Plan de Negocio - Granada Empresas...3 Plan de Negocio “Gimnasio para la Tercera Edad” 1.2....

1

Plan de Negocio “Gimnasio para la Tercera Edad”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe un gimnasio de tipo medio, con 150m2 de superficie, con

actividades de mantenimiento y cuidado del cuerpo específicas para personas de la

tercera edad.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

Algunos requisitos que, con carácter general, se exigen para la apertura de un gimnasio

para la tercera edad son:

1. Licencia municipal de funcionamiento:

Para que la concedan es necesaria una certificación de un técnico que acredite que la

adaptación del local se ha realizado bajo su dirección y conforme a la normativa.

Además se debe contratar un seguro que cubra los riesgos de incendio y de

responsabilidad civil frente a terceros, un plan de revisiones periódicas para los equipos

de protección contra incendios y un plan de emergencia. Todo ello con una ficha

técnica donde se especifiquen sus características.

2. Licencias de actividades e instalaciones:

Para poder poner en marcha el negocio, se deberá solicitar la Licencia de apertura a la

autoridad competente, concretamente en el Área de Medio Ambiente / Servicio de

Protección Ambiental, ya que se trata de un establecimiento relacionado en la Ley de

Protección Ambiental de Andalucía (es una actividad clasificada).

Es necesario presentar una hoja en la que se especifiquen las características de las

actividades e instalaciones, una relación de los propietarios y vecinos afectados y una

memoria con la descripción de la actividad, del local, de las condiciones de instalación e

higiene, etc. Además deberá adjuntar los planos de situación parcelaria del local y de la

distribución del mismo (indicando los accesos, escaleras, alumbrados especiales, etc.) y el

presupuesto de las instalaciones y maquinaria necesaria.

2


3. Alguna normativa que debe observarse:

Estos centros han de cumplir determinadas condiciones medioambientales. En el

ambiente de los gimnasios predomina el calor húmedo como resultado de la

transpiración de la piel. Esto exige condiciones mínimas de ventilación al local para

garantizar las condiciones de trabajo de este colectivo.

Otra circunstancia a tener en cuenta respecto a la salud laboral de estos trabajadores es

el tema de la limpieza, ya que los baños y duchas pueden ser foco de contagio de

enfermedades de la piel.

En relación con estas cuestiones, estos centros tienen una regulación estricta en cuanto a

insonorización, salidas de emergencia y aparatología, en función de los metros cuadrado

disponibles.

Orden del 1 de Julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros

de atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad.

Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atención y Protección a las Personas Mayores. (BOE

núm. 233 de 29 de septiembre de 1999)(BOJA núm. 87, jueves, 29 de julio de 1999).

Orden de 28 de Julio de 2000 conjunta de las Consejerías de la Presidencia y de

Asuntos Sociales, por la que se regulan los requisitos materiales y funcionales de los

Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía y se aprueba el modelo de

solicitud de las autorizaciones administrativas.

Ley 51/2003, de 2 de diciembre, de Igualdad de Oportunidades, no discriminación

y accesibilidad universal de las personas con discapacidad.

Ley 39/2006 de 14 de diciembre, de promoción de la autonomía personal y

atención de las personas en situación de dependencia.

3


1.2. Perfil del emprendedor

El proyecto está especialmente indicado para personas que tengan formación o

experiencia previa en gimnasios aunque, en caso de no poseerla, estas personas pueden

dedicarse a los servicios generales y recurrir a contratación de personal con la cualificación

necesaria.

Lo que sí resulta imprescindible es que el emprendedor esté comprometido con la salud y el

bienestar y tenga cierta experiencia en el trato con personas mayores. Así mismo, puede ser

ideal para personas que ostenten el título de fisioterapia y quieran desarrollar sus

conocimientos en un campo distinto al de las clínicas.

4


2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

En primer lugar, podemos afirmar que la práctica de deporte para las personas mayores

de 65 años es muy saludable para el organismo, aunque es habitual pensar lo contrario.

