ProgramacióN FormulacióN Ppto 04 Nov 09

DIRECCION DE PLANEAMIENTO

SUMARIO

1. INTRODUCCION.

2. PROGRAMACION Y FORMULACION DEL

PRESUPUESTO.

3. APROBACION

4. CASO APLICATIVO PROGRAMACION Y

FORMULACION DE LA U/O “ CONDOR”.

5. CASO APLICATIVO DE GENERACION DE

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS U/O

“CONDOR”


1. INTRODUCCION


Base legal

a. Ley Nº 28112 “Ley Marco de la Administración Financiera

del Sector Publico”.

b. Ley Nº 29289 “Ley de Presupuesto del Sector Publico

para el AF 2009”.

c. Marco Macroeconómico Multianual 2010-2012.

d. Directiva Nº002-2009 EF/76.01 “Directiva para la

Programación y Formulación ”.

e. Lineamientos para la Formulación del Ante proyecto del

Presupuesto Institucional del Pliego”


a. Ley marco de la administración financiera del

sector publico

Comprende el conjunto de normas y procedimientos utilizados

en el proceso de planeamiento, captación, asignación,

utilización, custodia, registro, control y evaluación de los fondos

públicos.

Objeto modernizar la administración financiera del sector

publico en un contexto de responsabilidad y transparencia

fiscal y búsqueda de la estabilidad macroeconómica.


Sistema

Nacional de

Presupuesto

Sistema

Nacional de

Tesorería

Sistema

Nacional de

Contabilidad

Sistema

Nacional de

Endeuda-

miento

Sistemas integrantes de la administración financiera del sector publico


UNIDAD OPERATIVA

- Determina y recauda ingresos

- Contrae compromisos, devenga gastos y ordena pagos.

- Registra información generada por las acciones y operacionesrealizadas.

- Informa sobre avances y/o cumplimiento de metas.

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Es el conjunto de órganos, normas y procedimientos que conducen elproceso presupuestario de todas las entidades y organismos del SectorPúblico en sus fases de programación, formulación, aprobación, ejecución yevaluación.


PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO

Instrumento de gestión del Estado que permite a las Entidades lograr sus

objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional (POI).

Carácter anual aprobado por el Congreso General de la República

comienza el 1º de Enero y termina el 31 de Diciembre.

PRESUPUESTO COMPRENDE:

a) Los gastos que, como máximo, pueden contraer las entidades

durante el año fiscal, en función a los créditos presupuestarios

aprobados (RO) y los ingresos estimados (RDR).

b) Los objetivos y Metas a alcanzar en el año fiscal, por cada una de las

entidades con los créditos presupuestarios asignados .


b. Ley Nº 29289 “Ley de Presupuesto del Sector

Publico para el AF-2009

Aprueba el Presupuesto, dictan medidas gestión

presupuestaria, de austeridad en el gasto público, de

racionalidad y disciplina presupuestaria; así como de otras

disposiciones especiales


c. Marco Macroeconómico Multianual 2010-2012

El Marco Macroeconómico Multianual (MMM) es el documento másrelevante que el Gobierno del Perú emite en materia económica.

Es el Programa Económico del Gobierno; contiene las principalespolíticas y proyecciones macroeconómicas, elaboradas sobre la basedel escenario macroeconómico que se prevé como el más factible paralos siguientes años, dadas las hipótesis acerca del contextointernacional.

Constituye el soporte técnico de los Proyectos de Leyes anuales dePresupuesto, de Endeudamiento y de Equilibrio Financiero del SectorPúblico.


d. Directiva Nº 002-2009

Establece disposiciones orientadas a que las entidades del

gobierno nacional, gobiernos regionales y gobiernos locales

programen y formulen sus presupuestos institucionales para el

año fiscal.

e. Lineamientos para la Formulación del Ante

proyecto del Presupuesto Institucional del

Pliego

Los lineamientos generales para la programación y formulación

presupuestaria del año fiscal el cual se esta elaborando.

2. PROGRAMACION Y

FORMULACION DEL PRESUPUESTO

Como seprograma el pptoen el EP

CRONOGRAMA GENERAL DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Ley Nº º28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

FASE DE EJECUCION

EJERCICIO PRESUPUESTARIO

PERIODO DE REGULARIZACION

ENE FEB MAR

FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION

FASE DE APROBACION

Aprobación por

PCM del Marco

Macroeconómico

Multianual

2010 - 2012

Directiva

Programación y

Formulación del

Presupuesto

Público

MEF-DNPP Determina y

comunica, los limites de

créditos presupuestarios.

