Presupuesto 2010

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Universidad Simón BolívarUniversidad Simón Bolívar

Universidad Simón Bolívar – Presupuesto 2010Universidad Simón Bolívar – Presupuesto 2010

Lineamientos Externos

•Aporte del Ejecutivo idéntico a 2009

•Unidad Tributaria a Bs.55

•IVA al 12%

•No previsión por inflación

•Bs./US$ a 2,15

•Sueldos y salarios a tablas 2007 (s/ Hom. 2008/9)

•Bono Vacacional a 80 días y Fin de Año a 90 días


Políticas y Criterios Institucionales

•Remuneraciones se presupuestaron a 11 meses

•Cargos vacantes personal académico a partir Septiembre 2010

• No se estiman cargos vacantes para personal administrativo y obrero

•Se disminuye en 25% los HP académicos (respecto 2009)

•Se disminuye en 50% los HP administrativos y las contrataciones especiales (respecto 2009)



•Financiamiento parcial del Fondo Salud (10 meses costo 2009)

•No se incluye cobertura del BREC (pese sentencia judicial)

•No se incluye fondos para cobertura de Ley para Personas con Discapacidad ni LOPCYMAT

•Becas y preparadurías estudiantiles en los mismos niveles de 2009

•Comedor y transporte estudiantil en los mismos niveles de 2009



•Asignaciones para materiales y servicios (en servicios básicos, generales, estudiantiles) en niveles inferiores a 2009

•No existe asignación para gastos de funcionamiento distintos a los rígidos

•No existe asignación distribuida para Inversión

•Asignación de una partida centralizada pendiente por distribuir para atender Inversión y Funcionamiento


Financiamiento: Origen de recursos

Fuente de Financiamiento2009 2010

DiferenciaMonto % Monto %

Aporte Ejecutivo Nacional 339.084.625 89,95% 339.084.625 95,03% 0

Ingresos propios 6.952.983 1,84% 6.217.118 1,74% -735.865

Otros Ingresos 3.630.621 0,96% 10.952.844 3,07% 7.322.223

Depreciación 549.719 0,15% 549.719 0,15% 0

Disminución de Caja 26.758.810 7,10% 0 0,00% -26.758.810

Total 376.976.757 100,00% 356.804.306 100,00% -20.172.451

-5,4%


Financiamiento: detalle2009 2010

Ingreso PropiosPregrado 4.937.888 3.304.141Postgrado 1.018.920 1.190.414Servicios de Comedores 321.799 268.889Servicios de Transporte 6.065 4.254Alquileres de áreas generales 175.041 1.053.000Alquileres de locales comerciales 129.657Servicios Telefónicos 296.015 92.189Servicios de Electricidad 94.355 20.079Reproducción de Impresos 98.242 153.495Suministros de Carnets 4.659 1.000

Subtotal Ingresos Propios 6.952.983 6.217.118

Otros Ingresos Contribuciones pers. por familiares al Fondo HCM 3.625.568 6.332.456Aporte Fondos Jubilaciones 1.000.000Aporte Fundaciones 2.000.000Intereses por Cuentas de Ahorro 1.615.334Otros Servicios 5.053 5.054

Subtotal Otros Ingresos 3.630.621 10.952.844


Egresos: Aplicación de recursosEGRESOS

Gastos Rígidos (A2)

Gasto de Personal 315.261.798 88,4%Servicios Estudiantiles 24.351.666 6,8%Servicios Básicos 2.319.522 0,7%Servicios de mantenimiento 4.859.606 1,4%Seguros 631.131 0,2%Servicios de apoyo 2.012.118 0,6%Subtotal 349.435.842

OtrosApertura (distribución inicial) 60Depreciación 549.719

549.779 0,2%Total Egresos 349.985.621

Disponibilidad para POA's 6.818.685 1,9%

TOTAL PRESUPUESTO DE EGRESOS 356.804.306 100,0%


Egresos: Detalle

N° MESES MONTO

Gasto de PersonalCorrida de Nómina via Andros 248.994.369,95 283.397.849 1 23.616.487 259.781.362 422.376.676Sistema Salud 15.657.807,05 27.407.807 2 4.567.968 22.839.839 31.406.772Ajuste por Aportes FederativosAño Sabático 665.800,00 665.800 1.385.525 870.500Beneficios Contractuales Centralizados en DGCH 28.236.037,00 28.236.037 31.255.072 71.417.670

293.554.014,00 339.707.494 28.184.455 315.261.798 526.071.618Servicios EstudiantilesBecas 4.273.900,00 4.273.900 4.273.900 4.316.000Ayudas 362.704,00 362.704 362.704 248.350Comedor 8.941.792,00 14.172.772 0 5.230.980 8.941.792 23.189.610Transporte 6.033.456,00 9.769.601 0 3.736.145 6.033.456 12.438.028Preparadurías 4.667.814,00 4.667.814 4.667.814 4.202.602Medicamentos y materiales médico 24.254,93 72.000 72.000 175.627

