PLAN PRESUPUESTO - PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

LA VINCULACION

PLAN PRESUPUESTO

PAC

MARCO LEGAL

CONSTITUCION DE LA REPUBLICA:

Art. 293.- La formulación y la ejecución del Presupuesto

General del Estado se sujetarán al Plan Nacional de

Desarrollo. Los presupuestos de los gobiernos autónomos

descentralizados y los de otras entidades públicas se

ajustarán a los planes regionales, provinciales, cantonales y

parroquiales, respectivamente, en el marco del Plan Nacional

de Desarrollo, sin menoscabo de sus competencias y su

autonomía.

MARCO LEGAL

CONSTITUCION DE LA REPUBLICA:

Art. 275.- El Estado planificará el desarrollo del país

Art. 279.- El sistema nacional descentralizado de planificación

participativa organizará la planificación para el desarrollo.

Art. 280.- EI Plan Nacional de Desarrollo es el instrumento al

que se sujetarán las políticas, programas y proyectos

públicos; la programación y ejecución del presupuesto del

Estado; y la inversión y la asignación de los recursos públicos;

y coordinar las competencias exclusivas entre el Estado

central y los gobiernos autónomos descentralizados. Su

observancia será de carácter obligatorio para el sector público

e indicativo para los demás sectores.

MARCO LEGAL

LOSNCP

Art. 22.- Plan Anual de Contratación Pública.- Las entidades

contratantes, para cumplir con los objetivos del Plan Nacional de

Desarrollo, sus objetivos y necesidades institucionales, formularán

el Plan Anual de Contratación con el presupuesto correspondiente,

de conformidad a la planificación plirianual de la Institución,

asociados al Plan Nacional de Desarrollo y a los presupuestos del

Estado.

El Plan será publicado obligatoriamente en la página Web de la

Entidad Contratante dentro de los quince (15) días del mes de

enero de cada año e interoperará con el portal COMPRAS

PUBLICAS. De existir reformas al Plan Anual de Contratación,

estas serán publicadas siguiendo los mismos mecanismos previstos

en este inciso.

El contenido del Plan de Contratación y los sustentos del mismo se

regularán en el Reglamento de la presente Ley

MARCO LEGAL

REGLAMENTO LOSNCP

Art. 25.- Del Plan Anual de Contratación Pública.- Hasta el 15 de

enero de cada año, la máxima autoridad de cada entidad

contratante o su delegado, aprobará y publicará el Plan Anual de

Contratación (PAC), el mismo que contendrá las obras, bienes o

servicios incluidos los de consultoría que se contratarán durante

ese año, en función de sus respectivas metas institucionales y de

conformidad a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley.

El Plan Anual de Contratación podrá ser reformado por la máxima

autoridad o su delegado, mediante resolución debidamente

motivada, la misma que junto con el plan reformado serán

publicados en el portal www.compraspublicas.gov.ec. Salvo las

contrataciones de ínfima cuantía o aquellas que respondan a

situaciones de emergencia, todas las demás deberán estar

incluidas en el PAC inicial o reformulado.

MARCO LEGAL

REGLAMENTO LOSNCP

Art. 25.- (Cont.)

Los procesos de contrataciones deberán ejecutarse de conformidad

y en la oportunidad determinada en el Plan Anual de Contratación

elaborado por cada entidad contratante, previa consulta de la

disponibilidad presupuestaria, a menos que circunstancias no

previstas al momento de la elaboración del PAC hagan necesario

su modificación. Los formatos del PAC serán elaborados por el

INCOP y publicados en el Portal www.compraspublicas.gov.ec.

MARCO LEGAL

REGLAMENTO LOSNCP

Art. 26.- Contenido del PAC.- El Plan Anual de Contratación estará

vinculado con los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo o de los

planes regionales, provinciales, locales o institucionales y

contendrá, por lo menos, la siguiente información:

1. Los procesos de contratación que se realizarán en el año fiscal;

2. Una descripción del objeto de las contrataciones contenidas en

el Plan, suficiente para que los proveedores puedan identificar

las obras, bienes, servicios o consultoría a contratarse;

3. El presupuesto estimativo de los bienes, servicios u obras a

adquirir o contratar; y,

4. El cronograma de implementación del Plan.

MARCO LEGAL

REGLAMENTO LOSNCP

Art. 26.- (Cont.)

Sin perjuicio de lo anterior, en el caso de entidades contratantes

que realicen actividades empresariales o de carácter estratégico,

en coordinación con el INCOP, establecerán el contenido del PAC

que será publicado en el Portal, con la finalidad de que dicha

información no afecte el sigilo comercial y de estrategia necesario

para el cumplimiento de los fines y objetivos de dichas entidades.

MARCO LEGAL

REGLAMENTO LOSNCP

Art. 27.- Certificación de disponibilidad de fondos

Tercer inciso:

En cualquiera de los casos previstos, se deberá emitir la

certificación sobre la disponibilidad presupuestaria y la existencia

presente o futura de los recursos suficientes para cubrir las

obligaciones derivadas de las contrataciones que constan en el

Plan Anual de Contrataciones, cuya responsabilidad le corresponde

al Director Financiero de la entidad contratante o a quien haga sus

veces.

