Pronosticos y presupuestos Dario Flota
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PRONOSTICOS Y
PRESUPUESTOS
M.A. DARIO FLOTA OCAMPO
Sep. 2010
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El Proceso Administrativo
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Planeación
Organización
Integración
Dirección
Control
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Planeación
+ Objetivos
+ Metas
+ Estrategias de largo alcance
+ Tácticas de corto plazo
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óOrganización
I
Co
SE DEFINEN
+ Funciones
+ Departamentos
+ Relaciones entre las partes
+ Las líneas de autoridad
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+ Objetivos
+ Metas+ Selección de personal
+ Adquisición de equipo
+ Capacitación
+ Establecer clima laboral
+ Estrategias de largo alcance
+ Tácticas de corto plazo
Integración
Control
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Dirección
+ Armonizar el trabajo individual
+ Motivar
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Plan
Integración
Dirección
Control
+ Asegurar desempeño eficiente para alcanzar las metas
+ Comparar resultados vs. metas
+ Reforzar aciertos
+ Corregir fallas
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En la práctica, los altos mandos ejercen las funciones de
+ ORGANIZACIÓN
+ INTEGRACION
+ DIRECCION
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Planeación
Organización
Integración
Dirección
Control
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Una herramienta fundamental de la Planeación son los Presupuestos
El PRESUPUESTO es el documento donde se plasma la información financiera esperada para el ejercicio próximo considerando los ingresos y los egresos.
Estos deben considerar el nivel de utilidades esperado y definido por la alta dirección.
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POR DONDE EMPEZAMOS?
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Determinar comportamientos financieros futuros como las ventas, especialmente en un entorno cambiante como ahora requiere del uso de técnicas de PRONOSTICO
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Pronosticar. Es emitir un enunciado sobre lo que es probable que ocurra en el futuro, basándose en análisis y en consideraciones de juicio
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Las técnicas de pronósticos disminuyen la incertidumbre sobre el futuro
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Existen diversas opiniones y técnicas de pronóstico
+ Las basadas en métodos científicos
+ las basadas en la intuición y el criterio arbitrario
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Existen métodos cuantitativos para determinar proyecciones basados en los datos históricos, como el Análisis de series de tiempo o la regresión lineal
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Cuando se analizan Series de Tiempo, se reconocen algunos patrones como :
+ HORIZONTAL O ESTACIONARIO
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+ TENDENCIA A LARGO PLAZO
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+ EFECTO ESTACIONAL
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+ EFECTO CICLICO
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PETER DRUCKER
+ El futuro es impredecible.
+ No hay realidades sobre el futuro, solo expectativas.
+ No existen decisiones futuras, solo el futuro de las decisiones actuales
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Drucker propone 3 conceptos para enfrentar el análisis del futuro:
1. ProyecciónEs el futuro que ya sucedió, y solo unos cuantos lo perciben.
2. AnticipaciónLo que uno espera que suceda. Se basa en la intuición. Es riesgoso.
3. InnovaciónEs el “cambio planeado”, un método de inventar el futuro.
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Y tu….
Como haces tus pronósticos?
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Como definir un presupuesto para promoción?
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Hay cuatro métodos para decidir el total del presupuesto :
+ El método de los recursos disponibles
-La dirección asigna el monto y solo decidimos como ejercerlo.
-Aunque simplifica la tarea de determinar montos, favorece el gasto excesivo o produce inversiones insuficientes si no se fija en relación a las ventas esperadas.
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+ El método del porcentaje de ventas
Se establece un porcentaje de las ventas esperadas
-Aunque ayuda a establecer relación entre la promoción y las ventas, no considera las oportunidades, ni las circunstancias especiales del mercado.
- El problema de enfoque es que considera a las ventas como la causa de la promoción y no como su resultado.
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+ El método de la paridad competitiva
Consiste en establecer cantidades aceptadas como estándares en la industria. Como fijar un 5% en hotelería.
-Se establecen estrategias similares a los competidores.
- No atiende a las necesidades particulares y al posicionamiento del negocio
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+ El método de los objetivos y tareas
Es el método más lógico para determinar un presupuesto.
-Atiende a los objetivos y a la inversión necesaria para lograrlos.
- Prioriza las actividades requeridas para lograr los objetivos
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OTRAS CONSIDERACIONES
+ Fase del producto en su ciclo de vida
+ La competencia y la saturación de mercado
+ La cuota de mercado
+ La frecuencia de los anuncios
+ Diferenciación del producto
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TAMBIEN:
+ PRINCIPALES FACTORES DEL ENTORNO
- Sociales
- Políticos
- Económicos
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UNA BUENA DISTRIBUCION DEL PRESUPUESTO DEBE ATENDER:
+ Análisis de la competencia
+ Tendencias del mercado
+ Selección del mercado objetivo
+ Potencial del mercado
+ Análisis de segmentación
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Plan
Integración
Dirección
Control
Finalmente, y dado que las proyecciones en que se basa el presupuesto pueden no cumplirse, es importante estar vigilante para ajustar los números cuando las condiciones estimadas al principio vayan a afectar el equilibrio del presupuesto.
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![Page 36: Pronosticos y presupuestos Dario Flota](https://reader037.fdocuments.ec/reader037/viewer/2022102317/5455f1c7af7959aa368ba6e4/html5/thumbnails/36.jpg)
Un gerente dice: “estoy seguro que la mitad de mi gasto en publicidad es totalmente inútil…
“… el problema es que no sé cual mitad es la buena”
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MUCHAS GRACIAS!