Programa: Eficiencia y Rendición de Cuentas en Colombia.

Programa: “Eficiencia y Rendición de Cuentas en Colombia”

CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN

2. DIAGNÓSTICO NIVEL NACIONALElaboración, seguimiento y ejecuciónEnfoque de mediano plazo y reglas fiscales

3. PROPUESTAS DEL PROYECTO Y AVANCES

Desarrollos normativosMarco de Gasto de Mediano Plazo

4. RESULTADOS ESPERADOS CON EL APOYO DEL PROYECTOMarco de Gasto de Mediano PlazoEficiencia administrativa para fortalecer las funciones estratégicas del MHCP.Eficiencia en la asignación de recursos de inversión

INTRODUCCIÓN

El Gobierno de los Estados Unidos por intermedio de USAID y el Gobierno de Colombia suscribieron un Convenio de Cooperación Internacional para brindar apoyo técnico para el fortalecimiento institucional mediante una estrategia para aumentar la transparencia y eficiencia en el uso los recursos públicos.

Proyectos de mejora en las prácticas presupuestales • Nivel municipal: desarrollo e implantación de un modelo de presupuesto por resultados en

cinco municipios de Colombia.• Nivel nacional: mejoras en las prácticas presupuestales.

DIAGNÓSTICO

La Reforma Constitucional de 1991 redujo la capacidad del ejecutivo para el manejo de la política fiscal en el corto plazo:

• Derechos otorgados a las entidades territoriales sobre las rentas de la Nación.

• Facultad del Congreso de la República para expedir leyes que crean gasto

• Traslado del poder de decisión sobre la política monetaria y el tipo de cambio al Banco de la República.

Inflexibilidad del presupuesto:

– Rentas de destinación específica– Leyes que ordenan gasto.– Obligaciones con cargo a vigencias futuras– Intereses de la deuda– Sentencias judiciales

Las instituciones presupuestales no experimentaron mayores transformaciones.

DIAGNÓSTICO

Fragmentación en la elaboración, seguimiento y evaluación del presupuesto:

- Funcionamiento: Ministerio de Hacienda y Crédito Público- Inversión: Departamento Nacional de Planeación

Carencia de orientaciones estratégicas:

Desarticulación de presupuestos de funcionamiento e inversión con políticas y prioridades sectoriales

• Funcionamiento: regido por la inercia, desarticulado con el plan de desarrollo

• Inversión: mayor articulación al plan de desarrollo

• En general: predominio de elaboración de presupuesto de abajo hacia arriba


DIAGNÓSTICO

Sistema ineficiente de trámites presupuestales :

• Ausencia de delimitación clara de competencias de los diferentes niveles en el proceso presupuestal.

• Exceso de trámites y documentos exigidos a las unidades ejecutoras.

• Lentitud en la ejecución del presupuesto

DIAGNÓSTICO


Ausencia de indicadores y metas de gestión No hay mecanismos de

consulta, seguimiento y evaluación de la gestión de la DGP

Ausencia de mecanismos de

seguimiento a las actuaciones de la DGP

Información dispersa de estado de gestión trámites

Congestión de la DGP: atención de trámites de

limitado valor estratégico

Trámites: casos individuales remitidos al

director

Toma de decisiones fragmentada en

administración de apropiaciones

Inconsistencias y redundancias en conceptos

jurídicos

Soportes técnicos y administrativos no uniformes

en la toma de decisiones

Requisitos y tiempos de respuestas discrecionales.

Comunicación personal con entidades

Ausencia de filtros sistemáticos, control manual de restricciones legales y de

política

Seguimiento de gestión enfocado exclusivamente a

consolidados de apropiaciones

Ausencia de protocolos para la

gestión de trámites de la DGP

Deficiente información de soporte para la

toma de decisionesInformación de soporte no enfoca el mediano

plazo

PROBLEMAS DE ORGANIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN Y DE LOS PROCESOS DECISORIOS EN LA DGP

DIAGNÓSTICO

Ley 819 de 2003 (Nación y Municipios)

• Elaboración de marcos fiscales de mediano plazo (10 años): sector público consolidado y entidades territoriales

• Metas de superávit primario

• Nivel de endeudamiento y análisis de sostenibilidad

Avances hacia la adopción de un enfoque de mediano plazo y de reglas fiscales

DIAGNÓSTICO

Entidades territoriales

• Ley 358 de 1997: establece límites al endeudamiento

• Ley 617 de 2000: establece límites al gasto de funcionamiento (incluido Nación)

• Reforma Constitucional 2001: cambia reglas de transferencia de recursos de la Nación a entidades territoriales como parte de un ajuste fiscal

DIAGNÓSTICO

Avances hacia la adopción de un enfoque de mediano plazo y de reglas fiscales

Reducción de trámites y definición de competencias

Decreto 4731 de diciembre 2005

Decisión: Mayor autonomía de las entidades ejecutoras en asignación de gastos de servicios personales y gastos generales

Efectos esperados: • Mayor peso de actividades estratégicas del presupuesto

en el MHCP• Menores costos administrativos en las entidades

ejecutoras • Mejora en la asignación de recursos de funcionamiento

PROPUESTAS DEL PROYECTO Y AVANCES

Cambio de enfoque la elaboración del presupuesto

Objetivos:

• Disciplina fiscal agregada• Eficiencia en la asignación de recursos• Asignación de recursos según prioridades de política• Presupuesto orientado a resultados• Presupuesto condicionado a metas y proyecciones

fiscales de mediano plazo• Presupuesto articulado a prioridades de política• Presupuesto integrado de funcionamiento e inversión


Cambio de enfoque la elaboración del presupuesto *

Presupuesto tradicional Presupuesto por resultados

Recursos de funcionamiento para la compra de:

Insumos (nómina gastos generales)

Recursos de inversión para la compra de:

Insumos (contratos, maquinaria, equipos, productos intermedios, productos finales)

Ofrece información sobre: Ofrece información sobre lo que:

La entidad entrega: La comunidad recibe:

Productos:Bienes y servicios

Beneficios:Efectos e impactos

Estos beneficios hacen parte de los objetivos de las entidades

RESULTADOS

* Tomado de Gandour et all, “Disciplina fiscal, priorización estratégica y eficiencia técnica en las instituciones del gasto”, en Planeación Urbana e instituciones presupuestales, Misión de reforma institucional de Bogotá, 2000.