Se ha demostrado que practicar deporte mejora la calidad de vida de los mayores,

contribuye a retrasar sus deficiencias motrices y reforzar su capacidad funcional según un

artículo publicado por la Revista Consumer (marzo de 2006). Por otra parte, el asistir a un

gimnasio de este tipo no sólo conlleva beneficios para la salud, sino que también

favorece la vida social al ser una práctica grupal, lo que evita que la persona se quede

sola en casa.

En segundo lugar, según los datos del Instituto Nacional de Estadística, los cambios

demográficos y sociales están produciendo un incremento progresivo de la población de

más de 65 años, que se ha duplicado en los últimos 30 años, para pasar de 3,3 millones de

personas en 1970 a más de 7,4 millones en 2006. A ello hay que añadir el fenómeno

demográfico denominado «envejecimiento del envejecimiento», es decir, el aumento del

colectivo de población con edad superior a 80 años, que se ha duplicado en sólo veinte

años.

Estas cuestiones conforman una nueva realidad de la población mayor que demanda

servicios especializados, con lo que nos encontramos oportunidades de negocio para un

colectivo de personas cada vez más amplio. Según la encuesta de empleo del tiempo

realizada por el Instituto Nacional de Estadística para los años 2002-2003, la población de

65 años o más emplea de media 1,10 horas diarias a actividades relacionadas con el

deporte y actividades al aire libre. Los gimnasios ven así la necesidad de diversificar las

actividades que ofrecen en función del segmento de edad de los clientes. De esta forma

se diferencian de la competencia y satisfacen las exigencias de sus clientes.

5


2.2. La competencia

La competencia estará formada por los gimnasios ubicados en la zona, además de los

centros deportivos públicos. Antes de montar un centro de deporte, resulta fundamental

conocer dónde se encuentran los polideportivos públicos más cercanos, así como su

política de precios y servicios.

Una de las principales reivindicaciones del sector es resolver la competencia desleal que

existe por parte de las entidades públicas, que ofrecen servicios similares pero

subvencionados; que se traduce en un precio “simbólico” para el cliente.

2.3. Clientes

El perfil del usuario de este tipo de gimnasio especializado es la población mayor de 65

años. Se podría hacer una clasificación de perfiles de clientes, atendiendo a los móviles

de uso, que sería la siguiente:

- Deportistas. Mayores que han practicado toda la vida deporte y usan las facilidades

de un gimnasio como mantenimiento y entrenamiento continuo.

- Grupos de mediana edad. Suelen realizar actividades de mantenimiento, con pocos

riesgos y no excesivos esfuerzos. Las relaciones sociales que ofrece el gimnasio y su

terapia “antiestrés” son elementos suficientes para ir al gimnasio.

- Personas que están en rehabilitación. Son personas que están en rehabilitación y en

sus terapias se contemplan determinados ejercicios físicos para recuperar movilidad y

fuerza.

6


3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

Las mejores instalaciones, servicios y programas de ejercicios no tienen valor alguno si no

se ofrece un buen servicio al cliente. Para conseguir esto se precisa atender a las

siguientes recomendaciones:

Horarios amplios y flexibles. La posibilidad de realizar los ejercicios en cualquiera de los

horarios establecidos.

Asistencia ilimitada: Que el cliente pueda asistir todas las veces que quiera durante el

mes, habiendo pagado su mensualidad.

Equipo y espacio suficiente. Esto permitirá que los clientes desarrollen el ejercicio de

manera adecuada y sin molestias.

Atención personalizada. En el momento en que el cliente se inscribe, se rellena una

ficha donde se incluye, además de los datos administrativos (su dirección, teléfono,

cuenta bancaria para domiciliar los recibos, etc.), se cumplimenta un formulario

donde se recoge su estado de salud y sus dolencias. A partir de estos datos, se le

asigna un instructor y un plan de “trabajo”. Es fundamental hacer un seguimiento en

los avances y hacerle llegar al cliente una evaluación periódica de sus avances. Esto

es un factor de fidelización.

