Presentación Ley contra Lavado de Dinero.pdf

8/19/2019 Presentación Ley contra Lavado de Dinero.pdf

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Lavado de dinero y Financiamientoal Terrorismo

Nuevas Responsabilidades yobligaciones en vigencia



CIRCULO DEL CRIMEN ORGANIZADO

PODER

OBTENCION DE RECURSOS

ECONOMICOS

INTIMIDACION

COMPRA DE CONCIENCIAS

2




¿Tenemos idea de cuanto dinero se mueve?

3




“ PARA SABER DE QUE TAMAÑO DEBE SER LA JAULA,

DEBEMOS SABER DE QUE TAMAÑO ES EL ELEFANTE”




$20,000 x Kilo

$1,000 x onza

1kilo = 40 onzas

$1,000 x 40 onzas

$40,000

Ganancia $20,000

$80 x Gramo

1 onza = 28 gramos

28 gramos x 40 onzas

1,120 gramos

1,120 gramos x $80

$89,600

$20,000

$89,600

$69,600Ganancia x kilo

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Lavado de Dinero y Confiscación

Financiamiento del Terrorismo

Medidas Preventivas

Transparencia y Beneficiario Real

Potestades y Responsabilidades de las AutoridadesCompetentes y otras medidas Institucionales

LUCHACONTRA ELLAVADO DE

ACTIVOS

Políticas ALD/CFT y Coordinación

Cooperación Internacional

6

Modelo de prevención y lucha ALD/CFT



7

La revisión de las recomendaciones tuvo

como objetivo lograr equilibro entre:

Ampliar los requisitos y medidas

preventivas para hacer frente a nuevas

amenazas, tales como el financiamiento

de la proliferación de armas de

destrucción masiva, corrupción y delitosfiscales.

Otorgar mayor flexibilidad con el fin de

poder adoptar medidas simplificadas en

“áreas de bajo riesgo”, permitiendo con

ello a las instituciones y países destinar

sus recursos a las “áreas de mayor

riesgo”.




RECEPCION ANALISIS DIVULGACION

IF y APNFD UIFOPERADORES

DE JUSTICIA

8




Informes de

Operaciones

en Efectivo

Informes de

Operaciones

Sospechosas

Informes de

Transporte

Transfronterizo

de Efectivo

Bases de datos

de Gobierno

Datos de Otras

UIF

Otros Datos

Otras UIF

Fiscalía General

Poder Judicial

Bancos

Aseguradoras

Operadores deValores

Remesas

APNFD´s

Otros…

Personas que

Transportan Efectivo

Transfronterizamente

Base de DatosUIF

InteligenciaFinanciera

RECEPCION ANALISIS DIVULGACION

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Análisis

Táctico

Análisis

Estratégico

Nuevas políticas a nivel de patrones ytendencias generales para establecer

estrategias de prevención de lavado de

activos y financiamiento al terrorismo

Facilita la comprensión de Tipologías


( UIF )

ROS + Análisis UIF = Inteligencia Financiera

Recopilación, verificación y comparación de datos necesarios para

preparar un posible caso de LA-FT, documentando los hechos para

formar un caso o archivar.

Análisis

Operativo

Parte del Análisis táctico para formular

distintas hipótesis sobre las actividades del

sospechoso a fin de generar inteligencia

operativa. Elaboración de perfiles financieros

de sujetos analizados para fundamentar elcaso.

11





ROS + Análisis UIF = Inteligencia Financiera

AnálisisOperativo

El perfil financiero es una herramienta

para demostrar que un sospechoso nopuede justificar una fuente legitima

que explique la diferencia entre sus

egresos e ingresos, facilita el rastreode sus bienes.

ANALISIS “la recolección de información de diversas fuentes para mostrar un

patrón y un significado”. Una parte clave del éxito de la función analítica de las UIF,

por lo tanto, debe tener capacidades para identificar, acceder y utilizar diversas

fuentes de información. 12




Una tipología es (de acuerdo con la definición GAFI) un proceso de

lavado de activos en el que se desarrollan esquemas especializados que se

construyen con formatos homogéneos y que recurren a métodos similares.

Además, hay procedimientos que tienen un difícil encaje en las tipologías

clásicas, al existir un marcado componente subjetivo, identificándose esasprácticas con personas procedentes de determinadas zonas geográficas,

aquellas que realizan actividades concretas o ejercen profesiones

especialmente sensibles, otras cuya singularidad deriva de su posición

política o social, etc. describen las técnicas utilizadas por los delincuentes

para dar apariencia de legalidad a los activos de procedencia ilícita.

El estudio de las tipologías no sólo facilita conocer la magnitud de los

sectores económicos involucrados en el problema del lavado de activos,

sino también permite usarlas como referentes en los análisis de

operaciones sospechosas 13




Describe el Modus Operandi

El estudio de las tipologías no sólo facilita conocer la magnitud de los

sectores económicos involucrados en el problema del lavado de activos,

sino también permite

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1. Asume un Perfil de cliente normal.

2. Es profesional para diseñar la estrategia

para lavar dinero.

3. Sabe internacionalizar las actividades de

lavado de dinero.

4. Aprovecha sectores, instituciones,

actividades, productos, servicios y/o

operaciones vulnerables.

5. Prefiere utilizar terceros para la realización

de las operaciones.

6. Busca personas y/o empresas conproblemas financieros.

7. Recluta colaboradores y/o coacciona a

personas.

