PLAN DE NEGOCIO

Especialidad: Licenciatura Administración deEmpresa

Tutor: Msc. Ismael Benavides Cerros

Integrantes:

Massiel Johana Osorto Fonseca .Magdalena María Miranda Sánchez

Turno: SabatinoAño egresad@:2002

COMERCIAL 2M, S.A.Venta de repuestos marca PAI para

motores Cummins dentro del mercado de Chinandega

PLAN DE NEGOCIO

SLOGANInnovación y calidad

LOGO

COMERCIAL 2M, S.A.Venta de repuestos PAI para motores Cummins

Curso de Graduación Año 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Inicio 06 DE Septiembre - 08 Noviembre 2003

2

PLAN DE NEGOCIO

INDICE

Resumen Ejecutivo .4,5

Idea del Proyecto 6

Introducción 7

Perfil de la empresa 8-13

Mercadotecnia ' 14-29

Estudio Económico 30-35

Recursos Humanos 36-42

Contabilidad y Finanzas 43-45

Conclusiones 46

Bibliografía 47

ANEXOS PROYECCIONES

3Curso de Graduación Año 2003MODULO m TRABAJO DE Cl/RSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Inicio 06 DE Septiembre - 08 Noviembre 2003

PLAN DE NEGuCIO---------------------------- y-

RESUMEN EJECUTIVO

PERFIL DE LA EMPRESA

Comercial 2M, S.A. se dedicará a la venta de repuestos de la línea PAI para

motores Cumming.

Macro Localización

Dentro elel departamento (le Chinanclega

Micro Localización

Sobre la carretera Panamericana, donde fue el depósito de la PEPSI.

Nuestra vida económica pretende ser a mediano plazo, 5 años

Nuestra fuente de Financiamiento será con capital propio (Inversión Capitalista)

Inversión Inicial de C$329,7!:.5.DD

Hemos proyectado 3 tipos ele informes

-1) Reales

2) Optimista

3) Pesimista

4ClLrso de GradlLación Ajio 2003lIilODULO 11I TRABAJO DE CURSO FINAL WLAN DE NEGOCIO}Infuta G(i DE Septif!!nWTf! - OS Navit!umTt! 20G3

PLAN DE r~EGOCIO

RESUMEN DE PROYECCIONES OPTIMISTA

Rubro ..2 3

. 51 4Ingresos 2,181,106.00 2,'199,45'1.00 2,2"17,796.00 2,661,355.00 2,679,700.00Costos '1,504,2'11.00 '1 ,!:,'16,~63.00 '1,529,5'14.00 '1,835,4H .00 '1,84B,069,OO

Utilidad Marginal 616,895.00 682,566.00 688,281.00 825,938.00 831,631.00Gastos Operativos 264,241.QO 3'1 9,"l n.oo 377,759.QO ,455,335.00 548,426.00

SID 1

Utilidad antes de 412,654.00 363,415.00 310,522.00 370,603.00 233,205.00impuestos

30% ele impuesto 123,796.00 109,043.00 93,'157.00 n 1,18'1.00 84,862.00DGI

Utilidad del 283,853.00 254,433.00 217,36~.OO 2~9,422.00 198,244.00Ejercicio

RESUMEN DE PROYECCIONES PESIMISTA

Rubro 1 2 ";) A 5~ •InQresos '1,255,190.00 '1,273,535.00 '1 .. 29" ,880.00 '1,550,256.00 '1,568,60'1.00Costos 865,64ROO 878,300.00 8~O,952.00 ., ,069,14L.OO 1,081,t94.00

Utilidad Maroinal . 389,542.00 395,235.00 400,928.00 1481 ,114.00 486,807.00~3astos Operativos 274,3b9.99 3¿9,231.9~ 381,~78.39 46f, ,4;:,4.06 5!:,8,544.~C\

BIDUtilidad antes de 125,301.00 76,122.00 23,169.00 25,779.00 -61,619.00

impuesios30% de impuesto 37,590.00 22,837.00 6,95'1.00 17,734.00 - -18,486.00

DGIUtilidad del 87,711.00 53,285=00 16,218.00 18,045=00 -43,133.00

Ejercicio :-;-

Curso de Graduación Atto 2003rUODULO m TIU1B.AJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Infuio 06 DE Sf!ptiembre - OS NQf1iembre 2003

PLAN DE NEGuCIO

IDEA

Nnuestra Idea surge en primera instancia por que este tipo de

Negocio es muy rentable, seremos la alternativa para satisfacer

las necesidades de la cadena de clientes que existen dentro del

departamento de Chinandega, además de querer la generación de divisas

y por que deseamos enfocarnos en conseguir toda una serie de efectos que

están li\.:lado a lo términos Socioeconómicos del pais.

Sabemos que existe un mercado insatisfecho por lo que es un reto para

nosotros el de instalar nuestra distribuidora de repuestos en un lugar

estratégico con acceso a parqueo para brindar las facilidades a nuestros

clientes.

Creemos en que obtendremos el éxito propuesto el cual nos motiva a se\.:luir

con nuestro proyecto, soportándonos en el argumento de que creceremos

como empresa a través de la maximización de nuestras ventas de

repuestos, captación de nuestro clientes, para expandirnos en un futuro a

nivel Nacional.

6Curso de Graduación. An.o 2003f<IDDULO m TRARJ.lJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)I.,..reia 06 DE 8"Ptiembrl! - 08 NCJf1iembrl! 2003

PLAN DE NEGuCIO

INTRODUCCiÓN

A pesar de que Nicaragua es un país subdesarrollado nos damos

A cuenta de que se puede invertir, por lo que hemos decidido llevar a

cabo el surgimiento de un nuevo negocio "Venía de repüestos

marca PAI para motores Cummins".

Consideramos que en la ciudad de Chinandega existe otra empresa que

distribuye estos repuestos y que no brinda los selvicios que el consumidor

necesita, esto nos motivó a aplicar métodos estraté~licos para dar inicio a

este negocio el cual es muy rentable por que cuenta con una excelente

demanda, ya que el 80% de los cabezales que circulan en el depal1amento

de Chinandega utilizan este tipo de repuestos.

Al llevar a cabo este mecanismo nosotros pretendemos introducir en el

mercado toda la línea de repuestos existentes que estos cabezales de

motor Cummins utilizan, cuyo éxito es cubrir el mercado Chinandegano,

brindando seguridad y calidad al usuario para que en un futuro seamos una

empresa de prestigio.

7Curso de Graduu.ción Año 2008.MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)[Ricia 06 DE Septiembre - OS Nauiembre 2003

PLAN' DE NEGOCIO

1) PERFIL DE LA EMPRESA

Razón Social

Comercial 2 M, S.A.

Giro del Neqocio

Venta de repuestos marca PAí para motores Cummins

A) INTRODUCCIÓN A LA EMPRESA

'1) Misión

Dentro del mercado de Chinandega existe una dernanda insatisfecha de

repuestos, la que queremos cubrir con nuestra línea de repuesto de la marca PAI

para satisfacer a las em¡Jresas transportistas y personas individuales que

demandan estos repuestos dentro del mercado

8Curso de Graduación Ano 2003MODULO HI TRABAJO DE CURSO FINAL (pLAN DE NEGOCIO¡Inicia 06 DE SeptiembTe - OS NauiembTe 2003

PLAN DE NEGOCIO

2) Expectativas de los socios

Nombre de los Prol}ietarios

)o> Massiel Johana Osorto Fonseca

)- Magdalena María Miranda Sánchez

Las expectativas son las siguientes:

2.1 ) Oarnos a conocer dentro del mercado de Chinandega

2.2) Llegar a ser una empresa de prestigio a nivel Nacional

2.3) Mejorar la calidad Profesional de los empleados para lograr una eficiente

Administración

2.4) Satisfacer la demanda de los clientes logrando que estos obten~:lan un costo I

beneíicio con i¡¡ ¡¡clquisición de nuestros repuestos

2.5) Desviar las posibilid¡¡d de compras hacia los mercados externos lo que

lograremos si conservamos la calidad en el buen servicio que les brindaremos

2.6) Emplear estrategias para máximar nuestras ventas e incrementar nuestras

utilidades y reducir gastos operativos

9Carso de Gradilacióll. .Ano 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO}Inicia 06 DE Sepfiembre - OS NOlJielllbre 2003

PLAN DE NEGOCIO

3) Expectativas de los clientes

3 ·1) Ofrecer repuestos de calidad y con garantía de fábrica

3 2) Brindarles disponibilidad inmediata de los repuestos

3 3) Comprar sus repuestos a precios bajos

3.4) Recibir de la empresa buena atención con amabilidad y cortesía

3.5) Cuidar la imagen de la empresa al momento de recibir las visitas de los

clientes (higiene)

4) Disponibilidad de tiempo para trabajar

Nuestro horario de atención será de 7 00 am - 6·00 pm, en caso necesario se

atenderá fuera del horario establecido cuando el cliente así lo requiera lo que se

entenderá como atención personalizada

10Cu.rso de Gradu.ación Ano 2003.MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Inicia 06 DE Septiembre - 08 Nauiembre 2003

PLAr'¡ DE NEGOCIO---------------------------~

B) NATURALEZA DE LA EMPRESA

Comercial 2M, S A., va a estar concentrada exclusivamente a la comercialización

de los repuestos un único establecimiento ubicado en la zona ele Chillande~la

exactamente sobre la carretera Panamericana donde fue el depósito de la PEPSI

Dado las características de nuestro negocio no nos es posible determinar en # de

habitantes ele la zona porque esta dirigido a empresas plivadas e individuales que

no necesariamente habitan en la zona elegida.

Siendo Comercial 2M .. S A, nueva en surgir, nos encontramos dentro de una

etapa de ciclo cle vicia "EMBRIONICA", nuestro crecimiento para el futuro es

adoptado a 5 años

11Ct.lrSO de Graduación. Año 2003.MODULO m TRARAlO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Inkio 06 DE Septiem1Jn! - 08 NOlliem1JTe 2003

PLAN DE NEGOCIO

C) BIENES Y SERVICIOS

1) Nuestros repuestos serán ofmtados a la cadena de clientes que existen dentro

del mercado ele Chinandega, cada lino de ellos contienen un 9ran volumen de

cabezales

Sexo

Emllresa Prollíetario M F Clase Social lona

Transporte Memo Guillermo Zapata X Media Chinandega

Transporte H2 X Media Chinande~la

Jamil El' Azar Jamil HAzar X Alta Corinto

Chamesa Bayardo Chavez X Chinandega

Individuales X X Media Chinandeila

Extranjeros X X Media Honduras

2) Dimensión del mercado

Comercia! 2M, S A, define a continuación los géneros que compondrán su

mercado·

215 representado por hombres dueños de cabezales

~ representado por mujeres dueñas ele cabezales

225 en total

12Cli.t'SO de Gra.duación Ano 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)lniew 06 DE Septiembre - 08 NopiembTe 2003

PLAI'i DE llEGOCIO

3) Competencia

Comercial 2M, S.A , se enfrenta a 2 competiclores ya existente dentro eJel mercado

de Chinanclega

ComJ>etencia

Raensa

Chuma

Ventajas

1) Posicion dentro del mercado

2) No se enfrentan actualmente a

una buena competencia

3) Atención personalizada

4) Distribución exclusiva línea PAr

-1) Distribucion de repuestos para

motores Cummins pero de otra

marca mas barata

Desventajas

-1) No cuentan con parqueo

2) Retrasan los pedidos ele

los clientes

3) Ausencia de los dueños

1) Calidad inferior en los

repuestos

2) La mayoría de los

clientes adoptan por los

repuestos marca PAI por

ser de excelente calidad

3) No cuentan con parqueo

13Curso de Gradu.a.ción Ano 2003.&IDDULO m TRAB&.10 DE CURSO FlNAL tpLAJV DE NEGOCIO;Inicio 06 DE S¡pfiembre - 08 No'Oiembre 2003

PLAN DE NEGOCIO

11 MERCADOTECNIA

OBJETIVO GENERAL

Conocer las necesidades y deseos de los consumidores, de manera tal que

Comercial 2M, S A sea la opción del cliente para la adquisición ele repuestos

OBJETIVO ESPECIFICO

'1) Aplicar estuclio de mercado

2) Satisfacer esas necesidades brindando precio justo y alta calidad en el

servicio

3) Encontrar las estrategias adecuadas para los diferentes tipos de clientes

14Curso de Graduación An.o 2003.lllIDDULO m T.RAB.JlJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Inicio 06 DE Septiembre - 08 NOlJiembr", 2003

PLAN uE r'¡EliUCIO

B} DEFICION DE LOS SERVICIOS DE LA EMPRESA

Los repuestos a ofeltar serán de la línea marca PAI, dirigidos a empresas

transpot1istas e individuales con la finalidad ele satisfacer la demanda

Nuestra línea de repuesto se va a distinguir por ser de excelente calidad, con

garantía de fábrica (6 meses) y a aprecios bajos Nuestro servicio de atención al

cliente será personalizado, dispondremos de estantes de ilierro y mostradores

para la exhibición de nuestra linea de repuestos

15Curso de Gn~duación. Año 2G03MODULO m T.R.ARAJO DE CURSO FINAL ;PL...4N DE NEGOCIO.;Inicia 06 DE SeptiembT~ - 08 Nouiembre 2{}(}3

PLAN DE NEGOCIu

C) INVESTIGACióN DE MERCADO

OBJETIVO GENERAL

Ratificar y cuantificar ¡él existencia ele una necesidad insatisfecha en el

mercado

OBJETIVO ESPECIFICO

1) Conocer las perspeciivas de venia de manera de obtener mejores

resultados ele investigación

2) Buscar respuestas validas a preguntas especificas a través de encuestas

3) Conocer cuales son íos medios que se emplean para hacer llegar los

repuestos a los clientes

4} Proporcionar a los inversionistas de Comercial 2M, S l\ , una idea del ries~lO

que con-en de ser o no aceptados en el rnercado

16Curso de Graduación Año 2003MODULO m TR.ABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Infuw 06 DE Sepfi.embrt! - OS NOl1iembTf! 2()03

Análisis ele la clemanda

pLAI'¡ DE NEGOCIO

ESTUDl0.l.DE MERCADO t.------'------,

A.nálisis de la afeita Comercialización

Políticas dedistribución

Publicidad

Para la recopilación de ¡os datos Comercial 2M, S A utilizo fuente de información

"PRiMARiA"

El método utilizado fue con la aplicación ele encuestas dentíO del departamento de

Chinandega a propietarios de cabezales con motores Cummins

17Curso de Graduaci6n Año 200SMODULO m T.RABAJo DE CURSO FINAL (PLM/ DE NEGOCIO;Infuio tJ6 DE Sf!ptif!1fWTf! - 08 NOui-iillWTt! 2003

PLAN DE NEGOCIO

CUANTIFICACION DE MERCADO

La siguiente tabla muestra la cantidad de cabezales que circulan en eldepartamento de Chinande!:ta

Nombre Empresa y/o UnidadesProl>ietario

Transp0l1e Memo 25

Transpm1e H2 25

Yamil El' Azar 40

Chamesa 40

Personas Individuales 120

Extranjeros 200

Totales 450

Curso de Graduación Ano 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL IPLAN DE NEGOCIO)Inicro 06 DE Sq;Jtiemh.-e - 08 Nooiemb.-e 2003

18

PLAr~ DE NEGOCIO

Universo = 450

n

PO

:: 0.2'-'\j2

=Muestra a encuestar= Varianza Muestral=Varianza de población

=p.xo

= Probabilidad positiva= Probabilidad negativa

=MatIlen de error de Mercado

= (O 02)2 =O0004

n

n

=

=

0.0900004

225

Donde n = 225, es la muestra del universo a encuestar

Carso de Gradi.i.a.ción Año 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PI.AN DE NEGOCIO)Imero 06 DE SeptiembTe - 08 NOIJlem!1Te 2003

19

pLAN DE NEGOCIO

TABUlACION DE DATOS

1) ¿Cuántas unidades de cabezales con motor Cumrnins posee ustecj?