Instructores cualificados. Los monitores deben disponer de formación específica en la

materia que impartan y con experiencia.

Higiene y limpieza de todas las instalaciones (zona de ejercicios, duchas, vestuario,

etc.) y a todas las horas de uso. Además, se deben evitar los elementos que supongan

un obstáculo para el libre movimiento de estas personas.

Otra de las líneas estratégicas es que haya una oferta de clases colectivas de

mantenimiento, estiramientos y las denominadas “gimnasias relajantes”, como yoga y

“taichí”.

Para diferenciarse de la competencia pueden incorporarse servicios alternativos que se

ofrecerán a sus clientes. Estos pueden consistir en la incorporación de servicio dietético y

servicios de fisioterapia. En la mayoría de los casos, estos servicios se acuerdan bajo la

modalidad de subcontratación.

7


Este tipo de gimnasio especializado es una fuente de bienestar para los mayores, ya que

ayudan a prevenir y sanar enfermedades cardiovasculares que con frecuencia padecen

las personas mayores. Hacer ejercicio mantiene el cuerpo y la mente en forma. Los

gimnasios son entornos únicos para hacer ejercicio, conversar y disfrutar del tiempo libre

con salud. Compartir los completos equipos se convierte en un aliciente más para

nuestros mayores.

8


4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

Algunos de los servicios que puede ofrecer un gimnasio para la tercera edad son los

siguientes:

- Aeróbicos

- Entrenamiento físico

- Terapia de rehabilitación

- Aeróbicos avanzados

- Masajes

- Relajación (Los ejercicios de relajación comprenden entre otras disciplinas el

“Taichí” y el yoga).

- Etc.

Como valor añadido, a los servicios generales ofertados por el gimnasio, se pueden

enumerar los siguientes:

- Diseño adecuado de las instalaciones

- Alto nivel de limpieza

- Proximidad a los lugares de trabajo

- Accesibilidad

- Exclusividad en los clientes (no masificado)

- Precios competitivos y estables

- Fuentes de agua mineral

- Servicios de masaje

4.2. Precios

Para captar clientes, sobre todo en sus primeros meses, el factor precio puede ser

fundamental, ya que la mayoría de los clientes no distingue unos productos de otros,

aunque sólo es determinante en función de la competencia que surja en la zona de

influencia.

9


La política de precios de los gimnasios suele ser la siguiente:

1) Cuota de inscripción. Lo usual es cobrar una cuota de inscripción para ser socio de un

gimnasio. Los precios de estas cuotas van desde los 6 €, que significa un precio

simbólico; pasando por los 24 €, hasta cantidades importantes cobradas por clubes

deportivos selectivos.

2) Tarifas mensuales. En función de los servicios ofertados, el número de días de uso y los

horarios elegidos, los gimnasios suelen establecer una amplia variedad de cuotas

mensuales.

Existen dos grupos de ejercicios que se pueden desarrollar en las instalaciones y tienen

precios establecidos:

a) Ejercicios individuales. La llamada gimnasia de mantenimiento, para aumentar o

disminuir de peso, etc. Se suelen ejercitar de forma individual pero asesorados y

controlados por un monitor deportivo. Se puede contratar en dos tipos de horarios:

de mañana y de tarde.

b) Ejercicios colectivos. Éstos suelen ser aeróbic, taichí, yoga, estiramientos, entre

otros. Se suelen establecer unos horarios a la semana para las clases y un precio

específico para cada uno.

4.3. Comunicación

Antes de la inauguración del negocio, es muy importante realizar una campaña de

promoción inicial para dar a conocer el centro y asegurar un número de socios suficientes

para iniciar la actividad.

En un inicio, y como forma de promover el “enganche” de un número importante de

socios se podría utilizar la táctica de ofrecer unos días de prueba gratuita (una o dos

semanas), descuentos si se trae a otro socio, etc.