QUE ENTENDEMOS PORPLAN:

CONJUNTO DE OBJETIVOS, METAS, POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS,

MEDIOS Y RECURSOS ORGANIZADOS PARA GUIAR EL

FUNCIONAMIENTO DE UNA ORGANIZACIÓN.

EN EL ÁMBITO PÚBLICO RESPONDE A UN PROPÓSITO MÁS AMPLIO

DE OBJETIVOS QUE SE DERIVAN DE LA POLÍTICA GENERAL DE UN

PAÍS O DE SU MODELO DE DESARROLLO.

PRESUPUESTO:

LA PROYECCIÓN FINANCIERA DE GASTOS QUE SE ESPERA

REALIZAR EN UN PERÍODO DE TIEMPO SOBRE LA BASE DE UNA

EXPECTATIVA DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO QUE SE PREVÉN

OBTENER EN ESE MISMO PERÍODO.

EN SU FORMA MÁS ESPECÍFICA CONSTITUYE UN INSTRUMENTO

FUNDAMENTALMENTE DE LA PLANIFICACIÓN EN EL SENTIDO QUE

POSIBILITA LA REALIZACIÓN DE LO PROGRAMAS Y PROYECTOS

QUE SON LOS MEDIOS PARA LOGRAR LOS OBJETIVOS Y METAS

DEL PLAN

AMBITOS DE LA PLANIFICACIONPLANIFICACION NACIONAL: VISION

DE LA SOCIEDADOBJETIVOS NACIONALES

POLITICAS DE ESTADOLARGOPLAZO

PLAN NACIONALDE DESARROLLO

PROGRAMAS DE GOBIERNO

MEDIANO PLAZO

PLANIFICACION INSTITUCIONAL:

ESTRATEGICA

OPERATIVA

PLAN ESTRATEGICOINSTITUCIONAL MEDIANO PLAZO

PLAN OPERATIVOANUAL

CORTO PLAZO

PLANIFICACION TERRITORIAL:

PLAN REGIONAL/PROVINCIAL/

CANTONAL

MEDIANO PLAZO

Plan Nacional de Desarrollo

ObjetivosNacionales

Plan Estrategico

Vision Mision

ObjetivosEstrategicos

ProgramasEstrategicos

LA PLANIFICACION ESTRATEGICA

Visión

La Institución liderará la gestión cultural, académica, científica,

y administrativa del sistema nacional de educación, para

contribuir al desarrollo del país.

Misión

Crear y difundir el conocimiento científico y tecnológico, arte y

cultura, formar profesionales, investigadores y técnicos críticos

de nivel superior y crear espacios para el análisis y solución de

problemas nacionales.

Objetivos Estratégicos


Objetivos Estratégicos:

1. Mejorar la posición de la Institución en el sistema nacional

2. Fortalecer la formación profesional con alto nivel

académico, ético y humano

3. Elevar el nivel de formación académica y profesional de los

docentes

4. Promover procesos de investigación científica en función de

las necesidades del país

5. Desarrollar programas de vinculación con la sociedad

6. Mejorar la inserción de sus graduados en la sociedad

7. Mejorar la presencia de la Institución en la sociedad


PROGRAMA ADMINISTRACION GENERAL

PROGRAMA DESARROLLO DOCENTE

PROGRAMA FORMACION PROFESIONAL TERCER Y CUARTO NIVEL

PROGRAMA INVESTIGACION, FOMENTO Y DESARROLLO DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGIA

PROGRAMA EXTENSION UNIVERSITARIA Y VINCULACION CON LA COLECTIVIDAD

PROGRAMA FOMENTO Y DIFUSION DEL DEPORTE, CIENCIA, CULTURA Y ARTE


ObjetivosNacionales

Plan Estrategico

Vision Mision



ObjetivosOperativos

AccionesOperativos

Proyectos

Actividades

Metas

Indicadores

Recursospor FF

RequerimientoFinanciamiento

Programa DESARROLLO DOCENTE

Actividad ACTUALIZACION DE TECNICAS DE ENSENANZA

Alcance PROFESIONALES DEDICADOS A LA DOCENCIA

Prioridad Media

Inicio programado Marzo 01 del 2011

Directrices

Política FORMACION PERMANENTE EN

DOCENCIA

Objetivo GARANTIZAR UNA PLANTA DOCENTE

ESPECIALIZADA Y ACTUALIZADA

RECURSOS NECESARIOS PARA LA ACTIVIDAD

Nombre Cantidad Unidad de Medida

Valor Unitario

Valor Total

Instructores 1,920 horas 10 19,200

Arrendamiento de aulas 48 unidades 250 12,000

Papel Bond 100 resmas 5 500

Refrigerio y Lunch 7,200 unidades 2 14,400

Material Didáctico 2,400 unidades 3 7,200

Movilización 2,400 unidades 15 36,000

TOTAL $ 89,300

EL CICLO PRESUPUESTARIO

PROGRAMACION

FORMULACION

EJECUCION

LIQUIDACION

SEGUIMIENTO YEVALUACION

APROBACION

PROGRAMACION PRESUPUESTARIA

Se define como la fase del ciclo presupuestario en la que, sobre labase de los objetivos y metas determinados por la planificación y larestricción presupuestaria se definen los programas anuales aincorporar en el presupuesto, con la identificación de las metas deproducción final de bienes y servicios, los recursos humanos,materiales, físicos y financieros necesarios, y los impactos oresultados esperados de su entrega a la sociedad.

