Una granja cuenta con un terreno valorizado en S/500.00que ha sido complementado por sucesivos aportes de capital de parte de los socios de 1,500.00. Su capital de trabajo es de 440.00, sus instalaciones de 360.00, la maquinaria y equipo en 300.00, construccin de 200.00. y el ao anterior al presupuesto tuvieron una prdida de 100.000.

Ante las perdidas decidieron realizar el siguiente presupuesto para incrementar sus utilidades en un 40% en el ao 2012

PROGRAMACION DE VENTASCONCEPTO SEMANAAO

Ingreso de pollosMortandad 5%2,000100104,0005,200

Prod. Para ventas1,90098,8000

PRESUPUESTO DE VENTASCONCEPTO SEMANAAO

Cantida en Kilos Precio por kilo 1.90089.5098.80089.50

Ingreso por ventas170.0508,842.600

CONCEPTO SEMANAAO

Pollos BBNicovitaVacunasVitaminas30.00097.2002.4001.44401,560.0005,054.400124.80074.880

TOTAL131.0.406,814.080

PRESUPUESTO DE COSTO DE MAO DE OBRA DIRECTACONCEPTO SEMANAAO

Obreros establesPersonal a destajoCargas sociales30.0007.6001.200156.000395.20062.400

TOTAL11.800613.400

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONCONCEPTO SEMANAAO

Material indirectoGasPajaKresoKeroseneGasolinaMalathionCartonUtiles fungiblesMano de obraSueldo de administrativosCargas socialesOtrosReparacionesSegurosDepreciacin3,178.202,423.00231.0019.234.61346.1584.6120.7628.842,326.151,661.54664.612,423.0838.46230.772,153.85165.260126.00012.0001.0001.26018.0004.4001.0801.500120.96086.40034.560126.0002,00012.000112.000

TOTAL7,927.43412.220

COSTOS DE PRODUCCIONCONCEPTO SEMANAAO

Material directoMano de obra directaCostos indirectos de prod.131.04011.8007,9276,814.080613.200412.220

TOTAL150,767.437,839.500

GASTOS OPERATIVOSCONCEPTO AO

ComisionesMovilidadCuotasHonorarios profesionalesArtculos de oficinaAsignacin a gerenteSueldo administradorCargas socialesGastos financieros y bancarios88.42648.0007.20036.0009.60060.00057.60023.04060.000

TOTAL 389,866

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASCONCEPTOAO

Ventas netas (- ) Costo de ventas8,842.600-7,844.300

Utilidad bruta(- ) gastos de operacin998.300-339.566

Utilidad operativa(+ )otros ingresos608.43420.000

Utilidad (- ) impuesto a la renta628.434-188.530

Utilidad neta del ejercicio(- )utilidad distribuida439.904175.962

Utilidad capitalizada 60%263.942

Del presupuesto se tiene que la utilidad Esperada para el ao era de S/ 439.904, lo cual podemos ver que se logro de acuerdo al siguiente cuadro CONCEPTOSOLES

ACTIVOCapital de trabajoInventariosConstruccin de material nobleMaquinaria y equiposTerrenosinstalaciones 440.000 39,904 200.000 300.000 500.000 360.000

TOTAL ACTIVO1,839.904

PASIVO Y PATRIMONIOCapital socialPrdidas acumuladasUtilidad del ejercicio1,500.000 -100.000 439.904

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO1,839.904

As mismo debern de aplicarse una serie de medidas correctivas para incrementar las utilidades en un 60% para el siguiente ao y as sucesivamente hasta llegar al 100% de utilidades por cada ejercicio