Se debe realizar una campaña de publicidad en la zona de influencia. La mejor fórmula,

según los expertos entrevistados, es dejar folletos en los buzones y en los parabrisas de los

vehículos.

Otras posibilidades de las que se dispone para dar a conocer el gimnasio es el anuncio en

páginas amarillas o Internet. Así mismo, se puede utilizar la radio, anuncios en los cines del

barrio, en los centros de mayores, asociaciones de vecinos, etc. También se recomienda

el sistema de carteles fijos.

10


5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

Si bien los ingresos sufren altibajos, los gastos de personal son constantes a lo largo del

año. Además, para disponer de posibilidades de éxito en este negocio se debe contar

con un personal profesional y motivado desde el primer día de su apertura.

A continuación hacemos un supuesto de estructura mínima de personal para iniciar el

negocio: el gerente, un instructor en plantilla y un recepcionista.

Gerente

La figura del Gerente la asumirá el emprendedor/a del proyecto. Independientemente

de que constituya el negocio de forma individual o colectiva a través de los distintos tipos

de sociedades (mercantiles, civiles, cooperativas, etc.), se tendrá que acoger al régimen

de la seguridad social de autónomo, con lo cual su sueldo será modesto en un principio

dado que no se exige un mínimo y además no suelen obtenerse grandes remanentes en

los inicios de cualquier negocio.

Recepcionista

Deberá haber una persona que se encargue de la recepción. Esta tarea implica: control

de acceso y entrega de candados para taquillas, recoger y custodiar dinero y elementos

de valor. Además, deberá asumir determinadas tareas administrativas (contabilidad

básica, gestión de clientes, caja y bancos, etc.), las más complejas (laboral, fiscal y

contabilidad) serán realizadas a través de asesoramiento externo.

Instructores

Se deberá contar con distintos monitores titulados. Aunque los gimnasios medianos y

grandes suelen contratar a los monitores en plantilla, por horas o por media jornada, los

que son de menor dimensión suelen utilizar dos fórmulas para controlar su coste: alquilar

las instalaciones a estos monitores para que impartan sus disciplinas o negociar un

porcentaje de lo recogido. Las posibilidades son múltiples y variarán en función de la

demanda de cada barrio y de la negociación con cada monitor. En este proyecto se

11


contratará a un monitor a tiempo completo. Para el caso de clases colectivas especiales

como el yoga o el taichi, llegaremos a acuerdos con otros monitores.

Para las tareas de limpieza se puede contratar a personal directamente o bien a través

de una contrata. La segunda opción es la más recomendable, dado que nos garantiza

que no se va a interrumpir por vacaciones o enfermedad. Y si no estamos satisfechos,

cambiamos. Para un gimnasio de estas dimensiones y para un inicio de actividad, se

puede y debe restringir al máximo este coste, apoyándose en que el personal

(recepcionista, gerente e instructores) colabore en supervisar periódicamente su

adecuado mantenimiento y estado de limpieza.

HORARIOS

Los horarios de apertura deberán ser amplios. Un horario posible sería de 9,00 horas de la

mañana a 14,00 y de 17,00 a 20,00 horas de la tarde, de lunes a viernes.

12


5.2. Formación y perfil de los trabajadores

PERFIL DE LOS EMPLEADOS

Los perfiles de recepcionista y monitor/a deportivo/a son los siguientes:

- Recepcionista: Consiste en recibir a los visitantes y/o clientes, dándoles información,

atender a las llamadas telefónicas, proporcionar y explicar los folletos divulgativos de

las actividades y servicios ofertados, y conducir a los clientes por las instalaciones. En

algún caso, llegan a asumir tareas administrativas básicas. El perfil profesional se

corresponde con personas que hayan cursado Formación Ocupacional en

Administración y también FP Administrativo. Por las labores a desarrollar, de continua

relación personal, se suele contratar a personas jóvenes, dinámicas y con habilidad

para las relaciones sociales.