Hasta los primeros 5 días

hábiles de jun.

Reunión de

Formulación

Presupuestal

- MEF

El Poder Ejecutivo remite

al Congreso el MMM,

proyectos de Leyes de

Presupuesto,

Endeudamiento y

Equilibrio Financiero

Sustentación del

Presupuesto de

los Pliegos ante

Congreso

Aprobación de la

Leyes de

Presupuesto,

Endeudamiento y

Equilibrio

Financiero

Aprobación

del

Presupuesto

Institucional

de apertura


a. Programación

Es la fase del proceso presupuestario en la cual las

entidades publicas determinan la escala de prioridades de

los Objetivos Institucionales del año fiscal; determina la

demanda global de gasto y las metas presupuestarias

compatibles con sus objetivos institucionales y funciones;

desarrollan los procesos para la estimación de los fondos

públicos (RDR)


OBJETIVOS INSTITUCIONALES Son

establecidos por el Titular del Pliego para cada

Año Fiscal, en base a los cuales se elaboran los

Presupuestos Institucionales. Obj General, Parcial

y específico.


OBJETIVOS

INSTITUCIONALESDEMANDAS

GLOBAL

OBJETIVOS

GENERALES

OBJETIVOS

PARCIALES

OBJETIVOS

ESPECIFICOS

CREDITO

PRESUPUESTARIO

DEMANDA

ADICIONAL

PROGRAMACION Y FORMULACION


PROGRAMACION Y FORMULACION

DEMANDA GLOBAL

CREDITO

PRESUPUESTARIODEMANDA

ADICIONAL

(Constituye los requerimientos

no asignados en los créditos

presupuestales aprobados)

(Es el presupuesto

asignado a la UU/OO en el

Año Fiscal.)

+

La presentación de la demanda global (crédito presupuestario más demandaadicional), es sustentada mediante el CUADRO DE NECESIDADES VALORIZADAS.

Son los requerimiento totales de gastos de la

U/E, que se puedan ejecutar en un año.


Planilla de personal activos (Cargas Sociales)

Bienes y servicios para la operatividad institucional

Mantenimiento de infraestructura de PIP concluidos

Proyectos en ejecución

Ejecución de nuevos proyectos

Gastos en Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales

CRITERIOS PARA DETERMINAR LA DEMANDA GLOBAL


b. Formulación

Es la fase del proceso presupuestario en la cual las entidades

publicas definen la estructura funcional programática de su

presupuesto institucional; seleccionan las metas

presupuestarias propuestas durante la fase de programación;

consignan las cadenas de gasto, los montos para comprometer

gastos y las respectivas fuente de financiamiento.


Función.- Es la mayor agregación de las acciones que

desarrollan las Entidades del Estado, en nuestrocaso:

Programa.- Reune las acciones que desarrollan las

Entidades del Estado para el cumplimiento de susPropósitos y políticas para el Año Fiscal.


Estructura Funcional Programática.-

Muestran las líneas de acción que la entidad publica desarrollara durante el

año para lograr los objetivos institucionales.

FUNCION

PROGRAMA

SUB

PROGRAMA

ESPECIFICA

DE

GASTO

COMPONENTE

ACTIVIDAD

/PROYECTOMETA

PRESUPUESTAL

SUB

META

PRESUPUESTAL

ESTRUCTURA

FUNCIONAL

PROGRAMÁTICA

Muestran las líneas de acción que la

entidad publica desarrollara durante

el año para lograr los objetivos

institucionales.


Estructura Funcional Programática.-

Muestran las líneas de acción que la entidad publica desarrollara durante el

año para lograr los objetivos institucionales.

04 DEFENSA Y

SEGURIDAD NACIONAL

05 ORDEN PUBLICO

Y SEGURIDAD

22 EDUCACION

20 SALUD

FUNCION

FUNCIONES DEL EJERCITO


GESTION

ORDEN INTERNO

DEFENSA NACIONAL

SALUD INDIVIDUAL

EDUCACION SUPERIOR

EDUCACION PRODUCTIVA

P

R

O

G

R

A

M

A

PROGRAMAS DEL EJERCITO


Meta presupuestaria.- Es la expresión concreta, cuantificada y

medible que caracteriza los productos finales de las actividades y

proyectos.

Sub meta presupuestaria.- Es la expresión concreta cuantitativa y

cualitativa que una o varias puede conformar una meta

presupuestaria.

