@AGUAS DE

BARRANCABERÍÚEJA S.A.NlT. 9000¿t5¡108-1

E,S.P.

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP.BALANCE GENERAL

A ENERO 31 DE 2015

8rI815

ffi5m1

ffi815

914

91$9S%§ss15

Lil¡FrM

Ejeú&Prcy*cehdn

MEddh

753 * m1.€2ma12W¡9

g s3.G.151.72

6.8.6.@

87 S3 573 215,@

a M 174 @z8

OEUMR§ POR CONTU

CUENTAS OE OROEN ACREEDORAS

-753.*.S1.4sm.m714.21

-5 ffi 97a.418.@

'32Ei8 9rc.m.6-35W@.@

,1eNS&@s12mE.1a

s s 76 ffi.¡g

€7.S.58215,@

-aq.17a.@.6

ACREEOORAS POR CONfRA{OB)

,A

Público 44050-T

Boston - Corretero Nocionol Tel. ó2'l ó5Borroncobermeio (Sontonder)

1) Tln,o-OEL PILAR BRAND BONILLA

en pesos)

Provisión para Deudores -143 299.075,31

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 31 564.721 e86'45

2.550.999 477,68651.1 35.21 8,00

2.63r'..067.3A4,72472.283.819,48410.234.516,12357.442.485,00

-1.974j63.945,64438 955.714,80

B¡enes y seru pagados por anticipado 1 12.265.458,80

lntangibles 1 303.0'16623,40

Amortizacion acumulada -976 326.367,40

. 2.989.955.192,48

EFECTIVOCajaBancos y Corporaciones

INVERSIONESlnvers¡ones Admin¡stracion de L¡quidez

DEUOORESSeru¡c¡os PúblimsAvances y Antic¡pos EntregadosAntic¡pos o Saldos a FavorOtros Oeudores

PROPIEOAD PLANTA Y EQUIPOLineas Redes y OuctosMaquinaria y Equ¡poMuebles, Enseres y Equipo de OficinaEquipo de Comunicación y Comp.

Equipo de TransporteDeprec¡ac¡ón Acumulada

OTROS ACTIVOS

ACTTVO

0,0023.6U.187 .240,11

80.000.000,00

5.31 0.673.787.491 .573.51 1.338,68

748.993.'t 48,99340.655.546,49

23.654.147.240,11

80.000.000,00

7.830.534.746,34

TOTAL ACTIVO 34.554.677. 1 78,93

3UENTAS POR PAGARAdquisición de Bienes y Seru¡ciosAsÉdoresRetención en la Fuente E lmpuestos

lmpuestos Contribuciones Y Tasaslmpuesto al Valor AgregadoRecursos Rec¡brdos en Admin¡stractÓn

OBLIGACIONES LABORALES

Salar¡os y Prestac¡ones Soc¡ales

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Provisión para Obl¡gaciones Fiscales

Provisión para Prestaciones SocialesProvis¡ón Diversas

OTROS PASIVOS

PASIVO

1.271.439.5A7 ,57450.276.594.47

56.31 0.568.1 7

1.289.921,00-833.978,00

24.229.385.757 ,40

51 1.606.750,il

464.128.000,0095.1 1 3.306,6356.425.201,00

26 007 868 450.61

5'11.606.750,il

61 5.666.507,63

263.302 317,85

,7.gr8.444.016,7g

Re€udos a Favor de Terceros 166'334'508,00

lnoresos Recrbido Por Ant¡crpado 96 967'809,85

TOTAL PASIVO CORRIENTE27 .398.444.026,73TOTAL PASIVO

PATRIMONIO INSTITUCIONALCapital Suscrito y Pagado

Cap¡tal F¡s€lReseryasPérdida o Déficit Acumulados

RESULTAOOS DEL EJERCICIOUt¡l¡dad o Excedente del Ejerc¡cio

6.534.150.U5,77

622.O82.Ac6,43

PATRIMON¡O

2 830 000.000.001 305 707 907,003 01 7.41 2.894,80€18.970.456,03

622 0A2.A06,43

iortu petRlmoulo 7.1s6.233:t52'2o

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3aé!787j7-fi

CUENIA§ DE ORDEN DEUDORA

hR6@d@B¡écR6ilfusCusdiaBñR.&41ffi6Proy*&¡rdñ

R6@sbild# Cú¡Y'i!6

Revisor F¡scal TP No. 73854-T

Plonto de Trotomiento Bqrri' 04 - Doños I ló - Telefoxz 610 24 91

^68.\tAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A.NlT.900045408-1

E.S.P.

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP,ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA,

SOCIAL Y AMBIENTALDE ENERO 1 A ENERO 31 DE 2015

INGRESOS OPERACIONALESVENTA DE SERVICIOS

Serv¡cio de Acueducto

Serv¡cio de AlcántarilladoServ¡c¡o de Aseo

OTROS INGRESOS

F¡nancieros

Otros lngresos Ord¡narios

Extraord¡nar¡osAjuste de E¡erc¡c¡os Anteriores

GASTOS OPERACIONALESDE ADMINISTRACIÓN

Sueldos y SalariosContr¡buc¡ones Efectivas

Aportes Sobre la Nóm¡na

Generales

lmpuestos, Contr¡buc¡ones y Tasas

PROVISIONES. AMORTIZACION

Deprec¡ac¡ón de Prop¡edades, plantas y eq.

Amort¡zac¡on de lntang¡bles

OTROS GASTOS

Financieros

Otros Gastos Ord¡narios

Extraordinarios

Ajuste de Ejerc¡c¡os Anler¡ores

COSTOS DE PRODUCCIÓNAcueducto

Productos Quimicos y Materiales

Arrendam¡ento

Mantenimiento y reparaciones

Serv¡c¡os publicos

Toma leclura, entrega factura, comision recaud

Sueldos, contribuciones y prest sociales

Honorar¡os y serv¡cios personales ¡ndirectos

Deprec¡ac¡on y amori¡zac¡on

AlcantarilladoArrendam¡enlo

Costo med¡o de invers¡ón

Servic¡os publ¡cos

Toma lectura. entrega faclura, com¡s¡on recaud

Sueldos, contribuc¡ones y prest sociales

Depreciacion y amorl¡zacion

1 .053.055.735,00

593.593.843,0059.465.053,00

4.251.356,01

1.681.035,00

2.4A6.720.0097.1 88,00

1 77.659.065,5321.273.034,57

399.800,00

1 17.484.966,00

218.942.851,00

5.246.087,00

6.904.466,00

1 .706.214.631,00

8.516.299.01

535.759.71 7,1 0

12.1 50.553,00

2.637.093,10

397.475.650,09

144.625.110,29

1 .714.730.930.01

550.547.363,20

542.1 00.760,38

'1.00

2.413.932.00

1.560.10

221.600,00

94.024.872,OO

1.940.400,00

2?.U9.512,OO

137.276.OO

82.767.919,00

1 79.1 06.657,26

2.213.419,83

14.635.594,00

1.293.600,00

492.277.00

91 .517.00

55.1 78.61 2,00

I 1 .1 88.898,29

UTILIDAD O EXCEDENTE DEL

JESUS AMARIS

§,,,,'i) T\^^,oMARIA DEL PILAR BRANO BONILLA

Rev¡sor Fiscal TP No. 73854-T

Plonto de Trqtomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol fel.621 65 04 - Doños I I ó - Telefoxt 61O 24 91Borroncobermeio (Sontonder)

