Plan de Negocio Cafe CHITRA

7/23/2019 Plan de Negocio Cafe CHITRA

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PLAN DE NEGOCIO DE CAF

Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No 030-04-08 Pg. 1

AL IANZA DE CAF ICULTORES DE CHI TRA Y CAF DIAMANTE

A.ANALISIS DE LA ORGANIZACIN PROPONENTE.1. Antecedentes:

En el corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, los agricultores han ensayado varios modelos de

organizacin campesina desde la dcada del 70, cuando en el mismo; al igual que en los distritos deSanta Fe, La Pintada, Boquete y Renacimiento; el MIDA ejecut un Plan de Renovacin de Cafetalescon crdito individual dentro del Prstamo 1672 PAN con el Banco Mundial, negociado con el Banco

Nacional de Panam y ejecutado por el Banco de Desarrollo Agropecuario (BDA).

Con la finalidad de procesar las cerezas maduras de caf de asociados o no asociados, en 1984, unos 25pequeos cafetaleros fundaron la Cooperativa de Servicios Mltiples Renacer Chitrano, R. L. (Figura

1), la cual funcion por 4 aos, hasta cuando la misma se disolvi, producto principalmente adeficiencias administrativas y a la cada internacional del precio del caf.

Figura 1. Inauguracin de sede de la Cooperativa Renacer Chitrano, R. L. Junio, 1985

Posteriormente en la dcada del 90, los productores ensayaron varios modelos de organizacin(Asociaciones, Junta de Produccin), hasta que el 6 de abril del 2000, alcanzaron llenar todos los

requisitos para lograr la inscripcin en el Tomo 2, Folio 316, Asiento 03 la Asociacin Chitrana deProductores-Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez la cual para fines

de reunin, utiliza la denominada Casa del Productor (Figura 2), en los terrenos de la Feria de Chitra.

Figura 2. Miembros de la Asociacin Chitrana en reunin ordinaria. Marzo, 2009

2. Aspectos Generales:2.1.Denominacin, ubicacin y naturaleza de la organizacin: La APPR se denomina

Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros

Rogelio Rodrguez y est ubicada en la comunidad de Pueblo Nuevo, corregimiento de Chitra,distrito de Calobre, provincia de Veraguas.


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2.2.Fecha de constitucin: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez fue constituida el 6 de abril del 2000.

2.3.Nmero de Registro de Personera Jurdica: a la APPR el MIDA le otorg PersoneraJurdica sustentada mediante el Resuelto No. ALP 039-PJ-2000, Panam 19 de julio de 2000(Figura 3).

Figura 3. Resuelto No. ALP 039-PJ-2000 para Personera Jurdica de la APPR

2.4.Representante legal: el actual presidente y representante legal de la APPR es el seorAnastasio Flores Ortega (Figura 4).

Figura 4. Cedula de Identidad del Representante Legal de la APPR.

2.5.Nmero de asociados activos: la APPR est conformada por 49 miembros activos (42hombres y 7 mujeres).

2.6.Estructura organizativa: la APPR cuenta con una Junta Directiva elegida en AsambleaGeneral, con las personas y los cargos que aparecen en la Tabla 1.


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Tabla 1. Estructura Organizativa de la Asociacin Chitrana de Productores de Caf

CARGO NOMBRE APELLIDOPresidente Anastasio Flores O.

Vicepresidente Olmedo L. Ellis

Secretaria Actas/Archivos Mirian D. SantanaSecretario Finanzas Julio Urriola G.

Secretario Produccin Julin Guevara T.

Vocal Rosala Daz C.

Vocal Yovanis A. Vazquez

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

2.7.Integracin: desde su fundacin en el ao 2000 la APPR ha tratado de mantener unaintegracin horizontal con sus asociados, a pesar del escaso acceso a recursos para desarrollar

proyectos productivos.

2.8.Relaciones institucionales: La Asociacin Chitrana de Productores de Caf mantiene unaestrecha relacin institucional con el MIDA a travs de la Sub Agencia en Chitra, a cargo del

Agr. Rubn Urriola (Figura 5).

Figura 5. Entrega de documento sobre la renovacin de Junta Directiva de la APPR. Febrero 2009.

3. Situacin Administrativa-Organizativa:3.1.Manuales y reglamentos administrativos La Asociacin Chitrana de Productores,

Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, adolece de Manualesy Reglamentos, ya que la misma desde su constitucin ha tenido escaso apoyo orientador para

la elaboracin de esos. Solo cuanta con Estatutos. Requiere de apoyo administrativo. Situacin

que ser abordad con este Plan de Negocio.

3.2.Presupuesto y programa de trabajo La APPR Asociacin Chitrana de Productores,Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, no ha trabajado conun Presupuesto. Sus ingresos hasta la fecha, corresponden a una cuota gremial, sin acceso aapoyos financieros externos. El programa de trabajo de todas las directivas desde el ao 2000

hasta el presente ha estado orientado a la consecucin de un Proyecto con recursos financieros,para ejecutar labores de renovacin de cafetales. Requieren de apoyo gerencial.

3.3.Sistema contable y su uso La APPR Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, no tiene y desconoce el uso de unsistema contable, debido a que con anterioridad no han podido tener acceso a Proyectos con

recursos financieros, sin embargo cuentan con registros de actividades y cuotas gremiales.

Requieren de apoyo gerencial.


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3.4.Funciones de los rganos administrativos: En la Asociacin Chitrana de Productores,Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, el nico rganofuncional es su Junta Directiva, el cual se rene cada mes, para conocer temas relativos a lavigencia de la organizacin, produccin y comercializacin de caf. Por razones ya expuestas

en el punto 3.3. la APPR no cuenta con un administrador. Requieren apoyo gerencial.

3.5.Efectividad de la gestin administrativa: Dado la escasa ejecucin de actividadesproductivas, por parte de la Asociacin, es limitado poder medir y expresar la efectividad de la

gestin administrativa de la misma.

3.6.Calidad de los recursos humanos: Dentro de la membresa de la Asociacin Chitrana deProductores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez existenagricultores que cultivan sus parcelas como nico ingreso familiar, la mayora con estudios

primarios completos, muy activos en su organizacin, con muchos deseos de mejorar sus

cosechas de caf, mediante una actividad que les permita renovar sus cafetales viejos yaagotados (Figura 6).

Figura 6. Piedad Ortega (izq.) y Pascual Rodrguez (der.) en sus cafetales a ser renovados

3.7.Programa de capacitacin existente; La Asociacin Chitrana de Productores de Caf no tieneun Programa de Capacitacin dirigido a sus asociados, Tampoco cuentan con Extensionistaspropios que las brinden. Solo las reciben de parte del MIDA. Ellos requieren de la misma.

4. Anlisis de bienes y servicios:4.1.Descripcin de actividades/servicios que se ofrecen: La APPR Asociacin Chitrana de

Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, al no

haber tenido con anterioridad acceso a Planes y Proyectos, no cuenta con bienes propios

(piladoras, beneficios ecolgicos, otros), salvo una despulpadora de caf maduro donada por elMIDA, por intermedio del Programa Nacional de Caf, la cual es utilizada para fines

demostrativos. Y est recibiendo del Programa de Agricultura Orgnica del MIDA materiales

para la construccin de una caseta de 5 m. de ancho por 8 m. de largo, para la elaboracin deabonos orgnicos (compost, bocachi), adems de algunas herramientas (pala, carretilla, otros)

4.2.Forma que se ofrecen los bienes y servicios: Por las razones expresadas en el punto 4.1. laAsociacin Chitrana de Productores no ofrece bienes y servicios.

4.3.Resultados de la previsin de los bienes y servicios:Por las razones expresadas en el punto4.1., la Asociacin no tiene resultados de previsin de bienes y servicios.


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4.4.Identificacin de los problemas: A pesar de que los miembros de la APPR AsociacinChitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio

Rodrguez requieren de bienes y servicios para desarrollar una caficultura moderna y rentable,derivado de un Plan de Renovacin de Cafetales, no existe ni en Chitra ni en el corregimiento

cabecera del distrito de Calobre, alguna iniciativa comercial que brinde bienes y serviciosligados a la caficultura.Escasos bienes y servicios (compra de caf en pergamino o pilado) sonbrindados por la Cooperativa S/M La Esperanza de los Campesinos, R. L. de Santa Fe. Al

aprobarse este Plan de Negocio de caf la Asociacin Chitrana de Productores de Caf est

llamada a jugar un importante papel como agente suplidor de bienes y servicios (viveros decaf, produccin de abonos orgnicos lquidos y slidos, produccin de repelentes y fungicidasorgnicos, algunas herramientas, servicio de fotocopiado, otros) para lo cual requieren de

apoyo administrativo, contable y gerencial.

5. Evaluacin Financiera5.1.Anlisis e interpretacin de los Estados Financieros: En los 8 aos de existencia de la

Asociacin Chitrana de Productores de Caf, al no haber desarrollado ninguna actividad

comercial tipo grupal no han tenido la necesidad o justificacin de elaborar Estados

Financieros y mucho menos derivar razones financieras, balance comparativo de cuentas,anlisis de cartera o de anlisis de cuentas por pagar y cobrar por antigedad.

5.2.Historial de la situacin crediticia de la organizacin/acreedores: Por las mismas razonesexpresadas en el punto 5.1. en la Asociacin Chitrana de Productores de Caf, no existe

informacin sobre crditos anteriores o crditos vigentes o de garanta de saldos, tanto como de

la propia organizacin, como de sus asociados.