Especifica del gasto Es una herramienta de gestión financiera

utilizada en las diversas etapas del proceso presupuestario.


PLIEGO : 026 MINISTERIO DE DEFENSA

UNIDAD EJECUTORA : 003 EJERCITO PERUANO

FUENTE DE FINANCIAMIENTO : Recursos Públicos

FUNCION

PROGRAMA

SUB PROGRAMA

ACTIVIDAD / PROYECTO

04DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL

006 GESTION

0008

1000267 GESTION ADMINISTRATIVA

013 DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL

0026

1000165 COORDINACION Y PARTICIPACION EN ASUNTOS Y ORGANISMOS INTERNACIONALES

1000332 MANTENIMIENTO DEL SISTEMA DEL SERVICIO MILITAR

1000465 SERVICIO EXTERIOR DE LA REPUBLICA

1000495 VIGILANCIA DE FRONTERAS

1001725 MANTENIMIENTO Y RECUPERACION DE LA CAPACIDAD OPERATIVA

1081725 ENTRENAMIENTO MILITAR

1081726 OPERACIONES MILITARES

2030302 MODERNIZACION DEL SISTEMA SATELITAL DEL EJERCITO

2055432 ESTABLECIMIENTO DEL DESTACAMENTO VRAE

2081822 REUBICACION DE POLVORINES DE LA ZONA URBANA

2081823 CONSTRUCCIÓN DE 25 PUESTOS DE VIGILANCIA EN LA LÍNEA DE FRONTERA CON EL ECUADOR

0027

1000299 INTELIGENCIA Y CONTRAINTELIGENCIA

(En Nuevos Soles)

DISTRIBUCION DEL GASTO SEGÚN CLASIFICACION FUNCIONAL PROGRAMATICA

POR GRUPO GENERICO, FUNCION , PROGRAMAS, SUB PROGRAMAS, ACTIVIDADES Y/O PROYECTOS

ASESORAMIENTO Y APOYO

DEFENSA NACIONAL

SEGURIDAD NACIONAL


05 ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

014 ORDEN INTERNO

0026

1081727 OPERACIONES MILITARES EN APOYO A LA LUCHA CONTRA LA SUBVERSIÓN

20 SALUD

044 SALUD INDIVIDUAL

0096 ATENCION MEDICA BASICA

1000466 SERVICIO MEDICO HOSPITALARIO MILITAR Y POLICIAL

1000538 ATENCION BASICA DE SALUD

0097 ATENCION MEDICA ESPECIALIZADA

1000540 ATENCION ESPECIALIZADA DE LA SALUD

22 EDUCACION

048 EDUCACION SUPERIOR

0108 EDUCACION SUPERIOR NO UNIVERSITARIA

1081729 FORMACIÓN DE TÉCNICOS Y SUBOFICIALES

0109 EDUCACION SUPERIOR UNIVERSITARIA

1081730 FORMACIÓN DE OFICIALES

0110 EDUCACION DE POST-GRADO

1000621 ESPECIALIZACION Y PERFECCIONAMIENTO

049 EDUCACION TECNICA PRODUCTIVA

0112 FORMACION OCUPACIONAL

1000187 DESARROLLO DE LA EDUCACION LABORAL Y TECNICA

DEFENSA NACIONAL


Función(DIPLAN)

Componente

Programa

Sub Programa

(DIPLAN)

(DIPLAN)

(DIPLAN)

Actividad/ Proyecto(DIPLAN)

Meta Presupuestal (DIPLAN)

Sub Meta presupuestal

Especifica

de

Gasto

(DIPLAN/UU/OO)

(UU/OO)

RESPONSABILIDADES EN LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA


Tipo

Transacción

(2) Gasto

Genérica

(3) Bienes y Servicios

Sub- Genérica 1

Sub- Genérica 2

Especifica Gasto 1

Especifica Gasto 2

(2) Servicios

(1) Viajes

(2) Viajes Domésticos

(2) Viáticos y asignaciones por

comisiones de servicio

2.3.2.1.2.2 (Viáticos y asignaciones por comisión de servicio)

CLASIFICADOR DE GASTO

3. APROBACION

Cronograma para la Aprobación del presupuesto

Fecha Actividad Responsables

30 agosto Presentación proyecto de presupuesto al Congreso de

la República

Poder Ejecutivo

1ra semana

setiembre

Sustentación del Proyecto de Presupuesto ante el Pleno

del Congreso de la República

Presidente del

Consejo de

Ministros y

Ministro de

Economía y

Finanzas.