qh

AGUAS DEBARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.

NrT. 900045408-1

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIODE ENERO 1 A ENERO 31 DE 2015

(Expresado en pesos)

CUENTA Enero 1" de 2015 AUMENTO OtS¡¡ltlUClÓr.¡ Enero 31 de 2015

CAPITAL SOCIAL

Capital suscr¡to y pagado

Municipio de Barrancabermeja

lnspección de Transito y Transporte de Bcabja

Empresa Soc¡al del Estado de Barrancabermeja

Empresa de Desarrollo Urbano de Barrancabja

lnstituto para el fomento del Deporte y la Recr.

CAPITAL FISCAL

Capital Fiscal

RESERVAS

Reserva Legal

Reservas Estatutar¡asReservas Para Rehabil¡tación, Expans¡ón y

Reposición de las Redes de Sistemas

Fondo de Capac¡tación Empleados

Proyectos de lnvers¡ón Tecnológica

RESULTADO DE EJERC. ANTERIORES

'Pérd¡da o Déf¡cit Acumulados

RESULTADO DEL EJERCICIO

Ut¡lidad o Excedente dcl Ejercicio

TOTALES

2.830.000.000,00

2.641 259.000,00

51 809 000,00

47.241.000,00

47 .241.000,00

42.450.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

000

2.830.000.000,00

2.641 .259.000,00

51.809.000,00

47.241.000,00

47.241.000,00

42.450.000,00

1.305.707.907,00

1 .305.707.907,00

3.017.412.894,80

371.700.480,86

L353.786.616,86

269.438.752,50

21.887.319,00

1 .000.599.725,58

-618.970.456,03

-618.970.456,03

622.082.806,43

622.082.806,43

1 .305.707.907,00

1 305 707 907,00

0,00

000

0,00

0,00

3.017.412.894,80

371.700.480,86

1.353 786 616.86

269.438.752,50

21.887 319,00

1 .000.599.725.58

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0.00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

000

-618.970.456,03

-618.970.456,03

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

622.082.806,43

622.082 806.43

0,00

0,00

6.534.1 50.345,77 622.082.806,43 0,00 7 .156.233.152,20

\

t-JESUS AMARIS

§,*R.kmm^Revisor Fiscál TP No. 73854-T

Plontq de Trotomiento Borrio El Boston - Corretero Nqcionol Tel. ó2'l 65 04 - Doños I I ó - Telef o xz 61O 24 91

Borroncqbermeio (Sontonder)

AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.N1T.900045408-1 AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVODE ENERO 1 A ENERO 31 DE 2015

(Expresado en pesos)

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN

RESULTADO DEL PERIODO

Utilidad o Excedente del Per¡odo

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

Depreciación de Propiedades, Plantas y Equipo

Arnortizacion de intangibles

Total efect¡vo generado en operación

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

+ DISMINUCIÓN DE ACTIVOS

Serviclos Públ¡cos

Otros Deudores

Bienes y Serv Pagados por Ant¡c¡pado -Seguros

+ AUMENTO DE PASIVOS

Adqu¡sic¡ón de b¡enes y serviciosProvisión Prestac¡ones Socialeslngresos Recibidos Por Anticipados

. AUMENÍO DE ACTIVOS

Avance y Antic¡po Entregados

Anticipo y Saldos a Favor

OPERACIÓN

622.082.806,43

622.082.806,4332.840.029,00

25.935.563,00

6.904.466,00

654.922.835,43

193.651.522,00

1 77.902.355,00

10.912.668,00

4.836.499,00

-___-ggg?.q!9¿g-248.330.744,65

95.1 1 3.306,63638.788,00

-35.490.755,88

-

3.753.918,00

31.736.837,88

Total carnb¡os en activos y pas¡vos operac¡onales

. FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

AUMENTO DE INVERSIÓN

lnversiones Admin¡stración

. DISMINUCION DE PASIVOS

Acreedores

Retención en la fuente

lmpuesto, Contr¡bucoones y Tasas

Depositos Recibidos de Terceros

Salarios y Preslac¡ones Sociales

Prov¡sión Diversa

Recaudos a Favor de Terceros

lmpuesto al Valor Agregado

-1.439.793.510,78

454.51 8.069,00

125.112.973,02

69.086 1 84,00

29.831.475,58

21.114.947,36

372.969.537,82

367.080.343,00

79.981.00

----i93zi4e'!9$9-

30.000.000,00

-

30.000.000,00

Representante legal

Aumento o d¡smimución en efectivo

+ Efectivo a D¡ciembre 31 de 20'14'otal Ef ectivo a Enero 3'l de 2015

-31 2.627.069,95

23.966.8'14.31

23.654.187

JESUS

? iln"^,,DEL PILAR BRAND BONILLA

Revisor Fiscal TP No. 73854-T

plonrqdeTrotomientoBorrioEl Boston-CqrreteroNocionol Tel.ó2,l 6504-Doñosl'ló-Telefoxz6102491Borroncobermeio (Sontonder)

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A.NrT.900045408-1

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

DE ENERO 1 A ENERO 31 DE 2015

(Expresado en pesos)

E.S.P.