Encuestados I cta' %

Tran;;polie La Choluteca 20 9

Transporte Memo 25 1I

Transporte H2I 25 11

I ranspolie Yamil ErAzar 40 18

Chamesa 40 18

TranspOliistas 75 33

Individuales

Total 225 100

2) ¿Por que usted escogió o compró cabezales con ese tipo de motor?

Sexo

Variable F M Total %

Por su Excelente Duracion 5 90 95 4l

Por su costo de adquisicion - 85 85 38

Por la facilidad de adquirir los 5 40 45 20

repuestos

Otros -

Total 10 215 225 100

¿ Son de su uso los repuestos marca PAI?Sexo

Variable F M Total %

Si 10 215 U5 "100

NoTotal 10 215 225 100

Carso de Graduación. An.o 2003.&10DULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)InkiD 06 DE S""tiembre - 08 Noviembre 2003

20

PLAN DE NEGOCIO

4) ¿Qué opina usted de estos repuestos?

Sexo

Variable F M Total %

Son de Excelente Calidad 5 72 77 14

Precios Comodos 3 B7 90 40

Faciles de adquirir .., 56 58 26"-

Son de mala calidad

Total 10 215 225 100

5) ¿ Le satisfacen a usted los precios de los repuestos que le blindan

actualmente?

Sexo

Variable F M Total %

Sí 6 94 "lOO 44

No 4 121 125 56

Total 10 215 225 100

6) ¿ Cómo valora usted los servicios que le brinda su proveedor actual?

Sexo

Variable F AA Total %

Excelentes 1 27 28 12

Muy Buenos 49 49 22

Buenos 9 107 116 52

Deficientes 32 3"; "14

Total 10 215 225 100

_______--,-..,- 21Curso de Graduación Año 20031IIlODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Infuw 06 DE Septiembre - 08 NOf1iembre 2003

PLAN DE NEGOCIO

7) ¿Si usted tuviera un nuevo proveedor de repuesto que servicio le gustaría que

le brindarán?

Sexo

Variable F M Total %

Ubicacion 8 8-1 89 4Q

Atencion 20 20 9

Calidad

Disponibilidad 2 5.2 54 .23

Precio 6¿ 6¿ 2'-'o

otros

Total 10 215 225 100

8) ¿ Recibe usted atención personalizada?

Sexo

Variable F M Total %

"i i 42 43 -19'"No 9 173 182 31

Total 10 215 225 100

9)¿En cuanto tiempo le entregan a usted sus repuestos?

Sexo

Variable ~ M Total %¡-

Inmediato 8 "lO 1 109 4"o

2 - 3 dlas 2 114 116 t12

Semana

Mes

Total 10 215 225 100

Curso dO'; Graduación. Año 20031I!IDDULO III TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)IRicia 06 DE Septiembre - 08 NOJ!iembre 2003

22

PLAN DE NEGuCIu

10) ¿ Si a usted le blinclarfm en Chinandega otra línea de repuestos con

disponibilidad inmediata, estaría dispuesto a ser su cliente?

Sexo

Variable F M Total %

c' 4 127 111 58,-,1

No 6 88 94 42

Total 10 215 225 100

11) ¿le gustaría a usted que le ofrecieran un servicio de taller para sus cabezales

en el centro donde usted compra sus repuestos?

Sexo

Variable F M Total %

Si 7 i49 '1 !;.6 69

No ') 66 69 31.J

Total 10 215 225 100

12) ¿Su proveedor le blincla servicio de descuento?

Sexo

Variable F M Total %

Si 5 20 z5 1'1

No 5 195 200 89

Total 10 215 225 100

23Curso de Gradu.ación. Año 2003mODULO m TRARAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOClO)Inkia 06 DE SeptiembTe - 08 NOl1iembTe 2003

PLA:t~ DE NEGOCIO

"13) ¿Está usted de acuerdo con el horario de atención que le brinda su proveedor

actual?

Sexo

Variable F M Total %

Si 8 178 Hl6 83

No 1 37 39 17

Total 10 215 225 100

-14) ¿ Que opina usted de la ubicación de una nueva distribuidora de repuestos

sobre la carretera Panamericana y con acceso al parqueo de sus cabezales?

SexO

,IVariable F1

M Total %

Excelente 9 121 no 53

Muy Bueno

Bueno 1 94 95 42

Regular

Total 10 215 225 100

Carso de Gradaación. Año 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (pLAN DE NEGOCIO]Inicia 06 DE Septiembrl!! - OS Nau,embTI!! 2003

24

PLAN DE r~EGOCIO

INTERPRETACiÓN DE LOS DATOS

De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas realizadas a una muestrade 225 obtuvinlos lo siguiente

.2) del total de los encuestados el 42% compran los catJezales con motorCummins por su excelente duración, el 38% por su costo de adquisición yel 20% por la fllcilidad de adquirir los repuestos

3) En cuanto al uso de los repuestos PAI obtuvimos que el 100% de nuestrosencuestados los utilizan

4) El 40% de los encuestados opinan que los repuestos PAI son a precioscómodos, el 34% que son cle excelente calidad y el 26% que son fácilesde adquirir

5) En cuanto a la satisfacción de los precios de los repuestos el 56% no lesatisfacen y el 44% si 'ttes satisfacen los precios que actualmente lesbrinda la competencia '

6) La valoración que le dan a los servicios que les brinda la competencia el52% opina que son buenos, e! 22% que son muy buenos, el 14% que sondeficientes y el 12% que son excelentes

7) En cuanto a la posibilidad de un nuevo proveedor de repuestos, el 40%contestó que le ~tustaría que le brinde ubicación, el 28% precio, el 21%disponibilidad y el 9% la atención

B) En cuanto si reciben o no atención personalizaelo e, el 8'1 % no recibeatención personalizada .. el 19% si recibe dicha atención

9) El 52% ele nuestros encuestados contestaron que el tiernpo que duranpara entre9arles sus repuestos es de 2-3 días, el 48% la entrega esinmediata

-10) El 58% estarían gustosos que la entrega se le haga de manera inmediatay el 4.2% se ajusta a las necesidades de conSllmo ele SllS repuestos

1'1) El 69% les satisfacen el encontrar un establecimiento que cuente con untaller y el 3 t% constaron que ellos cuentan con su propio taller

25CUiSO de Graduación. Año 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLJlN DE NEGOCIO.IInicio 06 de septiembTf! - 08 d4! JWviembre 2003

PLAN DE NEGuCIO

"12) El 89% de nuestros encuestados no reciben descuentos cje susproveedores actuales y el 1-1 % reciben descuentos

13) En cuanto al Ilorario ele atención, el 23% de nuestros encuestados sesienten satisfecho con el horario de atención que reciben actualmente desus proveedores y el t7% no les satisface el horario de atención

14) En cuanto a la ubicación de nuestro nuevo establecimiento de repuestos,el 58% les gusta la ubicación y el 42% opinan que les parece buenaubicación

AflJEXO GRAFICO

26Curso de Graduación Afio 2003n-ronuLo m TRABAIO DE CfJRSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO}Inicio 06 de septiembrli! - 08 de UDIIiembTl! 2003

PLAN DE NEGOCIO

CONCLUSIONES Y RECOIV1ENDACIONES

Hoy los clientes tienen al alcance lIna ~Iama creciente de opciones en cuanto a los

bienes y servicios que pueden comprar, fundamentan sus decisiones en la forma

que perciben la calidad, el valor y los servicios que reciben

Los clientes quedan satisíechos cuando se cumplen sus expectativas y quedan

encantados cuando superan sus expectativas los clientes satisiechos son fieles

durante mas tiempo, compran mas, son mellos sensibles a los precios y se

expresan favorablemente de la empresa

La meta e la empresa no radica en solo conse~tuir clientes sino, mas importante

alll1, en retenerlos La empresa debe satisfacer las expectativas de calidad mejor

que sus competidores

Para ofrecer calidad se requiere de una Administración eficiente y lo lograremos

con el compromiso de los empleados

27Curso de Graduación Ano 2003MODULO IR Tll_J!BAJO DE CURSO FIN.ft...L (PLAN DE NEGOCIO'Inicio 06 de septiembTe - 08 de HovienwTe 2003

pLA:r~ DE NEGOCIO

FIJACIÓN DE lOS PRECIOS

Comercial 2M, S A realizará una fijación de precios por penetración ele mercado,marcaremos un precio inicial bajo con el objeto ele penetrar con rapidez y aprofundidad, es decir, para atraer a una ~tran cantidad de compradoresrápidamente y obtener lIna parte importante del mercado

COMERCIALIZACiÓN

La comercialización por medio de las relaciones con los clientes, es la ciave paraconservar a los clientes y entraña crear beneficios económicos y sociales.

TÁCTICAS DE VEr·UAS

Las tácticas que vamos a emplear para darle promoción a los repuestos se danbajo las siguientes condiciones.

-¡) Ofertar nuesíros repuestos a precios bajos

2) Garantía de fábrica (6 meses) para cierios repuestos requeridos

3) Rentabilidad por ser de excelente calidad (marca PAI)

4) Aíención personalizada

5) Ofrecer descuentos del 5% para aquellos clientes motivados por negociar

Iluesíros repuestos de coníado y a montos considerados

6) Para aquellos clientes que propon~13n ventas de crédito se evaluará el

comportamiento del cliente por compras realizadas en períodos anteriores

para determinar si amerita o no estas excepciones

28Curso de Gradua.ción Ano 2008l'llODULG III TRABAJO DE ClJR80 FINAL (PI..AN DE llEGOCIOiIrticiD 06 de septienibTe - 08 de noVif:TaDTi! 2003

PLAN DE NEGOcIO

PUBLICIDAD

OBJETIVO

-1) Informar al mercado de Chinandega sobre la iínea de repuestos que

Comercial 2M, S A , va a ofeltar

2) Describir los selvicios disponibles

3) Crear la imagen de ka Empresa

4) Persuadir y crear preferencia por nuestro repuestos, fomentado el cambio a

la marca PA!

5) Recordar a los compradores que pueden necesitar nuestros repuestos en

un futuro

6) Tratar de conseguir de que acepten visilas de ventas

PLANEACiON DEL MEDIO

El medio que Comercial 2M, S A a ele~tido para dar a conocer los repuestos, es el

"PUBLICIDAD RADIAL", por ser de gran cobeltura, de buena audiencia y a un

bajo costo

29Curso de Graduación. Año 2003MODULO nI TR-JillAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO,¡picio (Jó de septiembTe - OS de novienwre 2003

PLAN D.I!k NEGuCIO

111 OPERACiÓN

OBJETiVO

-J) Analizar el tamaíío de! Negocio

2j Analizar la iocalización ne~locio

1) Determinar los equipos, instalaciones y la organización que vanlOS a

requerir para realizar nuestro negocio

Gomercial2M, S.A, pretende obtener una vida económica a mediano plazo(5 afios)

30Cl.lt'SO de Graduación Año 2003l'IlOnULO m TR.AB...4kl0 DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Irticio iJ(j de liepii.enWTi! - 08 de noviembTE 2003

)

PLAN DE NEGOCIu

B) INFORMACiÓN PRELIMINAR

1) Producto a ofp.rtar

Repuestos marca PAI para motores Cummins

2) Mercado

Dirigido al departamento de Chinandega a propietarios de cabezales conmotor Cummins

LOCALIZACiÓN DEL PROYECTO

Para localizar la ubicación de nuestro proyecto no fue necesario hacer

comparación de zona de mercado dado que el lugar previsto dispone de un punto

estratégico de mercado, es decir, reúne las condiciones necesarias

-1) Buena iníraestructura

1 -1 Parqueo

1 20ficina

-1.3Bodega

2) Cercanía de mercado

3) Consumo básico

3 I A~tua potable

1.2 Energía eléctrica

33 Planta telefónica

31Curso de Graduación Afio 2003MODULO DI TRABAJO D~ CURSO FINAL (PLlt...N DE NEGOCIO)Inicio 06 de septie1fibTi! - 08 de noviembTe 2003

PLA:t~ DE NEGOCIO.../

-----------------------~----------

C) DIAGRAMA DEL PROCESO

A...NALISIS DE PROCESO

Traslado yalmacenaje en

bodega

1 UbicaCión en

I mo'tra~.r y ••tante,

.~ 17-.....-..-.._~-_ .....

Atenciónpen:onalizada

~. -~....~. --_J

-_..--.....

~ ~'-~----,Clen-e de la venta

32Cl.l.iSO de Gradu.acióTL Afio 2008ftIDDULO m TRJ!BAJO DE CURSO FIN.J4...L WLP.=N DE NEGOCIO)Inicio O{j d~ septienWTi! - 08 de. JWl'ieñwTt! 2003

PLAN DE NEGOCIu

D) REC.}UERIMIENTO DEL NEGOCIO

Recursos tecnolóuicos

A continuación damos a conocer el listado ele los equipos y herramientas quevamos a requerir y los que formarán palte en la determinación del tamafío denuestro proyecto

rv'OBILIARIO y FQUI~O DE OFICINA

ICautidad Desclipdón Costo Uuít<n1o Totales C$

C$,

6 Estantes de 2,20000 13,20000hIerro

1 Mostrador 30000 30000... Caiáiogos 50000 2,50000J

2 Esct it01 ios 1,30000 2,600.00

I ., Sillas oílcma 80000 1,60000L

'} EquipoS' de 12,44768 24,89536""'cómpntos

1 Telefax l,400 00 2,400.00. Pi .1 ~ • 3,000.00 3,000001 _ illli.a lija

celular

6 SIllas piasttcas 6000 360.00

1 At'chivadof 1,700.00 1)00.001 Sumadora 1,200.00 , 1)00.00

Total 53,755.36,

33Curso de Gra.düación Año 2003f,llODULO nIT1MBAJO DE CURSO FINAL (PL.AN DE NEGOCIO)Imcia (J(j de sf!ptiembre - 08 de JWiJiembTe 2003

pLAN DE NEGOCIO.)'

-------------------------------"

Recursos Humano

Comercial, 2M,S.A , contará con los siguientes recursos

No Cargo Salario CS

I Gerente Administntiivo 4,000.00

-1 Subcontratacion Selvicios -) ,00000,-Profesionales (Contador)

'3 Vendedor -1,80000i

4 Afanadora 90000 I

34Curso de Graduacllm. Año 2003rnonuLo 1II TRABA10 DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO}Inicio OÓ di! sepíiew.brl! - 08 de JWltiembri! 2003

PLAN DE :r~EGOCIO

--------------------------J

E) DISTRIBUCiÓN DE LA EMPRESA

Hicimos una evaluación para determinar la adecuación del edificio, de acuerdo anuestras necesidades de instalación, contamos con un terreno que reúne losrequisitos indispensables para nuestro establecimiento.