B.EL PLAN DE NEGOCIO1. DESCRIPCIN

1.1 Antecedentes: En la produccin de caf molido para el consumo nacional, algunastorrefactoras nacionales, con sede en la provincia de Veraguas (Caf Diamante y CafTute), utilizan como materia prima una mezcla de granos de caf Arbico, producido en las

tierras altas de los distritos de Santa Fe y Calobre, los cuales son mas aromticos, con

mayor acidez y sabor ms pleno. Los pequeos caficultores pertenecientes a la Asociacinde Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio

Rodrguez, corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, por dcadas les han vendido aalguna de esas Torrefactoras sus producciones de caf, establecindose una relacin decompra venta informal del grano caf, entre la Empresa Caf Diamante S. A., con sede en

el corregimiento de Canto del Llano, distrito de Santiago, que elabora el Caf Molido

Diamante y los miembros de dicha Asociacin Chitrana de Productores de Caf.

1.2 Justificacin: Segn cifras del Ministerio de Economa y Finanzas, derivadas de laEncuesta de Niveles de Vida para el ao 2003, cuatro provincias incluyendo a Veraguas


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mostraron tasas de pobreza general mayores al 50 % de sus habitantes y pobreza extrema que

oscilaron entre el 19.6 % y el 37.8 % de su poblacin, situacin que en el contexto nacional

evidencia una condicin social extremadamente vulnerable, lo cual tiende a agudizarse. En laprovincia de Veraguas el 19.6 % de sus pobladores en pobreza extrema tienen un consumo

mnimo alimenticio por un valor de B/. 534.00 por persona por ao, en su mayora campesinosque enfrentan grandes limitaciones para satisfacer sus necesidades bsicas (Figura 7). Su fuentede vida se sustenta en la prctica de una agricultura de subsistencia, asociada con la produccin

de algunos rubros, como las artesanas, pequeas hortalizas y naranjas, que producen con el

propsito de colocarlos en el mercado provincial y as obtener ingresos en efectivo.

El cultivo del Caf Arbico es de primera importancia para la economa de los pequeos

cafetaleros del corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, en la vertiente pacfica de la

provincia de Veraguas, ya que es el principal generador de empleo en toda la cadena, desde la

produccin en campo, pasando por el manejo pos cosecha y la industrializacin que hacenEmpresas locales, como Caf Diamante, S. A. en Santiago, Veraguas, que procesa y empaca las

marca de caf molido Caf Molido Diamante.

Tomando en cuenta que el Corregimiento de Chitra con sus pequeos productores est dentro

del rea de Pobreza, que se quiere mejorar, mediante el apoyo del desarrollo potencial de los

mismos, este Plan de Negocio busca elevarel nivel de vida de los pequeos asociados, basadoen los principios del ProRural.

Figura 7. Incidencia de la Pobreza general, por provincia

1.3. Objetivos: El Objetivo General del Plan de Negocio es aumentar y mejorar laproductividad de unos 43 cafetaleros del corregimiento de Chitra, distrito de Calobremediante la Renovacin de 43 hectreas de parcelas viejas sembradas con de Caf Typica

(criollo) de porte alto; con la siembra de cafetos de porte bajo como Caturra Rojo (Figura

8), cultivados con normas de Agricultura Orgnica cuya produccin como caf maduro seradquirida por la Empresa Caf Diamante, S. A., mediante la modalidad de Alianza

productiva.

Figura 8. Cultivar Caf Typica (porte alto) y Cultivar Caturra Rojo (de porte bajo).


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Los Objetivos especficos son:

A- Renovar 43 hectreas de cafetales viejos de baja produccin, con la participacin de 43pequeos cafetaleros, localizados en el corregimiento de Chitra.

B- Produccin de una calidad de Caf de Especialidad con prcticas de cultivo orgnico,preservando el ambiente

1.4. Metas:

A- Renovacin de 43 hectreas de Caf, con 43 caficultores (Figura 9), para alcanzarrendimientos entre 40 y 440 latas de caf maduro por hectrea, en los 3 primeros aos

Figura 9. Cafetal renovado en produccin

B- Obtener una produccin total entre 1,720 y 18,920 latas de caf maduro (Figura 10), a seradquirido por la Empresa Caf Diamante, S. A. de Santiago.

Figura 10. Produccin de Caf durante la cosecha

1.5. Resultados e Indicadores:

A- Que 43 hectreas de cafetales viejos, con escasa produccin, se transformen en 43plantaciones renovadas con mayor capacidad productiva, elevando su productividad desde

40 latas/ha actualmente hasta 440 latas/ha en las parcelas renovadas en plena produccin.

B- Que 43 plantaciones renovadas sean manejadas con normas de Agricultura Orgnica,pasando de una produccin convencional a una produccin orgnica preparada para entrar

en el proceso de certificacin que les permita competir con ventaja en el mercado deespecialidades de caf.

C- Que 43 pequeos cafetaleros obtengan acceso a los apoyos financieros derivados de estePlan de Negocio, para desarrollar la renovacin de sus cafetales viejos, generando una

fuente importante de mano de obra rural (unos 147 jornales/ha en primer ao; unos 72

jornales/ha en segundo ao; unos 39 jornales/ha del tercer ao en adelante). No incluye

mano de obra para cosecha por ser una labor a destajo.


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D- Que 43 hectreas de cafetal sean manejadas con normas de Agricultura Orgnica, en dondeaplicando medidas de mitigacin (construccin de acequias de ladera, uso de arboles de

sombra, uso de malezas nobles) se reduzca la prdida de suelo (erosin).

1.6. Contexto en que se desarrolla el Plan de Negocio: Este Plan de Negocio se ha elaboradodespus que el ProRural aprobara el Perfil de Negocio Alianza de Caficultores de Chitra yCaf Diamante (Figura 11), identificado mediante el cdigo P-107-02-09-V y la aprobacin

del OPS por parte de la Asociacin Chitrana (Figura 12).

Figura 11. Aprobacin del Perfil de Negocio del ProRural a la Asociacin Chitrana.

Figura 12. Aprobacin del OPS por parte de la Asociacin Chitrana.

Se ha tomado en cuenta que para el acceso a la ayuda financiera por parte del Proyecto deProductividad Rural (ProRural), la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y

Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, ha formulado este Plan de Negocio

sobre una alianza comercial con Caf Diamante, S. A., como una propuesta conjunta deproduccin y comercializacin entre dicha APPR y la Empresa agroindustrial, para el

financiamiento de las inversiones productivas.


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Este Plan de Negocio se ajusta al objetivo del MIDA-ProRural que busca contribuir a aumentar

la productividad de los pequeos productores rurales organizados, mediante su participacin en

alianzas, asegurando el uso sostenible de los recursos naturales y la conservacin de labiodiversidad. La contribucin total al Proyecto por el ProRural ser de B/. 216,152.02, de los

cuales B/.189,163.02 son para prstamos de renovacin de cafetales a productores (Tabla 2).

Tabla 2. Aportes proyectados de ProRural al Plan de Negocio

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TOT AL 2 16 ,1 52 .0 2 8 6,7 38 .5 2 6 2,9 12 .0 0 6 6,5 01 .5 0

Recursos para prstamos 189,163.02 74,374.52 54,137.00 60,651.50

Compra de maquina de escri bir 120.00 120.00

Archivador 84 .00 84 .00

Pupitre mueble 50 .40 50 .40

Silla para secretaria 23 .20 23 .20

Sillas de tijera 30 .40 30 .40

Sumadora 36 .00 36 .00

Compra de un caballo y aperos 320.00 320.00

Pago de Administrador /Contador 11,700.00 5,200.00 3,900.00 2,600.00

Pago de Tecnico de campo 14,625.00 6,500.00 4,875.00 3,250.00

AOSCONCEPTO TOTAL

PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA

RECURSOS FINANCIEROS APORTADO S POR PRORURAL A LA ASOCIACCIN

2. ANALISIS DE MERCADO2.1. Producto: El Plan de Negocio est orientado a que cada miembro de la APPR participantede forma individual, cultive con Normas de Agricultura Orgnica su cafetal renovado, para

alcanzar el estado caf en cereza madura (Figura 13), el cual le ser comprado en base a

volumen (lata) por la empresa Caf Diamante, S.A.

Figura 13. Cerezas maduras de caf

El caf maduro comprado por Caf Diamante, S.A. a los pequeos caficultores en campo,

derivado del acuerdo de compra y venta de caf que fundamente la Alianza con la APPR, ser

sometido a un procesamiento por la va hmeda que incluye despulpado del caf maduro,fermentacin del caf despulpado, lavado del caf fermentado, secado y ensacado del caf en

pergamino seco y finalmente el pilado del caf en pergamino (Anexo 1) hasta obtener el estado

de caf pilado (Figura 14), con tamao de granos con dimetros mayores a 17/64 de pulgada

(granos grandes), cuyo destino ser para la elaboracin del caf molido Caf Diamante ypotencial sera la exportacin, por parte del Aliado Comercial como Caf de Especialidad.

Posterior, la empresa agroindustrial Caf Diamante, S. A. como aliado comercial realizar elproceso de elaboracin del caf para consumo interno, sometiendo a un proceso de torrefaccin

(tostado) los granos del caf pilado, para posteriormente molerlos y empacar en bolsas el caf

molido bajo la marca de Caf Diamante, destinado al mercado de consumo nacional (Figura15).


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Figura 14. Etapas del procesamiento de las cerezas maduras de caf

Figura 15. Granos de Caf Pilado y Caf Tostado para obtener el Caf molido Diamante.