SERGIO JESUS AMARIS FERNANDEZRepresentante legal

Q,',?B:v'MARIADEL PILAR BRANo BONILLARevisor Fiscal TP No.73854-f

Plqnto de Trotomiento Bqrrio El Boston - Correlero Nocionol Tel.621 65 04 - Doños I I ó - Telefoxz 61O 24 91

Borroncobermeio (Sontonder)

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVÍSTOS POR:

GENERADOS POR OPERACIONES OROINARIAS:

Ut¡lidad o Excedente del Ejerc¡c¡o

Ajuste a Resultado de eiercicios anteriores

Mas partidas que no afectan el capital de trabajo:

Depreciac¡ones

Amortizacion de intangibles

FINANCIEROS PROVISTOS POR:

INCREMENTOS DE PASIVO

Adquisición de bienes y serv¡c¡os

Prov¡sión Prestaciones Sociales

lngresos Rec¡bidos Por Anticipados

DISMINUCION OE ACTIVOS

Serv¡cios Públ¡cos

Olros Deudores

INCREMENTOS DE ACTIVO§

Avance y Anticipo Entregados

Anticipo y Saldos a Favor

lnvers¡ones Administrac¡ón

DISM¡NUCION OE PASIVOS

Acreedores

Retención en la fuente

lmpuestc, Contr¡bucciones y Tasas

Oeposilos Recibidos de Terceros

Salari0s y Prestaciones Soc¡ales

Provisión Oiversa

Recaudos a Favor de Terceros

lmpuesto al Valor Agregado

32.840 029,00

25.935.563,00

6.904.466,00

344.082.839,28

24A.330.744.65

95.1 13.306,63

638.788,00

193.651.522,00

1 77.902.355,00

10.912.668.00

65.490.755,88

3.753.918,00

J L tJO.OJt,OO

30.000.000,00

1.439.793.5'10,78

454.518.069.00

125.112.973.O2

69.086.1 84,00

29.83',t.475.58

21.1',t4.947.36

372.969.537,82

367.080.343,00

79.981,00

AUMENTO/ DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO

654.922.835,43

622.082.806,43

537.734.361 ,28

Bienes y Serv Pagados por Anticipado -Seguror 4.836.499,00

f:INANCIEROS USADOS PARA:

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.ANtT.900045408-1

. E,S.P.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CON CORTE A 31 DE ENERO DE 2015

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Ente Económico

Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. es una sociedad comercial, creada

médiante Escritura Pública número 1724 de la Notaria Primera de

Barrancabermeja el 19 de septiembre del 2005 e inscrita el20 de septiembre

de 2005, bajo el número 9766 del Libro lX de la Cámara de Comercio de

Barrancabermeja, cuyo objeto es la prestación de servicios públicos

domiciliarios según lo estipulado en la ley 142 de 1994.

Su composición accionaría corresponde 100o/o a capital oficial, Empresaprestadora de Servicios Públicos Domiciliarios de carácter oficial de nivel

municipal. Sujeta a las disposiciones presupuestales establecidas en la Ley

Orgán'rca de Presupuesto, como Empresa lndustrial y Comercial del Estado.

En materia tributaria es Contribuyente de Renta y Complementarios según lo

dispuesto en el Arl.211 del Estatuto Tributario.

Es sujeto de control de gestión y de resultados por parte de

Superiñtendencia de Serviciós Públicos, el control fiscal lo ejerce

Contraloría Municipal de Barrancabermeja.

El capital suscrito y pagado está distribuido de la siguiente forma:

AccionistaAcciones

suscritas Ypagadas

Porcentaie Valor

Municipio de Barrancabermeja 2.641.239 93.33% $2.641.259.000

lnspección de Tránsito y Transporte de

Barrancabermeja51.789 1.830/o $51.809.000

lnstituto para el fomento del deporte y la

recreación de Barrancabermeja42.450 1.50o/o $42.450.000

Empresa Social del Estado

Barrancabermeja47.261 1.67% $47.241.000

Empresa de Desarrollo Urbano de

Barrancabermeja47.261 1.67% $47.241.000

TOTALES 2.830.000 100.00% $2.830.000.000

lala

Plonto deTrotomiento Borrio El Boston - correterq Nocionol Tel' ó21 6504 - Doños I ló - Telefoxz6102491

Borroncqbermeio (Sontonder)

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr.900045408-1

Aguas de Barrancabermeja S.A.E.S.P. presenta informes a entes deregulación, vigilancia y control tales como: el Concejo Municipal de

Barrancabermeja, la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, la

CRA, la Contraloría General y la Municipal, la Contaduría General de laNación, entre otros.

Estructura Orgánica Y Administrativa

El máximo organismo lo compone la Asamblea General de Accionistas, los

cuales nombán una Junta Directiva quienes son los que determlnan las

políticas de manejo de emPresa.

Mediante el Acta número 062 del 04 de junio del 2012, la Asamblea General

de Accionista de Aguas de Barrancabermeja S'A. E'S'P., aprobó las

funciones de los cargos de la nueva estructura organizacional de la empresa'

con la Resolución273 de fecha agosto 31 de 2012, la empresa adoptó la

estructura organizacional, los cargos, la guía y los perfiles aprobados por la

honorable Asámblea de Accionistas, todos como consta en los documentos

que soportan dicha resoluciÓn.

PRTNCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para el proceso de identificación, registro, Pr!!a99r91y-?1 9':F:l91de sus

estados contables la empresa nGUnS DE BARRANCABERMEJA S'A'

E.S.p., está aplicando el marco conceptual de la Contabilidad Pública y

Catalogo General de Cuentas del Régimen de Contabilidad Pública

Resolución 354 de 2007 y sus actualizaciones.

para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos,

sociales y ambientales se aplicÓ la base de causación y para el

reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja y el

reconocimiento de los gastos. Para ei cálculo de la depreciación 1e utiliza el

método de línea recta y vida útil reglamentado por la Contaduría General de

la Nación.

para el registro de la contabilidad se utiliza el software Sistema lntegrado

Financiero Neptuno. La informaciÓn que se presenta corresponde al corte

31 de enero de 2015 y expresada en miles de pesos'

De acuerdo con disposiciones legales, esta sociedad anÓnima y empresa de

servicios públicos áomiciliarios presenta los siguientes Estados Contables

Generales de Naturaleza Cuantitativa: Balance General, Estado de Actividad

Financiera Económica, social y Ambiental, Estado de cambios en el

patrimonio, Estado de Cambios áe Situación Financiera y Estado de Flujo de

Efectivo, basándose en Principios de contabilidad pública.

PlontodeTrotqmientoBorrioEl Boston-CorreteroNocionol Tel'ó2,l 6504-Doñoslló-Telefox 61O2491

Bqrrqncobermeio (Sontonder)

2

@AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A.NlT. 900045408-'l

E.S.P.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECíFICO

Balance general

ACTIVOS

Los activos están representados por todos los bienes, derechos tangibles e

intangibles que posee la empresa a enero 31 del 2015, adicional a ello, se

suman los activos de terceros controlados económicamente por la empresa

a 31 de enero de 2015, que fueron obtenidos a través del ejercicio de las

operaciones financiera, económica, social y ambiental.