8. Busca países de la “lista negra”

Perfil del lavador

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Múltiples Empresas Ficticias yTransferencias Internacionales

Comercio Ficticio yTransferencias

Tarjetas de crédito y Casinos.

Tráfico de Personas.

Estafa y Corrupción

Compra / Venta ficticia de unapropiedad.

EmpresasLegitimas

Remesas (Pitufeo) Múltiple ganador de lotería

Casinos.

Es el conjunto de técnicas, procedimientos, operaciones o manipulaciones

utilizadas por la delincuencia para lavar activos.

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TIPOLOGIAS DE LAVADO DE ACTIVOS



17

COORDINACION Y COOPERACION EN LOSNIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS



Supervisores

Sujetos Obligados

U I F

Fiscalía General

Investigadores y Operadores

de Justicia

RETROALIMENTACION

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FISCALIA - PODER JUDICIAL

UIF

EFECTIVIDAD AL-FT

INTELIGENCIA FINANCIERA

EVIDENCIA -- PRUEBA

INSTITUCIONES FINANCIERAS, APNFDs, Otros

INFORMACION

FISCALÍA, INVESTIGADORES (PNC)

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Audit | Tax | Advisory

Lavado de dinero y Financiamiento al Terrorismo

Nuevas Responsabilidades y obligaciones envigencia



Antecedentes• En diciembre de 1998, se aprobó Ley contra el

Lavado de Dinero y Activos, con vigencia al 2de junio de 1999.

• Diversas modificaciones se han efectuado

desde entonces, siendo la última con fecha 4

de septiembre de este año

• Una cantidad considerable de obligaciones

derivadas de la ley se supeditaban a la

creación y normativa relativa a la Unidad de

Investigación Financiera de la Fiscalía General

de la República.

• Ese instructivo se emitió en 2013, con vigencia

al 1 de junio de ese año. Posteriormente se

prorrogó su vigencia por 6 meses…



Obligados por la ley

• Específicamente, la Ley ha establecido como sujetos obligados

a una serie de industrias y actividades de manera específica, y

de manera general, a cualquier otra institución privada o de

economía mixta, y sociedades mercantiles (Art. 2 LD/FT)

• La ley es aplicable a “cualquier persona natural o jurídica, aun

cuando esta última no se encuentre constituida legalmente;

quienes deberán presentar la información que se les requiera

y que demuestre el origen lícito de cualquier transacción que

realicen.”• Esto es, a todos…



Obligados por la ley

• Se enumeran 20 sujetos obligados específicamente. El ultimo

numeral reza: “cualquier otra institución privada o de economía

mixta, y sociedades mercantiles”

•

Hay una dedicatoria especial a Abogados, Notarios, Contadoresy Auditores:

• Estos tendrán la obligación de reportar las transacciones que se

hagan ante sus oficios, mayores a US$10,000



Nuevas responsabilidades – derivadas

de la ley

• Nombrar y tener un oficial de cumplimiento (sujetos

obligados que no sean supervisados por institución oficial en

su rubro ordinario de actividades, únicamente estarán

exentos de nombrar y tener un oficial de cumplimiento);

• Informar por escrito a la UIF toda transacción de efectivo en

exceso a US$ 10,000 (Art. 9 de la lld/ft).

• Establecer una política interna de debida diligencia para la

identificación de sus usuarios o clientes (política de “conozca asu cliente”) (Art. 9-b).




de la ley

• Archivar y conservar la documentación de las operaciones por

un plazo de cinco años, y los registros correspondientes 15

años (Arts. 10 -b y 12) con registros nominativos de sus

clientes.

• Capacitar al personal sobre el lavado de dinero, a fin de que

puedan identificarlo; (Art. 10-c)

• Establecer mecanismos de auditoría interna para verificar el

cumplimiento de lo establecido en esta ley; (Art. 10-d).

• Captura (electrónica) de datos para transacciones que

sobrepasen las cantidades establecidas.




del instructivo UIF

• Incluir en sus manuales reglas, parámetros y criterios

cualitativos para la detección de Operaciones Sospechosas y

su reporte. Estos manuales deben estar aprobados por la

administración superior (Art. 11 UIF) y remitirlo para

conocimiento y supervisión a los reguladores y a la UIF.

• Obligación de desarrollar programas de capacitación y

difusión al personal responsable de la aplicación de las

Disposiciones, al directorio y gerentes según sus cargos y

funciones, expidiendo las constancias correspondientes.




del instructivo UIF

• Elaborar instructivos al personal para el llenado de los

Formularios de Transacciones en Efectivo y Reportes de

Operaciones.

•

Las Auditorías Interna y Externa y los Organismos deFiscalización o Supervisión, incluirán dentro de sus programas

de evaluación de cumplimiento del control interno, todo lo

relativo a las prácticas y usos aquí reseñados. Esto es, nuevos

requerimientos para la interna y un servicio adicional a ser

contratado para la auditoria externa…



Que hacer?

• La ley está en vigencia…

• Eso implica que hay obligaciones que cumplir

• Debe iniciarse entonces el proceso de diseño del

sistema de control interno que asegure elrazonable cumplimiento con las obligaciones de

la ley

• Dependiendo del tamaño y complejidad de las

operaciones, así serán los requerimientos quedeberán cumplirse

• Si se estima complejidad considerable, busque

ayuda experta para su programa de

cumplimiento



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