Setiembre -

noviembre

Sustentación del Proyecto de Presupuesto por

Ministros y autoridades responsables ante Comisión de

Presupuesto y Cuenta General de la República

Discusión del Proyecto de Ley Normativo

Pliegos

Presupuestarios

DNPP

4ta semana

noviembre

Discusión y Aprobación del Presupuesto Pleno Congreso


APROBACION DE LOS PRESUPUESTOS

INSTITUCIONALES

La Dirección Nacional de Presupuesto Públicoremite a cada pliego Presupuestario, antes deinicio del año fiscal el denominado “ReporteOficial”, que contiene el desagregado delPresupuesto.

DNPP

El Titular del Pliego, mediante Resolución

aprueba antes de que finalice el año fiscal, el PIA –

2010 para lo cual la DNPP remite el denominado

“Reporte Oficial”.

El Jefe de la Unidad Ejecutora: 003 EjércitoPeruano aprueba la asignación del presupuesto para

las UU/OO del Ejército.


4. CASO APLICATIVO

PROGRAMACION Y

FORMULACION DE LA U/O “

CONDOR”

http://www.lablaa.org/blaavirtual/revistas/credencial/julio2001/imagen/condor 1.jpg


1 SMP 08 CAPACITACION A PERSONAS 14,350.00

2 SMP 13 FUNCIONAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE OFICINAS 693,135.63

3 SMP 14 FUNCIONAMIENTO DE SERVICIOS BASICOS 12,600.00

4 SMP 18 REPARACION DE EQUIPOS DE OFICINA 5,912.50

5 SMP 41 COMISIONES DE SERVICIO22,065.00

T O T A L : 748,063.13

Nº AF - 2010CONCEPTO

RESUMEN DE SUB META PRESUPUESTAL DE LA U/O “CONDOR”


SUB META PRESUPUESTARIA: 8

CUADRO DE NECESIDADES VALORIZADAS 8-1-1

N° DE PERSONAS CAPACITADAS 20 7 14 41

ARTICULOS

OFLS TCOS Y SSOOEMPLEADOS

CIVILES

TOTAL

Cantidad

TOTAL 7,000.00 2,450.00 4,900.00 TOTAL 14,350.00

2.3.2.7.3.1 Gastos por contratos de personas jurídicas prestadoras de

servicios de capacitación y perfeccionamiento al personal

orientado a mejorar la gestión y el servicio de la Entidad. 7,000.00 2,450.00 4,900.00 14,350.00

SEMINARIO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO 4 2 1 7 SEMINARIO 350.00 2,450.00

SEMINARIO SIAF 0 2 1 3 SEMINARIO 350.00 1,050.00

SEMINARIO DE PROYECTO DE INVERSION 4 1 3 8 SEMINARIO 350.00 2,800.00

SEMINARIO DE LOGISTICA 0 1 0 1 SEMINARIO 350.00 350.00

SEMINARIO DE GESTION PUBLICA 4 0 3 7 SEMINARIO 350.00 2,450.00

SEMINARIO DE ORGANIZACIÓN 2 1 2 5 SEMINARIO 350.00 1,750.00

SEMINARIO DE PRESUPUESTO 4 0 3 7 SEMINARIO 350.00 2,450.00

SEMINARIOS DE NUEVOS TECNOLOGIAS INFORMACION 2 0 1 3 SEMINARIO 350.00 1,050.00

IMPORTE TOTAL 7,000.00 2,450.00 4,900.00 14,350.00

CAPACITACION DE PERSONAS

COSTO TOTAL

IMPORTE TOTAL

UNIDAD DE

MEDIDA

PRECIO

UNITARIO


SUB META PRESUPUESTARIA N° 13 FUNCIONAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE OFICINAS

CUADRO DE NECESIDADES VALORIZADOS

ACTIVIDAD 1 1 1 1 7

450 1500 1200 150 4400

G-1 G-2 G-3 G-4 TOTAL Cantidad

ARTICULOS

TOTAL 33325 137605 276731 116903 693136 693,135.63

2.3.2.1.2.2 Viaticos y Asignaciones por comision de servicios

5,400.0 18,000.0 14,400.0 1,800.0 52,800.00

Comision de Servicio 12 12 24 Mes 600.0 14,400.00

Comision de Servicio 12 12 24 Mes 600.0 14,400.00

2,3,2,8,1,1 Servicios No Personales CAS 0.0 78,720.0 209,280.0 85,680.0 373,680.00