ACTIVOS

Los activos de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S'P-' a 31 de

enero de 2015 asciende a la suma de Treinta y Cuatro Mil Quinientos

Cincuenta y Cuatro Millones Seiscientos Setenta y Siete Mit Ciento Setenta y

Ocho pesos con 93/1OO ($34.554.677.178,93) y está representados así:

Efectivo, lnversiones, Deud'ores, lnventarios, Propiedad Planta y Equipos y

Otros Activos.

ACTIVOS A 31DE ENERO DE 2OT5

S34.554.577.178,93

25.0@.@0.0@,@

23.654.187.240,11

20.0@.m0.0@,@

15.0@.@o.0(D,@

10.0@oo.06,6

5.@O0@.@o,00

438.955.714,80

rNvEns¡oNEs PROPIEOADPLANTA OTROSACTIVOS

Y EQUIPO

PlontodeTrotomientoBqrrioEl Boston-correteroNocionol Tel'ó21 6504-Doños'l ló-Telefoxz6102491Borroncobermeio (Sontonder)

J

ffiAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.N1T.90004s408-l

EFECTIVO

El Efectivo asciende a la suma de Veintitrés Mil Seiscientos Cincuenta y

Cuatro Millones Ciento Ochenta y Siete Mil Doscientos Cuarenta Pesos con

111100 ($23.654.187.240,11) y está conformado por los recursos que se

manejan en los Depósitos en lnstituciones Financieras (Cuenta Corrientey Cuenta Especial).

EFECTIVO A ENERO 31 DE 2015

En las cuentas bancarias (Cuentas Corriente y de Ahorro) se manejan los

Recursos propios provenientes de las actividades económicas de la

empresa, asciénden a la suma de Setecientos Trece Millones Doscientos

seéenta y seis MilVeinte Pesos con 53/100 ($713'266'020'53)'

BANCOS SATDOS A 31 DE ENERO DE 2015

BANCO CAJA SOCIAL 387.8\6.206,27

BANCO DE BOGOTA 80.291.723,94

COLPATRIA 843,010,10

AV V¡LLAS 222..9t1.239,74

BANCO DE BBVA 51.403.389,65

BANCO OCCIDENTE 450,83

SALDO TOTAL S713.266.020,53

plonto de Trotomiento Borrio El Boston - corretero Nqcionol Tel. ó21 65 04 - Doños I 1ó - Telefoxz 610 24 91

Borroncobermeio (Sontonder)

4

AGUAS DE

. Cuenta Especial

Los recursos que se manejan en la Cuenta Especial es el efectivo de los

recursos con destinación específicas, es decir, los recursos provenientesde convenios lnter-institucionales que se administran directamente y quedeben tener un manejo en cuentas especiales con destinación específicay que se encuentran en cuenta de ahorro y cuenta corriente en los bancoslocales, a 31 de enero de 2015 muestra un saldo de Veintidós Mil

Novecientos Cuarenta Millones Novecientos Veintiún Mil DoscientosDiecinueve Pesos con 58/100 ($22.940.921.219,581, los estánconsignados en las siguientes entidades Bancarias:

BANCOS SATDOS A 31 DE D¡CIEMBRE DE 2014

CAJA SOCIAL 155.514.103,01

BOGOTA 115.613.603,87

BBVA 2.653.446.t85,82

DAVIVIENDA 113.838.009,69

DE OCCIDENTE CREDENCIAL 6¿.tgt.tso,so

COLPATRIA 79.746.129.436,52

AV VILLAS 81.188.730,17

SALDO TOTAL 522.940.92¡,.219,58

lnversiones

El saldo que refleja la cuenta lnversiones a 31 de enero de 2015 asciende a

Ochenta Millones de Pesos ($80.000.000.00), los cuales está representadoasí:./ Dos (02) Títulos de capitalización en Capitalizadora Colpatria S.A., a

un valor nominal de cinco millones de pesos ($5.000.000,00) cadauno, con una modalidad de ahorro programado con plazo a dieciocho(18) meses.

,/ Dos (02) Títulos de capitalización en Capitalizadora Colpatria S.4., a

un valor nominal de Diez millones de pesos ($10.000.000,00) cadauno, con una modalidad de ahorro programado con plazo a dieciocho(18) meses.

Plonto deTrotomiento Bonio ElBoston -Conetero Nocionol .Iel:.621ó504-ó1011 Il 'Doños I lóBononcobermejo (Sontonder)

NUMERO DELTITULO

No de CuotasPactadas

Valor CuotaMensual

No deCuotas

Paqadas

Valor TotalPagado

094171786-0 18 5.000.000,00 06 30.000.000,00

094171787-0 18 5.000.000,00 06 30.000.000,00

094261 71 6-8 1B 10.000.000,00 01 10.000.000,00

094238640-0 18 10.000.000,00 01 10.000.000,00

TOTAL PAGADO $80.000.000,00

5

Ith#qB

\/AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr. e0004uEt¡dores

6

Representan los derechos de cobro de la empresa originados en desarrollode sus funciones de cometido estatal; hacen parte de este concepto losderechos por !a producción y comercialización o prestación de los serviciosde acueducto, saneamiento básico y disposición final.

En los deudores también se incluye el valor de la provisión pertinente de

naturaleza crédito, constituida para cubrir contingencias de pérdida, la cualdebe ser justificada, cuantificable y confiable.

Como resultado del grado de incobrabilidad originado en factores tales comoantigüedad e incumplimiento se provisiona el valor de los derechos que se

considera incobrable, ajustándose mensualmente de acuerdo con Su

evolución por el método general.

Los deudores de la empresa asciende a la suma de Siete Mil Ochocientos

Treinta Millones Quinientos Treinta y Cuatro Mil Setecientos Cuarenta y Seis

Pesos con 34t1OO ($7.830.534.746,34), conformados por los siguientes

Conceptos:

./ Servicios Públicos

,/ Avances y anticipos Entregados

,/ Anticipos o Saldo a Favor

,/ Otros Deudores y

{ Provisión para Deudores

I-rG

plqntodeTroiomientoBorrioEl Boston-CorreteroNocionol Tel.ó21 6504-Doñoslló-Telefoxz61O2491Bqrroncobermeio (Sontonder)

DEUDORES A ENERO 31 DE 2015

: ru.xcrs y ¡tfloPosSERVIOOSPT.EUCOS, r¡lrnrc¡oos

II

-..-..------.........'-......'....-..'---'..-lr PRolrB¡óilPAf,A : j

orRosfEuDonEs i otuoones ii@i

AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.N1T.900045408-1

Servicios Públicos

Los deudores de la empresa están representados por la cartera generada en

la prestación del servicio público, la cual se encuentra clasificada en carteracorriente y deudas de difícil cobro por concepto de acueducto y

alcantarillado, esta cartera se encuentra debidamente clasificada por edades.

