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Sesión 5PLAN DE MEJORAMIENTO DE

PROCESOS

CONTENIDOS

� Plan de Mejoras� Plan Agregado� Ingresos� Costos� Inversiones requeridas� Incremento en ingresos� Costos incrementales� Utilidad neta� Utilización de los activos� Relación Beneficio / Costo

PLAN DE MEJORAS

Elaborar el Plan de Mejoras para la empresaNUTRINAL en base a la priorización efectuada ensesiones anteriores.

El plan de mejoras debe contemplar los objetivospretendidos y las acciones a desarrollar.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN

�Restricciones� Equipamiento existente.� Políticas de inventario.� Políticas de gestión de Mano de Obra.� Políticas de subcontrataciones.� Acuerdos colectivos, legislación laboral.� Posición estratégica.


� Los aspectos importantes que se debenconsiderar en la planificación agregada son:

�Objetivo� Minimizar los costos de producción a mediano

plazo poniendo el plan de puesta en marcha demedios de producción.


� Información necesaria:� Previsiones de la demanda de productos por el

periodo considerado.

PRINCIPIOS DEL PLAN AGREGADO DEPRODUCCIÓN

I. Agregación de productos por “Familia”

FAMILIA “Conjunto de productos que utilizan los mismos componentes y equipos”

Agrupación por familia Unidad de salida (output) agregada

Medida común para los diferentes productosEjemplo: Horas maquina, Kg. de acero, etc.

Disminución de la incertidumbre de la demanda

La demanda agregada suele tener más certeza que lademanda individual de los productos

Punto1


I. Concertación entre Direcciones

Producción Minimización del costo de producción

Comercialización Nivel de servicio a la clientela: Programas Comerciales

Financiera Rentabilidad, Disponibilidades

Recursos Humanos Legislación laboral, clima social.

Punto 2


Metodología

A. Previsión de Necesidades

• Previsiones, tendencias, estacionalidad• Se debe definir el horizonte de planificación

B. Establecimiento del Plan Agregado

I. Elaboración del(los) Plan (es)II. Comparación de planes alternativos

C. Implementación del Plan

1. Desagregación del plan2. Plan detallado (producto por producto) PLAN MAESTRO DE PRODUCCIÓN

D. Revisión y puesta en marcha del plan

Punto 3

ETAPAS DEL PLAN AGREGADO DEPRODUCCIÓN


� Los medios de acción para elestablecimiento del plan tienen comoobjetivo, planificar las acciones posiblespara ajustar la producción a la demanda.

� Números de Operarios� Despidos� Contrataciones


� Nivel de actividad del personal� Horas Extras� Sub-actividad� Despido técnico


� Subcontrataciones� Por lo general tienen un costo más elevado

� Nivel de Stocks� Stocks para absorber variaciones de la demanda

(costo de posesión de artículos)� Aceptación de ruptura (costo de penalidad)


� Las estrategias utilizadas pueden ser puras omixtas. Las puras actúan sobre una únicavariable o persiguen un único objetivo. Lasmixtas combinan las variables anteriores.


1. Estrategia de Caza.- El objetivo es ajustar laproducción a la demanda a través de contrataciones,despidos, y ajustar la capacidad a través devariaciones de mano de obra, aún provocandotiempos ociosos y retrasos en las entregas.


2. Estrategia de Nivelación.- El objetivo es mantenerconstante la fuerza de trabajo y las variaciones sonabsorbidas por horas extraordinarias.Las ventajas son: mejores precios de proveedores,incremento de la productividad, simplificación desupervisión y control.


3. Estrategia Mixtas.- Los objetivos sonmúltiples, es una combinación de lasanteriores, y buscan mayor flexibilidad ymayor complejidad en la planificación.


� Para elegir el plan adecuado se consideran:

� Limitaciones del entorno� Restricciones legales

� Políticas de la empresa� Limitación en horas extras

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN� Costos

� Mano de obra regular� Horas extras� Tiempos ociosos� Contrataciones� Despidos� Sub contrataciones� Inventarios� Ruptura

� Satisfacción de cliente� Calidad del producto� Cumplimiento de plazos

DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO DE PRODUCCIÓN

1. Conformar 3 grupos de trabajo.2. Se entregará el desarrollo del caso Nutrinal.3. Se pide que lean detenidamente este proceso y en las

planillas se construye el Plan Agregado.4. Terminada la construcción del Plan Agregado un

representante de los tres grupos presentará eldiagrama.

5. Finalmente se procede a un análisis en plenaria.

DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO

� Calcular el Plan de Agregado de Producción para lospróximos seis meses del año, considerando:

� Se necesitan 2 horas estándar de mano de obra para producircada unidad.