Adjuntamos el croquis del lugar doncle nos instalaremos

F) PLAN GOLBAL DE INVERSiÓN

La inversión que requerimos para iniciar nuestro negocio es de aproximadamenteC$329,75500

35Curso de Grudaación An.o 2003lJ10DULO m TK4BAJO DE CURSO FINAL (PLlU,/ DE NEGOCIO)Inicio 06 de septienwTe - 08 de naPiembTI! 2003

PLAN DE NEGOCIO

ADMINiSTRACiÓN DE RECURSOS HUMANOS

Nuestro objetivo es lograr una Administración eficiente y eficaz solamente con elesfuerzo y la cooperación de todos los empleados en conjunto para poderCOnSe{iuir nuestra metas de ne{IOcio

OBJETIVOS

~----c:

I ESTRATEGll\.S

I

/

I ~~PROCEDfi\¡ITEr-~

----------~-

c;~IO~-------~

Estrategias

Operación

EticlenCl3.

,

36

Eficacia

Curso de Graduación. Año 2003.MODULO m TRAB.llJO DE CURSO FINAL (PLJlN DE NEGOCIO]Inicio 06 de septLembTf! - 08 de nOlliemhH? 2003

PLAN DE NEGOCIO- /

---------------------------------

Una Adrninistración etlciente nos indica como se hacen las cosas y ele que modose ejecutan

Una Administración Eficaz depende de la eficiencia ya que con esta sabemos paraque se hacen las cosas, cuales resultados perseguimos, cuales objetivos selogran

Curso de Gra.duación Año 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAi"'/ DE NEGOCIQ¡Inicio 05 de septiembre - OS de nopiembTe 2003

PLAN DE NEGOCIO

ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA

Gerente Administrativo

Vendedor Contador Afanadora

.

Curso de Graduación Año 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO)Inicio 06 de septiembre - 08 de noviembre 2003

38

MANUAL DE CARGOS

Con el objeto de clasificar las funciones aSignadas para cada uno de nuestros recursos con el fin de regular los ~cumplimiento s establecidos hemos de elaborar un manual de funciones para cada uno de los cargos lo que acontlnuacl6n detallamos

No Cargo Objetl'~o FunCiones Especificas Requisitos

1 Gerente ,A,dmlnlstrativo Planificar, Dirigir y controlar 1)Supervlsar de manera Generalasí mismo el de Administrar todo el proceso de trabajo de Experiencia de 3 años en elIc.s recursos de la empresa Comercial 2M, S"A" campo AdministrativoefiCiente y eficazmente paraobtener los resultados 2)Negociar con los clientes lasóptimos deseados ventas de repuestos

3)Firmar negociaciones con losproveedc1res para la adqUisición deI,)s repuestos

4)EvaIIJ¡¡¡r ,=1 creCimiento de laempresa

5)Estudiar y e"faluar tendenCiasc,)mpetitlv'as

Coordinar, supervisar \, 6)controlarel presupuesto7)Reunlones pen6dicas con lospropietarios del negocIo

39Cur50 de Grnrltnrión .Aro 2003MODULO m~ DB CURSO FINAL (PLANDBNBGOClO)I'IlkiD 06 de "epthnihre - 08 de novie.nihre 200.'1

PL¿~.N DE NEGOCIO

r-:---r:::---:---:---------.------------,--------------,-----------,-.-/2 Contador

3

4 ¡!!,.fanador

R:eglstrar tCldas las 1)L1evar la I~ontabilldad general detransacciones producto de la empresalas al~tÍ'o/ldades del negoclc" 2)Reglstrar las comlliaclonesde manera que la empresa bancariasaplique balan'~es generales 3:IRealizar y evaluar inventarios eny estados de resultados y forma perlódkaasí permltrrnos saber SI la 4)Registm contactos pro\Jeedoresempresa va generando Base de datos de clIentesganancIas o pérdidas 5)Presentar informes financieras a

la gerencia6;rDeGliara'~Ii::tnes de Impuestl::ts7)Planlllas personal

Brindar buena atl~nción al 1)8nndar informes de loscliente con amabilidad y comportamientos de las ventasI~ortesía que sea el trato 2) atender los pedldl::ts de I(,spersonalizado que 1:lientesrelaciones al cliente - 3) Resob/er en lel que el cliente se leempresa I;)frezca al momento de viSitar

nuestro establecimIento con muchaamabilidad

Contribl.1lr a mantener la 1) mantener el ambiente en óptimasImagen de la empresa condlclc'nes (aseo, atención al(limpieza) cliente en 11;) plJsible) etc

ExperienCia mínima de '3añcls en el área

Subcontratal~lón para finesde mes para cierre debalances.

Exp~=f1encla en materia derepuestosExperiencia en el buenSerl/ICIO afable al clienteSecundaria aprt:)bada "Ic! quetenga carrera técnica a finesal neg(lclCr .

C...u:rs::;¡. a.e' Gn::rd.u:rció1'l~ .Arlo 200.'3MO.Df1I.·Q lIJ'T.R~DB CD:RSO P1JI.1L {P.lAJiDB..I.VBGOClq)1.l'1ÜJCio 06 de sep&mJJ''r'e ..- 08 ,ele notl":kmil);p'e 20(]l.g

PLAN DE riEGOCIO

PROCESO DE CONTRATACiÓN

Comercial 2M, S A , la FDR será a través elel contacto directo entre empresa ymercado, avisos en la radio o bien agencias ele reclutamiento

- /I

Publicidad Radial

IAnuncio ~._~~~>

20 Curnculum

PASAMOS AL PROCESO DE SELECCiÓN PAGINA 42 !f

Curso de Graduación. Año 20Q3MODULO m TRARAJ'o DE CURBO FIN.ftr. (PLAN DE NEGOCIO)Inicio 06 de septiembTi! - 08 el:! ROf.Iiembrf? 2003

41

PLAN DE NEGOCIO

SELECCiÓN

La selección de ARH es la escogencia e1el indiviciuo adecuado para el cargoadecuado