El valor total de la Cartera por concepto de Servicios Públicos es de CincoMil Trescientos Diez Millones Seiscientos Setenta y Tres Mil SetecientosOchenta y Siete Pesos con 49/100 ($S.gt 0.673.787 ,49).

TorAL cARTERA sERvICIos PÚBLIcos A ENERo 31 DE 201s

Dentro del valor total de la Cartera por concepto de los deudores de Serviciospúblicos, se encuentra incluida la suma de Trescientos Treinta y Dos

Millones Ochocientos Ochenta y Siete Mil Seiscientos Doce Pesos

($332.887.612,00) que corresponde a la deuda del Municipio de

áarrancabermeja por concepto de los Subsidios de los años 2012.

Provisión de Cartera (Deudores)

Se entiende por provisión de cartera el valor que la empresa, según análisis

del comportamiento de su cartera, considera que no es posible recuperar, y

por tanto se debe provisionar. La provisión de cartera, una vez calculada

disminuye elvalor de la cartera y se reconoce como gasto.

La legislación tributaria colombiana ha considerado dos métodos para el

cálculo de ta provisión de cartera, los cuales están contemplados en el

decreto 187 dé 1975 en los artículos74 y 75. Aguas de Barrancabermeja

S.A. ESP, actualmente utiliza el método general (Art 75) "Los contribuyentesque lleven contabilidad de causación y cuyo sistema de operaciones origine

Prontq de Trotomiento Borrio El Boston #;;[:1ffiilir::ii"'ol.u'

04 - Dqños 1 I ó - Telefoxt 610 24 el

7

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A, E.S.P.Nrr eooo4l€Utrlar y permanentemente créditos a su favor tendrán derecho a que se les

deduzca de su renta bruta, por concepto de provisión general para deudas dedudoso o difícil cobro, un porcentaje de la cartera vencida, asi.'

o El cinco por ciento (SN) para las deudas gue en el úhimo día del y ejercicio gravable

lleven más de tres meses de vencidas sin exceder de seis meses.

c El diez por ciento (tox ) para las deudas gue en el último día del ejercicio gravable

lleven más de seís (6) meses de vencidas sin exceder de un (t) año.

. El guince por ciento (t7*t) para las deudas gue en el úkimo día del ejercício gravable

lleven más de un (t) año de vencidas.

A 31 de enero de 2015, la provisión de cartera de los servicios de Acueducto

y Alcantarillado, está distribuido de la siguiente forma:

TOTAL

78 311.937,19

54,987.138.12

143.299.075,31

La relación carterasiguiente gráfica:

por cobrar - prov¡sión se muestra a cont¡nuación en la

RETACION DEUDORES . PROVISIÓN DE CARTERA

A ENERO31 DE 2015

oEuooRrs sERvlclosPúBUcos; 5.310.68.7rr,49 ;

97x

-]

PROVISION DE C¡RfERA A

ENE rO 31 DE 2015; -

L43.299.O7r37 ; -3%

lplontodeTrotomientoBorrioEl Boston-correteroNocionol Tel'ó2.l 6504-Doñoslló-Telefoxt6102491

Bqrroncobermeio (Sontonder)

8

9

AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr e',,4spf,ópiedad, Planta y Equipo

La Propiedad, Planta y Equipo se reconoce por su valor histórico, y los

bienes trasladados de otra empresa pública y bienes de uso permanente sin

contraprestación se reconocen por el valor convenido que podrá ser el valor

en libros o un valor estimado mediante avalúo técnico.

La depreciación se reconoce mediante Ia distribución racional y sistemática

del costo de los bienes durante su vida útil estimada, con el fin de asociar la

contribución de estos activos al desarrollo de la actividad económica de la

empresa; la determinación de la depreciación se efectÚa mediante el método

de línea recta.

La Propiedad, Planta y Equipo a la fecha asciende a la suma de Dos Mil

Quinientos Cincuenta Millones Novecientos Noventa y Nueve M¡l

Cuatrocientos Setenta y Siete Pesos con 68/100 ($2.550'999.477'68)

Los vehículos automotores así como los equipos de succión-presión se

encuentran debidamente asegurados con su respectivo SOAT y con pÓliza

todo riesgo.

La depreciación acumulada a 31 de enero de 2014 asciende a la suma de

Un tr,tit Novecientos Setenta y Cuatro Millones Ciento Sesenta y Tres Mil

Novecientos Cuarenta y Cinco Pesos con 64/100 ($t.974'163'945,64)'

¡I

PROPIEDADES PLANTAY EQUIPO A ENERO 31 DE 2015

i

: eoo.OO.mqm

: z.soooo.mo,m

i

i 2.oo0@.mo,0o

i

: fsoo.ocf).@qm

i

: lmoom.oo,m:

i 5m.m.0o,@

,o*i -s@.mo@.@

-1.OO0@.@o,m

i-1.5m0o.Úo,0o

l-z.mo.oo.oo,m

¿10.23¡1,516,12357.442.¡¡85,q)

-1:e74.1-6j1e.164i

rft'¡¡ls n¿oes v MAqulNARla Y

DUcrOS EquPoMUEBLESY Eq'OE EQ.DE

ENsERES couuNlcacÉtt rRAi¡sponrEv couPwaoóx

oepnrolctót¡ACUMULADA

Otros Activos

Comprende los recursos tangibles e intangibles que son complementarios

p"t" "f

cumplimiento del desalrollo de la actividad económica de la empresa

plonto de Trotomiento Borrio El Boston - Corretero Nqcionol Tel. ó21 65 04 - Doños I'l ó - Telefoxz 61O 24 91

Borrqncobermeio (Sontonder)

ü0AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P,Nrr' e0004t08due está asociado a su administración en función de situaciones tales

como posesión, titularidad, o capacidad para generar beneficios.