- Monitor/a deportivo/a: Para su contratación se les exige formación y experiencia y

son sometidos a pruebas prácticas y período de prueba. El perfil corresponde a una

persona joven con capacidad para motivar y atender a los/as clientes; también se

valora su habilidad e imaginación para crear coreografías. Tanto para aconsejar a los

alumnos como para prevenir lesiones, se hace necesario una formación más amplia.

Los instructores deberán disponer de titulación. La actividad del Aeróbic es la única

especialidad que no cuenta con federación propia, por lo que el monitor se

examinará en una academia privada o realizará diferentes cursos (nutrición,

mantenimiento, etc.) en distintas federaciones. Así mismo, se recomienda que los

monitores tengan conocimientos del cuidado de la salud de las personas de la

tercera edad e, incluso formación en terapias rehabilitadoras y fisioterapéuticas.

13


6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha

consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información

facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del

negocio se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL

Para la ubicación de este negocio será recomendable buscar zonas de alta

concentración de población mayor de 65 años. Para ello, habrá que buscar locales en

barrios céntricos o antiguos.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

El local debe tener una superficie mínima de 150m2 que habrá que distribuir de modo que

se consiga la máxima racionalidad de la instalación.

El reparto de las áreas totales para la distribución del gimnasio de 150m2 sería, a modo de

ejemplo, la siguiente:

ÁREAS TOTALES PARA LA CONSTRUCCIÓN Dimensión

Recepción 10m2

Administración 10m2

Área de ejercicios 50m2

Área de clases colectivas 30m2

Vestidores, baños y duchas (masculino y femenino) 40m2

Almacén de limpieza y aparatos 5m2

Área de calderas 5m2

TOTAL 150m2

14


COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que

dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también

supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto. Además, en caso de que tenga viviendas alrededor habrá que

insonorizarlo. Todo dependerá del impacto ambiental que produzca y del lugar en el que

se encuentre ubicado (la calificación ambiental para este tipo de negocios depende del

ayuntamiento correspondiente).

Estos costes pueden rondar los 52.000,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en

función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente o si no

es necesario insonorizarlo.

6.2. Equipamiento

El equipamiento básico necesario para la puesta en funcionamiento de un gimnasio estará

formado por las diferentes máquinas y herramientas para la realización de los ejercicios

físicos, y otros utensilios para la práctica deportiva (pesas, colchonetas, etc.).

Cada uno de los elementos actúa sobre una zona específica del cuerpo. El equipamiento

básico necesario para este negocio se muestra a continuación:

- Barras: fortalece los músculos del hombro y el abdomen y mejora la condición

muscular de la espalda.

- Escalera de dedos.

- Polea para movimientos autopasivos.

- Espalderas. Para la realización de estiramientos.

- Bicicletas.

El coste del equipamiento total se resume a continuación:

15


EQUIPAMIENTO IMPORTE

Aire acondicionado y calefacción 9.000,00

Maquinaria ejercicios 12.713,60

Otro material (pesas, colchonetas, radio, etc.) 2.500,00

TOTAL (IVA incluido) 24.213,60

6.3. Mobiliario y decoración

El mobiliario estará compuesto por los elementos mínimos para cubrir una pequeña

recepción y oficina de administración.

El coste de este mobiliario se ha estimado en 2.900,00 € (IVA incluido).

6.4. Utensilios

En esta partida se incluyen los instrumentos necesarios para el desarrollo de las

actividades del centro deportivo: colchonetas, balones, pelotas, toallas, etc. El importe

aproximado será de 1.160,00 € (IVA incluido).

6.5. Equipo informático

Es recomendable disponer de un equipo informático completo que incluya un software

especializado.

El coste de este equipo informático es de, 1.650,00 € más 264,00 € en concepto de IVA.

16


6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

Los gastos de constitución y puesta en marcha

Las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 2.204,00 € (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros.

Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 3.900,00 € (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

17


6.6. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además, habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler 2.262,00

Suministros 232,00

Sueldos 3.250,00

S.S. trabajadores 577,50

Asesoría 110,20

Publicidad 116,00

Otros gastos 232,00

Total Pagos en un mes 6.779,70 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 20.339,10

6.7. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 45.000,00 € 7.200,00 € 52.200,00 €

Mobiliario y decoración 2.500,00 € 400,00 € 2.900,00 €

Utensilios 1.000,00 € 160,00 € 1.160,00 €

Equipo informático 1.650,00 € 264,00 € 1.914,00 €

Equipamiento 20.873,79 € 3.339,81 € 24.213,60 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 1.900,00 € 304,00 € 2.204,00 €

Fianzas 3.900,00 € 0,00 € 3.900,00 €

Fondo de maniobra 20.339,10 € 0,00 € 20.339,10 €

TOTAL 97.162,89 € 11.667,81 € 108.830,70 €

18


7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Márgenes

Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de gimnasios que existen en

función de distintas variables: independiente o perteneciente a franquicia o cadena de

gimnasios, nivel socio-económico del barrio, metros cuadrados dedicados, nivel de

equipamiento, etc. Todas estas variables van a influir considerablemente en los ingresos,

su estructura de costes y en los resultados de la empresa.

Una vez que está abierto el gimnasio para la tercera edad, el coste variable de cada uno

de los socios de ejercicios individuales es relativamente bajo. El coste que suponen las

clases colectivas (yoga, aeróbic, etc.) es distinto, dado que habrá que incorporar el coste

del instructor especializado que tendremos que contratar. Recordemos que en plantilla

sólo tenemos un instructor.

El margen se considera del 82,5% de los ingresos (el 17,5% restante será el coste por

contratación de instructores a los que se les facturará como autónomos, por lo que no se

considerarán dentro de los gastos de personal sino dentro de los costes variables).

7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente:

Costes variables:

Los costes variables se estiman en un 17,5% del volumen de los ingresos del mes,

correspondiente, como se ha indicado anteriormente, al gasto de contratación de

instructores.

19


Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 150m2. El precio medio

va a depender en gran medida de la ubicación y de las condiciones del local; para

el estudio se ha estimado un precio de 1.950,00 €.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono,

etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de material de

oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 200,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales, de publicidad y relaciones públicas de unos 100,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos

serán de unos 95,00 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal vamos a considerar:

- Un sueldo para el Gerente, que estará acogido al régimen de autónomos de la

Seguridad Social. Este sueldo será relativamente bajo en un principio y, en la

medida en que el negocio vaya repotando mayores beneficios, dicho salario se

irá incrementando.

- Además se incluirá un sueldo para el/la recepcionista. El coste bruto mensual

(Sueldos y Salarios, y Seguridad Social a cargo de la empresa), prorrateada las

pagas extraordinaria que contempla el convenio del sector en los doce meses;

será de una mensualidad de 850,00 euros.

- Se contempla la contratación de un instructor a tiempo completo cuya

mensualidad será de 900,00 euros. A medida que crezca la demanda, se

contratarán más instructores. No se contempla que estén en nómina, sino que

serán autónomos con los que se llegará a un acuerdo facturando a la empresa

el 50% de lo recaudado por cada uno de los grupos para ejercicios colectivos.

20


Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente:

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente 1.500,00 0,00 (*) 1.500,00

Recepcionista 850,00 280,50 798,00

Instructor 900,00 297,00 997,50

TOTAL 3.250,00 577,50 3.827,50

(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo está incluida en el

sueldo.