2.2. Consumidores:

Actuales: es el consumidor nacional que desee adquirir el Caf Diamante molido enCasas Comerciales donde la Empresa Caf Diamante S. A., mantiene acuerdos de venta,

entre ellos: Supermercado de la Cadena de El Machetazo, Super 99, Super Extra y ElFuerte en la ciudad de Panam; Super Carnes y el Super Juan XXIII en Veraguas, y con laEmpresa Hermanos Pinzn en David.

Potenciales: es el mercado internacional, principalmente los pases de ComunidadEuropea (Alemania, Italia, Holanda), donde algunos grupos del Comercio Justo,

demandan caf orgnico certificado pilado, para su venta en cadenas de tiendas

identificadas con el movimiento del Mercado Solidario.


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2.3. Comercializacin:

Volumen fsico de venta estimada por los productores: como resultado de renovarcafetales viejos los miembros de la Asociacin Chitrana de Productores se han

comprometido a producir y a vender toda la produccin de caf en cerezas maduras a laempresa Caf Diamante, S. A. de acuerdo a las siguientes estimaciones: un promedioequivalente a ochenta y seis (86) quintales de caf pilado en el primer ao; de trescientos

cuarenta y cuatro (344) quintales en el segundo ao y de novecientos cuarenta y seis (946)

quintales del tercer ao en adelante (ver Anexo 5).

Precio de venta por unidad: derivado del Acuerdo de Compra Venta (Anexo 5) entre laAPPR y la empresa agroindustrial Caf Diamante S.A. el precio de referencia para la

compra ser de B/.6.00 por lata de cerezas maduras de caf, de las cuales B/. 5.30/lata de

cerezas maduras le corresponden a cada productor y B/.0.70 a la APPR.

Costo de produccin por unidad: es necesario tomar en cuenta que al efectuarse unarenovacin de cafetal, los costos de las inversiones fijas es alta y la produccin se irincrementando desde 40 latas por hectrea en el primer ao, pasando a 160 latas en el

segundo ao, alcanzado 440 latas por hectrea del tercer ao en adelante, cuando la

plantacin entra a plena produccin. El costo de produccin a partir del tercer ao serunos B/.4.01 por lata de cerezas maduras de caf.

Modalidades y condiciones de comercializacin: el pequeo cafetalero cosechar lascerezas de caf que alcancen su completa madurez (color rojo), para entregarlas

diariamente durante la poca de cosecha (de octubre a diciembre), a la empresa Caf

Diamante, S. A., en su centro de acopio de en Chitra y/o en las rutas de recoleccin que se

establezcan con productores en areas lejanas (Figura 16). La empresa y la APPR llevarna cada productor un registro diario acumulativo de las compras de latas de caf maduro,

para fines de cancelacin de cosecha y la misma se compromete a cubrir los costos detransporte del producto hasta su planta de procesamiento ubicada en Santiago (Anexo5).

Figura 16. Puesto de medicin y compra de caf maduro

La forma de pago: Caf Diamante, S. A. se compromete a pagar directamente y mediantecheques girados a nombre de la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y

Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez el caf en cerezas madurarecibidas a satisfaccin, segn los volmenes, calidad y precio estipulados, en un perodo

no mayor a 30 das, cuya prctica usual es pagarlo al final de la semana. A su vez dicha

Asociacin se compromete a pagar a cada asociado participante la produccin adquiridade caf en cerezas maduras, en la medida que el aliado Comercial vaya cancelando la

compra (Anexo 5).


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Volumen exigido: la empresa comprar al pequeo caficultor todo el caf maduroprocedentes de las parcelas renovadas, medido por unidad de volumen (lata), cuando las

mismas alcancen su completo estado de madurez, cuyos volumen oscilan entre 40 lataspor hectrea en el primer ao; 160 latas por hectrea en el segundo ao y 440 latas por

hectrea del tercer ao en adelante.

Normas de calidad. en los cafetales renovados los productores cosecharn solo losgranos de caf maduro (color rojo), evitando el desprendimiento de granos verdes, granos

secos, hojas y palos. Los granos de caf maduro cosechados, se depositarn en sacoslimpios hasta su transportacin al Puesto de Compra, en la tarde del mismo da decosecha.

Naturaleza y grado de intervencin: con la finalidad de cumplir con las normas decalidad establecidas en el contrato de compra y venta de caf maduro con la empresa CafDiamante, S. A., la Junta Directiva de la Asociacin Chitrana de Productores,

Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez estar vigilante deque cada miembro cumpla con las mismas, al igual que la aplicacin de las normastcnicas de la agricultura orgnica, el acatamiento de las medidas sanitarias as como

tambin, que la empresa cumpla con los precios de compra acordado por lata de cereza

madura caf.

2.4. Identificacin del Aliado Comercial:

Datos generales de la empresa comercializadora: Para este Plan de Negocio laempresa comercializadora de caf es Caf Diamante S. A., fundada el 7 de agosto de

1996, con Registro Industrial No. 0153 y el RUC 50398-0002-318114-DV 73. Esa

Empresa Torrefactora de Caf, nica existente en el distrito de Santiago, con una buenatrayectoria de trabajo en la provincia de Veraguas, jugar un papel determinante en la

Alianza, dado que para la elaboracin del Caf Diamante molido, se requiere de cafpilado producido en tierras altas de la provincia, teniendo varios aos de experiencia

como compradora y comercializadora de caf en el rea, con buena capacidad de

compra y de procesamiento.

Capacidad instalada de compra: Como ya se mencion Caf Diamante, S. A. comoEmpresa Torrefactora, anualmente necesita y tiene que comprar entre 500 hasta 1,000

quintales de caf Arbico pilado, procedente del norte de la provincia de Veraguas, parasuplir sus necesidades de materia prima y utilizar con eficiencia su capacidad instalada

(Figura 17). Para su compra la Empresa agroindustrial ya ha establecido condicionescon las APPR de Chitra.

Figura 17. Tostadora Industrial de Caf Diamante, en Santiago.


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Experiencia y referencia en la comercializacin del rubro: Por ms de 10 aos CafDiamante, S.A. ha mantenido una relacin armoniosa de compra venta de caf pilado

de forma individual, con pequeos cafetaleros del corregimiento de Chitra. La EmpresaCaf Diamante, S. A. tiene unos 12 aos de experiencia en la elaboracin (Figura 18),

distribucin y comercializacin del Caf Diamante molido, para lo cual mantieneacuerdos de venta con los Supermercado de la Cadena de El Machetazo, Super 99,Super Extra y El Fuerte en la ciudad de Panam; con Super Carnes y el Super Juan

XXIII en Veraguas, y con la Empresa Hermanos Pinzn en David. Adems, en

mercados institucionales y gubernamentales.

Figura 18. Lnea de Empaque del Caf Diamante, en Santiago

Posibilidades de ampliacin y alcance del proyecto: Caf Diamante como aliadocomercializador tiene programado ampliar sus instalaciones mediante la reubicacin de

las misma, en la cual instalara nuevas maquinarias con tecnologa de punta paraprocesar caf, tanto para consumo nacional, como Caf Diamante, como para la

exportacin, cuya materia proceder de las cafetales renovados con el Plan de Negocio.

3. PROPUESTA TCNICA

3.1.Anlisis tcnico, tamao, volumen y localizacin:

Con este Plan, 43 pequeos

cafetaleros miembros de la APPR (ver detalles en Tabla 5), continuarn cultivando de forma

individual su cafetal renovado de una hectrea mediante la siembra de unos 2,500 cafetosnuevos de caf Caturra Rojo, pasando de ser un cultivador de caf convencional a un

caficultor moderno que aplica Normas Orgnicas, entre ellas: el uso de abono orgnico,

prcticas de conservacin de suelo mediante el uso de barreras vivas con la gramnea Valerianay la construccin de acequias de ladera; uso diversificado de sombra dentro del cafetal, tres

control de maleza por ao, uso de repelentes orgnicos contra plagas, uso de extractos

vegetales con caractersticas fungicidas para el control de enfermedades y cosecha de solo

partidas de caf maduro, como requisito indispensable para recibir la Certificacin Orgnica.

Con el Plan se renovaran 43 hectreas de cafetales viejos, que producen 40 latas de cerezasmaduras (equivalente a 2 qq/ha de caf pilado), para alcanzar un volumen mximo de

produccin de 440 latas/ha de cerezas maduras (equivalente a 22 qq/ha de caf pilado), como

una proyeccin competitiva para el cultivar Caturra Rojo, con precocidad y alta capacidad deproduccin. El Aliado Comercial Caf Diamante, S. A. procesar las cerezas maduras por la

va hmeda, para primero eliminarle la pulpa y el mucilago de las cerezas antes de someterla a

fermentacin, para entonces lavarlas y proceder a su secado en secadores solares rurales, para

alcanzar el caf pergamino seco, de mejor calidad de grano.


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Con este Plan las actividades de produccin en campo del Caf Orgnico estarn localizadas

en 12 comunidades pertenecientes al corregimiento de Chitra (Figura 19), distrito de Calobre,

provincia de Veraguas, donde los pequeos caficultores miembros de la APPR tienen suscafetales que requieren ser renovados.

Figura 19. Foto area de lugares donde estn localizados cafetaleros incluidos en el Plan.

3.2. Materia prima/suministro de insumos: como resultado de la renovacin de las 43hectreas de cafetales el corregimiento de Chitra incrementar la oferta de unos 18,920 latas de

caf maduro (equivalente a 946 quintales de caf pilado) cuando se alcance la mxima

produccin de los mismos, lo cual adems de generar ms empleo y mejorar la economa rural,suplir la demanda que existe por ese caf de las partes altas del distrito de Calobre, por parte

de torrefactoras de Veraguas (Caf Diamante en Santiago o Caf Tute en Santa Fe).