Los Otros Activos asciende a la suma de Cuatrocientos Treinta y OchoMillones Novecientos Cincuenta y Cinco Mil Setecientos Catorce Pesos con

8O/1 00 ($438.955 .7 1 4,80), conformados por los siguientes Conceptos:

,/ Bienes y Servicios Pagados Anticipadamente

,/ Cargos Diferidos

,/ lntangibles

,/ Software

/ Amortización Acumulada

m.m-@m

600.m.0@@

100.ü,.@,m

2m.m.@@

o,(D

-2@.O(I@,ü)

-4{n@om,@

-6@.OO0@,S'

-8(nmom,@

.1.mo0ú.m0,00

OTROS ACTIVOS A ENERO 31 DE 2015

B/sPAGADoSFm

La Cuenta más representativa dentro de los Otros Activos son:

Activos lntangibles:

Los activos intangibles que posee la empresa, aunque carecen de naturaleza

material, implicañ un de'recho o privilegio oponible.a terceros, distintg de los

derivados de los otros activos, de óuyo ejercicio o explotación pueden

obtenerse beneficios económicos en varios períodos determinables, tales

como patentes, marcas, derechos de autor, licencias, crédito mercantil,

franquióia, así como los bienes entregados en fiducia mercantil.

Plonto de Trotomienlo Borrio El Boston - corretero Nocionol Tel. ó21 65 04 - Doños I I ó - Telefo xz 610 24 91

Borroncobermeio (Sontonder)

ucEr¡cus

s4627a,5oL,4

11

AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr' eooo4?á'la reconocer la contribución de los activos intangibles a Ia generaciÓn de

ingresos, se debe amortizar de manera sistemática durante su vida útil.

La empresa cuenta con pólizas de seguros que amparan a los funcionarios

en materia de manejo, igualmente tiene debidamente asegurados lotvehículos de propiedad, neésarios para la realización de actividades propias

de la Prestación del servicio'

Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., cuenta con el Sistema de Costos

ABC, debidamente implehentado y estandarizando a la medida de las

necesidades de la emPresa.

Los tntangibles ascienden a la suma de Un Mil Trescientos Tres Millones

Dieciséis Úlil Seisc¡entos Veintitrés Pesos con 4Ol100 ($1 .303.016.623,40)'

PAS¡VOS

Los Pasivos de la empresa suman Veintisiete Mil Trescientos

ocno Millones cuatrocientos cuarenta y cuatro Mil veintiséis

ittloo ($27.398.444.026,73), los cuales están conformados por:

Noventa Y

Pesos con

La clasificaciÓn más común y simplista del .pasivo, lo divide en pasivos

corrientes o, "orto

plazo,y loipasivos no corrientes o a largo plazo'

Es importante que la empresa tenga muy presente el pasivo a corto plazo' el

que tiene qr" p"&;.ff-¡nmedlatez,-puesto que deberá garantizar los

ié"ut"ot paia cubrirlos llegado el momento'

prqnto de Troromienro Borrio El Boston - cqrrererq Nocionqr Ter. ó21 6s 04 - Doños r 1ó - Telefqxz 61o 24 91

Bq rroncqbermeio (Sontonder)

PASIVOS A ENERO 31DE 2015

OBUGACtr)NES PA§VOS ESIIMADTOSY ofnosPASIVG

s11.606.7sO,54

CI,E¡¡TAS PON PAGAR

26.OO7.t68.¡¡50,61

ü'2AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr e0001t0ñfre estos pas¡vos podemos identificar por ejemplo las obligaciones

financieras, Ios pasivos laborales y los fiscales.

Quizás los pasivos laborales y fiscales son los más importantes, puesto que

estos pasivos gozan de especial protección por parte de la ley'

No siempre la clasificación se debe hacer en función del tiempo que se tienepara pagar, sino en el nivel de exigibilidad de los pasivos y de las

consecuencias de su no pago oportuno.

Cuentas por pagar

Este grupo comprende las obligaciones contraídas en desarrollo de su objeto

sociai- en la adquisición de bienes y servicios, acreedores, retención en lafuente, impuesto al valor agregado, avances y anticipos recibidos y recursos

recibidos en administración de los convenios suscritos entre la empresa y

entidades públicas.

Las cuentas por pagar ascienden a la suma de Veintiséis Mil Siete Millones

Ochocientos'sesenta y Ocho Mil Cuatrocientos Cincuenta Pesos con 61/100

($26.007.868.450,61 ) conformadas así:

CUENTAS POR PAGAR A ENERO 31 DE 2015

DEPOSIfOSRECla|DOS OE

2t229.r§.7s7AO

lmpuestos, Contribuciones y Tasas Por Pagar

El saldo que registra en la cuenta asciende a la suma de un Millón

Doscientos' Ocneñta y Nueve Mil Novecientos Veintiún Pesos con 00/100

($1.289.921,00) que corresponde 1 una multa aplicada por la

§uperintendenóia de Servicios irúblicos Domiciliario - SSPD por valor de Un

Millón Doscientos Ochenta Mil Novecientos Veintiún Pesos con 00/100

($1.289.921,00).

Pronto de Trofomiento Borrio El Boston ,Y;::t)1"#ir5ii"'olru'

04 - Doños I 1ó - Telefo* 610 24 el

REfE¡¡oóN EN ta . twu¡s¡osv lMR Esro AL

TUENII @¡¡IRIBT.ICIONES VAIORaDqugoolr¡ D€

EA

1.2fr.92r,q, -833.9r8,OO

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.NlT. 90o0¡llt¿108-l

13

Recursos Recibidos En Administración

Registra el valor de las Sumas recaudadas por el ente económico depersonas naturales, jurídicas o entidades oficiales, para garantizar el

cumplimiento de obligaciones contractuales, de servicios, de los fondos para

proyectos, inversiones específicas y otras afines, administrados por Aguas de'Barrancabermeja

S.A E.S.P., quién se encarga de la ejecución de las'obras.

Los Depósitos Recibidos de Terceros ascienden a la suma de Veinticuatro

Mil Doscientos Veintinueve Millones Trescientos Ochenta Y Cinco Mil

Setecientos Cincuenta y Siete Pesos con 40/100 ($24.229.385.757'40).

Las entidades con quien la empresa ha suscrito convenios

interadministrativos para el manejo de estos recursos son: el Municipio de

Barrancabermeja, Ecopetrol s.A. y con el Departamento Nacional de

Planeación DNP - Sistema Nacional de Regalías.