~-

EníteVlsta Lt>./.r-J-

Decisión Admisión

-_.......-......--""-----............

~~~R.<hazo,..-----'

~---------------~---..,..,.---

-....- ----"-~

Contratación 2meses

Evaluación

La entrevista se hace con el propósito de ver la actiiud que toma el enirevistado siva acorde a lo que plantea en su currículum (perfil)

_______----::-- 42Curso de Gradl.!aci.ón. Ano 2003~'IODULOm TR....ARAJO DE C[mSO FINAL (PL-AJI DE NEGOCJO)Inicio 06 di! tiepti..embTe - 08 de JWDiembTE! 2003

PLAN DE NEGOCIO -1-- --

CONTABILIDAD Y FINANZAS

OBJETlVO

Registrar todas las transacciones que provienen de las actividades del ne~locio Y

que pueden ser expresadas en dinero, de manera que la empresa pueda aplicar

Balances generales, Estados de pérdidas y ganancias

ESPECIFicas

1) Conocer si el negocio esta dando pérdidas o ganancias

2) Medir y controlar los ~lastos así como el de reducir los costos

Ci.I..f'SO de Graduación. Afio 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO;inicio 06 de septiembTí! - 08 de RQf.lienWTe 2003

43----------;---------------------

PLAN DJ;!; NEGOCIO

CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO

2 socios con aportaciones del 50% cada uno

DESTINO

Inversiones fijas· mobiliarios y equipos de oficina

Inversiones diferidas· Estudio de preinversión, constitución de la organización

Capital de trabajo Inventario de repuestos

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Inversión capitalista

Curso de Gradiiación Año 2003MODULO m TRABAJO DE CURSO FINAL (PLAN DE NEGOCIO.)Inicio 06 de septiembre - 08 de nof.Jiembrl! 2003

44---------;---------------------

pLAti DE NEGOCIO

A!\JÁUSIS FINANCIERO PROYECTADOS

Comercial 2M, S A, ha formulado proyecciones de la inversión.

1) Proyecciones de ingresos

2) Proyecciones de costos

3) Estado de resultados

4) Flujo de caja proyectado

_______--:- 45CU.,so de Gf'adu.ación. Añ.o 2008MODULO .m TRABAJO DE CURSO FlN.fl.-L tpLli...N DE NEGOCIO}Irdcio (Jó de septiembTe - 08 de noviembre 2003

, /

PLAN DE NEGOCIO-J-

CONCLUSIONES

Queremos manifestar que nuestro proyecto de estuclio ha sido sin lugar a duda un

objetrvo que nos propusimos para poner en práctica los conocimientos que hemos

obtenido clurante el trayecto de estudio de la carrera consideramos qlle a pesar de

las dificultades que se nos I}resentaron hemos dacio un paso hacia el avance de

desarrollo creemos que nuestro trabajo será todo un éx.ito pero sobre todo

debemos tener la fe de que nuestro optimismo será la base que nos permita poder

aplicar las estrategias ele negocios que permitan determinar la calidad de empresa

que queremos conseguir

Poclemos decir que en la medida que nuestras actividades se desarrollen iremos

cumpliendo con Jos objetivos propuestos y poder tomar el posicionamiento dentro

del mercado Chinandegano

Curso de Graduación Año 2003MODULO m TR....ARAJO DE CURSO FINAL (PLJ!....N DE NEGOCIO)Inicio 06 di! lieptiembTe - 08 de fl.uviembTe 2003

46------------------------------

PLAN DE NEGOCIO

,BIBLIOGRAFIA

Philip Kotler y Gary Arrnstrom libro de Mercadotecnia

Philip Kotler libro de marketing

Domingo Frixione , lI,utodiagnóstico de las Pequeñas y medianas empresas

Idialberto Chiavenatlo -1I,dministración de Recursos Humanos 2da Edición

Fuentes Secundarias de apoyo.

Materiales como Folletos, entrevistas, consultas vía Internet y otros materiales

obtenidos durante el estudio de la caITera

Curso de Graduación. Año 2003.IV1ODULO m TRABAJO DE CURSO FINfl..L tpLAN DE NEGOCIO}Ir.ido 06 de septiembTe - 08 de no"iembTe 2003

47----:------;------------------

- VEC 10lES REAl11I1 lE IPEIIC

BALANCE DE APERTURA

Rubros

Activo

Circulante

Caja

Inventarlo

Total activo circulante

Fijo

MobiRario y equipo de oficina

Total activo fijo

Diferido

Estudio de preinversión

Depósito en garantla

Gastos de Organización

Total diferido

Total Actívo

Totallnversi6n

25,000

240,000

53,755

3,500

3,000

4.,500

Monto Global C$

Pasivo

265,000

53,755

11,000

329,755 Total Capital Inicial

329,755

o

329,755

PRESUPUESTO DE VENTA DE REPUESTOS (CIFRAS CORDOBAS) REALESPRIMER AÑO DE OPERACIONES

1- - I I I I I I I IEnero I F"ebrerl) I M3r~" I A),rü Mavo JLI110 Julio Ao·,sto So!!tltiembre Octubre No'¡tlembrl!! Ok:<4>mbrellesoriclón Cant TolalesC$ Precio C$ ClInf Total e$ Can! ToW C$ Clm ToI>Il C$ C:anl TaIaI C$ CaFll Total C$ eant ToIlII C$ ellnt Total 11::$ C3nl 'rotal es en Total C$ Can! Tot:d C$ Cn ToI>Il C$ Can! Totat CS

Abr6l~deras 5" P.'I939 75 8,700 1'16 '1 116,00 2 232.00 3 346 4 464 6 696 8 928 9 1,1].44 11 1,276 13 1,508 15 '1,740 2 232 1 1'16

Altern~dor de 100 Amp 274 82 214,020 2,6'lO 1 2,610,00 ::; i',830,oo 4 '\CI,440 6 15,660 7 '18,270 8 20,860 10 26;100 12 31,320 13 33,930 '15 39,150 1 2,610 2 5,220

Amortiguador E·63213 95 34,438 363 1 362,~o() JI 1,450,00 6 ::i~,115 6 2,175 i' 2,538 8 2,900 11 3,9'036 14 5Pi'5 15 5,438 '17 6,163 3 1,086 :3 'I,OB8

Aniilollara comlll'enSor AR·73350 86 12,470 145 2 290,00 5 725,00 5 725 E: 870 7 1,015 8 '1,160 9 '1,305 11 1,595 13 1,885 '15 2,175 1 145 4 560

Aniilollars molor 505040 156 10,179 605 '1 65.::<''5 4 261,00 11 7'16 12 763 13 B4B '15 979 17 1;109 20 1,305 23 1,501 26 '1,697 12 i'83 2 131

Sallneras PPHP·218248'1210 176 40,832 232 B 1,656.00 3 6!3I2'.00 3 696 4 928 8 1,656 '16 3,712 12 21134 30 6,960 35 8;120 39 9,048 8 1,856 10 2,320

Sallneras PPHP·212049'1011 24 6,960 290 3 870.00 2 560.00 2 580 2 5BO 2 580 2 560 2 51SO 2 5BO 2 580 2 560 2 580 1 290

Salineros HI·CAP-57160N 42 12,180 290 3 870.00 3 870,00 3 870 3 870 3 870 3 870 3 6'71] 4 1,160 5 1,450 6 '1,740 4 1,160 2 580

Salineros 3ü215F 25 3,988 160 2 319.00 2 3'IS'.00 2 319 2 319 2 319 2 3'19 2 319 2 319 2 319 2 319 2 319 3 479

Salineros 807813K2 82 12,586 203 2 406,00 JI 8'12.00 4 812 4 812 4 B12 JI 8'12 5 1,015 6 1,218 7 1,421 El '1,624 4 B12 '10 2,030Salineros 7515At'3:2215l 45 9,135 203 3 609,00 ::: 600.00 3 609 3 609 3 609 3 609 3 609 4 812 5 1.015 6 '1,218 3 809 6 1,218

Salineros 127509 24 4,872 203 2 406,00 2 406.00 2 406 2 406 2 406 2 401;:; 2 406 2 406 2 406 2 406 2 406 ~,

40E'....Salineros 51112..19 23 4,669 203 2 406,00 2 406.00 2 406 2 406 2 406 2 400 2 406 2 406 2 406 2 406 2 406 1 203

Silnera~ HI·CAP-322091 48 9,744 203 3 809.00 3 6f.ISl.00 3 609 3 609 3 B09 3 609 3 609 4 812 5 1.015 6 '1,218 6 1,216 6 '1,218

Sallneres 19B8-1J8..406-BM 52 5,655 109 3 326,25 3 :;l2€:.25 3 326 3 326 3 326 3 326 3 3'26 4 ,435 5 544 6 653 6 653 'lO 1PB8Sallneres B208 (5120B) 49 5,329 109 3 326.25 ::: 326,25 3 326 3 326 3 326 :3 326 3 3'28 4 435 5 544 6 653 6 653 7 7Bl

Salineros 958705 48 9,744 203 3 609.00 :3 609.00 3 609 :3 609 3 609 3 609 3 609 4 812 5 1.015 6 '1,218 6 1,21B 6 1,2'18

Sallneres 5120519 26 5,278 203 2 406.00 2 406,00 2 406 2 406 2 406 2 406 :2 40B 2 406 2 406 2 406 4 812 2 406Salineres de cuadr;;¡nte de 1" 28 5,684 203 2 406.00 2 406.00 2 406 2 406 2 406 2 406 '}, 4l..'lfJ 2 400 2 406 2 406 El 1,218 2 406

Somba de aaua 44 7,018 160 3 47B.50 :3 478.50 3 479 3 479 3 479 3 479 3 479 4 63S 5 798 6 957 4 836 4 E¡3fl

Srazo ~f le dirección 230 250,125 l,oaa 2 2;175,00 5 5,437.50 16 '17,400 18 19,575 20 21,750 22 23,925 25 27,'168 30 32,625 35 38,Q63 39 42,413 8 e,7oo 'lO '10,875

Cable a~aaador 9G 6,264 6.5 3 '195,75 :5 32Et25 5 326 6 392 7 457 8 52"2 9 587 11 1'18 13 84B '15 979 4 261 10 653carbones oara mDtor de arranaue 259 3,756 '15 4 58.00 8 1'16,00 16 232 18 261 20 290 22 319 25 31:>3 30 435 35 508 39 566 12 174 30 435

Cas~uillo de vál~'Ula 414 15.008 36 4 145.00 5 181.25 5 18'1 6 218 7 254 8 290 9 :~26 11 399 13 471 158 5,728 18 653 170 6,183

Concha de bancada 274 " 297,975 1,088 3 3,262.50 6 6,525.00 16 '17,400 18 19,575 20 21150 22 23,925 25 27;18B 30 32,825 35 38,063 39 42,413 20 21,750 40 43,500

Concha de lIIela 64 4,640 73 4 290.00 4 290.00 4 290 4 290 4 290 4 290 5 363 6 435 7 508 e 5BO 4 290 10 725

Cunas 146 3,176 22 2 43,50 8 174.00 B 174 9 196 lO 21B 11 239 13 233 16 348 lB 392 20 435 11 239 20 435

Chlnes oars camis~s 82 '1,798 29 4 116.00 4 1'16.00 4 116 4 116 4 116 4 1'16 5 '145 6 174 7 203 8 232 6 232 4 116EmDaoues ~ars molor 136 6,902 51 3 152,25 " 406.00 7 355 8 406 9 457 '\0 508 '12 609 14 7'11 16 812 '\e

,914 19 964 12 609

Gules de ~áNula 152 2,204 '15 4 5B.00 e 1'16.00 B 116 9 131 10 145 11 160 13 '169 16 232 la 261 20 290 15 21B 20 290

Kit metálico !:lara motor 57 103,313 1,8'l3 4 7,250.00 4- 7,250,00 4 7'1250 4 7,250 4 7,250 4 7,250 5 9,01;:;3 6 10,875 7 12,688 e 14,500 5 9,063 2 3,625

Medida oaro oreslón de acene 109 18,176 167 B 1,000.50 6 1,000.50 6 1,00'1 7 '1,167 8 1,334 9 1,501 10 1,668 12 2,001 14 2,335 '16 2,688 12 2,00'1 3 500

Motar de arranQue DeQUenO 133 46,284 34e 4 1,392.00 e 2,784.00 B 2,784 9 3,132 10 3,480 '\1 3,828 13 4,524 16 5,568 lB 6,264 20 6,980 14 4,872 2 696OmnQ DSra freno de mDtor 190 551 " 2 5.80 '12 34'.BO 13 36 14 41 16 46 18 52 21 6'1 25 73 29 84 32 93 3 9 5 15

Piñon Dara cala fuler 89 58,073 653 2 1,305,00 5 3,262.50 5 2il263 6 3,915 7 4,566 El 5,220 9 5,673 11 7,178 13 8,483 '15 9,768 4 2,810 4 2,610

Re(lulador psra freno mator 140 9,135 85 3 195.75 9 567,25 10 653 11 718 12 783 '13 848 15 979 18 1,175 2'1 1,370 24 '1,566 2 13'1 2 131

Retenedores 136 33,524 247 2 493.00 6 1,479.00 10 2,465 11 2,712 12 2,956 13 3,205 15 3,696 18 4,437 21 5,177 24 5,916 3 740 1 247

Retro~lsor 175 17,763 102 1 101.50 -, 203.00 13 1,320 14 1,421 16 1,624 18 1,827 2'1 2 1'132 25 2,538 29 2,944 32 3,248 1 102 :S 305....Satélne ~J1Iechs diferencial 9B 42,630 43.5 2 870.00 6 2,6'iO.OO 6 2,610 7 3,045 8 :3,480 9 3,9'\:5 lO 4,350 12 5,220 14 6P90 '16 6,9BO 4 1,740 4 " ,740

Sello Dera bDmbs de aoua 17B 2'1,939 123 2 246.50 ::1 36.9.75 13 1,602 14 1,726 16 1,912 18 212'19 21 2,586 25 3,OEl1 29 3,574 32 3,944 3 370 2 247

SODorte cabezal v cabina 180 16,270 102 2 203.00 4- 406.00 13 1,3'~ 14 '1,421 16 1,6'24 '18 '1,827 21 2,'132 25 2,:538 29 2 1944 32 3,248 5 508 1 102

TaDones D~ra hidraúlico 177 24,3B2 138 1 137.75 2 2705.50 13 1,79'1 14 '1,929 16 2,204 18 2,4130 21 2,693 25 3,444 29 3,995 32 4,408 El B27 O O

TermlFlal DSra rMoers 99 '\,436 '105 4 5B,OO 6 67.00 6 87 7 102 8 '116 9 131 10 '\.45 12 174 14 203 '16 232 4 56 ::; 44

Tusrca* 293 33,988 1'16 6 696.00 c' 928.00 21 2,436 23 2,668 26 3,016 29 3,364 33 3,628 40 4,640 46 5,336 52 6,032 8 928 1 116

Vál\llJI;;¡ centr~1 de frenos 136 88,740 653 2 1,305.00 8 5,220,00 B 5.220 9 5,873 10 6,525 11 7,178 13 8,483 16 '10,440 18 11,745 20 13,050 16 '10,440 5 3,263

VáI\llJI~ de admisión 186 23,734 128 2 255.20 6 765,60 13 1,659 14 '1,766 16 2,042 '18 2,297 21 2,880 25 3,190 29 3 lOO 32 4,063 6 766 4 510

Varilla ~ara In~'ector 122 15,567 128 1 127.60 8 'I,020.BO B 1,02'1 9 '1,148 10 1,276 11 1,41}4 13 1,659 16 ~,042 lB 2;297 20 2,552 2 255 6 766

Vo~imetro 107 23,273 2'18 2 435,00 4 870.00 7 1,523 8 1,740 9 1,956 10 2,11:5 12 2,610 14 3,045 16 21,480 '18 3,915 5 1,08B 2 JI35

Yuao delanlero o~ra diferenclellNTER 97 1054B8 1.üB8 1 1087,50 :3 3262.50 5 5438 6 8525 7 7613 8 8700 9 9788 11 '11.963 13 14138 '15 16313 9 9788 10 10.875

Totales 5,7451 1701,5881 I 1321 36,007.8512291 I:i4A61.20 13401 102332.3013161 117,518.1514231 131,91914751 147,43315401 170,08416661 208,69617701239,676110091 215,19713151 91,1861 4101110,418

15% IVA 1,956,826

TOTALES 2,250,350

41,409

77,411

74,130

133,592

117,682

220,014

135,146

252,664

151,776

233,155

169,548

316,991

195,596

::Ki5,680

240,000

448,696

275,628

515j304

317,161

592,964

111,764

208.950

126,000

231,393:

D

~-8,000

47,E;Q():.13,750

8,E;QO7,020

28,1604,8006,4002,750MEJO6,m)3,3803,2206,7203,9tOC)316:r~5

6;7203,E:403,SI~~:1

~,840

n ,50041'32()

2,:59010,350

:205,::ol:lO3,20:)2,1901,2~O4,7BO1,:520

71'::;''SO12,:53~;

3119:2()3E\()

40 ,OSO8,300

:.13,12012,25029,41J()15,13012,e;o:)1B,E:1t;i

99023,44061,21X)16,:3EK)1O,n,18,050n,750