24.303.920,93 33.318.791 8.967.125 24.351.666 44.570.217

Refundido 2009 PROYECTADO 2009 SOLICITADO 2010ASIGNADO 2010INSUFICIENCIAS


Egresos: DetalleN° MESES MONTO

Servicios BásicosAgua 425.791,20 772.200 10 643.500 128.700 1.191.543Electricidad 1.113.322,66 2.049.837 10 1.708.197 341.639 2.849.684Gas 54,00 54 0 54 12.331Aseo urbano 459.662,17 1.028.774 5 428.656 600.118 1.648.640Servicio de Comunicaciones 5.468,67 9.965 0 9.965 201.600Teléfonos 677.433,61 1.114.361 8 742.907 371.454 1.781.041Internet 1.059.800,00 1.487.300 5 619.708 867.592 3.237.248

3.741.532,31 6.462.491 4.142.969 2.319.522 10.922.087Servicios de mantenimientoMantenimiento de Áreas Verdes (Reforestadora del Este) 1.133.706,00 2.220.210 6 1.110.105 1.110.105 2.889.024Mantenieminto y limpieza de instalaciones (Induservi y Radel) 3.456.266,00 7.164.299 6 3.582.150 3.582.150 9.557.297

Mantenieminto de equipos de oficina 42.742,15 51.462 6 25.731 25.731 201.600Mantenimeinto de Aires Acondiconados 130.567,80 130.568 6 65.284 65.284 236.567Mantenimeinto de equipos de comunicaciones y extintores 27.763,80 27.764 6 13.882 13.882 112.000Mantenimiento Preventivo de vehículos (Lavado y Engrase) 124.909,98 124.910 6 62.455 62.455 45.360

4.915.955,73 9.719.213 4.859.606 4.859.606 13.041.848



Egresos: Detalle

N° MESES MONTO

SegurosSeguros patrimoniales 248.653,04 248.653 8 165.769 82.884 784.000Servicio de Asistencia Medica de Emergencias 11.864,59 11.865 0 11.865 18.720Poliza de Fidelidad personal Caucionado 2.562,18 2.562 0 2.562 15.000Seguros de vehículos 533.820,00 533.820 0 533.820 743.534

796.899,81 796.900 165.769 631.131 1.561.254Servicios de apoyoReproducción Institucional 612.981,93 919.737 8 613.158 306.579 204.423Servicios de Transporte de valores 34.824,04 72.072 6 36.036 36.036 26.880Suminstro de Agua Potable 46.120,43 69.600 0 69.600 174.720Almacen general 732.915,26 732.915 732.915 4.999.287Transporte del personal 1.391.700,19 1.391.700 6 695.850 695.850 2.813.780Comedor del personal 342.276,00 342.276 6 171.138 171.138 743.534

3.160.817,85 3.528.300 1.516.182 2.012.118 8.962.624TOTAL GASTOS RÍGIDOS 330.473.140,63 393.533.188 47.836.106 349.435.842 605.129.647



Egresos: Aplicación de recursosEGRESOS

Gastos Rígidos (A2)

Gasto de Personal 315.261.798,48 88,4%Servicios Estudiantiles 24.351.666,00 6,8%Servicios Básicos 2.319.522,19 0,7%Servicios de mantenimiento 4.859.606,37 1,4%Seguros 631.131,12 0,2%Servicios de apoyo 2.012.117,86 0,6%Subtotal 349.435.842,00

OtrosApertura (distribución inicial) 60,00Depreciación 549.719,00

549.779,00 0,2%Total Egresos 349.985.621,00

Disponibilidad para POA's 6.818.685,00 1,9%

TOTAL PRESUPUESTO DE EGRESOS 356.804.306,00 100,0%


Conclusiones y Recomendaciones

•El Presupuesto formulado no cumple con gastos operativos y de inversión evidenciados en los POAs elaborados por las Unidades

•El presupuesto formulado incluye recursos muy limitados para la inversión académica y ninguna asignación para la inversión en bienes inmuebles y planta física

•Para que el presupuesto de personal estimado tenga viabilidad en su ejecución es necesario aplicar un conjunto de políticas de personal coherentes con los criterios establecidos para su formulación. Entre otros, se deben definir los criterios para la contratación de personal docente y administrativo por honorarios profesionales, otorgamiento de suplencia y adjudicación de ayudantes académicos


Conclusiones y Recomendaciones

•Resulta imperativo la aplicación de medidas de austeridad que respalden los procesos de racionalización en la ejecución de los gastos

•Se recomienda que de inmediato se inicie un estudio sobre las insuficiencias del proyecto de presupuesto para que sea sometido a la consideración de los órganos de dirección de la Universidad y elevarlo a las autoridades del sector de educación superior nacional

•Es imprescindible exigir la reposición de los recursos de funcionamiento que no se otorgaron en esta oportunidad, que constituyen gastos rígidos recurrentes esenciales para mantener la Universidad en funcionamiento. Así mismo los fondos necesarios para la inversión académica

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Education

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