Obligaciones Laborales

La empresa ha definido como política el pago de salarios quincenal; las horas

extras del personal operativó, que por necesidad. de la activid.ad propia

cumplen tuinos laboráles, son liquidadas y canceladas mensualmente de

acuérdo a la normativa legal vigente y a las disposiciones contempladas en

las Convenciones Colectivas de Trabajo.

lgualmente, respecto de los pasivos laborales estimados, la empresa efectÚa

liensualmente 'la

provisión por cada concepto, en la proporción que

establece el Régimen Laboral.

Para los pagos y disfrutes de vacaciones, la empresa ha establecido como

política una programación acordada previamente con cada directivo'

Las Obligaciones Laborales y Prestaciones sociales ascienden a la suma de

euinientos Once Millones Séiscientos Seis Mil Setecientos Cincuenta Pesos

con 64/100 ($St 1.606.750,64) que corresponden:

,/ cesantías por la suma de Doscientos sesenta y seis Millones ciento

Noventa ; Siete M¡l Doscientos Setenta y Nueve Pesos

($266.1 97 .279,00).,/ Vacacionei pár f, suma de Ciento Diecisiete Millones Cuatrocientos

setenta Mil ochocientos sesenta y un Pesos ($117'470'861'00)',/ prima de Vacaciones por valor de Diecisiete Millones Cuatrocientos

setenta Mil ochocientos sesenta y un Pesos ($117.470'861,00)'

PASIVOS EST¡MADOS

Los Pasivos Estimados reflejan un

Seiscientos Sesenta Y Seis M¡l

($61 5.666.507,63), conformados por:

valor de Seiscientos Quince Millones

Quinientos Siete Pesos con 63/100

plonro de Trotomiento Borrio El Boston - Cqrreferq Nocionol Tel' ó2'l 65 04 - Doños I I ó - Teleio xz 61O 24 91

Bqrroncobermeio (Sontonder)

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.ANlT.9O0(N5¡IO8-1

14

. E.S.P.

,/ Provisión de Renta y Complementario por la suma de CuatrocientosSesenta y Cuatro Millones Ciento Veintiocho Mi Pesos($¿o¿.128.000,00).,/ Provisiones Para Prestaciones Sociales por valor de Noventa y CincoMillones Ciento Trece M¡l Trescientos Seis Pesos con 63/100($9s.1 13.306,63).

,/ Provisiones Diversas por valor de Cincuenta y Seis MillonesCuatrocientos Veinticinco M¡l Doscientos Un Pesos con 00/100($56.425.201 ,oo).

Otros Pasivos

Los Otros Pasivos reflejan un valor de Doscientos Sesenta y Tres MillonesTrescientos Dos Mil Trescientos Diecisiete Pesos con 85/100($263.302.317,85), conformados por: Recaudos a favor de Terceros y los

Ingresos Recibidos Por Anticipados:

Los Recaudos a favor de Terceros

Los Recaudo a Favor de Terceros asciende a la suma de Ciento Sesenta ySeis Millones Trescientos Treinta y Cuatro Mil Quinientos Ocho Pesos con85/100 ($166.334.508,00) que corresponde a los dineros recaudados en el

mes de enero de 2015, por concepto de la ContribuciÓn de Fonsecom, las

Estampillas Municipales (Pro adulto mayor, Fonmur, Pro-cu[ura), y

Estampillas Departamentales (Pro-Uis, Pro-Desarrollo, Pro-Hospitales, Pro-

Electrificación Rural, Ordenanza 012-2005); que se efectúan en los pagos oabonos en cuenta.

conrTRrSucloN FOí{SECOM

Scr¡crl: 4.134.271,00 96.967.809,85

Estos recaudos se giran al mes siguiente del periodo de recaudo a las

respectivas entidades autorizadas,

Plonto de Trqromiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó21 65 04 - Doños I I ó - Telefoxz 61O 24 91

Borrqncobermeio (Sontonder)

_l

RECAUDOAFAVOR DETERCEROS A ENERO3l DE 2015

I ruuxlcrpru-rs I

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A.NlT. 9000¡15¡108-l

15

Recaudo Estampillas Departamentales

Las estampillas departamentales recaudadas en los pagos efectuados en elmes de enero de 2015 corresponde a: Veintinueve Millones Ciento Nueve MilOchocientos Treinta y Cuatro Pesos con 00/100 ($29.109.834,00) Monedalegal.

j

I -EU¡¡P¡TLASDEPARTAUIENTALESRECAUDADA

AEN!8qj1 --.i DE2015

Recaudo Estampillas Municipales

Las estampillas municipales recaudadas en los pagos efectuados en el mesde Enero de 2015 corresponde a: Ciento Veinticinco Millones TrescientosCatorce Mil Ciento Treinta Pesos con 00/100 ($16.575.319'00) MonedaLegal.

plontqdeTrotomientoBorrioEl Boston-CorreteroNocionol Tel.ó21 6504-Doñoslló-Telefoxt61O2491Borroncobermeio (Sontonder)

üAGUAS DE

BARRANCABERI'EJA S.A. E.S.P.NlT. 90ul¡l!¡t0úl-

t6

ESTAMPITI.AS MUNICIPALES RECAUDADA A ENERO 31 DE 2015

Estos recaudos se giran al mes siguiente del periodo de recaudo a lasrespectivas entidades autorizadas.

PATRIMONIO

Patrimonio Líquido

Plonto de Trotomienlo Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó21 65 04 - Doños I I ó - Telefo xt 61O 24 91Bqrrqncqbermeio (Sontonder)

PATR¡MONIO A ENERO 31 DE 2015

CAPITATSUSCRITO Y

PAGADO

CAPlfAt FISCAT RESERVA5 UTILIDADESACUMULAOASDE EJERCICIOS

ANTERIORES

UTITIDAD OEXCEDENTE DEI

EJERC'CIO AENERO 3I. DE

2015: Serlesl 2.830.Om.000,ü) 1.305.707.907,00 3.017 -618.970.456,03 522.082.805,43

@AGUAS DE

BARRANCABERIIEJA S.A.NlT. 9000¡[5¡108-1

l7

El patrimonio líquido es el resultado de depurar los activos restándole lospasivos, es en realidad lo que la empresa posee, ya que los pasiyos sonobligaciones con terceros, y parte de los activos están respaldando esasdeudas, interpretándose que en un momento dado los activos pertenecen aesos terceros, puesto que están respaldando una obligación, la cual sepuede hacer exigible para su cancelación.