Tco Ofimatico (1 EECC X 12 MESES) 1 2 3 Anual 10,320.0 30,960.00

Contadores 3 3 Anual 30,000.0 90,000.00

2.3.1.99.1.3 libros, diarios revistas y otros bienes impresos no

vinculados a la enseñanza 550.0 1,615.0 1,619.5 500.0 5,132.00

El Peruano 365 365 730 unidad 2.0 1,460.00

La Republica 3 368 unidad 1.5 552.00

2.3.1.5.3.1 Gastos por la adquisición de desinfectantes,

detergentes y desodorantes; implementos y medios para

aseo; material, repuestos y accesorios para tocador y

cosmetología, entre otros afines. 920.8 1,361.8 8,857.2 962.8 38,586.83

ACIDO MURIATICO 24 78 Litro 11.17 871.26

ACEITE 3 EN 1 CHICO 12 48 Unidad 6.50 312.00

ALCOHOL INDUSTRIALINDUSTRIAL 12 60 Gln 11.17 670.20

2.3.2.2.4.4 Gastos por cubrir los servicios de impresión,

encuadernación y empastado de documentos oficiales

necesarios para la prestación del servicio público y de

operaciones relacionados con la función pública. 268.0 1,475.0 1,461.0 282.0 35,971.50

Hoja califiaciones 100 Unidad 1.00 100.00

Hoja de datos biograficos 200 Unidad 0.40 80.00

2.3.1.5.1.2 Gastos por la adquisición de papelería en general,

utiles y materiales de oficina, tales como: archivadores,

borradores, correctores, implementos para escritorio en

general; medios para escribir, numerar y sellar; papeles,

cartones y cartulinas; sujetador

26,186 36,434 41,113 27,678

186,965.30

ARCHIVADOR DE PALANCA LOMO ANCHO TAMAÑO A-4 48 80 80 80 348 UU 3.50 1,218.00

BORRADOR GRANDE 12 16 40 12 128 UU 0.50 64.00

IMPORTE TOTAL 27,925 40,885 53,051 29,423 693,135.63

COSTO TOTAL

UNIDAD

DE

MEDIDA

PRECIO

UNITARIO

IMPORTE TOTAL


SUB META PRESUPUESTARIA 14 FUNCIONAMIENTO DE SERVICIOS BASICOS

Nº INSTALACIONES 1 EEMM BIM 001 GAC 001 RCB 001

ARTICULOS

JEFATURA

TOTAL 2,520.00 840.00 2,520.00 1,680.00 2,520.00 12,600.00

2.3.2.2.2.1 Gastos por concepto telefonía móvil (celular), usados

por las entidades en el desempeño de sus funciones 2,520 840 2,520 1,680 2,520 12,600.00

TELEFONO 999851552 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856692 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856893 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856695 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856699 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856698 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856697 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856658 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856669 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856684 12 12 Mes 70.00 840.00