El suministro de insumos de naturaleza orgnica que demanda la ejecucin de las labores deproduccin, incluidas en este Plan (abonos, bioles, fungicidas, repelentes vegetales),

representar un reto para la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y

Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, en donde la misma ya est recibiendo

del Programa de Agricultura Orgnica del MIDA algunos apoyos de materiales y decapacitacin a sus miembros, ya que dichos insumos orgnicos que demanda la actividad de

renovacin de cafetales, deben elaborarse en la propias comunidades para evitar costos detransporte.

3.3.Factores de produccin. Insumos: Como se mencion arriba sern utilizados insumos de naturaleza orgnica, a

saber: abono slido compost a partir de la descomposicin de residuos vegetales yanimales mas una fuente de material mineral (cal agrcola, ceniza vegetal) bajo condicionesaerbicas y temperaturas controladas; abono lquido como el caldo Super Magro,elaborado con sales minerales que aporta bsicamente elementos menores necesarios parael fortalecimiento y nutricin equilibrada del cafeto; fungicida orgnico elaborado consales minerales (caso del caldo sulfoclcico o el caldo bordels) para el control de

enfermedades o de la elaboracin de un caldo a base de hojas fermentadas de plantas

(papaya, higuerilla); preparados o purines de plantas protectoras de cultivos que tienenpropiedades insecticidas y nematicidas (extracto de ortiga, aj, ajo). Con la ejecucin del

Plan de Negocio se busca en primer lugar que dichos insumos sean producidos por los


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propios pequeos cafetaleros en sus comunidades o por la APPR como una actividad de

servicio rentable (produccin y venta al asociado). Detalles en la Carta Agrologica.

Mano de Obra Tcnica y Administrativa: por su lejana y relativo aislamiento regionaldel corregimiento de Chitra es escasa la disponibilidad de mano de obra tcnica(agrnomos) y administrativa (administradores/contador) para participar en la ejecucin delPlan de Negocio, por lo que ser necesario que con el apoyo del ProRural se contrate ese

personal los cuales se ubicaran en el nivel 3 del organigrama que aparece en la Figura 20.

Figura 20. Ubicacin personal Tcnico y Administrativo en Organigrama de la APPR.

Balance de personal: como se mencion arriba para una eficiente y oportuna ejecucin delPlan de Negocio se recomienda con el apoyo del ProRural, la contratacin de dos (2)

personas: Administrador/Contador y un Agrnomo, con los salarios mensuales que

aparecen en la Tabla 3. Ver detalles de sus responsabilidades en el Manual de Funciones.

Tabla 3. Balance de Personal

CARGO SALARIO MENSUAL SALARIO ANUAL

Adminstrador/Contador 400.00 4,800.00

Agrnomo 500.00 6,000.00

BALANCE DE PERSONAL PARA PLAN DE NEGOCIO DE CHITRA

Transporte: los moradores del corregimiento de Chitra mantiene una comunicacinterrestre diaria y permanente con Santiago de Veraguas, por medio de cuatro (4)

prestadores de servicios (con vehculos pick up de doble traccin) para carga y pasajeros,

los cuales tambin prestan el servicio para carga entre las propias comunidades donde

existan caminos rurales en el corregimiento de Chitra. El transporte del caf pilado a laplanta ubicada en Santiago de Veraguas ser asumido por el aliado comercial Caf

Diamante, S. A.

Balance de materiales e insumos: para la ejecucin de renovar cafetales cada caficultorincluido en el Plan de Negocio requiere de la cantidad de materiales (plantones, bomba parafumigar, herramientas) y de insumos cuyo balance aparece en la Tabla 4.


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Tabla 4. Balance de materiales e insumos

TIPO UNIDAD DE MEDIDA AO 1 AO 2 AO 3 TOTALPlanton de caf Planton 2,500 - - 2,500

Planton de sombra Planton 156 - - 156

Bomba Mochila Unidad 1 - - 1

Machete Unidad 1 - - 1

Pala Coa Unidad 1 - - 1Azadon Unidad 1 - - 1

Guantes Par 1 - - 1

Botas Par 1 - - 1

Gafa Unidad 1 - - 1

Enmienda (cal) Quintal 10 10 10 30

Abono Completo Quintal 6 - - 6

Urea Quintal 3 - - 3

Abono Organico Quintal - 150 150 300

Caldo Super Magro Galon 5 5 5 15

Repelente Orgnico Galon 3 3 3 9

Insecticida Litro 1 1 1 3

BALANCE DE MATERIALES E INSUMOS POR CAFICULTOR

3.4.Tecnologa.

Servicios y descripcin: en la renovacin de cafetales se implementara la tecnologa deAgricultura Orgnica, donde todos los insumos (abonos slidos y lquidos, fungicida,

insecticida) sern de naturaleza orgnica, con el uso de prcticas de cultivo tales: baja

densidad de siembra (2,500 cafetos/ha), construccin de acequias de ladera paradisminucin de escorrenta y la erosin del suelo (Figura 21) y el uso de la gramnea

Valeriana para reforzar dichas acequias y control de erosin del suelo, control oportuno de

malezas (uso de machete) y mediante el establecimiento adecuado de niveles de sombracon plantas leguminosas (Guabo, Por), y uso de plantas de cobertura (Siempre viva) y para

abono verde (frijol Canavalia y frijol Mucuna).

Figura 21: Diagrama sobre construccin de acequia de ladera en un cafetal

Proceso de aplicacin: la aplicacin de la tecnologa para la produccin de caf orgnicoobedece a Normas de Agricultura Orgnica, que se inicia con la seleccin de plantas

madres o la compra de semillas certificadas de caf Caturra Rojo para la elaboracin de

semilleros y viveros de caf, preparacin del terreno, siembra y posterior mantenimiento delos cafetos utilizando como insumos los de origen orgnico, implementado medidas y

prcticas de cultivo que contribuyan a mitigar la prdida de suelo. Para ello se debe contar

con la gua y acompaamiento de un agrnomo con experiencia y convencido de lasventajas que tiene la Agricultura Orgnica en la produccin de caf.

Integracin: las prcticas de Agricultura Orgnica en el cultivo y produccin de cafOrgnico obedecen a una integracin de actividades ligada al ciclo vegetativo y productivo

del cafeto (fenologa del cultivo,) las cuales aparecen calendarizadas para tres aos en la

Figura 22, 23 y 24.

Capacidad de produccin la mayora de los cafetales que sern renovados en el presenteson atendidos sin el uso de insumos, alcanzndose la produccin de caf natural los


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cuales en el pasado fueron establecidos con cafetos ms jvenes que bien atendidos

alcanzaron abundantes cosechas. Es por ello que se espera que ahora utilizando los mismos

sitios, con una nueva plantacin y disponibilidad de insumos y gua tcnica, esos cafetalesaporten mayores niveles de cosecha.

Balance de instalaciones y equipo: para la produccin de caf maduro no se requiere deinstalaciones ni equipos ya que apenas se utilizaran algunas herramientas sencillas (bomba

asperjadora, pala coa, machete, azadn), que requieren poca destrezas de sus operarios.

3.5.Programa de produccin. Listado de participantes: En la Tabla 5 aparece los nombres, nmero de cdula y

localizacin de los cafetales de los 43 caficultores participantes en este Plan de Negocio.

Financiamiento para cada productor: El costo total de renovacin cafetalera, durante 3primero aos de vida del cafetal es de B/.5,467.14/ha/productor, de los cuales B/.4,399.14corresponden al financiamiento del ProRural y B/.1,068.00 sern de aporte propios enmano de obra. Detalles en la Tabla 6.

3.6.Calendario de Actividades: el calendario de las actividades que demanda la renovacin decafetales aparecen en las Figuras 22, 23 y 24.

E NE F EB M AR A BR M AY J UN J UL A GO S EP O CT N OV D IC

Poda de Cafetos Viejos y Deshije

Toma de Muestra de Suelo

Compra de Herramientas

Primer Control de Malezas

Trazado del Nuevo Cafetal

Apertura de Huecos

Compra Plantones Caf y Sombra

Trasplante de Cafetos

Compra y Aplicacin del Sistemin

Construccin de Acequia

Compra y Aplicacin de Cal

Compra y Primera Abonamiento

Compra y Aplicacin Super Magro

Transporte Insumos

Segundo Control de Malezas

Compra y Aplicacin Repelente Orgnico

Compra y Segundo Abonamiento

Tercer Control de Malezas

Compra y Tercer Abonamiento Urea

Cosecha cafeto recepados

Transporte cosecha

CRONOLOGIA DE ACTIVIDADES EN RENOVACION DE C AFETALES

ACTIVIDADAO 2010

Figura 22. Calendario de actividades para renovacin de cafetales. Ao 1.