DirectricesPptarias.

ProyecciónIngresos

ProyecciónGastos Oper.

ProyecciónGastos Capit.

DisponibilidadFinanciam.

Ajustes


ObjetivosNacionales

Plan Estrategico

Vision Mision



ObjetivosOperativos

AccionesOperativos

Proyectos

Actividades

Metas

Indicadores

Recursospor FF



ProyecciónIngresos




Ajustes


ObjetivosNacionales

Plan Estrategico

Vision Mision



ObjetivosOperativos

AccionesOperativos

Proyectos

Actividades

Metas

Indicadores

Recursospor FF



ProyecciónIngresos




Ajustes

FormulacionPresupuesto


CATEGORIAS PROGRAMÁTICAS:

PROGRAMA. Expresa el producto o grupo de productos, con característicafinal o terminal, que resultan del proceso de producción.

SUBPROGRAMA. Especifica la producción terminal o provisión de bienes yservicios de un programa. Es decir su producción es una particularidad de laproducción terminal del programa.

PROYECTO. Expresa la creación, ampliación o mejora de un bien de capital(inversión real) y la formación, mejora o incremento del capital humano(inversión social).

ACTIVIDAD. es la categoría programática de menor nivel cuya producciónpuede ser terminal, en el caso que contribuya parcialmente a la produccióny provisión del programa o proyecto, o intermedia, si condiciona a otrasactividades, programas o proyectos.

Para efectos de asignación de recursos en el presupuesto, se hará al últimonivel de categoría programática que es la actividad.


ACTIV.CENTRAL 01

PROGRAMA 21 PROGRAMA 22

PROGRAMA 23

ACTIV.COMUN 03

ACTIV.001

ACTIV.001

PROY.001

PROY.001

ACTIV.001

ACTIV.001

ACTIV.001

ACTIV.001

ACTIV.002

SPR.02

SPR.01

ACTIV.001

APLICACION PRESUPUESTARIAPROGRAMA 20: DESARROLLO DOCENTESUBPROGRAMA: 00PROYECTO: 000ACTIVIDAD: 001 ACTUALIZACION TECNICAS DE ENSENANZA

CONCEPTO VALOR TOTAL

US $

CODIGO

PRESUPUESTARIO

Instructores 19,200 530603

Arrendamiento de aulas 12,000 530502

Papel Bond 500 530804

Refrigerio y Lunch 14,400 530801

Material Didáctico 7,200 530812

Movilización 36,000 530301

89,300

FORMULACION PRESUPUESTARIA

Es la fase del proceso de elaboración de las proformas de presupuestoque permite expresar los resultados de la programaciónpresupuestaria bajo una presentación estandarizada según loscatálogos y clasificadores presupuestarios, con el objeto de facilitar suexposición, fácil manejo y comprensión, posibilitar la ejecución y elregistro y permitir su agregación y consolidación.

CLAVE PRESUPUESTARIA DE GASTOS

2011 140 0000 1550

AÑO INST UDES UE

21 00 001 001

PRG SPR PRY ACT

510105 1701 001 0000 0000

CLASIF. GEOGR. FTE. ORG. PTMO.

111 1 124501

SECT. TIPO PRY

ECON.

CAMPOS VISIBLES CAMPOS RELACIONADOS

A13

FUNCION

COMO ARMAR EL PAC

PARA LA ACTIVIDAD DE ADMINISTRACION CENTRAL:Proyectar las cantidades según unidades de medida de bienes yservicios sobre una base de consumo históricaProyectar precios según mejor información disponible y expectativafuturaDeterminar requerimientos presupuestariosAjustar requerimientos con programadores del presupuestoCodificar los requerimientos en clave presupuestaria

PARA LOS PROYECTOS Y ACTIVIDADES DE LOS PROGRAMASRecabar los formularios ajustados según presupuesto, con elcontenido de bienes y servicios, cantidades, unidades de medidavalores unitarios y valor total con la codificación presupuestaria

COMO ARMAR EL PAC

DEFINIR PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACION:Para bienes y servicios corrientes y adquisición de bienes de largaduración : aplicar experiencia y límites establecidos en la LOSNCPPara consultoría: requerir de unidades responsables el procedimientoa adoptarPara ejecución de obras: requerir de unidades responsables deejecución procedimientos a adoptar según límites de la LOSNCP

DEFINIR EL CRONOGRAMA DE ADQUISICIONESEn bienes y servicios corrientes y adquisición de bienes de largaduración según experiencia en las adquisicionesPara consultoría y ejecución de obras requerir de unidadesresponsables

PLAN PRESUPUESTO - PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

Economy & Finance

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