TELEFONO 999856694 12 12 Mes 70.00 840.00

IMPORTE TOTAL POR EVENTOS 2,520.00 840.00 2,520.00 1,680.00 2,520.00 12,600.00

PRECIO TOTAL

IMPORTE TOTAL

TOTAL

Cantidad

UNIDAD

DE

MEDIDA

PRECIO

UNITARIO


SUB META PRESUPUESTARIA 18 REPARACION DE EQUIPOS DE OFICINA

N° EQUIPO 1 1 1 1 1 1 1 7

ARTICULOS

PENTIUM

200 MHZ Nº2

PENTIUM I

166 MHZ 32

MB Nª001

PENTIUM II

CELEROM A-

333 INTEL Nª

SERIE 0838

PENTIUM III

800 MHz

INTEL

Nª1006,1009

,0931,0027,0

431,1008,10

00

COMPATIBL

E PENTIUM III

733 MHz/256

KB Nº29,30

COMPUTADOR

NET P4 128

IBM SERIE

82AA0CR

PENTIUM IV

INTEL 2 GHZ

PENTIUM S/M

S/N 1TOTAL

Cantidad

TOTAL 810.00 880.00 730.00 640.00 992.00 880.00 1,230.00 5,912.50

2.3.1.5.1.1 Gastos por la adquisición de repuestos y

accesorios para copiadoras; equipos, maquinarias y equipos

de oficina; y otros afines 560 630 480 560 662 550 900 4,342.00

FUENTE PODER 1 1 1 1 1 1 1 7 UU 120.00 840.00

TARJETA MAINBOARD 1 1 1 1 1 1 6 UU 180.00 1,080.00

DRIVE 1.44 MB 1 1 1 1 1 5 UU 80.00 400.00

LECTORA DE 52 X 1 1 1 1 1 5 UU 100.00 500.00

PROCESADOR 1 1 UU 112.00 112.00

DISCO DURO DE 40 GB 1 1 1 3 UU 170.00 511.00

MEMORIA 256 MB 1 1 1 1 1 1 6 UU 80.00 480.00

2.3.2.4.1.5 Gastos por concepto de mantenimiento, reparación

y acondicionamiento de máquinas y equipos en general 250 250 250 80 330 330 330 1,820.00

REPARACION DE EQUIPOS 1 1 1 1 1 1 6 250.00 1,500.00

REPARACION PARCIAL 1 1 1 3 80.00 240.00

0 0.00

IMPORTE TOTAL POR EVENTOS 810.00 880.00 730.00 640.00 992.00 880.00 5,912.50

PRECIO

UNITARIOCOSTO TOTAL

IMPORTE TOTAL

CNV 1-1 COMPUTADORAS

UNIDAD

DE

MEDIDA


SUB META PRESUPUESTARIA 41 COMISION DE SERVICIO

ACTIVIDAD 1 1 1 1 1 1 6

ARTICULOS

INSTRUCCIÓ

N DE PPTO

AF- 2009 -

RMN

INSTRUCCIÓ

N DE PPTO

AF- 2009 -

RMS

INSTRUCCIÓN

DE PPTO AF-

2009 - RMO

INSTRUCCIÓN

DE PIP AF-

2009 - RMN

INSTRUCCIÓN

DE PIP AF-

2009 - RMS

INSTRUCCIÓN

DE PIP AF-

2009 - RMOTOTAL

Cantidad

TOTAL 3,680.50 3,576.00 3,776.00 3,680.50 3,576.00 3,776.00 22,065.00

2.3.2.1.2.2 Viaticos y Asignaciones por comision de servicios

2,376 2,376 2,376 2,376 2,376 2,376 14,256.00

OFICIAL CRL 8 8 8 24 Dia 148.50 3,564.00

OFICIAL TC 8 8 8 24 Dia 148.50 3,564.00

OFICIAL CRL 8 8 8 24 Dia 148.50 3,564.00

OFICIAL TC 8 8 8 24 Dia 148.50 3,564.00

0.00

2.3.2.1.2.1 Gastos por el pago de pasajes y gastos de transporte

pagados a empresas de transporte o a agencias de viajes por el

traslado de personal en el interior del país1,305 1,200 1,400 1,305 1,200 1,400 7,809.00