~.50SI

pRESUPU~STOSDE COSTOS ADQUISITIVOS REPUESTOS (CIFRAS CaRDaBAS) REALESpRIMER ANO OPERACIONES

I I I - I I I IEllero febrero Man:lIo Abril /llevo Junio Julio ~t-i:mrto -t Selrtiembre I Octubre I NlIolliembre I Dill:lernbr'~ ~~ Aeumulall

e¡:~o ICant Irol Costos Icant Irol Costos liC:ant ITa4: CosMos ICar~ Irot Costos lfant IT01 Costos ICilnf ITal Costos lcantl ITal CQ1,lo.. C..!!!! lfol.cost=-~ C:lII I,[al ClI.J!:tD'" le""1 IrotCoslos ICilnt IrDI co...tos ICilnf I,[DI_f..!!J!!!:!!...._ Cilnn Tt:rtI"."",

¡;r;zaderes 5' 80 1 80.0 2 160.0 3 240.0 4 320.0 6 480.0 8 640.0 9 )'20.0 '11 880.0 13 1,040.0 15 1,200.0 2 160.0 1 80.0 75NWnador de 100 .c..m~ 1,800 1 1,800.0 3 5,400.0 4 7',200.0 6 10,800.0 7 12,800.0 8 14,400.0 10 H),tIOO.o '12 21,600.0 13 23,400.0 15 27,000.0 1 1,800.0 2 3,1iOO.0 82 1

~rtiauador 250 1 250.0 4 1,000.0 6 1,500.0 6 1,~OO.0 7 1,750.0 8 2,000.0 11 2,750.0 '14 :3,500.0 15 3,750.0 17 4,:250.0 3 )'50.0 3 :r~.o.o 95 ~

~o oera com~rensor 100 2 200.0 5 500.0 5 500.0 6 600.0 7 700.0 B 800.0 9 900.0 '11 1,100.0 13 '1,300.0 15 1,500.0 1 100.0 4 '~01l.0 :31i

~o oea molor 45 1 45.0 4 1BO.0 11 495,1) '12 540.0 13 585.0 15 675.0 17 765.0 20 900.0 23 ·1,ü35.0 :!6 1,170.0 1:2 540.0 2 SIlJ.O 151ia;iíneras PPHP-21824812'1O 160 8 1,280.0 3 4BO.0 3 480.0 ,~ 640.0 8 1,280.0 16 2,560.0 12 1,920.0 30 4,800.0 35 5,600.0 39 6,240.0 8 1,280.0 10 1,liOO.0 171i;¡;neras PPHP-21204910'11 200.0 3 600.0 2 400.0 2 400.0 2 4·00.0 2 400.0 2 400.0 2 '100.0 2 400.0 2 400.0 2 400.0 2 400.0 1 :100.0 24~neras H~CAP-57180N 200.0 3 600.0 3 600.0 3 600.0 3 600.0 3 800.0 3 600.0 3 E',I;)O.o 4 80110 5 1,000.0 6 1,200.0 4 800.0 2 '~OO.O 42~s30215F 110.0 2 220.0 2 220.0 2 220.0 :2 220.0 2 220.0 2 220.0 2 Z20.0 2 2:<''0.0 2 2:20.0 2 220.0 2 220.0 3 :330.0 25s~linel'as 8078131Q 140.0 2 280.0 4 560.0 4 561l.0 4 580.0 4 560.0 4 560.0 5 )'00.0 6 841:1.0 7 980.0 8 1,120.0 4 560.0 10 1,'1CIIl.0 €;2

s~lineras 7515Af32215l 140.0 3 4:20.0 3 420.0 3 420.0 3 4:20.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 4 5&1.0 5 700.0 6 840.0 3 420.0 6 1340.0 45s~lineras '127509 140.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 :2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 :~E;Il.0 24Salineras 51112.19 140.0 2 280.0 2 280.0 :2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 :;''80.0 1 '14.0.0 23Slineres H~CAP-322091 140.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 4 560.0 5 700.0 6 840.0 6 840.0 6 1340.0 46s~lineras Hl88-08-4Q6..8M 75.0 3 2:25.0 3 225.0 3 225.0 3 2:25.0 3 225.0 3 2:25.0 3 225.0 4 300.0 5 375.0 6 450.0 6 450.0 10 :r~;¡l.O 523alineras 8208 (51:108'1 75.0 3 225.0 3 225.0 .~ :l25.0 3 225.0 3 225.0 3 225.0 :1 :f.25.0 4 300.0 5 315.0 6 4:50.0 6 450.0 7 !i25.0 49."

3alineras 958705 140.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 3 420.0 3 4:<''0.0 3 420.0 4 5e.Q.0 5 700.0 6 84·0.0 6 640.0 6 134.0.0 '163alineras 5120519 140.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 :2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 4 560.0 2 :180,1) 263alineras de cuadrante de 1" 140.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 2 280.0 6 640.0 2 :12.0.0 2830mba de aoua 110.0 3 33Q.0 3 330.0 3 3:30.0 3 330.0 3 330.0 3 330.0 ,) 3.::0.0 4 440.0 5 550.0 6 660.0 4 440.0 4 'l4O,I) 443razo p/ la dirección 750 2 1,500.0 5 3,750.0 16 '12,000.0 18 13,500.0 20 15,000.0 22 16,500.0 25 18,7:50.0 30 22,500.0 35 26,250.0 39 :!9 ,250.0 8 6,000.0 10 ·7,!ioo.0 230 1:able apagador 45 3 135.0 :5 225.0 5 225.0 6 270.0 7 315.0 8 360.0 El 405.0 11 495.0 13 585.0 15 675.0 4 180.0 'la '~50.o 9B:arbones para motor de arranQI 10 4 40.0 8 80.0 16 160.0 16 180.0 20 :200.0 22 220.0 25 250.0 30 300.0 ~:5 350.0 39 390.0 12 120.0 30 300.0 259:asauillo de váhiula 25 4 100.0 5 125.0 5 125.0 6 150.0 7 175.0 8 200.0 9 225.0 11 275.0 13 :325.0 158 3,950.0 18 450.0 170 4,:1".0.0 414:oncha de bancada 750 3 2;250.0 6 4,500.0 16 '12,000.0 18 13,500.0 :20 15,000.0 22 16,500.0 25 18,750.0 30 22,500.0 ó'.s 26,250.0 39 :!9 ,250.0 20 15,000.0 '10 3O,llOO.0 274 "

:onche de lIIela 50 4 200.0 4 200.0 4 200.0 4 200.0 4 :200.0 4 200.0 5 250.0 6 300.0 '1 350.0 8 400.0 4 200.0 10 !iOO.O 64:uñas 15 2 30.0 8 120.0 8 120.0 9 135.0 10 150.0 11 165.0 13 195.0 16 240.0 18 270.0 :20 300.0 11 165.0 20 :300.0 1'~6

:hlna Para camisas 20 4 80.0 4 80.0 4 80.0 4 80.0 4 80.0 4 80.0 5 '100.0 6 120.0 7 140.0 e 160.0 8 160.Q 4 E:tl.O 62

:lYioaaues para molor 35 3 105.0 8 280.0 7 245.0 6 280.0 9 315.0 10 350.0 12 420.0 14 490.0 16 560.0 18 630.0 19 665.0 12 'l20.0 1:i63U1as de lfál~ula 10 4 40.0 8 80.0 8 80.0 9 90.0 10 100.0 11 110.0 13 130.0 18 160.0 18 180.0 :20 :200.0 15 150.0 20 :lOO.O 152(jI metálico para motor 1,:250 4 5,000.0 4 5,000.0 4 5,000.0 4 5,000.0 4 5,000.0 4 5,000.0 5 6,:;''50.0 8 7,500.0 7 6,750.0 8 10,000.0 5 6,:250.0 2 2,lioo.0 57~edido para presión de aceite 115 6 890.0 6 690.0 6 6-,QQ.O 7 805.0 8 920.0 9 1,035.0 10 1,150.0 12 1,380.0 14 '1,610.0 16 1,840.0 12 1,380.0 3 :345.0 109~otor de arranaue Dealleño 240 4 980.0 8 '1,920.0 8 1,920.0 9 2,180.0 10 2,400.0 11 2,640.0 13 3.1:20.0 16 3,840.0 18 4,320.0 :20 4,800.0 14 3,360.0 2 '~EiIl.O 133)rrma oero frenD de motor 2 2 4.0 12 24.0 13 26.0 14 28.0 16 32.0 18 36.0 21 42.0 25 50.0 29 58.0 32 64.0 3 8.0 5 '10.0 190jiñon nel'll cOla fuler 450 :2 900.0 5 2,250.0 5 2,250.0 6 2,700.0 7 3,150.0 8 3,800.0 9 4,U50.0 11 4,950.0 13 5,850.0 15 6,750.0 4 1,800.0 4 1,1300.0 89

~eouledor Dara freno molor 45 3 135.0 9 405.0 10 450.0 11 495.0 12 540.0 13 585.0 15 875.0 18 81C1.0 2" 945.0 24 1,080.0 2 90.0 2 00.0 140~etenedores 170 2 340.0 6 ·I,o:lO.O 10 1,700.0 1'1 1,870.0 12 2,040.0 13 2,210.0 15 2,550.0 '18 3,060.0 2" 3,570.0 24 4,000.0 3 510.0 1 '1'70.0 136~etrOVlsor 70 1 70.0 2 140.0 13 910.0 14 980.0 16 1,120.0 18 1,260.0 21 1,470.0 25 1,750.0 :<''9 2,030.0 32 2,240.0 1 70.0 3 :11O.0 175'etéllle ~fIlecha diferenclel 300 2 &10.0 6 1,800.0 6 1,800.0 7 2,100.0 e 2,400.0 9 2,700.0 10 :3.000.0 '12 3,600.0 14 4,200.0 16 4,800.0 4 1,200.0 4 1,:lOO.0 9B'ello oal'o bomba de aClua 85 2 170.0 3 255.0 13 1,105.0 '14 1,190.0 '16 1,360.0 18 1,530.0 2'1 1,785.0 25 2,1:<''5.0 :<''9 2,485.0 32 2,720.0 3 255.0 2 '170.0 176'o~orte ¡:abezal v cabm6 70 2 140.0 4 280.0 13 910.0 14 980.0 16 1,120.0 18 1,260.0 21 1,470.0 25 1,nO.0 29 2,030.0 32 2,240.0 5 350.0 1 7'0.0 180re~ones Dare hidraúllco 95 1 95.0 2 190.0 13 1,235.0 '14 1,330.0 16 1,520.0 18 1,710.0 21 1,995.0 25 2,375.0 :<''9 2,755.0 32 3,040.0 6 570.0 O 0.0 177rerminal para rangers 10 4 40.0 6 60.0 6 60.0 '1 70.0 8 80.0 9 90.0 10 100.0 12 120.0 14 140.0 16 160.0 4 40.0 3 ~().O 99

ruercas 80 6 480.0 e 640.0 21 1,681lO 23 '1,640.0 :!6 2,Q80.0 29 2,320.0 33 2,640.0 40 3,200.0 46 3,680.0 52 4,160.0 8 640.0 1 EIIl.O 293"lÍhiula central de frenos 450 2 SlOO.O El 3,600.0 8 3,600.0 9 4,OSO.0 10 4,500.0 11 4,950.0 13 5,850.0 16 7,200.0 18 8,100.0 :20 9,000.0 16 7,200.0 5 2;1~¡1.0 138

"lÍhil.lla de edmlsión 88 2 176.0 6 528.0 13 1,144.0 14 1,232.0 16 1,408.0 18 1,584.0 21 1,648.0 25 2,2eo.0 29 2,552.0 32 2,816.0 6 528.0 4 :i52.0 186"erille para Invector 88 1 88.0 8 704.0 8 704.0 9 792.0 10 880.0 11 968.0 13 1,144.0 '16 1,408.0 18 '1,584.0 20 1,760.0 2 176.0 B !i28.0 122

"oltimetro 150 2 300.0 4 600.0 7 1,osa.o 6 1,200.0 9 1,350.0 10 l,5eo.0 12 1,800.0 14 2,100.0 18 2,400.0 18 2,700.0 5 750.0 2 :iOO.O 10'1Yuoo delanlero o/diferencial 1I~1 750 1 750.0 3 2250.0 5 3,750.0 6 4,500.0 7 5,250.0 8 ~ 6,750.0 11 8250.0 13 9,750.0 15 11,250.0 9 6,750.0 10 ----I1ieo.O 9'1

Totales 11321 24,83312291 44,45613~ 10,5741 3761 81,0471423 [ 91,020~1ili 540 111,299~-1~ 165,294] l.ll09 I 190,205 [3151 67,025~,150 5,745 1,17

GASTOS DE OPERACIONES EN EL PRIMER AÑo (CIFRAS CORDOBAS) REALES

Rubros Enero Febrero Marzo - Mayo Jono Julo Agosto S<!ptiembro DáLlbr. Noviembre Diciembre AcumulatilioADMINI5ffiACIDNSueldos y Salanos 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 72,6¡(I.00SeMCIOS Profesionales 000.00 750.00 500.00 900.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 800.00 850.00 8,600.00Telefono 900 %0 1000 1200 1300 1400 1500 1600 800 950 1615.89 13,265.89Agua 130 136.5 136.5 137.52 13857 139.59 140.62 141.64 142.65 143.67 144.77 1,532.03Lw: 3ó0 450 450 550 600 700 700 750 800 400 500 6,250.00S.gllO SOCial 498 498 498 498 400 498 496 498 498 498 498 5,478.00Impui!:stos munlclpaloes 200.00 200.00 200.00 2oo.DO 200 200 200 200 2DO 200 200 200 2,4¡(I.00Améndo de Instalaciones 6000 3DOD 31lO0 Y.l1lO ,000 ,01lO 3000 3000 Y.loo ,000 ,000 ,000 39,000.00Papelona .. útiles ele Oliclna 690 O O O O O 450 O O O a a 1,340.00

Total 7,090.00 '2.478.CJO '2,584.50 12.384.50 13,!l85.52 133ll6.57 '3,981.59 '2,6JB.62 13,789.64 13,040.65 12,591.67 13A08.66 150.465.92

VENTAComlSlon porverrtas 360.Da 644.61 1,02,32 1,175.18 1,319.19 1,474.33 1,700.84 2,006.96 2,3%.76 2,757.97 971.86 1,104.18 17,015.88Pubiicodad 2500 O o 2500 O O 2500 o a 2500 O O 10,000.00Total 2,860-00 644.6' 1,02332 3,675.,a l,319,79 U7433 4,200.84 2,oEl6.36 2.396.76 5,257.97 971.116 '.104.18 27,0'5.88

Totales de operaciones 9,950-00 '3,122.61 13,607.82 16,Q59,68 14,40531 14,860.90 '8,1El8AJ 14,725.58 16,186.40- 18,298.62 13.563.53 14,512.84 '77A81.8O

ESTADO DE RESULTADOS (PERDIBAS O GANANCIAS) REALES

Córdobas

RUBROS PARCIAL PRIMER AÑO DE OPERACiÓN

Ingresos por venta 1,701,588.05

Costos de adquisiclOn 1,173,509.00

Beneficio marginal 528,079.05

Gastos de Administrativos 150,46592

Gastos de ventas 27,015.88

Depreciaciones -10,11900

Total Gastos de operación 167.362.80

Utilidad Bruta 360,716.25

Impuestos sobre la renta (30%) , 108,214.87

Utllldades del ejercicio 252,501.37

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ( CIFRAS CORDOBAS) REALES

N° Concepto I PRIMER AÑo DE OPERACIONES

+ Ingresos sujetos a impuestos 1.701,588

- Egresos

Compra de repuestos 1,173,509

Utilidad Marginal 528,079

Gastos Operativos

Admin Istrativos 150,466

Ventas 27,015.88

Depreciaciones -10,119

167,363

= Utilidad antes de Impuestos 360,716.25

- Impuestos a la renta 30% 108,215

= Utilidad despues de impuestos 252501.37

Depreciaciones 10,11900

15% IVA 2,400.00

= Flujo fondos del proyecto 265,020.37

, /Y

, PRESUPUESTO DE lIENTA DE REPlM:STOS (CFRAS CORDOBAS) OPTNISTA

I Año 1 I Año 2 I Año 3 I Año4 Año 5 IDesuk:ión _mCant 1 Tololes es I PrecIo es 1 can! 1 Tolol CS I can I ToolCS I Cant I ToloICS I Cant I ToOlCS I Cant I TololCS I

Abrar.aderas 5' P-1939 502 $;aT 116 91 10,556.00 92 10,69510 93 10,834 112 13,001 113 13,140Alemador de 100 "1m 274 432 1,126,894 2,610 78 2lI3,5llO.oo 79 206,712.00 80 209,844 96 251,813 98 254,945

&83213 642 232,856 363 111 42,412.50 118 42,847.50 119 43,283 143 51,939 144 52,374AnHb""'" tornoremor AA-73350 788 114,ZB3 145 144 20,880.00 145 21,054.00 146 21,228 176 25,414 177 25,648Anmo nara mctor 505640 1,215 79,263 fi5 223 14,560.75 224 14,629.05 225 14,707 270 17,649 212 17,721Bannaras PPHP-2182481210 929 216,426 232 170 39,440.00 171 39,718.40 In 39,997 207 41,996 208 48,215BaOneras P?HP·2120491011 572 165,926 290 164 30,160.00 lOO 30,508.00 lOO 30,856 128 37,021 129 37,315Baineras H-CAP-57160N 502 145,568 290 91 26,390.00 92 26,738.00 93 21,086 112 32,503 113 32,851Balneras 30215F 7B8 125,112 lOO 144 22,968.00 145 23,159.40 146 23,351 116 28,021 177 28,212BaOneras 8078131<2 929 188,498 2lI3 170 34,510.00 171 34,753.60 In 34,997 207 41,991 208 42,:140Balneras 751'''32215\ 1,074 21B,095 203 197 39,991.00 198 40,234.60 199 40,478 239 48,574 :!<lO 48,817Baineras 127509 1,215 246,596 203 223 45,269.00 224 45,512.60 225 45,756 270 54,907 ~12 55,151Baineras 51112J9 1,285 260~7 2lI3 236 47~.oo m 48,151.60 23B 48,395 2116 58,014 287 58,318Bineras H-CAP-322091 1,361 276,194 203 250 50,760.00 251 50,993.50 2:>"2 51,237 ::ro 61,485 304 61,72BBanneras 19B1I-0040B-BM 929 100,981 109 170 18,487.50 171 18,618.00 172 18,749 207 22,49B ~OB 22,629Banneras 8208 1512081 BSB 93,347 109 157 l71J73.75 lse 17,204.25 159 17,335 191 20,B02 192 20,932Balneras 95B705 502 101,898 203 91 lB,473.oo 92 18,716.60 93 18,960 112 22,752 113 22,996Banneras 5120519 512 116,148 203 104 21,112.00 105 21,355.60 106 21,599 128 25,919 129 26,163Balineras de cuadrante de 1- 432 81,647 203 78 15,8"04.00 79 16fJ77.60 80 16,321 96 19,595 98 19,829Borrila de aoua 502 80,063 160 91 14,514.50 92 14,705.90 93 14,891 112 17,877 113 18,0688""" ni la direlXión l1B 700,182 1,088 131 142,462.50 132 143,767.50 133 145,013 160 174,087 161 175,392Cable 3n3nadof 642 41,914 fi5 117 7,634.25 "8 1,712.56 119 1,791 143 9,349 144. 9,427carbore:s D3ra mlJtDr de ~lnll1e 7BB 11,428 15 144 2,088.00 145 2,105.40 146 2,1:!3 176 2,647 117 2,565Casnulb de ...1Yu1S 929 33,660 36 170 6,162.50 171 6,206.00 In 6,250 207 7,499 208 1,543COncha de bancada 999 1,086,152 1,088 183 1991J12.50 184 200,317.50 185 201,623 222 241,947 224 :143,252Coocha !le 'l,tI,ela 1,145 132,981 73 210 15,22500 211 15,312.00 212 15,39B 255 IB,419 256 1B,566