� Se tiene en la actualidad 10 operarios (8 fijos y 2 eventuales)� Se trabaja en promedio 8 horas por día.� Se tienen unidades comprometidas: julio y septiembre 500 y

para diciembre 1000.� Se tienen unidades pendientes de entrega: en julio 200,

septiembre 100 y el mes de noviembre 300.� Se tiene como reposición de stock de seguridad 100 unidades

el mes de julio.


� Modelo de Planilla PlanAgregado:

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciciembre AcumuladoPronóstico 0Pedidos ComprometidosPedidos PendientesReposición Stock SeguridadPlan Necesidades ProducciónPlan AcumuladoDías Laborales 0

FORMATO PLANILLA PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN


� Planilla Plan Agregado:PLAN AGREGADO DE PRODUCCION

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciciembre Acumulado

Pronóstico 743 800 858 915 972 1030 5318

Pedidos Comprometidos 500 500

Pedidos Pendientes 200 200

Reposición Stock Seguridad 100 100

Plan Necesidades Producción 800 800 858 915 972 1030 5375

Plan Acumulado 800 1600 2458 3373 4345 5375

Días Laborales 25 25 25 25 25 25 150


Datos:

1 obrero produce 1 unidad en2 horas

1 obrero trabaja 8 horas por dia entiempo normal

Se paga al obrero 40 Bs por dia enhorario normal

Se paga al obrero 10 Bs porhora extra

Contratar una persona cuesta100 Bs

Mantener un articulo en inventariocuesta 5 Bs por mes

Plan 1: Se hace horas extras y no secontrata

Mes Demanda Obreros Prod. Inventarios ContratosHorasExtras

(maletines) (maletines) (maletines) (horas)

Julio 800 8 800 0 0 0

Agosto 800 8 800 0 0 0

Sept. 858 8 858 0 0 116

Oct. 915 9 915 0 0 230

Nov. 972 9 972 0 0 344

Dic. 1,030 10 1,030 0 0 460

Totales 5,375 0 0 1,150


Datos:

1 obrero produce 1 unidad en2 horas

1 obrero trabaja 8 horas por dia entiempo normal

Se paga al obrero 40 Bs por dia enhorario normal

Se paga al obrero 10 Bs porhora extra

Contratar una personacuesta 100 Bs

Mantener un articulo en inventariocuesta 5 Bs por mes

Plan 2: Se hace un máximo de 10 % de productos en horas extras yse contrata

Mes Demanda Obreros Prod. Inventarios ContratosHorasExtras

(maletines) (maletines) (maletines) (horas)

Julio 800 8 800 0 0 0

Agosto 800 8 800 0 0 0

Sept. 858 8 858 0 0 116

Octub. 915 9 915 0 0 30

Nov. 972 10 1,000 28 1 0

Dic. 1030 10 1,002 0 0 4

Totales 5,375 28 1 150

COSTOS DE LA MEJORA

Costos de Mano de Obra Normal: 53 000 Bs.

� Julio: 8 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x 5 Bs. /hora - Obrero = 8 000 Bs.

� Agosto: 8 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x 5 Bs./ hora - Obrero = 8 000 Bs.

� Septiembre: 8 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x5 Bs. / hora - Obrero = 8 000 Bs.

� Octubre: 9 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x 5Bs. / hora - Obrero = 9 000 Bs.

COSTOS DE LA MEJORA

� Noviembre: 10 Obreros x 8 horas / día x 25 días/ mes x 5 Bs. / hora - Obrero = 10 000 Bs.

� Diciembre: 10 Obreros x 8 horas / día x 25 días /mes x 5 Bs. / hora - Obrero = 10 000 Bs.

COSTOS DE LA MEJORA

Costos de Mano de Obra en Horas Extras: 150horas x 10 Bs. / hora = 1 500 Bs.

Costos de Inventario: 28 unidades x 5 Bs. / unidad= 140 Bs.

Costos de Contratación: 100 Bs.Costos Totales (Aplicables): 54 740 Bs.

COSTOS DE LA MEJORA

Suponiendo que los costos de materia prima ymateriales directos son de 100 Bs. / unidad

y asumiendo que los costos fijos se mantienenconstantes, entonces:

Costo total: (Aplicable): 54 740 + 537 500 = 592240

CALCULAR LOS BENEFICIOS DE LAMEJORA EN NUESTRO CASO

Suponiendo que el precio de venta por unidad es de250 Bs., entonces el beneficio monetario para laempresa es de 25 Bs. / unidad x 5 375 unidades = 1343 75 Bs. en los últimos seis meses del año.

Comparar los Beneficios Contra losCostos

Beneficios (Aplicables): 1 343 75 Bs.Costos Totales (Aplicables): 592 24 Bs.

Relación Beneficio / Costo : 1 343 75 Bs. /592 24 Bs. = 2,27

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