MAR ABR MAY JUN J UL AGO SEP OCT NOV DIC

Primer Control de MalezasCompra y Aplicacin del Sistemin

Compra y Aplicacin de Cal

Compra y Primera Abonamiento Organico


Transporte Insumos



Compra y Segundo Abonamiento Organico


Compra y Tercer Abonamiento Organico

Cosecha caf

Transporte cosecha

CRONOLOGIA DE ACTIVIDADES EN RENOVACION DE CAFETALES

ACTIVIDADAO 2011



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MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Primer Control de Malezas

Compra y Aplicacin del Sistemin

Compra y Aplicacin de CalCompra y Primera Abonamiento Organico


Transporte Insumos



Compra y Segundo Abonamiento Organico

Regulacion de Sombra


Compra y Tercer Abonamiento Organico

Cosecha caf

CRONOLOGIA DE ACTIVIDADES EN RENOVACION DE CAFETALES

ACTIVIDADAO 2012


3.7.Organizacin para la produccin: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez en su cuerpo directivo cuenta con una

Secretara de Produccin, a cargo del seor Julin Guevara, la cual jugar un papel muyimportante, conjuntamente con el agrnomo que se contraten para brindar la asistencia a losproductores incluidos en el Plan de Negocio


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Tabla 5. Caficultores y ubicacin de los cafetales incluidos en el Plan de Negocio

# Nombre Apellido Cedula Sexo Comunidad Latitud Longitud Altura (msnm)

1 Anastacio Flores 9-80-2150 M Loma Chata 510902 943011 670

2 Graudencio Rodriguez 9-80-823 M Loma Chata 510974 942724 620

3 Arquimedes Rodriguez 9-91-728 M Loma Chata 510997 942864 650

4 Pascaul Rodriguez 9-103-417 M Loma Chata 511284 942679 722

5 Lilia de Rodriguez 9-178-849 F Palenque 512231 943015 770

6 Amado Ortega 9-80-97 M Loma Chata 510702 943052 670

7 Gabriel A. Gonzalez 9-127-634 M Piedras Gordas 510191 942830 650

8 Isauro Ortega 9-103-364 M Loma Chata 510678 942940 647

9 Euribiades Tenorio 9-220-474 M Piedras Gordas 510004 943063 663

10 Julian Guevara 9-103-1980 M Guarapal 509588 944049 738

11 Saturnino Guevara 9-158-459 M Guarapal 509693 943730 69412 Arquimedes Valencia 9-80-726 M Piedras Gordas 510004 943063 663

13 Sebastian Fernandez 9-75-294 M El Chitra 509513 943045 594

14 Piedad Ortega S. 9-704-229 F Media Luna 512536 941042 655

15 Amada Saldaa O. 9-103-1747 F Media Luna 512899 941037 664

16 Oscar Lopez R. 9-137-79 M Naranjal 510407 941539 533

17 Rosalia Daz C. 9-91-684 F Espino Amarillo 509281 942148 577

18 Lorenzo Gonzalez 9-79-2732 M Mielar 510308 943578 747

19 Enrique Rodriguez 9-91-698 M Papelillo 508045 942426 806

20 Caselio Rodriguez 9-91-717 M Papelillo 508375 942458 703

21 Virgilio Gonzalez 9-80-246 M Hondura 505382 942323 516

22 Genarina Ortega 9-704-2945 F Hondura 505342 942227 501

23 Rosa Ortega O. 9-116-29 F Hondura 505690 942149 567

24 Pantaleon Ortega 9-80-771 M Hondura 505659 942087 542

25 Jose de la C. Ortega 9-75-345 M Hondura 505434 942068 50426 Joaquin Ortega 9-704-2345 M Hondura 505598 941860 511

27 Pedro Ortega 9-104-2473 M Hondura 505972 942756 600

28 Francisco Ortega 9-80-651 M Hondura 505903 942856 586

29 Marcos Ortega 9-156-205 M Hondura 505687 943008 586

30 Amadeo Toribio 9-80-1149 M El Cop 507123 942319 776

31 Artemio Gonzalez 9-84-1185 M El Cop 507076 942492 750

32 Milciades Gonzalez 9-80-483 M El Cop 507016 942764 718

33 Bolivar A. Gonzalez 9-220-443 M El Cop 506934 942811 698

34 Roberto Jimenez O. 9-116-1250 M Platanal 506609 942933 635

35 Julio Urriola G. 9-114-295 M Loma Llana 510314 940307 645

36 Yovani Vazquez 9-200-438 M Loma Llana 509415 939614 533

37 Celestino Urriola V. 9-91-699 M Loma Llana 510774 941066 578

38 Karina Ballesteros 9-700-2137 F El Bajo 509110 941890 512

39 Mirian Santana 9-183-5 F Alto La Palma 509572 943438 53840 Nicols Gonzalez 9-711-5 M Hondura 505780 942230 570

41 Reynaldo Ortega G. 9-80-85 M Loma Chata 510735 943269 666

42 Bartolom Saturno 9-103-1863 M Bajo Chitra 509707 942130 529

43 Leonardo Vzquez 9-708-1299 M Pueblo Nuevo 5110089 942907 643

ASOCIACIN CHITRANA DE PRODUCTORES Y COMERCIALIZADORES DE CAFLISTADO DE CAFICULTORES INCLUIDOS EN EL PLAN DE NEGOCIO DE CAF


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Tabla 6. Costo detallado para renovacin de una hectrea de cafetal. Financiamiento de ProRural

ProRural Productor Total ProRural Productor Total ProRural Productor Total ProRural Productor Total

Total de Inversiones 4,399.14 1,068.00 5,467.14 1,729.64 487.50 2,217.14 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50

1- Inversin Fija 889.89 0.00 889.89 889.89 0.00 889.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.1- Plantones 789.00 0.00 789.00 789.00 0.00 789.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Compra de Plantones Caf 750.00 0.00 750.00 750.00 0.00 750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Compra Plantones Sombra 39.00 0.00 39.00 39.00 0.00 39.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.2- Materiales y Herramientas 100.89 0.00 100.89 100.89 0.00 100.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Bomba Mochila 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Machetes 2.60 0.00 2.60 2.60 0.00 2.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pala Coa 21.00 0.00 21.00 21.00 0.00 21.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Azadn 4.90 0.00 4.90 4.90 0.00 4.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Guantes 1.25 0.00 1.25 1.25 0.00 1.25

Botas 9.99 0.00 9.99 9.99 0.00 9.99

Mascarilla 1.15 0.00 1.15 1.15 0.00 1.15

2- In versin Variable 3,509.25 1,068.00 4,577.25 839.75 487.50 1,327.25 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50

2.1- Insumos 2,458.7 5 0.00 2,458.75 4 26.75 0.00 426 .75 1,016.00 0.00 1,01 6.00 1,016.00 0.00 1,016.00

Analisis Laboratorio 20.00 0.00 20.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Enmienda (Cal) 180.00 0.00 180.00 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00

Abono Orgnico 1,800.00 0.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 900.00 0.00 900.00 900.00 0.00 900.00

Abono Quimico Completo 218.75 0.00 218.75 218.75 0.00 218.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Urea 72.00 0.00 72.00 72.00 0.00 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Super Macro 90.00 0.00 90.00 30.00 0.00 30.00 30.00 0.00 30.00 30.00 0.00 30.00

Repelente Orgnico 54.00 0.00 54.00 18.00 0.00 18.00 18.00 0.00 18.00 18.00 0.00 18.00

Insecticida (Arribo) 24.00 0.00 24.00 8.00 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00

2.2- Mano de Obra 842.50 1,068.00 1,910.50 361.00 487.50 848.50 179.00 228.50 407.50 302.50 352.00 654.50

Poda de cafetos viejos 11.00 11.00 22.00 11.00 11.00 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Arranque de cafetos viejos 16.50 27.50 44.00 0.00 0.00 0.00 16.50 27.50 44.00 0.00 0.00 0.00

Limpieza Terreno 22.00 33.00 55.00 22.00 33.00 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Lineamiento y trazado 22.00 33.00 55.00 22.00 33.00 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Apertura hueco 44.00 66.00 110.00 44.00 66.00 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Siembra del caf 44.00 66.00 110.00 44.00 66.00 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Siembra de la sombra 16.50 16.50 33.00 16.50 16.50 33.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Aplicacin Abono 82.50 82.50 165.00 27.50 27.50 55.00 27.50 27.50 55.00 27.50 27.50 55.00

Limpieza del cultivo (3) 165.00 231.00 396.00 55.00 77.00 132.00 55.00 77.00 132.00 55.00 77.00 132.00

Regulacion de Sombra 0.00 11.00 11.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11.00 11.00

Costruccin Acequia 99.00 121.00 220.00 99.00 121.00 220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Fumigacin 0.00 49.50 49.50 0.00 16.50 16.50 0.00 16.50 16.50 0.00 16.50 16.50

Cosecha 320.00 320.00 640.00 20.00 20.00 40.00 80.00 80.00 160.00 220.00 220.00 440.00

2.3- Otr as inversiones variables 208.00 0.00 208.00 52.00 0.00 52.00 64.00 0.00 64.00 92.00 0.00 92.00

Transporte Insumos 144.00 0.00 144.00 48.00 0.00 48.00 48.00 0.00 48.00 48.00 0.00 48.00

Transporte cosecha 64.00 0.00 64.00 4.00 0.00 4.00 16.00 0.00 16.00 44.00 0.00 44.00

PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA

COSTO DE RENOVACION DE UNA H ECTAREA DE CAF POR FUENTE DE FI NANCIAM IENTO Y TIPO DE INV ERSIN

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Tipo de Inversin

Total


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________________________________________________________________________________Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 21

4. ANALISIS DE LA ORGANIZACIN Y ASPECTOS JURDICOS4.1. Aspectos organizativos.

Estructura organizativa: como se mencion anteriormente la Asociacin Chitrana deProductores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez,ubicada en la comunidad de Pueblo Nuevo, corregimiento de Chitra, distrito de Calobre,

provincia de Veraguas, constituida el 6 de abril del 2000, con la Personera Jurdica

sustentada mediante el Resuelto N0. ALP 039-PJ-2000, Panam 19 de julio de 2000, tiene

una estructura organizativa, con la Asamblea General como su mxima autoridad, una JuntaDirectiva, con un Presidente, como su representante legal, un Vicepresidente, un Secretario

de Actas y Archivos, un Secretario de Finanzas, un Secretario de Produccin y dos (2)

Vocales (ver Tabla 1). Para administrar el Plan de Negocio la Asociacin requiere :

Ubicar un local para la Oficina donde se administrar el Plan. Una posibilidad es que sealcance acuerdo con el Patronato de la Feria de Chitra, en cuyos terrenos est ubicada Casadel Productor (ver Figura 2) o la localizacin cntrica y segura de un local privado. Y la

compra de equipo de oficina (maquina escribir, sumadora, sillas, archivador, pupitre).