CUias 1,431 31,119 22 263 5,720.25 2&l 5,746.35 255 5,772 318 6,921 320 6,953Ctines nara camisas 1,501 43,628 29 :!16 8,l104.oo 277 8,038.50 278 8,074 334 9,68B 335 9,123Emnaaues DaTa motor 1,647 83,573 51 303 15,377.25 304 15,438.15 305 15,499 366 1B,599 369 18,660OUJ3S de váMJla 1,717 24,896 15 316 4,562.00 317 4,599 40 318 4,617 3B2 5,SolO 383 5,558KJt metá6co cara motor 642 1,164,218 1,813 111 2121J62.6O 118 214,237.50 119 216,413 143 259,695 144 261,B70Medida Dara oreslón de aceite 502 83,702 167 91 15,174.25 92 15,374.35 93 16,514 112 18,689 113 18,B89p,jDlllr de .

788 274,260 348 144 60,112.00 145 50,628.60 146 50,1147 176 61,13, 111 61,554O","" nora frnro de mDlllr 642 1,863 3 117 33930 118 342.78 119 346 143 416 144 419PiñeI> oara 13.luler 788 514,214 653 144 93,960.00 145 94,743.00 146 95,526 176 114,631 117 115,414

ReaJador ""'" frnro mDlllr 929 60,599 85 170 11,1)92.50 171 11,170.80 In 11,:149 207 13,499 20B 13,577

Rels"ed<> e$ 78B 194,281 247 144 35,496.00 145 35,791.50 146 36,088 176 43,305 171 43,601Re!rmlsor 718 72$13 102 131 13,296.50 132 13,41830 133 13,540 lOO 16,248 161 16,310Satilitlllll1le<:ll. dlerenaal 7BB 342,950 436 144 62,640.00 145 63,162.00 146 63,6B4 \16 16,421 111 16,943SeRa Dara bomba da ¡Cua 2,073 255,542 123 3B2 47,D81.50 383 47,228.40 3114 47,377 461 56,053 46:! 57,001Sacarte cabB231 v e:abna 502 50,949 102 91 9,236.50 92 _ 9,358.30 93 9,400 112 11,316 113 11,4BBTanones n::ar.:I hasúlco 1,431 197,007 138 :!li3 36,228.25 2&l 36,393.56 255 36,559 318 43,811 320 44,036Temllnal nara ranaers 2,144 31,082 15 3B5 5,n7.50 396 5,744.90 397 5,762 477 6,915 478 6,932Tuertas 1,215 140,912 116 ::!23 25,868.00 224 26,00720 225 26,146 270 31,316 ::!7::! 31,515Válvula centr:al de frenos 1,361 887,755 fi53 250 163,125.00 261 163,900.00 262 164,691 ::ro 191,629 304 198,412l/áMJ~ de .,.".ión 1,601 191,522 128 276 35,217.60 277 35,370.72 278 36,524 334 42,629 335 42,182Van.a Dara InvectDr 1,647 210,127 128 303 38,662.50 304 38,815.92 305 38,969 366 46,763 368 46,916I/oliroolnl 1,781 388,707 218 329 11 ¡x,-¡!'IJ 330 71,818.50 331 72,000 398 B6,4B5 399 86,756Yuco det:artern fiara d1feren:J:aI NTER 572 522.224 1.ll88 104 113100.00 105 114405.00 lOS 115710 128 ~0852 129 140157TOlllles 41.855 11~1 8,1160 2,181106 8.B61 2,199 451 siR 2..211,796 10.635 ",355 10,636 2E19,7oo

15'% "'ATOTAlES

13,730,318

15,789.865

2,529,368

4,728,819 4.168,261

3,ll6O,568

5.121,913

3,OS1,654

5,161,354

PRESUPUESTOS DE COSTOS ADQUISITIVOS REPUESTOS (CIFRAS CORDOBAS) OPTIMISTA

I "" I IIñoz 1 _. I_. 1

_.OesCIÍI>C,ón e.-_ 1.,... Ir.Co5Ies le- Ir...... 1.,... Ir..-. 1""" IT........ .J;.".;; -'r..e-Abrazaderas: 5· 80 91 1,280.0 92 1;ff6fJ 93 1,412.0 112 8,966.4 113 9,062.4Alternador de 100 Amo 1,800 18 140,400.0 19 142,560fJ 80 '44,120.0 96 113,664.0 98 116,824.0

250 111 29,250.0 118 29,560fJ 119 29,850.0 143 35,820.0 144 36,I20fJAn!1J oa-a tomocensor 100 144 14,400.0 145 14,520fJ 146 14,640.0 116 11,568.0 '17 1',688DAnil.., oaa motor 45 223 10,035.0 224 lO,089fJ 225 '0,143.0 270 12,111.6 m ,2,225.68alneras PPt-P-21824S1210 160 110 27,200.0 111 21,392fJ 112 21,584.0 207 33,100.8 208 33,292.8Baineras Pl'ff'-2,2049,011 200fJ 104 20,800.0 105 21,040D '06 21,200.0 128 25,536.0 '29 2:5,176DBatineras Hl-CAP-57160N 200fJ 91 18,200.0 92 18,440fJ 93 18,680.0 112 2~,4'6.0 113 22,651lDBalneras 30215F 110.0 144 15,840.0 145 15,912.0 146 16,104.0 116 19,3:M.8 117 19,456.8Banneras 801813K2 140.0 110 23,800.0 111 23,968.0 112 24,'36.0 201 28,963.2 208 29,1312Balneras '515AI32215' 1400 '91 27,580.0 198 27,1480 199 21,9'6.0 239 33,499.2 240 33,6672Batineras 121509 140.0 223 31,220.0 224 3' ,3880 225 31,556D 210 31,867.2 212 38,0352Baineras 51112.19 140fJ 236 33,040.0 237 33,208fJ 238 33,376.0 286 40,051.2 2ZT 40,21928fineras J-I..CAP-322D91 140fJ 250 35,000.0 2:51 35,'68fJ 252 35,336.0 303 42,403.2 304 42,51'2Sainaras 19a8--08-406-8M 15fJ 110 12,150.0 111 '2,840fJ 172 12,930.0 207 15,5' 6.0 208 15,606.08alineras 82DB 512081 75.0 151 11,175.0 '58 ",865fJ 159 l' ,955D '9' 14,346.0 '92 14,436D8aineras ;58105 140fJ 91 12,140.0 92 12,900fJ 93 13,016D '12 , 5,691.2 ,,3 15,8592Baineras 5120519 140fJ 104 14,560.0 105 '4,728.0 106 14,896.0 128 11,875.2 129 '8,04328alineras de cuadrante de 1" 140.0 78 10,920.0 19 1',089fJ 80 l' ;256.0 96 13,507.2 98 13,6752Bomba de am a 110.0 9' 10,010.0 92 10,142fJ 93 10,274.0 112 12,328.8 113 12,415O.eBrazo olla dirección 150 13' 98,250.0 132 99,,50.0 '33 100,050.0 160 120,060.0 161 120,960.0cable 30303l1or 45 111 5,265.0 118 5,319.0 ,,9 5,373.0 '43 6,447.6 ,44 6,501.6car1X<les Dara molDr de a-ranaue 10 144 1,440.0 '45 l,452fJ ,46 1,464.0 116 ',156.8 117 1,768.8casouilJ de Y3t<uia 25 110 4,250.0 11' 4,200fJ 112 4,3'0.0 207 5,112.0 208 5,202DCCf'lcha de banC31a 150 183 131,250.0 184 138,I50fJ 185 139,050.0 222 166,860.0 224 '67,760DCOOCha de \'Ieta 50 210 10,500.0 21' 10,560fJ 212 '0,620.0 255 '2,744.0 2:56 12,804DCUias 15 263 3,945.0 2114 3,963fJ 265 3,98ID 318 4,117.2 320 4,7952Chrna [Jara C31T1lsas 20 216 5,520.0 m 5,544.0 278 5,568.0 334 6,681.6 335 6,105.6EmrY..n'1I~ nara motor 35 303 10,605.0 304 '0,647.0 305 10,689.0 366 12,826.8 368 12,868.8GUias de válvula 10 316 3,160.0 317 3,,12.0 318 3,'S4fJ 382 3,820.8 383 3,832.8Kit metíi,," oara moil:lr 1,250 117 146,250.0 ,,8 '41,750fJ l' 9 149,250.0 '43 179,106.0 144 180,600.0~edida rt.V:I nresoo de dCeite ,,5 91 10,465.0 92 10,603fJ 93 10,741.0 112 12,889.2 113 13fJ212t./oIDr de ,""""""'" 240 '44 34,560.0 145 34,84SfJ 146 35,136D 176 42,163.2 117 42,45,2Orrn:l oara freno de molDr : '17 234.0 1le 236.4 119 238.8 '43 286.6 ,44 289DPiñal oara ooIa filie<" 450 144 64,800.0 145 65,340D ,46 65,880.0 176 79,056.0 117 79,596Dl~jadDr nar;¡ frenJ matDr 45 110 1,650.0 171 7,104fJ 112 7,758fJ 201 9,309.6 208 9,363.6Reta iE!dofes 170 144 24,480.0 145 24,684D '46 24,888.0 176 29,865.6 117 30,069.6RetnMsar 70 131 9,110.0 132 9,254fJ 133 9,338.0 '60 l' ,205.6 16' 11,289.6Satélite aIflecha diterBnclal 300 '44 43,200.0 145 43,560.() 146 43,920fJ 116 52,704.0 117 53,064.0Sello oara bomba de aaua 85 382 32,410.0 3'33 32,512fJ 384 32,674.0 461 39,208.8 462 39,310.8Sonarte cabezal v cabina 70 91 6,310.0 92 6,454.0 93 6,538fJ 112 7,845.6 113 7,929.6Tallones r'IaI'3 hidr3ú~co 95 253 24,985.0 2114 2:5jJ99fJ 265 2:5,213.0 318 30,255.6 320 30,369.6

Termm DaJ'a "moers 10 395 3,950.0 396 3,962fJ 391 3,974D 477 4,768.8 418 4,780.8Tuercas 80 223 17,840.0 224 11,936fJ 225 ,8,032.0 210 21,638.4 m 21,7344V3MJ1a central de frenos 450 250 112,500.0 2:51 113,040fJ 252 ,'3,580D 303 135,296.0 304 '36,936.0ValYUla de adl'nlsión SS ~16 :M,288.0 m 24,393.6 218 24,4992 334 29,399.0 335 29,504.6variDa nara un.oector SS 303 26,664.0 304 26,700.6 305 26,S75~ 366 32,250.1 368 32,355.8Vo~metro 150 329 49,350.0 330 49,530fJ 331 49,110.0 398 59,652.0 399 59,832DYUDO delantero DldiferenclallNTE 750 104 18000.0 105 18800fJ 106 79 0 00.0 '28 95 160.0 129 96660.0

Totales 8,860 1,504211 8.919 1.516.863 B,978 1,529.514 10,713 1,835,417 10"'" 1,848,0691

PRESUPUESTO MARGEN i UTILIDADES PRO ',' ECTADOS COSTO,r'iENTAS REPUESTOS (CIFRJl<S CORDOSAS I OPTIMISTi"

.<\ño 1 ó.ño 2 AñQ :; Añ' Jlñr, tÍo.

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Baline~ Hl-C.Q.P~í' 160_ a,1oo 8;293 8,ofOO 10,re7 10.1~

Halinera:: 3021:5f i' ,123 1,181 1 ;2.¡.7 S,ESS 8,1:58Balinera:: OCIi'c'13K2 10,110 10,1~ 10;:81 13,1m 13,109~r:era: 751t'"ot".i221SJ - 12,+11 12,ok.q¡' 12,932 15,iJi':5 1:5,1:50B¡jinera;¡ 1:''15,)51 - HP.¡.g 14,125 H;¡IlJ ii' ,1].¡.lJ 'Ji' ,1 16Bainerre 51 i 1ZJ9 1'¡'~::$3 1.¡.,GIH 1:5lJ19 18,023 1i:l,CB3

IJlinel';$ H~·C.Q.P-32:aJ91 1:5,1::t1 1:5;;:26 15.l~1 t9,Ce1 19,157Balirnrre ~S380S-oIC&BU 5,738 5,n8 :5;319 6;;<'52 1 fJ23Baliners::: &::n6 l.'S12OE"!>I 5~ 5;nl 5,300 6,0fS3 6,<00Balinera;. 9$705 5,733 5p:J!iJ 'Sfia+- i' ,0$1 7,137

Balireras 51:20519 6,552 6f32B G.1ro S.ou 3,119

BSSineras de c:us1J31le de 1- .¡.,91-J. <¡;ro 51J&S 6.m3 6.1S';'

BOOlbs dtl ~u.:l +,505 <""<, .¡. t.'GC..~ 5;50k3 5,00i'

Brf~':rp~~~~ --- ~""',213 H,t:i1E: '¡"'5)lZ:~ $+-,021 "5+,.¡.J'.2Cablti sp~;:;gj,) r 2;:il=S 2':::184- .2.+1:2i 2;:i01 2,926

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C~ 1.n5 1.183 1.791 2,1&1 ~.1S3

Cnn9 paa carJllSdS ~·-I8+-1 2.4-$ 2,_ 31Xf1 3)J13

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Q.a~ de LdLlJh3 1.01-2::: 1•.¡.Zi' 1,'¡""'":[3 1,i' 19 '1,1':5

1.;j J me lSJiro 1);!':rS lTlobr -- 65;:i1::~ 00.+83 Si' ,1E."3 80,58:5 81,21'0

RA::dids psm prli:!:::aol1 de ;Jl>.tI1e ~·,709 0I-.7i' 1 01-,$:3:3 5,:=00 ~5 ":;E.2Uo 101" (J e aTa'"1I11Je peq lJt:ro 1:5,:552 15~ 15,311 16,913 19,1(0

Omrtl psa tero de molor 105 100 101 123 1:0Pifi:n pd"a C31S tJer 23.1&1 23,<03 23,646 35,Si5 35,818

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T~or~~ para hdr'..iJioo 11,2010 11,295 11,8;.$ 13,61:5 0,00;;Temllnsl pad ra"lJer.: 1,773 1,100 1.13:3 2,1018 2,151

T""",,", olJ2S a{.R1 3.1101- 9,731 9,700

Válwa omh3 de-ren:x: 50,825 :SO~ 51,111 61,333 61,5i'6Váll.IJa dlil i31mlsien 10,&lJ 10,s¡n 11,m5 13,z:lJ 13,.2i'7

Va;lIa para 1f"tl,'lilCIc.r 11,999 12,O.f8 12.001- 1+;513 H,5E01V,Umeto 22= 22,2S9 22'::""0 ~,6-13 26,92'"

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al= u51idooes r.blef1ld~ en el pnmer BI'b de opera?;CO!'s

GASTOS DE OPERACIONES EN EL PRlIlER AltO (CIFRAS CORDOSAS) OPnJIISTA

RllI>ro: APio 1 Año 2 Año 3 Año 4 Años AcumulolivoADMINISTRACIONSueldos y Salanos 72,&:10.00 87120 104,5i.l4.00 125,452.00 150,5.13.36 5.1'0,260.16SeNlC:los Profesionales 8,&:10.00 10320 12,384.00 U ,860.00 17,832.96 63,!":19776TeJefono 13,265.89 15919.068 19,102.88 22,923.46 27,5(]8.15 98,719.45Agua 1,032.03 1238.436 1,486.12 1,783.35 2,140.02 7,679.95Luz 6,250.00 75(]0 9,000.00 10,000.00 12,960.00 46,510.00SegJrtl SoClal 5,478.00 6573.6 7,888.32 9,465.98 11,359.18 40,765.08Impuestos mlSl,opales 2,400.00 2880 3,4$.00 4,147.20 4,976.84 17,859.84hnendo de instalaciones 39,000.00 46000 $,1&:1.00 67,392.00 80,870.40 290,222.40Papelería y Uliles de OfiCina 1,340.00 1&:18 1,929.60 2,315.52 2,778.62 9,971.74

Total 149,966,92 119,1l!!19.ID 215,ge0.92 256,141,11 310,96IiI.33 1,115,_,39

VENTAComisión por ventcls 119,394.07 143,272.88 171,927.46 206,31:1.95 247,575.54 888,482.91Pubíliodad 5(]00 6,000.00 1'1,000.00Toto) 124,394,07 149,27Ul! 171,mAS 206,312.96 247,575,54 899,482.91

Totales d. operaciones 274,358,99 329,23U9 :JI1T,878.39 465,454.06 568,544,. 2.01SA6S30

ESTADO DE RESULTADOS (PERDIBAS O GANANCIAS) OPTIMISTA

RUBROS Año 1 Año 2 AfIo 3 Año 4 Año 6

Ingresos por venta 2.181,106 2.199,451 2.217,796 2.661,355 2.679,700

Costos de adquisición 1.504,211 1.516,863 1.529,514 1.635,417 1.848,069

8Mef"tCIo marginal ~f,.896 682,588 6B8,281 8'26,938 831,631