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los empleados en Régimen General

contratados a tiempo completo.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las

partidas anteriores (posibles reparaciones, seguros, etc.) La cuantía estimada anual

será de 2.400,00 € por lo que su cuantía mensual será de 200,00 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 45.000,00 € 10 % 4.500,00 €

Mobiliario y decoración 2.500,00 € 20 % 500,00 €

Equipo informático 1.650,00 € 25 % 412,50 €

Utensilios 1.000,00 € 20 % 200,00 €

Equipamiento 20.873,79 € 20 % 4.174,76 €

TOTAL ANUAL 48.201,72 € 9.787,26 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su

vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante,

dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil

21


queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si éste fuera

inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.900,00 € 33,3 % 633,33 €

TOTAL ANUAL 633,33 €

22


7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: Estos ingresos vendrán dados por las cuotas de los socios. En este caso, se

ha optado por la primera opción, es decir, una cuota única para todos los socios

con uso ilimitado de las instalaciones. Se ha estimado que el margen sobre ventas

es del 82,5%.

Gastos: Estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo

del 17,5% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos

comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 23.400,00 €

Suministros 2.400,00 €

Sueldos 39.000,00 €

S.S. (trabajadores) 6.930,00 €

Asesoría 1.140,00 €

Publicidad y Relaciones Públicas 1.200,00 €

Otro gastos 2.400,00 €

Amortización del inmovilizado material 9.787,26 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 €

Total gastos fijos estimados 86.890,59 €

Margen bruto medio sobre ventas 82,5%

Umbral de rentabilidad 105.321,93 €

(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.

Esto supondría una facturación anual de 105.321,93 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 8.776,83 euros.

23


8. FINANCIACIÓN

Existen distintas opciones para financiar el presente proyecto, aunque se deberá buscar

la mejor de ellas según las condiciones propias del emprendedor/a.

Para financiar este negocio existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones,

préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que

vaya a poner en marcha el negocio.

24


9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 45.000,00 € Fondos Propios FP

Equipamiento 20.873,79 € Fondos Ajenos FA

Mobiliario y decoración 2.500,00 €

Utensilios 1.000,00 €

Equipo informático 1.650,00 €

Gastos de constitución 1.900,00 €

Fianzas 3.900,00 €

Tesorería (*) 20.339,10 €

IVA soportado 11.667,81 €

Total activo 108.830,70 € Total pasivo 108.830,70 €

(*) Se consideran 20.339,10 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de resultados se han estimado tres posibles niveles de ingresos:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

TOTAL INGRESOS 100.000,00 120.000,00 140.000,00

COSTE DE LAS VENTAS (17,5% s/ventas) 17.500,00 21.000,00 24.500,00

MARGEN BRUTO 82.500,00 99.000,00 115.500,00

La previsión de resultados anuales para el gimnasio es la siguiente:

25


PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

VENTAS 100.000,00 120.000,00 140.000,00

COSTE DE LAS VENTAS 17.500,00 21.000,00 24.500,00

MARGEN BRUTO 82.500,00 99.000,00 115.500,00

GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::

GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN

Alquiler 23.400,00 23.400,00 23.400,00

Suministros, servicios y otros gastos 2.400,00 2.400,00 2.400,00

Otros gastos 2.400,00 2.400,00 2.400,00

GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))

Sueldos y S.S. 45.930,00 45.930,00 45.930,00

GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS

Publicidad, promociones y campañas 1.200,00 1.200,00 1.200,00

GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS

Asesoría 1.140,00 1.140,00 1.140,00

AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS

Amortización del Inmovilizado 9.787,26 9.787,26 9.787,26

GGAASSTTOOSS AA DDIISSTTRRIIBBUUIIRR EENN VVAARRIIOOSS EEJJEERRCCIICCIIOOSS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 633,33 633,33

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 86.890,59 86.890,59 86.890,59

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -4.390,59 12.109,41 28.609,41

(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione

el negocio y el sueldo del recepcionista y el instructor a tiempo completo, a lo que

se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los

costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos

en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que

dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.

Plan de Negocio - Granada Empresas...3 Plan de Negocio “Gimnasio para la Tercera Edad” 1.2....

Documents

Transcript of Plan de Negocio - Granada Empresas...3 Plan de Negocio “Gimnasio para la Tercera Edad” 1.2....