Desarrollos normativos relacionados con las propuestas específicas

Decreto 4730 diciembre de 2005

• Crea comités sectoriales de presupuesto (CSP) para la elaboración integral del presupuesto (funcionamiento e inversión

• Consideración de evaluaciones de impacto y resultados,

realizados por DNP y MHCP en los CSP

• Elaboración del Marco de Gasto de Mediano Plazo que será sometido al Consejo de Ministros antes del 30 de junio de cada vigencia fiscal




Elementos del Marco de Gasto de mediano plazo

• Niveles máximos de gasto por sectores• Proyecciones de marco de gasto a cuatro años de

prioridades sectoriales.• Especificación de criterios y parámetros de proyecciones

sectoriales.• Escenarios de proyecciones:

Continuidad de políticas vigentes Cambios en las políticas.




Elementos del Marco de mediano plazo• Especificación de condiciones requeridas para financiar nuevos gastos

• Límites a la vigencia en el tiempo de las rentas de destinación específica

• Condicionamiento del anteproyecto de Presupuesto General de la Nación a las metas y criterios de programación del Marco de Gasto de Mediano Plazo.

• Condicionamiento del Plan Operativo Anual de Inversiones a la decisiones Comités Sectoriales de Presupuesto y el Marco Fiscal de Mediano Plazo.


Avances del proyecto en la elaboración del Marco de Gasto de Mediano Plazo

1. Propuesta de circular de Marco de Gasto de Mediano Plazo 2007-2010 (expedida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público)

• Fundamento conceptual y normativo del MGMP• Secuencia del nuevo proceso de programación presupuestal y diagrama de flujos

del proceso de formulación del MGMP 2007-2010• Clasificación sectorial del presupuesto• Instructivo para la elaboración de la propuesta presupuestal de mediano plazo

2007-2010

2. Propuesta de resolución mediante la cual se establece el manual de funcionamiento de los comités sectoriales de presupuesto (expedida por el Ministerio de hacienda y Crédito Público)

3. Propuesta de techos de gasto sectoriales 2007-2010


Elaboración y discusión de propuestas presupuestales de mediano plazo sectoriales 2007-2010 (abril 20 – junio 2)

Definición de metas y techos preliminares de gasto sectorial de mediano plazo (febrero 1 – abril 20)

Etapa 1Actualización y aprobación del Marco Fiscal de Mediano Plazo (abril 4 – junio 14)

Elaboración y aprobación del Marco de Gasto de Mediano Plazo

(junio 2 – junio 12)

Proyecto Presupuesto General de la Nación 2007 (febrero 1 – julio 29)

Etapa 3 Etapa 4 Etapa 5

Etapa 2

Secuencia del nuevo proceso de programación presupuestal

Avances del proyecto en la elaboración del Marco de Gasto de Mediano Plazo


Marco de Gasto de Mediano Plazo

• Marco de Gasto de Mediano Plazo 2007-2010 aprobado por el consejo de Ministros antes del 30 de junio de 2010

• Presupuesto vigencia 2007 elaborado bajo criterios y parámetros del Marco de Gasto de Mediano Plazo presentado al Congreso de la República el 20 de julio de 2005

• Herramientas para asegurar la sostenibilidad Formatos, diseños e instructivos Manual de funcionamiento de los Comités Sectoriales de

Presupuesto Criterios y parámetros de proyección de ingresos y gastos

sectoriales articulados a compromisos de resultados en los dos escenarios considerados

RESULTADOS ESPERADOS CON EL APOYO DEL PROYECTO

Eficiencia administrativa para fortalecer las funciones estratégicas del MHCP.

• Optimización de la gestión en la Dirección General del Presupuesto Nacional

• Optimización de los procesos relacionados con la ejecución del presupuesto en 10 entidades del presupuesto nacional.


Concentrar las funciones de la DGP en la toma de decisiones estratégicas

Modificar artículos 16 y 18 del decreto 568

Mecanismos de consulta, seguimiento y evaluación de la

gestión de la DGP

Creación de comités temáticos para la

toma de decisiones

Definir procedimientos, responsabilidades y

soportes para el procesamiento de

trámites

Adaptar la operación de las aplicaciones informáticas a los

nuevos esquemas de delegación

Base de datos de conceptos jurídicos

Controles sistemáticos de restricciones legales

y de política

Implantar herramientas de seguimiento sistemático a

actuaciones de la DGP

Definición de metas e indicadores de gestión

Seguimiento sistemático de indicadores

Implantar mecanismo sistemático de

comunicación a las entidades

Filtros informáticos legales y de política

Estandarización y sistematización de la gestión de trámites

Propuestas orientadas a mejorar la gestión de la DGP

Desarrollo de un sistema de gestión en la DGPModificaciones en la

bodega de


Eficiencia en la asignación de recursos de inversión

1. Revisión de metodología para la formulación de proyectos de inversión.

2. Piloto para la implementación de un presupuesto de inversión orientado a resultados


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