Apoyo de ProRural para la contratacin de un (a) Administrador/Contador (a), ya que nocuentan con dicho personal tcnico, que con sede en Chitra que responder directamente al

Presidente de la Asociacin, con una estrecha comunicacin con el ProRural, para lo cual

se ha elaborado aparte un Manual de Funciones.

Apertura de una Cuenta Corriente en un Banco, donde depositar las transferenciaderivadas del financiamiento de este Plan y la confeccin de chequera para los pagos deservicios y partidas a los pequeos cafetaleros que ejecuten actividades de renovacin de

cafetales. Confeccin de libretas de recibo para registrar los pagos realizados.

Conformacin de un Comit de Crdito, que incluya al Presidente, al Secretario deFinanzas y al Secretario de Produccin, adems de un asociado escogido por la Asamblea y

el Agrnomo, la cual debe analizar la documentacin que presente el miembro de la

Asociacin que solicite financiamiento para ejecutar bores de renovacin de cafetales paralo cual se ha elaborado aparte una propuesta de Reglamento de Crdito.

Apoyo del ProRural para la contratacin de un (a) agrnomo (a), ya que no cuentan condicho personal tcnico, con sede en Chitra, que responder directamente ante el (la)Administrador/Contador (a), para lo cual se ha elaborado aparte un Manual de Funciones.

Manual de funciones y cargo: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez no cuenta con Manuales de


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funciones y cargo, lo cual es una debilidad que tiene dicha organizacin. Por lo tanto parala administracin del Plan de Negocio aparte el OPS elabor el Manual de Funciones.

Reglamentaciones internas: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores yComercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez cuenta con las reglamentaciones

establecidas en sus Estatutos. Durante la implementacin del Plan de Negocio el

Administrador/Contador propondr la ampliacin de las clusulas contenidas en losestatutos, de ser necesario, ya que dada la naturaleza del Proyecto con un enfoque en el

aspecto productivo, los lineamientos del reglamento de Crdito son lo suficientemente

amplios para complementar las normas de los estatutos.

Requerimiento de personal: para la ejecucin de este Plan de Negocio como apoyo a laAPPR se requiere la contratacin de un /a) Administrador/Contador (a) y de un (a)

agrnomo arriba sealado, con reforzamientos en capacitacin por parte del ProRural en

Asuntos Administrativos y en Manejo de Fincas, para reforzar la asistencia tcnica quedebe brindar el agrnomo contratado a los productores de caf en la ejecucin de

actividades en campo.

Plan de Trabajo y cronograma de actividades: el agrnomo contratado para brindar laasistencia tcnica a los caficultores, con el apoyo del Presidente y el Secretario deProduccin de la APPR, elaborar el Plan de Trabajo Anual y Semanal, derivado del

cronograma general de actividades que aparecen en las Figuras 22, 23 y 24.

Preparacin de las condiciones previas: la Asociacin Chitrana de Productores de Cafcelebra reuniones generales mensuales para dar a conocer a los asociados el avance en la

elaboracin del Plan de Negocio por parte del Prestador de Servicios OPS. AlgunosDirectivos participaron el 14 y 15 de septiembre de 2009 en una pasanta (Figura 25) en

Santiago y Santa Fe para visitar las instalaciones del Aliado Comercial Caf Diamante y a

la sede de la Asociacin de Productores Orgnicos de Santa Fe (APOSF), la cual estejecutando un Plan de Negocio de Caf Orgnico. El OPS les ha facilitado copia de

documentos elaborados, a fin de que ellos le expliquen a los miembros de la Asociacin los

avances alcanzados. Para completar la documentacin que debe acompaar el Plan se

cuenta con la protocolizacin de la Personera Jurdica Notariada y la Escritura registradaen el Registro Pblico, Ficha No. 31451, Documento Redi No. 1684468.

Figura 25. Junta Directiva en pasanta con el Aliado Comercial y la APOSF en Santa Fe


23/48



4.2.Aspectos jurdicos. Marco jurdico: la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y

Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, como organizacin con Personera

Jurdica sustentada mediante el Resuelto No. ALP 039-PJ-2000, Panam 19 de julio de

2000 (Figura 3) otorgada por el Ministerio de Desarrollo Agropecuario, llena los requisitos

establecidos por el ProRural para presentar el presente Plan de Negocio. Tiene registrada en

el Registro Pblico de Panam la documentacin de la Asamblea Constitutiva del 2000

conjuntamente con los Estatutos, con la Ficha No. 31451, Documento Redi No. 1684468.

5. ANALISIS FINANCIERO5.1.Plan de Inversin: el Plan de Inversin para la actividad de renovar una hectrea de cafetal,

incluyendo los 3 primeros aos de vida de la nueva plantacin, tiene un costo total deB/.5,467.14. Ver detalles en la Tabla 6.

Por tipo de activo: del costo total de B/.5,467.14 por hectrea B/.889.89 corresponden aactivos fijos y B/.4,577.25 a activos variables. Detalles por hectrea en Tabla 7 y paralas 43 hectreas del Plan en Tabla 8.

Por tipo de financiamiento: del costo total de B/.5,467.14 por hectrea B/.4,399.14corresponden a financiamiento del ProRural y B/.1,068.00 a aportes de los productores.Detalles por hectrea en Tabla 7 y para las 43 hectreas del Plan en Tabla 8.

Tabla 7. Costos de renovacin para una hectrea de cafetal renovado

Financ.

ProRuralApor te Product . Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Total de I nversiones 4,399.14 1,068.00 5,467.14 1,729.64 487.50 2,217.14 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50

1- I nversin Fi ja 889.89 0.00 889.89 889.89 0.00 889.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2- I nversin Var iable 3,509.25 1,068.00 4,577.25 839.75 487.50 1,327.25 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50


COSTO DE RENOVACION PARA UNA HE CTAREA DE CAF POR FUENTE DE F INANCI AMI ENTO Y TIPO DE I NVERSIN

Tipo de Inversin

Total Ao 1 Ao 2 Ao 3

Tabla 8. Costos totales de renovacin para las 43 hectreas de cafetales renovados

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Total de I nversiones 189,163.02 45,924.00 235,087.02 74,374.52 20,962.50 95,337.02 54,137.00 9,825.50 63,962.50 60,651.50 15,136.00 75,787.50

1- I nversin Fija 38,265.27 0.00 38,265.27 38,265.27 0.00 38,265.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2- I nversin Var iable 150,897.75 45,924.00 196,821.75 36,109.25 20,962.50 57,071.75 54,137.00 9,825.50 63,962.50 60,651.50 15,136.00 75,787.50


COSTO DE RENOVACION PARA 43 HECTAREA DE CAF POR FUENTE DE F INAN CIAM IENTO Y TIPO DE I NVERSIN

Tipo de InversinTotal Ao 1 Ao 2 Ao 3


24/48



Justificacin: los pequeos cafetaleros de las Asociacin Chitrana de Productores,Comercializadores y Exportadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez han expresado

el inters de renovar sus cafetales viejos y de baja capacidad productiva, pero les falta elapoyo financiero para cubrir costos de inversin fija y de inversin variable, ya que su

aporte ser en parte de la mano de obra, estimada en unos B/.1,068.00 por hectrea

durante 3 aos, que representa el 19.5 % del inversin total. Se ha estimado que elfinanciamiento por el ProRural sea de unos B/.4,399.14 por hectrea durante 3 aos, que

representa el 80.5 % de la inversin total.

5.2.Calendario de las inversiones y reinversiones: en la Tabla 9 aparecen las inversiones paraproduccin en un perodo de 10 aos al igual que las reinversiones que corresponden a la

reposicin de las herramientas incluidas en el costo de produccin. La mayor inversin

corresponde al ao 1, por B/.95,337.02 para las 43 hectreas, que incluye las inversiones fijas y

las inversiones variables.

Tabla 9. Calendario de las inversiones y reinversiones en 10 aos

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Inversiones Totales para Produccin 95,337.02 63,962.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50 78,367.50

Reinversiones en Herramientas 4,338.27 4,338.27

Total 95,337.02 63,962.50 78,367.50 78,367.50 82,705.77 78,367.50 78,367.50 78,367.50 82,705.77 78,367.50


CALENDARIO DE I NVERSIONES Y REINVERSIONES

CONCEPTOAOS

5.3.Beneficios y Costos: en la Tabla 10 aparecen los beneficios y los costos anuales para laAsociacin Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf, proyectado en10 aos, cuando se desarrollen las 43 hectreas de caf renovado con 43 asociados.

Beneficios: para la APPR se han incluidos el cobro de los intereses por los prstamosque sern otorgados a los asociados, la venta de plantones de caf y por la venta de

cerezas maduras al aliado comercial.