Gastos de Adninistralivos 149,966 179,959 215,951 259,141 310,969

Gastos de ventas 124,394 149,273 171,927 206,313 247,576

~~c~~ -10,119 -10,119 -10,119 -10,119 -10,119

Total Gastos ele operaci6n 264,241 319,113 377,759 456,335 548,426

Utlidad Bruta 412,664 363,475 310,522 370,603 283,205

Impuestos sobre la renta (30%) 123,796 109,043 93,157 111,181 84,962

Utilidades del e1ereic:io 288,858 254.433 217,365 259,422 198,244

",

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ( CIFRAS CORDOSAS) OPTIMISTA

N° I Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Totales CS

+ Ingresos sujetos a impuest~ 2,181,106 2,199,451 2,217,796 2,661,355 2,679,700 11,939,407

- Eg-esos

Compra de repuestos 1,504,211 1,516,863 1,529,514 1,835,417 1,848,069 8,234,073

Utilidad Marginal 676,895 682.,588 688,281 825,938 831,631 3,705,333

Gastos Operativos

Administrativos 149,966 179,959 215,951 259,141 310,969 1,115,986

Ventas 124,394 149,273 171,927 206,313 247,576 899,483

DepreciacIones -10,119 -10,119 -10,119 -10,119 -10,119 -50,595

Totales Operativos 264,241 319,113 377,759 455,335 548,426 1,964,874

= utlfidad antes de Impuestos 412,654 363,475 310,522 370,603 283,205 1,740,459

- Impuestos a la renta 30% 123,796 109,043 93,157 111,181 84,962 522,138

= utilidad despues de Impuestl 288,858 254,433 217,365 259,422 198,244 1,218,321

Depreciaciones 10,119 10,119 10,119 10,119 10,119 50,595

= Rujo fondos del proyecto 298,976.771 264,551.631 227,484.401 269,540.821 208,362.51 1,268,916.14

PRESUPUESTO DE VENTA DE REPUESTOS (CFRAS CORDOBAS) PESlMSITA

1,BOJ,891

3,J1'2,491

1;782,194

2,738,100

1,443,4ll9

2,698,659

1,980,381

9,117,438

15%IVA

TOTALES

1.9 I Mol I Añe 2 I Nt;'3 I Mo4 I Añe 5 IOestridón Cant Toaaes es Pre<i<) es CaIlt I Total es Cant I Telal es I COITl I Total es I Cant I To~ es Cant Telal es I

AbI1llader.ls 5' P·1939 270 31,292 116 48 5,568.00 49 5,707.20 50 5,846 60 7,016 62 7,155AIlemader de 100 A.m 274 389 1,014,142 2,610 70 182,100.00 11 185,832.00 72 188,964 87 226,757 88 229,889Amo-.aoor &83213 659 238,728 363 120 43,500.00 121 43,935.00 122 44,370 147 53,244 148 53,679Anillo cara tomorensor A,R·13 659 95,491 145 120 17,400.00 121 17,574.00 122 17,748 147 21,298 148 21,472Anillo nara rnotor 505040 983 64,112 65 180 11,745.00 181 11,823.30 182 11,902 219 14,282 220 14,360Salineras PPHp·2182481210 494 114,543 232 89 20,757.89 91 21,036.29 92 21,315 110 25,578 111 25,856Saineras PPHP-2120491011 306 88,780 290 55 15,8T3.68 56 16,221.68 57 16,570 69 19,884 70 20,232Salineras 1f-CAP-57160N 269 78,066 290 48 13,869.47 49 14,23747 50 14,585 60 17,503 62 17,851Sainaras 30215F 420 66,962 160 76 12,lJ88.42 17 12,279.82 78 12,471 94 14,965 95 15,157safineras 807813K2 494 100,225 203 89 18,163.16 91 18,406.76 92 18,650 110 22,380 111 22,624salineras 751 <"322151 570 115,802 203 194 21,047.89 105 21,29149 106 21,635 127 25,842 129 26,0868alineras 127509 644 130,803 203 117 23$25.79 119 24,069.39 120 24,313 144 29,176 145 ~9,419

Salineras 51112.19 681 138,303 203 124 25,214.74 125 25,458.34 127 25,T02 152 30,842 153 31,086Sineras H-COP-322091 721 146,381 203 132 26,710.53 133 26,954.13 134 27,198 161 32,637 162 32,881SaNneras 1988-08-406-8101 494 53,692 109 89 9,730.26 91 9,860.76 92 9,991 110 11,990 111 12,120Saineras 8208151208 457 49,674 109 83 8,986.18 84 9,116.68 85 9,247 102 11,097 103 11,2278alineras 958705 269 54,646 203 48 9,722.63 49 9,966.23 50 10,210 60 12,252 62 12,495Balineras 5120519 306 62,146 203 55 11,111.58 56 11,355.18 57 11,599 69 13,919 70 14,162Satineras de cuadrante de 1- 232 47,146 203 41 8,333.68 42 8,571.28 43 8,821 52 10,585 53 10,929

Semba de ""'"' 269 42,936 160 48 7,63921 49 7,830.61 50 8,022 60 9,626 62 9,818Brazo olla dirección 383 416,371 1,088 69 74,98026 70 76,285.26 71 77,590 86 93,108 87 04,413Cable 3030ador 343 22,386 65 62 4.018.03 63 4,096.33 64 4,175 77 5,010 78 5,088carbones cara motor de arran 420 6,087 15 76 1,D98.95 77 1,116.35 78 1,134 94 1,360 95 1,378Gasnu!1O de valYula 494 17,897 36 89 3,243.4: 91 3,286.92 82 3,330 1ID 3,997 111 4,1140CCn::ha de bancada 531 577,098 1,088 96 104,743.4: 98 106,948.42 99 107,353 118 128,824 120 130,129Concha de ....ela 607 44,037 73 111 8.013.16 112 8,100.16 113 8,1ST 136 9,825 137 9,912Cuñas 758 16,487 22 138 3,010.66 1411 3,036.76 141 3,D6:l 169 3,675 170 3,702Chnes cara camISas 795 23,054 ~8 145 4,212.63 146 4,24743 148 4,282 177 5,139 178 5,173Emn:;d.~ nara motor 872 44,240 51 159 8.093.29 161 8,154.19 162 8,215 194 9,858 195 9,919GUlas de válVula 909 13,176 15 166 2,411.68 168 2,428.98 169 2,446 202 2,936 204 2,953Ktt metalico oara motor 343 621,844 1,813 62 111,611.84 63 113,786.84 64 115,962 77 139,154 78 141 ,329~edida ~r::I nreslón de aceite 269 44,888 161 48 7,986.45 49 8,186.55 50 8,387 60 10,084 62 10,264_rde año 420 146,098 346 76 26,374.74 77 26,792.34 78 :7,210 94 32,652 95 33,070

1rerlo de mlllor 343 995 3 62 178.58 63 182.06 64 100 77 2:!3 78 226Piñon cara c3aluler 420 ~73,935 653 76 49,452.63 17 50,235.63 78 51,019 94 61,222 95 62,005Rea.Aador narn fren:::I matDr 484 3:!,215 65 89 5,838.16 91 5,916.46 92 5,995 110 7,194 111 7,212RelE!nedores 420 103,486 247 76 18,682.11 77 18,977.91 78 19,274 94 23,128 95 23,424Rs!rmlsor 383 38,862 102 69 6,998.16 70 7,119.96 71 7,242 86 8,690 87 8,812Sat21it2 DJT8':ha dlerenaal 420 182,623 435 76 32,968.42 77 33,490.42 78 34.012 94 40,815 95 41,337SeDo Dar.a bomba de aaua 1,096 135,112 123 201 24,779.14 202 -24,927.64 203 25,D16 244 30,091 245 30,239Sacorte cabezal v cablna 269 27,3:!3 102 48 4,861.32 49 4,983.12 50 5,105 60 6,126 62 6,248Ta[]ones~a hmúUco 758 194,419 138 138 19,067.s0 140 19,232.80 141 19,398 169 23,278 170 23,443Tenmnal oara ranears 1,133 16,431 15 208 3,014.47 209 3,031.87 210 3,949 252 3,659 254 3,671Tuercas 644 74,745 116 117 13,614.74 119 13,753.84 120 13,893 144 16,672 145 16,811Valvula cantral de frenos 721 470,509 653 132 85,855.26 133 86,63B.26 134 87,421 161 194,906 162 105,6B9VálYula de _~"" 195 101,440 128 145 18,535.58 146 18,68B.70 148 18,842 177 2~,61 O 178 ~2,163

Varila nara Il'M!ctor en 111,:!31 128 159 20,348.84 161 20,501.96 162 20,655 194 24,786 195 24,939VeRímetro 946 205,671 218 173 37,661.84 174 37,922.84 176 38,184 211 45,B21 212 48,082Yuee deia'ilern eara dIfl!ren::'" 306 33:! 926 1088 55 59 -.32 56 60 831.32 57 62136 69 74564 70 75869Totales 26,241 6,939A62 4,l1571 1 1110 4.8591 1;nJP35 4,1NlO1 l.2!1t,8lkl I 1,5óO,256 5Jl33 1,568,6()1

-

PRESVPUESTOS DE COSTOS ADQUISITIVOS REPUESTOS (CIFRAS COROOBAS) PESIMISTA

I Añot I Año 2 I Año 3 I Año 4 I AñoS ICosto Unit I C.1It I rot CostO. I e.1It I rot Costo. I eallt I rot Costo. I carrt I rotCosto. I carrt I ro! Costo. I

Abrazaderas 5· BO 48 3,840.0 49 3,936D 50 4,032.0 60 4,BlS.4 62 4,93<1.4Al!emader de 100 Arm l,BOO 70 126,000.0 11 128,I60D 12 130,320.0 81 158,384D BB 158,544.0

250 120 30,000.0 121 3C,300D 122 30,600.0 141 38,120.0 14B 31,020.0AnOIo oara cancremor 100 120 12,000.0 121 12,12OD 122 12,240.0 141 14,688.0 14B 14,808.0AnBlo n:;Q mDt:or 45 180 B,100.0 181 8,I54D 182 B,208.0 219 9,849.6 220 9,903.6Baflne,.. F'P1f'-21824B1210 160 89 14,315.B 91 14,507.8 92 14,699.B 110 17,639.7 111 17,831.1Balne,.. F'P1f>-2120491011 200.0 55 10,9474 58 11,1874 5/ 11,4274 69 13,112.8 70 13,952.8Balne,.. H-CAP·57160N 200.0 48 9,57B.9 49 9,818.9 50 10,059.9 60 12,Q70.7 62 12,310.7Baine,.. 30215F 110.0 76 9,336.B 77 8,468.8 78 B,600.9 94 10,321.0 95 10,468.0Baine,.. 9079131\2 140.0 89 12,526.3 91 12,694.3 92 12,B62.3 110 15,434.8 111 15,602.8Banne.., 7515Al32215l 140.0 104 14,515.B 105 14,683.8 106 14,B51.B 127 17,822.1 129 17,990.1Ballne.., 127509 140.0 117 16,431.6 119 16,599.6 120 16,767.6 144 20,121.1 145 20,289.1Ballneras 51112.19 140.0 124 17,399.5 125 17,557.5 127 17,725.5 152 21,270.6 153 21,438.6Bllne.., HI-CAP·322091 140.0 132 19,421.1 133 18,589.1 134 19,757.1 161 22,508.5 162 22,676.5Banne,.. 19Bfl.08.406-8M 75.0 89 6,710.5 91 6,800.5 92 6,990.5 110 8,268.6 111 8,358.6Balne,.. B209 51208l 75.0 83 6,1974 84 6,2814 85 6,377 4 102 7,652.8 103 7,742.8Balne,.. 959705 140.0 48 6,705.3 49 6,873.3 50 7,041.3 60 8,449.5 62 8,617.5Balneras 5120519 140.0' 55 7,663.2 58 1,8312 5/ 7,999.2 69 9t599D 70 9,161.0Balneras de cuaaante de 1· 140.0 41 5,7474 42 5,915.4 43 6,083.4 52 7,300D 53 7,468.0Bemba de aaua 110.0 48 5,266.4 49 5,400.4 50 5,532A 60 6,BlS.9 62 6,770.9Brazo n/la dreccoo 750 69 51,710.5 70 52,610.5 71 53,510.5 8S 64,212.6 Bl 65,112.6C3b1e :ana[]3dor 45 52 2,771.1 63 2,825.1 64 2,B79.1 77 3,454.9 lB 3,508.9cal"bOneS D3ra motDr de arranaue 10 16 757.9 77 769.9 78 7B1.9 94 936.3 95 950.3C3snulkl de vál'llJla 25 89 2,236.B 91 2,268.8 92 2,296.B 110 2,7582 111 2,7862Concha de bancada 750 96 72,236.8 98 73,138.8 99 74,036.B 118 98,8442 120 89,744.2concha de "'ata 50 111 5,526.3 112 5,586.3 112 5,646.3 138 6,715.6 137 6,835.6CUñas 15 138 2,076.3 140 2,094.3 141 2,112.3 169 2,534.8 170 2,552.8ChIna tiara camisas 20 145 2,905.3 145 2,928.3 148 2,953.3 177 3,543.9 179 3,587.9E""""uss ea.. matar 35 159 5,5Bl.6 161 5,623.6 162 5,665.6 194 6,798.7 195 6,840.7GUlas de vátvula 10 166 1,663.2 169 1,5752 169 1,6B7.2 202 2,024.6 204 2,036.6Kit metá,lioo Dara motor 1,250 62 76,973.1 53 18,473.7 64 79,973.1 77 95,968.4 79 97,468.4Medida Da" ereslón de acellB 115 48 5,507.9 49 5,645.9 50 5,lB3.9 60 6,940.7 62 7,078.7Motor de aJTantlue nP.nueño 240 76 lB,lB9.5 77 18,477.5 78 lB,765.5 94 22,518.6 95 22,806.6Ormo rr.ora freno de matar 2 62 123.2 63 125.6 64 12B.0 77 153.5 18 155.9Pifoan cara ""a fu", 450 76 34,105.3 77 34,645.3 78 35,lB5.3 94 42,222.3 95 42,762.3ReaJador N:lra freno motor 45 89 4,026.] 91 4,080.] 92 4,134.3 1lO 4,9612 111 5,0152Retel.eoo es 170 76 12,B84.2 77 13,Q882 78 1],292.2 94 15,950.7 95 16,154.7_ser

70 69 4,926.3 70 4,910.3 71 4,994.3 8S 5,9932 87 6,0712Saléite~h3 dferenaal 300 76 22,736.B 77 23,ll96.8 78 23,456.B 94 28,1482 95 28,5082Selo aara bOmba de 30ua B5 201 17,OB9.5 202 11,191•.5 203 17,293.5 244 20,7522 245 20,8542Saoarte cabezal Vcablna 70 48 3,352.6 49 3,436.6 50 3,520.6 60 4,224.8 62 4,308.8Taaones ~ra hmúlco 95 138 1],150.0 140 13,264.0 141 1],379.0 169 16,(153.6 170 16,167.6Termna cara ranoers 10 208 2,07B.9 209 2f$ifJ.9 210 2,102.9 252 2,523.5 254 2,535.5Tuertas BO 117 9,3B9.5 119 9,485.5 120 9,5Bl.5 144 11,491.8 145 11,593.8Válwla central de trenos 450 132 59,210.5 133 59,150.5 134 60,290.5 161 12,346.6 162 12,888.6VálYlda de adnllsián BS 145 12,7B].2 146 12,888.8 148 12,994.4 177 15,5932 17B 15,698.8Vari_a Dara jrM:clnr BB 159 14,033.7 161 14,139.3 162 14,244.9 194 17,093.9 195 17,199.5Ve~melrtl 150 173 25,973.1 174 26,153.7 176 26,333.7 211 31,600.4 212 31,780.4YUDO delartero DldiferenClallNTER 750 55 41 052.6 58 41.952.6 57 42 B52.6 69 51423.2 70 52323.2Totales 4,857 B6S,64S 4.916 878,300 4;rt5 890,952 5.970 1,969,142 6,029 1,Q61,794

PRESUPUESTO MARGEN Y UTILIDADES PROYECTADOS COSTOlV'ENTAS REPUESTOS (CIFRAS CORDOBAS1 PESIMISTA.

(111 I ri.2 lIi.3 j,h4 15.5Descrcól Totll C$ I TotlIC$ TotlIC$ TotlIC$ TotlIC$PI:> razaJo ""' 5' 1,728 1,771 1,81 ~ 2,m 2,22)AliHlOOJr ó! 1m PInO ffi,700 51 P/2 58,6~~ i'0,313 71,3~

AmortQ .a::tro 13,&:lJ 13,635 13,770 16,52~ 16,653Al ilb oara COOlDri! Isor 5,~ 5,~~ 6,9l3 6,610 6,66~

Al ¡lb D33 mot.u 3.s~ 31B3 3,El9~ ~,m ~,~51

BaH•• ""' PPHP-2182181210 6,112 6,523 6,615 7:;no S,02~

Bali•• ""' PPHP-213l191011 4,926 51134 5,142 6,171 6,279BaH•• "" HI-CAP-57160N 4,311 ~"19 ~ffZf 5,m 5,5<0Baliu ra; lJ215F 3,152 3,611 3,E~0 4,6U U04Ealil. ""' ElJ7813K2 5,631 6.712 6,783 6,9(6 7¡J21Ealil. ""' 7515ArJZ115) 6,E32 6,ED3 6,68:1 8,lL,Ü 8JJ936alile ras 127&S 7~~ 1,_10 1,515 9,MI, 9,13]BaH•• ""' 5111219 1!325 7~1 7:r,'6 9,5"12 9,647Bli.. "" Hf.CAP<l22J91 8;f'E 8~ 8,441 10,123 10;;lJ_Bal i•• ""' 1re3-03-«:&EU ::,020 31J» 3,101 3,721 J,161Ball•• "" = rol:D3l 2,789 21m 2$10 3JU 3,18_8alile ras 9S)j'1l5 3,011 3IID 3,169 3JlJ2 3$18Balil. ""' 513)519 3,118 3,524 3,6(]J ~,33l (~