LIMA- PIURA-LIMA 2 2 4 PASAJE 652.25 2,609.00

LIMA- AREQUIPA- LIMA 2 2 4 PASAJE 600.00 2,400.00

LIMA- IQUITOS- LIMA 2 2 4 PASAJE 700.00 2,800.00

IMPORTE TOTAL POR EVENTOS 3,680.50 3,576.00 3,776.00 3,680.50 3,576.00 3,776.00 22,065.00

PRECIO TOTAL

IMPORTE TOTAL

UNIDAD

DE

MEDIDA

PRECIO

UNITARIO


ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA

04 FUNCION DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL (FUNCION)

008 ASESORAMIENTO Y APOYO (SUB PROGRAMA)

00888 GESTION ADMINISTRATIVA (META PRESUPUESTAL) 748,063.13

14,350.00

14,350.00

693,135.63

52,800.00

373,680.00

5,132.00

38,586.83

35,971.50

186,965.30

5,912.50

4,342.00

1,570.50

22,065.00

14,256.00

7,809.00

12,600.00

12,600.00

PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA U/O ''CONDOR'' AF 2010

006 GESTION (PROGRAMA)

1000267 GESTION ADMINISTRATIVA (ACTIVIDAD)

08 Capacitación a personas (SMP)

13 Funcionamiento y Manto de Oficinas (SMP)

18 Reparación Eq Oficina (SMP)

2.3.2.7.3.1 Gastos por contratos de personas

jurídicas prestadoras de servicios de

capacitación y perfeccionamiento

2.3.2.1.2.2 Viaticos y Asignaciones por

comision de servicios

2,3,2,8,1,1 Servicios No Personales CAS

2.3.1.99.1.3 libros, diarios revistas y otros

bienes impresos no vinculados a la

enseñanza

2.3.2.2.2.1 Gastos por concepto telefonía

móvil (celular), usados por las entidades en el

desempeño de sus funciones

2.3.2.1.2.2 Viaticos y Asignaciones por

comision de servicios

2.3.2.1.2.1 Gastos por el pago de pasajes y

gastos de transporte pagados a empresas de

transporte o a agencias de viajes por el

41 Comision de Servicio (SMP)

14 Tarifa de Servicios Basicos (SMP)

2.3.1.5.3.1 Gastos por la adquisición de

desinfectantes, detergentes y desodorantes;

implementos y medios para aseo; material, 2.3.2.2.4.4 Gastos por cubrir los servicios de

impresión, encuadernación y empastado de

documentos oficiales necesarios para la 2.3.1.5.1.2 Gastos por la adquisición de

papelería en general, utiles y materiales de

oficina, tales como: archivadores, borradores,

2.3.1.5.1.1 Gastos por la adquisición de

repuestos y accesorios para copiadoras;

equipos, maquinarias y equipos de oficina; y 2.3.2.4.1.5 Gastos por concepto de

mantenimiento, reparación y

acondicionamiento de máquinas y equipos en



5. CASO APLICATIVO DE GENERACION DE

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

U/O “CONDOR”



COSTOS DE PRODUCCION y/o COSTO DE OPERACION

SON LOS GASTOS NECESARIOS PARA PRODUCIR UN BIEN O UN

SERVICIO.

CARACTERISTICAS

PARA PRODUCIR UN BIEN UNO DEBE DE INVERTIR, ES DECIR GENERAR

UN COSTO.

LOS COSTOS DEBERAN SER MANTENIDOS TAN BAJOS COMO SEA

POSIBLE Y ELIMINAR LOS INNECESARIOS.

CLASIFICACION

COSTOS DIRECTOS O VARIABLE: SON PROPORCIONALES A LA PRODUCCION, EJM

MP, MO, SSBB, MANTO, ETC.

COSTOS INDIRECTOS O FIJOS: SON INDEPENDIENTES DE LA PRODUCCION, EJM

INV, ADM, VTAS, ETC.

GENERACION DE RDR

ACTIVIDAD

ARTICULOS

IMPRENTA GRANJA ALQUILER

DE CHACRA

TOTAL 4,273.40 48,031.00 1,230.00

2.3.2.1.2.2 Asignación que se conceden al personal público para

atender gastos personales que les ocasione en el desempeño de sus

funciones en el interior del país 750 750 720

Movilidad Local 50 50 48 148 Pjes 15.00

2.3.1.5.1.2 Gastos por la adquisición de papelería en

general, utiles y materiales de oficina, tales como:

archivadores, borradores, correctores, implementos para

escritorio en general; medios para escribir, numerar y

sellar; papeles, cartones y cartuli 2,825 0 0

Papel Bond A - 4 10 10 Millar 25.00

Papel Periodico A-4 100 100 Millar 10.00

Vinifan T/O 10 10 Unidad 0.50

Archivador de Palanca 10 10 Unidad 4.00

Caja de Grapas N° 26/16 10 10 Unidad 3.00

Tinta para impresora Gestetner A-235 10 10 150.00

2.3.1.6.1.99 Gastos por otros accesorios y repuestos no

contemplados en las partidas anterio 573.40 0 0

Tinta para Impresora Stylus 440 color 1 1 Unidad 125.00

Tinta para Impresora Stylus 440 negro 2 2 Unidad 100.00

Tinta para Impresora Canon BJC 250 Color 1 1 Unidad 7.00

Tinta para Impresora Canon BJC 250 Negro 2 2 Unidad 5.00

Cinta de Impresora EPSON 8755 2 2 Unidad 20.70

Cinta de Impresora EPSON LX 810 2 2 Unidad 12.00

Cinta para Maquina de Escribir 1 1 Unidad 6.00

Rollos Kodak de 36 vistas 1 1 Unidad 10.00

TIPO DE INGRESOS

CUADRO DE COSTO DE OPERACIÓN

TOTAL

Cantidad

UNIDAD

DE

MEDIDA

PRECIO

UNITARIO

2.6.6.1.1.1 Gastos por la adquisición de animales de

crianzas 0 5,022 0 5,022.00

Patito 5,022 5,022 Unidad 1.00 5,022.00

2.3.1.1.1.2 Gastos por la adquisición de alimento y bebidas

para consumo animal 125 22,150 0 22,275.00

Iniciarina X 25 Kg 1 113 114 Bolsa 50.00 5,700.00

Engordina x 25 Kg 1 200 201 Bolsa 75.00 15,075.00

Nicovita 1,000 1,000 Kg 1.50 1,500.00

2.3.1.5.3.1 Gastos por la adquisición de desinfectantes,

detergentes y desodorantes; implementos y medios para

aseo; material, repuestos y accesorios para tocador y

cosmetología, entre otros afines. 0 285 0 285.00

Kreso 20 20 Gln 9.00 180.00

Acido Muriatico 10 10 Gln 9.00 90.00

Ambientador Wissard 2 2 Und 7.50 15.00

2.3.2.2.4.4 Gastos por cubrir los servicios de impresión,

encuadernación y empastado de documentos oficiales

necesarios para la prestación del servicio público y de

operaciones relacionados con la función pública. 0 0 510 510.00

Sellos 1 1 10.00 10.00

Talonario de Facturas 5 5 Talonario 100.00 500.00

2.3.2.8.1.2 Obreros para campaña agricola 0 19,824 0 18,984.00

Granjeros 2 x 12 meses 24 24 mes 700.00 16,800.00

2.1.3.1.1.5 Contribuciones a EsSalud 0 1,512 0 1,512.00

Contribucion a EsSalud 13 % 24 24 mes 63.00 1,512.00

IMPORTE TOTAL 4,273.40 48,031.00 1,230.00 52,022.40IMPORTE TOTAL

ARTICULOS

IMPRENTA GRANJA ALQUILERES

TOTAL 5,725.00 52,500.00 600,000.00 658,225.00

1.3.1.2.1.1 Venta de animales (pollos) 0 52,500 0 52,500.00

Carne de pato 15,000 15,000 Kg 3.50 52,500.00

1.3.3.9.2.8 Impresiones 5,725 0 0 5,725.00

Calendarios 2010 100 100 Ciento 25.00 2,500.00

Libros 250 250 Unidad 5.00 1,250.00

Tarjetas personales 45 45 Ciento 15.00 675.00

Partes Matrimoniales 20 20 Ciento 35.00 700.00

Letreros 200 200 Unidad 3.00 600.00

1.3.3.5.1.3 Terrenos Rurales

0 0 600,000 600,000.00

Terreno para Chacra 12 12 Mes 50000.00 600,000.00

IMPORTE TOTAL 5,725.00 52,500.00 600,000.00 658,225.00

COSTO

TOTAL

IMPORTE TOTAL

TOTAL

Cantidad

UNIDAD

DE

MEDIDA

PRECIO

UNITARI

O

TIPO DE INGRESOS

CUADRO DE VENTAS (INGRESOS)

% Monto S/. % Monto S/.

IMPRENTA 5,725.00 4,273.40 1,451.60 25.50 370.16 74.50 1,081.44

GRANJA 52,500.00 48,031.00 4,469.00 25.50 1,525.16 74.50 2,943.84

ALQUILER DE TERRENO 600,000.00 1,230.00 598,770.00 42.50 254,477.25 57.50 344,292.75

TOTAL IMPORTE 658,225.00 52,022.40 604,690.60 256,372.57 348,318.03

GESTION

VENTAS (a)

ESCALA DE % DE UTILIDADES

PROYECCION DE INGRESOS DE ACTIVIDADES GENERADORAS DE RDR

CONCEPTO DEL INGRESOUTILIDAD ANUAL

(a)- (b)U/E UU/OO

(U/O "CONDOR")

COSTO DE

OPERACIÓN

(b)


1 SMP 14 FUNCIONAMIENTO DE SERVICIOS BASICOS 208,520.00

2 SMP 18 REPARACION DE EQUIPOS DE OFICINA 45,850.00

3 SMP 19 MANTO DE INFRAESTRUCTURA CONSTRUCCION 31,687.03

4 SMP 41 COMISION DE SERVICIO 36,902.00

5 SMP 02 ADQUISICION DE EQUIPOS DE OFICINA25,359.00

T O T A L : 348,318.03

Nº AF - 2010CONCEPTO

CUADRO DE RESUMEN DE UTILIZACION DE UTILIDADES EN EL AÑO

U/O “CONDOR”

ProgramacióN FormulacióN Ppto 04 Nov 09

Economy & Finance

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