Costos: para la APPR se han incluidos los pagos al personal contratado(administrador/contador y el agrnomo), los servicios de agua y luz, alquiler de local,

mquina de escribir y comprar de caballo con sus aperos.


25/48



Tabla 10. Beneficios y Costos para la APPR

43

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

BENEFICIOS

Venta de caf en cereza 1,032.00 4,128.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00

Venta de plantones de caf 5,375.00

Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55

Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

TOTAL DE BENEFICIOS 8,266.36 7,340.79 17,629.08 19,792.58 19,194.32 18,291.74 17,344.03 16,348.93 15,733.55 15,400.00

COSTOS

Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00

Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00

Maquina de escribir 150.00

Archivador 105.00

Pupitre mueble 63.00

Silla para secretaria 29.00

Sillas de tijera 38.00

Sumadora 45.00

Prestac iones labora les 1,300.00 1 ,300.00 1 ,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

Compra de caballo y aperos 400.00

Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

TOTAL DE COSTOS 14,190.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00

UTIL IDADES NETAS -5,923.64 -6,019.21 4 ,269 .08 6,432.58 5 ,834 .32 4 ,931 .74 3 ,984 .03 2 ,988 .93 2 ,373 .55 2 ,040 .00

CONCEPTOAOS


BENEFICIOS Y COSTOS DE LA ASOCIACION CHITRANA

NMERO DE HECTAREA S EN PRODUCCIN

Costos de produccin: los costos detallados por tres aos para la renovacin de unahectrea de cafetal aparecen en el Anexo 2. Para el primer ao el costo total es por

B/.2,217.14/hectrea, de las cuales B/.487.50 son aporte del asociados (mano de obra)

y B/.1,729.64 son de financiamiento del ProRural. Para el segundo ao el costo total es

por B/.1,487.50/hectrea, de los cuales B/.228.50 son aporte del asociados (mano deobra) y B/.1,259.00 son de financiamiento del ProRural. Para el tercer ao el costo

total es por B/.1,762.50/hectrea, de los cuales B/.352.00/hectrea son aportes del

asociado (mano de obra) y B/.1,410.50 son de financiamiento del ProRural.

Gastos de administracin: en la Tabla 11 aparecen en detalles los gastos deadministracin para la APPR, la cual es mayor en primer ao cuando se adquierenalgunos bienes (mquina de escribir, sumadora, pupitre, sillas, archivador) y el caballo

con sus aperos), siendo constante a partir del segundo ao.

Tabla 11. Gastos de Administracin.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

GASTOS DE ADMINSTRACION



Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00

Maquina de escribir 150.00 Archivador 105.00




Sumadora 45.00

Prestaciones laborales 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00


Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

TOTAL DE GASTOS 14,190.00 13 ,360.00 13 ,360.00 13 ,360 .00 13,360 .00 13 ,360.00 13 ,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13 ,360.00

CONCEPTOAOS


GASTOS DE ADMINISTRACION DE LA ASOCIACION


26/48



Clasificacin de los costos. Se detallan entre costos fijos y costos variables. Los costosfijos totales por hectrea son de B/.889.89 mientras que los variables son de

B/.4,577.25. Detalles en la Tabla 12.

Tabla 12. Clasificacin de Costos

Financ.

ProRuralApor te Product . G ran To ta l

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Financ.

ProRural

Aporte

Product.Gran Total

Total de I nversiones 4,399.14 1,068.00 5,467.14 1,729.64 487.50 2,217.14 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50

1- I nversin F ija 889.89 0.00 889.89 889.89 0.00 889.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2- I nversin Variable 3,509.25 1,068.00 4,577.25 839.75 487.50 1,327.25 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50


COSTO DE RENOVACION PARA UNA HECTAREA DE CAF POR FUENTE DE FI NANCIAM IENT O Y TIPO DE INVERSIN

Tipo de Inversin

Total Ao 1 Ao 2 Ao 3

5.4.Estados financieros: a continuacin aparecen algunas informaciones relacionadas con losestados financieros del Plan de Negocio:

Estados de resultado: en la Tabla 13 aparecen las informaciones de los estados deresultado proyectados en 10 aos para la Asociacin Chitrana de Productores,

Exportadores y Comercializadores de Caf Rogelio Rodrguez donde se puedeobservar que durante el primero y segundo ao los beneficios son menores que los

costos, mejorando los mismos a partir del tercer ao, cuando las utilidades netas son

positivas.

Flujo de efectivo: en la Tabla 14 se puede observar el flujo de efectivo proyectado endiez aos para la APPR, y en la Tabla 15 aparece el flujo de efectivo proyectado en 10aos para los productores, en ambos casos es negativo en el ao 1 y ao 2 siendo

positivos a partir del ao 3. Estos flujos fueron utilizados para calcular los indicadoresfinancieros del Proyectos: el VAN , la TIR y la R-B/.C

Mrgenes de operacin: en la Tabla 14 tambin se pueden observar los mrgenes deoperacin netos en porcentaje proyectados en 10 aos para la APPR y en la Tabla 15para los productores. Estos muestran prdidas en el primero y segundo ao y utilidades

a partir del tercer ao.


27/48



Tabla 13. Estados de Resultado del Proyecto para la APPR

43

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS





TOTAL DE INGRESOS 8 ,266 .36 7 ,340 .79 16,081 .08 18,244 .58 17,646 .32 16,743 .74 15,796 .03 14,800 .93 14,185 .55 13,852 .00

GASTOS



Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6 ,500.00 6,500.00 6 ,500.00 6,500.00 6 ,500.00 6,500.00 6 ,500.00


Archivador 105.00




Sumadora 45.00 Compra de caballo y aperos 400.00



Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

TOTAL DE GASTOS 14,190 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00 13,360 .00

UT IL IDA DES NETA S -5 ,923.64 - 6,01 9.21 2 ,721.08 4,88 4.58 4 ,286.32 3,38 3.74 2 ,436.03 1,440 .93 825.55 49 2.00


ESTADO DE RESULTADO DEL PROYECTO PA RA LA A SOCIACIN

NMERO DE HECTAREA S EN PRODU CCIN

CONCEPTOAOS

Tabla 14. Flujo de Efectivo proyectado para la APPR

43

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS


Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55Venta de plantones de caf 5,375.00


TOTAL DE INGRESOS 8 ,438 .36 8 ,028 .79 17 ,973 .08 20,136 .58 19 ,538 .32 18, 635.74 17 ,688 .03 16,692 .93 16 ,077 .55 15,744 .00

GASTOS



Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00


Archivador 105.00




Sumadora 45.00




Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

TOTAL DE GASTOS 14,190 .00 13,360 .00 13 ,360 .00 13,360 .00 13 ,360 .00 13, 360.00 13 ,360 .00 13,360 .00 13 ,360 .00 13,360 .00

F LUJO DE EFECT IVO -5,7 51 .6 4 -5,3 31 .2 1 4 ,6 13 .08 6 ,77 6.58 6 ,17 8.32 5,27 5.7 4 4,32 8.0 3 3,3 32 .9 3 2 ,7 17 .55 2 ,38 4.00

MARGENES DE UTILIDAD -68.16 -66.40 25.67 33.65 31.62 28.31 24.47 19.97 16.90 15.14

TASA DE DESCUENTO 5%

VAN B/. 16,571.48

TIR 36%

R - B/C B/. 1.15

AOSCONCEPTO

NMERO DE HECTAREAS EN PRODUCCIN


INGRESOS PRODUCIDOS POR LA VENTA DE CA F Y LOS PRESTAMOS REAL IZADOS POR LA A SOCIACIN


28/48



Tabla 15.Flujo de Efectivo proyectado para los productores

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS

Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00

Valor recidual de Plantaciones y herramientas 55,426.79

TOTAL DE INGRESOS 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 155,702.79

COSTOS

Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50

Costo de Intereses 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55

Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57

Reinversiones en herramientas 4,338.27 4,338.27

TOTAL DE COSTOS 98,280.95 68,259.86 81,601.14 81,264.65 85,004.66 79,763.81 78,816.09 77,821.00 81,543.88 76,872.07

UTILIDADES NETAS -89,164.95 -31,795.86 18,674.86 19,011.35 15,271.34 20,512.19 21,459.91 22,455.00 18,732.12 78,830.72


FLUJO NETO -88,080.38 -30,711.29 19,759.42 20,095.92 16,355.91 21,596.76 22,544.47 23,539.57 19,816.68 79,915.29


VAN B/. 44,580.40

TIR 11%

R- B/C B/. 1.06

AOSCONCEPTO


FLUJO NETO PARA EVAL UACIN FINANCIERA DEL PROYECTO PARA LOS PRODUCTORES

Punto de equilibrio: para las actividades de la APPR se determin el punto deequilibrio que es el nivel de ingreso necesario para cubrir los costos fijos y variables

sin generar utilidades el mismo result ser por el orden de B/.13,903.86 (Tabla 16).

Tabla 16. Derivacin del punto de Equilibrio en los niveles de ingresos de la APPR

Var iables Montos Costos Fijos 13,805.00

Costos Variables 60.00

Ingresos 8,438.36

Punto de Equi l ibr io 13,903.86

Punto de Equil ibri o

en el N ivel de I ngresos

Estados financieros proyectados: la Tabla 17 muestra el estado de ganancia y prdidapara las actividades de la APPR proyectados en un horizonte de 10 aos. En el mismose observa utilidades negativas (perdidas) durante los dos primeros aos y a partir del

tercer ao se observan utilidades positivas o ganancias en las operaciones de la

Asociacin Chitrana de Productores de Caf.