Balile ra:; G3: cla::fral-e ~ 1- 2;85 2,662 2,133: 3,<ffi 3,361BOOIba Ó! 3;11a 2,371 2,m 2,19) 2,g'll 3¡J17Braro DI "direcd). 23,270 23P/5 2_JJ8Q 28,E95 23,301Cs:>~ """000 r 1,2(1 1271 1,296 1,555 1,579cartous cara mobr d! arr.:n " 3(1 346 352 Q2 _28C",o. ilb Ó! uálJl" lJJJl 1,020 l,o:n 12<0 1,25~

Co.da de ba.cato J2;m 32,912 33,311 :l3,SOO 40;95COlda d! ule l3 2,181 2,5H 2,541 3))19 3m6Cllas 93~ 942 951 l,Hl 1,119c. Ila [Gl'3 can lSSS 1':':~ 1'::18 1,329 1~ 1,606ErnDaJ ns oara moor 2,612 2,SJl 2,550 3,059 3m8GI"" de OOIJlIa 718 75~. 159 911 916Kitme1á1b:J 0'3 ra mObr 3t,B33 35;:113 35,988 C,lEE; >3i:l31U.di:l3 ¡ara ore. O. de ,.",;;, 2,t79 2,511 2f{I3 3,123 3,mSUobr lit arralQ le PN leTo :::,185 8,315 i3,"~ 10,133 10;<l53Orma oara fu: 10~ mO'br 55 51 58 69 70Priol oaracaa 11 k! r 15,3l1 15;>00 15,m3 19M 19,2'3R.o. bclJr oara fre.o mObr 1,812 l,ea; 1,860 2,233 2)S1Re~lr;¡chres 5,798 5,El9O 5,981 7,178 7,270RetralGor 2.112 2,210 2,241 2,691 2,735s.n; 1;;' W1Iecla d¡¡' re Ic,,1 10,232 10,39~ 10,f66 12,667 12)323SlIb Dar. tonba de al"a i',Ea) 7,136 - 1,782 9,nl 9.:l3~

1'::«0r1l ca:"za IVoá:lIIa 1,tl)9 1,546 1,58~ 1~1 1,9:l3T":nI" ¡ara •d laí 1;:" S,918 5,969 6,020 7,224 1,275Te rm lIal cara !'aloe rs 936 9~1 946 1,136 1,141Tlel'(4i ~,225 4,268 4.,312 5,lH 5,211Vá~.13 0"'1131 Ó! fre ,a; 26,6~ 26,688 11,131 'J2;Eil 32,8(]JVá~.1a Ó! ain. iól S,752 5,8(]J 51347 7,011 7¡J64Varilla oars IfyElcbr 6,315 6,363 6..10 7,692 7,HOVottine:1ro 11,5~ 11,169 11,E!9J H,22) H,301YU(]I) cE Ial~ ro Ct3r8 dit l"f.! IctallNTER 1E:J¡'il. 18.8i'9 19;:J3~ :23,ll(1 23 ,''5

Totales :389,$42 :39$ ,2:05 400,928 481,'114 486,807

flotl& &:¡ia COIS~ raid:! q le las .1ilii3:i:!s ~ra los pró:<mes aies se cit. el t.nna pll:O":! Itlal el rei re Ica..... '"- .,¡.;,.......",-t-. ... ...J...i,."n~ ...... l ....~'"'~.r"" ..................... r-:r- ......,,,~

GASTOS DE OPERACIONES EN EL PRIMER AÑo (CIFRAS CORDOBAS) PESIMISTA

RIb'os Año 1 Año 2 AñoS Año 4 Año 5 Acumulati'lo

AOMNSTRAClON

Sueldos y 5alanos 72.600.00 87120 104,544.00 125.452.80 150.543.36 540,260.16

$er\llCIOS Profesionales 8,600.00 10320 12,384.00 14.860.80 17,832.96 63,997.76

Telefooo 13.265.89 15919.068 19,102.88 22.923.46 27,508.15 98,719.45

Agua 1,032.03 1238.436 1,486.12 1,783.35 2,140.02 7,679.95

Luz 6.250.00 7500 9,000.00 10.800.00 12,960.00 46,510.00

$egll'o Social 5.478.00 6573.6 7,888.32 9,465.98 11.359.18 40,765.08

Impuestos~aIes 2,400.00 2880 3,456.00 4.147.20 4,976.64 17,859.84

Arriendo de InstalaCiones 39.000.00 46800 56,t60.00 67.392.00 80,870.40 290,222.40

Papelerla y útnes de Olicm 1.340.00 1608 1,929.60 2,315.52 2,778.62 9,971.74

Total 149,965.92 179,959.1D 215,950.92 259,141.11 310,969.33 1,115,986.39

VENTA

CorDsión por ventas 119.394.07 143,272.88 171,927.46 206,312.95 247.575.54 888,482.91

Pubílicidad 5000 6,000.00 11,000.00

Total 124,394.07 149,272.88 171,927.46 206,312.95 247,575.54 899,482.91

Totales de operadoTllls 274,359.99 329,231.99 387,878.39 465,454.Q6 558,544.88 2,015,469.30

ESTADO DE RESULTADOS (PERDIBAS O GANANCIAS) PESIMISTA

RUBROS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos por venta 1,255,190 1,273,535 1,291,880 1,550,256 1,568,601

Costos de adqulsiciÓll 865,648 878,300 890,952 1,069,142 1,081,794

8enef1cio mstgIneI 389,.542 ~2J5 400,.928 4IH,114 485,8&7

Gastos de MniJistrativos 149,966 179,959 215,951 259,141 310,969

Gastos de ventas 124,394 149,273 171,927 206,313 247,576

Depreciaciones -10,119 -10,119 -10,119 -10,119 -10,119

Total Gastos de operación 264,241 319,113 377,759 455,335 548,426

utlidad Bnrta 125,301 76,122 23,169 25,779 -61,619

Impuestos sobre la renta (30%) 37,590 22.837 6,951 7.734 -18,466

utlidades del ejercidO 87.711 53,285 16218 18,045 -43,133

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ( CIFRAS CORDOSAS) PESIMISTA

ND IConcepto Año 1 Año 2 Año 3 Año4 Año 5 Totales C$

+ Ingresos SUjetos a impue 1,255,190 1,273,535 1,291,880 1,550,256 1,568,601 6,939,462

- Egresos

Compra de repuestos 865,648 878,300 890,952 1,069,142 1,081,794 4,785,836

Utilidad Marginal 389,542 395,235 400,928 481,114- 486,807 2,153,626

Gastos Operativos

Administrativos 149,966 179,959 215,951 259,141 310,969 1,115,986

Ventas 124,394 149,273 171,927 206,313 247,576 899,483

DepreciaCiones -10,119 -10,119 -10,119 -10,119 -10,119 -50,595

Totales OperatIVOs 264,241 319,113 377,759 455,335 548,426 1,964,874

= Utilidad antes de impuest 125,301 76,122 23,169 25,779 -61,619 188,752

- Impuestos a la renta 30% 37,590 22,837 6,951 7,734 -18,486 56,626

= Utilidad despues de Impu 87,711 53,285 16,218 18,045 -43,133 132,126

DepreciaCiones 10119 10119 10119 10119 10119 50,595

= Flujo fondos del provee 97,829.561 63,404.421 26,337.191 28,164.171 -33,014.15 182,721.19

CACULO DEPRESIACIÓN MOBILIARIO y EQUIPO DE OFICINA

Cantidad Descripci6n Valor C$ % depresación Vida Valor Anual C$ Valor Mes C$

2 Equipo de computo 24,000 20% 5 4,800 400

2 Equipos de Comunicación 4125 20% 5 825 69

6 Estantes de hierro 7,20000 20% 5 1,440 120

2 Silla Olicina 1600 20% 5 320 27

2 Escritorio 2400 20% 5 480 40

1 Archivador 1100 20% 5 220 18

1 Sumadora 3200 20% 5 640 53

Suma total , 8,725 727

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

Cantidad Descripción Costo Unitario CS Totales es6 Estantes de hierro 2,200.00 13,200.00

1 Mostrador 300.00 300.00

5 Catálogos 500.00 2,500.00

2 Escntorios 1,300.00 2~600.00

2 Sillas oficina 800.00 1,600.00

2 Equipos de cómputos 12A47.68 24,895.36

1 Telefax 2,400.00 2,400.00

1 Planta. fija celular 3,000.00 3,000.00

6 Sillas plásticas 60.00 360.00

1 Archivador 1,700.00 1,700.00

1 Sumadora 1,200.00 1,200.00

Total 53,755.3

ESTRUCTURA DE SALARIOS

Cargo Salario C$ Contratacón

1 Gerente Administrativo 4,000.00

Subcontración cierre de

1 Contador O balances cada mes

1 Vendedos 1,700.00

1 Afanador 900.00

TOTALES 6.600.00

COTIZACION

A NOMBRE DE : LIC. MASSIEL OSORTOATENCION:TELEFONO: 0341-2120FECHA: 24/10/2003

JL

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CANT. DESCRIPCION VAUUNI. VAL/TOTAL

COMPUTADORA INTEL PENTIUM IVDE 1,8GHZ, 256MB MEMORIA ,DISCODURO 40GB, FLOPPY3,5HD, LECTORDE CD ROM DE 56X ,MONITOR DE 17 .SVGA A COLOR, TARJETA MADREINTEGRADO (VIDEO DE 8MB, SONIDO, RED, MODEM 56K), PUERTOSPARALELO Y USB, TECLADO PS/2,MOUSE PS/2, PARLANTESSTANDART , ALMOHADILLA

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Barrio Campo Bruce, de la Escuela Politécnica de Comercio 1c Al Sur, 1 % abajo, mano derechaTeléfono: 249 9973 - MaTgLlfl, Nicaragua. --t

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Firma.

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Dirección: De Iglesia El Calvario 2 % c. abajo, C/tilul/l(/eg({, Nic.

======,;Telef : 0341,3337 * Ruc:1311550680

'iig¡~~¡"I"tel\·~9º1. FACTURA PROFORMAO

TOTAL C$

GRACIAS POR SU COMPRALIIS IISPIlRAMOS DII NUIIVO

PLAN DE NEGOCIO

ENCUESTA

Fecha de Encuesta . ~_

Nombre del encuestado

Dirección _________________ TeléfollO

1) ¿Cuántas unidades de cabezales con motor Cummins posee usted?

2) ¿Por que usted escogió o compró cabezales con ese tipo de motor?

- Por su excelente duración

- Por su costo de aclquisición _

- Por la facilidad de adquirir

los repuestos

- Otros

3) ¿ Son de su uso los repuestos marca PAI?

Si No _

4) ¿Qué opina usted de estos repuestos?

Son.

Excelente Calidad C= IPrecios cómodos IL__fáciles de adquiril ll..--_calidad

5) ¿ le satisfacen a usted los precios de los repuestos que le brindan

actualmente?

Si No ----

Curso de Graduación .Año 2003MOOULO.m TRABAJO DE CURSO FINAL (pLAN DE NEGOC'JOJInicio 06 DE Septiembre - 08 Nmñ.embTe 2003

Mala

PLAN DE NEGOCIO

6) ¿ Cómo valora usted los servicios que le brinda su proveedor actual?

Excelente Muy Bueno Bueno Deficiente _

7) ¿Si usted tuviera un nuevo proveedor de repuesto que servicio le gustaría que

le brinciarán?

Ubicación __Atención Calidad Disponibilidad _ Precios __

otros __

8} ¿ Recibe usted atención personalizada?

Si No _

9) ¿En cuanto tiempo le entregan a usted sus repuestos?

Inmediato 2-3 días Semana Mes _

10) ¿ Si a usted le brindarán en Chinandega otra linea de repuestos con

disponibilidad inmediata, estaría dispuesto a ser su cliente?

Si No _

11) ¿Le gustaría a usted que le ofrecieran un servicio de taller para sus cabezales

en el centro donde usted compra sus repuestos?

Si No _

12) ¿Su proveedor le brinda servicio de descuento?

Si No _

13) ¿Está usted de acuerdo con el horario de atención que le brindan?Si No __

14) ¿ Que opina usted de la ubicación de una nueva distribuidora de repuestos

sobre la carretera Panamericana y con acceso al parqueo de sus cabezales?

Excelente Muy buena Buena Regular _

Curso de Graduación Año 2003MODULO.m T.RABAJO .DE CURSO FINAL (pLAN .DE NEGOC'JO)Inicio 66 DE SepfiembTe - 68 NOfJiem1JTe 2663

35

30

25

20

15

10

5

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Segmento de Mercado 225

Transporte La Transporte Memo Transporte H2Choluteca

Transporte YamilEI'Azar

Chamesa TransportistasIndividuales

45

40

35

30

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2 25IDe

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"~ 20:¡:;eC'llO

15

10

5

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Variables que intervien en la compra de repuestos

EJTotal

1 2

Variables

3

100

90

80

70

60

50

40

30

20

10

o

Opinión de los clientes de la marca PAI

DM

Son de Excelente Calidad Precios Cómodos

Variables

Fáciles de adqumr Son de mala calidad

Principales factores que determinan el servicio que el cliente recibo do su proveedoraactual de repuestos

---..----------..

--------.._·~-.I22% lJ Excelentos

rn Muy Buonos

[J Duonos

C1 Deficientes

Prioridades que el cliente para el servicio

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I3lJblcaclón

rnAtenclón

[] Disponibilidad

[J ProClo

Atención personalida

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30

20

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70

10

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Tiempo de entrega de repuestos de la competencia a los clientes

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2 Oo, 3 dias

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Varlablos

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Inmediato

4'1

46

48

49

50

51

52

Opinión do los encuestados do la ubicalcón da nuestro ostableclmiento

-==,.........---._~.._._------.._------

lJ Excelente rn Buono

58%

PUNTO EQUUBR10 O?TIMISTAMe ¡:::;;~escs

.... ,.. CV ?ECSv.-~ 2,~8~,~06 02 264,24~ 00 ~,504,2-; -; OC 85~,443 ,62 2,~99,45~

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PUNTO EQU1USR10 PESIMISTAA,::',.. :r:g~esos c¡= cv PECS'"

~ ; ,255. ¡ 90 00 274,35999 865,548 OC 884,C48 232 ~ .273:535 OC 329,23; 99 878,30~CC ~,060,S58 633 ~ 29~ ,888.CC 387,87839 898,952 OC ~,249,83~ 23-4 1,55(;1256 ce 465,454 es :,069,;42 ca 1,499,796285 ,,568,6C: "'" 558,544 85 ;,08:,79400 : ,799,755 42l.,,;~

PUNTO EQUiLiBRiO PRIMER AÑO DE OPERACIONESN:c :;;9~eses CF cv ?ECS

,36,00765 9,95C C8 24,83300 32,06,76

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PUNTO EQUILIBRIO MENSUALES REALES

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2 3 4 5 6 '7 B 9 10 11 12

PUNTO EQUILIBRIO PROYECCIONES OPTIMISTA

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2,500,000,00

2,000,000.00

1,500,000,00

3,000,000.00

1,000,000.00

2 3 4

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1,800,000.00

PUNTO EQUILIBRIO PROYECCIONES PESIMISTAS

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1,600,000.00',' .

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MESES

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