En el caso de los productores en la Tabla 18 se muestra los niveles de prdidas y

ganancias proyectadas que lograran los 43 productores de caf. En el mismo se observaque hay utilidades negativas (prdidas) los dos primeros aos y a partir del tercer ao

obtendrn ganancias sostenidas en la actividad.


29/48



Tabla 17. Estado de Ganancia y Prdida proyectados para la APPR.

43

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS





TOTAL DE INGRESOS 8,438 .36 8 ,028 .79 17 ,973 .08 20,136.58 19,538.32 18,635.74 17,688.03 16,692.93 16,077.55 15,744.00

GASTOS



Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00


Archivador 105.00




Sumadora 45.00




Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

TOTAL DE GASTOS 14,190.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00

UTIL IDADES NETAS - 5,7 51.6 4 -5 ,3 31 .2 1 4 ,6 13 .08 6,7 76 .5 8 6 ,1 78 .3 2 5 ,2 75 .7 4 4 ,3 28 .03 3,3 32 .9 3 2 ,7 17 .5 5 2 ,3 84 .0 0


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADOS DE PARA LA A SOCIACIN


CONCEPTO AOS

Tabla 18. Estado de Ganancia y Prdida proyectados para los productores.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS

Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00

Valor de rescate de Plantaciones y herramientas 55,426.79

TOTAL DE INGRESOS 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 155,702.79

COSTOS

Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50

Costo de Intereses 1 ,8 59 .3 6 3 ,2 12 .7 9 4, 72 9. 08 4 ,3 92 .5 8 3 ,7 94 .3 2 2 ,8 91 .7 4 1 ,9 44. 03 9 48 .93 3 33 .5 5

Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57


TOTAL DE COSTOS 98,280.95 68,259.86 81,601.14 81,264.65 85,004.66 79,763.81 78,816.09 77,821.00 81,543.88 76,872.07

UTILIDADES NETAS - 89,164 .95 -31,795.86 18,674.86 19,011.35 15,271.34 20,512.19 21,459.91 22,455.00 18,732.12 78,830.72


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA LOS PRODUCTORES DE CAF

CONCEPTOAOS

5.5.Precios y mrgenes de contribucin. como se mencion arriba la lata de cerezas madurasalcanzar el precio de B/. 6.00, de los cuales B/.5.30 lo recibir el productor, mientras que

B/.0.70 ser una contribucin para la APPR para apoyar su gestin administrativa.

5.6.Evaluacin financiera: la misma comprende la construccin del flujo de caja del proyecto y laderivacin de indicadores financieros.

Construccin del Flujo de Caja del Proyecto: en las Tablas 14 y 15 se puedenobservar los flujos de caja tanto para la APPR como para los productores, en donde


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para ambos durante los dos primeros aos son negativos, mientras que a partir deltercer ao son positivos. Estos flujos permitieron calcular el Valor Actual Neto (VAN),

la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la Relacin Beneficio Costo (R-BC) para las

actividades econmicas de la APPR y para la produccin de caf en los productores.

Indicadores Financieros: para el caso de la APPR el VAN fue de B/.16,571.48; la TIRde 36 % y la R-BC de 1.15. Para los productores el VAN fue de B/.44,580.40; la TIRde 11 % y la R-BC de 1.06.

5.7.Punto de equilibrio operacional: como se mencion anteriormente el mismo fue calculadocon los datos que aparecen en la Tabla 16, que fue de B/.13,903.86 que representa el nivel de

ingreso necesario para cubrir los costos fijos y variables sin generar utilidades.

5.8.Riesgos: en el Plan de Negocio se analiz aspectos que implican riesgos para el proyecto o seaque se sensibiliz el mismo asumiendo cambios en las variables ingresos y costos.

Anlisis de sensibilidad: el mismo se ha incluido tanto para la APPR cuyos detallesaparecen en la Tabla 19, como para los productores con detalles en las Tablas 20 y 21.

Estudios de variables: disminucin de los ingresos y/o aumento de los costos.Caso de la APPR: disminuir ingresos y aumentar los costos : en el anlisis de

sensibilidad se seleccion una disminucin del 5 % en los ingresos y un aumento del 5% en los costos, dando los resultados cuyos detalles aparecen en la Tabla 19, donde se

puede observarse que el VAN es de B/.15,405.61, la TIR de 30 % y la R-BC de

B/.1.13, lo cual significa que el Proyecto sigue siendo un buen negocio para la APPR,aun cuando se registre la disminucin de ingresos y el aumento de costo arriba

mencionado.

Caso de los productores: disminuir ingresos: en el anlisis de sensibilidad seseleccion una disminucin del 4 % en los ingresos dando los resultados cuyos detalles

aparecen en la Tabla 20, donde se puede observarse que el VAN es B/.18,035.06, la

TIR de 8 % y la R-BC de B/.1.02, lo cual significa que el Proyecto sigue siendo unbuen negocio para la Productores, aun cuando se registre la disminucin de ingresos

arriba sealado.

Caso de los productores: aumentar costos: en el anlisis de sensibilidad se seleccionun aumento de costos del 4 % dando los resultados cuyos detalles aparecen en la Tabla

21, donde se puede observarse que el VAN es B/.19,483.29, la TIR de 8 % y la R-BCde B/.1.02, lo cual significa que el Proyecto sigue siendo un buen negocio para la

Productores, aun cuando se registre el aumento de costos arriba sealado.


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Tabla 19. Resultado del anlisis de sensibilidad para la APPR.

Anlisis d e Sensibil idad

Variab les Porcentaje

Disminucin de los Ingresos 5%

Aumento de los Costos 5%

43

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS




Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2 ,500.00 2,500.00 2 ,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

TOTAL DE INGRESOS 8 ,016 .44 7 ,627 .35 18,790.12 20,845.45 20 ,277 .10 19,419.65 18 ,519 .33 17,573.98 16 ,989 .37 16,672.50

GASTOS



Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00


Archivador 105.00




Sumadora 45.00

Prestaciones laborales 1,300.00 1 ,300.00 1,300.00 1,300.00 1 ,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1 ,300.00 1,300.00



Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

TOTAL DE GASTOS 14,899.50 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00 14 ,028 .00 14,028.00

UTIL ID ADES NETAS -6 ,88 3.06 - 6,4 00.6 5 4 ,76 2.12 6 ,817 .45 6,2 49.1 0 5,39 1.65 4 ,491 .33 3, 545. 98 2,9 61.3 7 2,64 4.50



VAN B/. 15,405.61

TIR 30%

R - B/C B/. 1.13

CONCEPTOAOS


FLUJO DE EFECTIVO PARA EL ANLISIS DE SENSIBILIDAD DE LA S ACTIVIDADES DE LA A SOCIACIN


Tabla 20. Anlisis de sensibilidad para los productores. Disminucin de ingresos

Anlisis de Sens ibili dad

Variab les Porcentaje

Disminucin de los Ingresos 4%

Aumento de los Costos

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS

Venta de Caf 9 ,11 6. 00 3 6, 464. 00 100 ,27 6. 00 10 0, 276. 00 100 ,27 6. 00 1 00, 276 .00 10 0, 276. 00 100 ,27 6. 00 1 00, 276 .00 10 0, 276 .00


TOTAL DE INGRESOS 8 ,75 1.3 6 3 5,0 05. 44 96 ,26 4.9 6 9 6,2 64 .96 96 ,26 4.9 6 96, 264 .96 9 6,2 64. 96 96 ,26 4.9 6 96, 264 .96 14 9, 474 .67

COSTOS

Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962. 50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75, 787.50 75,787. 50 75,787.50 7 5,78 7.50 7 5,78 7.50

Costo de Intereses 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55

Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1 ,0 84 .5 7 1 ,0 84 .5 7


TOTAL DE COSTOS 98 ,28 0.9 5 6 8,2 59. 86 81 ,60 1.1 4 8 1,2 64 .65 85 ,00 4.6 6 79, 763 .81 7 8,8 16. 09 77 ,82 1.0 0 81, 543 .88 76, 872 .07

UTILIDADES NETAS -89 ,52 9.5 9 -3 3,2 54. 42 14 ,66 3.8 2 1 5,0 00 .31 11 ,26 0.3 0 16, 501 .15 1 7,4 48. 87 18 ,44 3.9 6 14, 721 .08 72, 602 .61

MARGENES DE UTILIDAD -1,023.04 -95.00 15.23 15.58 11.70 17.14 18.13 19.16 15.29 48.57

FLUJO NETO -88 ,44 5.0 2 -3 2,1 69. 85 15 ,74 8.3 8 1 6,0 84 .88 12 ,34 4.8 7 17, 585 .72 1 8,5 33. 43 19 ,52 8.5 3 15, 805 .64 73, 687 .17


VAN B/. 18,035.06

TIR 8%

R- B/C B/. 1.02


FLUJO NETO PARA A NALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO PARA LOS PRODUCTORES

CONCEPTOAOS


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Tabla 21. Anlisis de sensibilidad para los productores. Aumento de costos.

Anlisis de Sensibi lidad

Variables Porcentaje

Disminucin de los Ingresos

Aumento de los Costos 4%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS

Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00


TOTAL DE INGRESOS 9 ,1 16 .0 0 3 6, 46 4. 00 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 00 ,2 76 .0 0 1 55 ,7 02 .7 9

COSTOS

Costos Totales de produccin 95 ,337 .02 63, 962. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 75, 787. 50 7

Plan de Negocio Cafe CHITRA

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