Gapital suscr¡to y pagado

Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. se constituyó como sociedadcomercial mediante acciones, cuyo capital está representando por lossiguientes rubros:

a) Capital autorizado. Por el valor total de las acciones suscritas ypagadas es de 2.830.000 acciones.

b) Gapital por suscribir. Se suscribieron todas las acciones.

c) Capital suscrito y pagado. El capital suscrito fue pagado en sutotalidad

El total de las acciones de la empresa Aguas de Barrancabermeja s.A ESP.,está conformado por capital cien por ciento público, y los socios capitalistaslo conforman las siguientes empresas: Municipio de Barrancabermeja (sociomayoritario), lnspección de Tránsito y Transporte de Barrancabermeja- ITTB,lnstituto Para el Fomento del Deporte y la Recreación de Barrancabermeja -INDERBA, la Empresa Social del Estado Barrancabermeja - ESE, y laEmpresa de Desarrollo Urbano de Barrancabermeja -EDUBA.

Capital Fiscal

El capital Fiscal asciende a la suma de Un Mil Trescientos Cinco [vlillonessetecientos Siete Mil Novecientos Siete Pesos ($1.30s.707.907,00), que esel resultado de incorporar a la propiedad planta y equipos, el Equipo deSucción-Presión que actualmente utiliza la empresa para el servicio desaneamiento básico; el cual inicialmente se adquirió mediante la celebraciónde un convenio interadministrativo con el Munícípio de Barrancabermeja.

Reservas

El valor de las reservas a 31 de enero de 2015 es de Tres Mil DiecisieteMillones Cuatrocientos Doce Mil Ochocientos Noventa y Cuatro Pesos con80/100 ($3.0t7.412.894,80) y está distribuido de la siguiente forma:

Plonto de Trqtomiento Bqrrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefoxt 61O 24 91Borroncobermeio (Sontonder)

18

RESERVAS LEGALES Y ESTATUTARIAS

En Colombia, las sociedades anónimas, están obligadas por ley, a crear unareserva para proteger el patrimonio de la sociedad en caso de pérdidas.

Según el código de comercio, en el caso de las sociedades anónimas, lareserva debe ser igual al 50o/o del capital suscrito, y se conformará por el10% de las utilidades de cada periodo.

En razón a lo anterior, se debe destinar el 10o/o de las utilidades líquidas parala reserva legal, hasta que se cumpla con el tope del 50% exigido por la ley.

Una vez alcanzado ese valor, ya no es obligatorio seguir apropiando el 10%,pero en el momento que el valor de las reservas se vea disminuido, debeprocederse nuevamente a destinar el1}o/o hasta alcanzar de nuevo el 50%del capital suscrito para el caso de las sociedades por acciones.

Utilidad o Excedente del Ejercicio

Representa el valor de los resultados positivos obtenidos en el periodo comoconsecuencia de ingresos por ventas de servicios públicos domiciliarios yotros ingresos, menos costos de ventas de servicios públicos y gastosoperacionales.

Al finalizar el mes de enero de 2015 el resultado del ejercicio nos arroja unautilidad de $622.082.806,43.

Existe utilidad cuando lo ingresos superan los gastos y los costos, y cuandolos costos y los gastos superan los ingresos, tendremos entonces unapérdida.

Plqnto de Trotomiento Borrio El Boston - Correterq Nocionol Tel. ó2.l 65 04 - Doños I I ó - Telefoxz 61O 24 91

Borroncobermeio (Sontonder)

NtT.90004$tlr8rt

REsERVAS OE LTY RISIRVASESIATUIARIAS

RESERVA9 PARARtHAEIUTAOOil-

EXPASIOT{ YREPOS|OOI Dt t-AS

I FollDoDE

I cmacrraoor

I EMPrrADos

PROYIfrOS INVERS

IE(NOLOGI(A

L269,438,75¿50

^6h. le

§/AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr' e000410á-lazón por ta cual se debe contabilizar en el patrimonio y no en un activo

es que la utilidad es la ganancia que han generado los activos de la empresa,y como los activos de la empresa, una vez descontado sus pasivos, son elpatrimonio de la misma, cualquier ganancia o utilidad de esos activos va aincrementar el patrimonio de la empresa. Cualquier ganancia que generenlos activos va a incrementar el patrimonio.

INGRESOS

Los ingresos de la empresa están originados en la prestación de serviciospúblicos de acueducto, alcantarillado y disposición final en desarrollo de suobjeto social.

Los lngresos suman Un Mil Setecientos Catorce Millones Setecientos TreintaMil Novecientos Treinta Pesos con 01/100 (St .114730.930,01).

SERVICIO OESERVTC|O DE l SERVICIO DE^. -_- _... - _- DtsPostctoN

ACUEDUCfO ALcANrARrrum -'-' i"ürro

. oTROS TNGRESOS AJUSTE EJERCTCTO

ANTERIORES

1.053.055,735,0O 593,593.843,00 59.465.053,fi)

La venta de servicios públicos domiciliarios por acueducto, alcantarillado ypor Disposición Final de Aseo asciende a la suma de Un Mil Setecientos SeisMillones Doscientos Catorce Mil Seiscientos Treinta y Un Pesos con 00/100($1 .706.214.631,00) así:

Plqntq de Troiomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó21 65 04 - Doños I ló - Telefoxz 61O 24 9lBo rroncobermeio (Sontonder)

INGRESOS A ENERO 31 DE 2015

üAGUAS DE

20

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.NlT. 9000¡15408-l--

Venta Servicio de Acueducto

El Servicio de Acueducto facturado por la empresa desde el primero de enerode 2015 al 31 de enero de 2015 asciende a la suma Un Mil CincuentB y TresMillones Cincuenta y Cinco Mil Setecientos Treinta y Cinco Pesos con 00/100($1.053.055.735,00) y está compuesto así:

Plonto de Trotomiento Borrio El Boston - Correterq Nocionol Tel. ó2,l 65 04 - Doños 1ló - Telefoxz 61O 24 91Borroncqbermeio (Sontonder)

L

INGRESOS A ENERO 31 DE 2015

SERVICIO DE ACUEDUCTO SERVf CIO DE ATCANTARILTADODE ASEO

g Seriesl 1.053.055.735,00 593.693.843,O0 59.455.053,00

FACTURACION SERVICIO ACUEDUCTO

ü21AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr sooo4tg'bomposición de la venta por servicio de acueducto está distribuida con los

siguientes conceptos:o Cargo Fijo Acueducto. Consumo Acueducto CMO (Costo Medio de Operación). Consumo Acueducto CMI (Costo Medio de lnversión)

: ffi:ffi" Acueducto CMT (Costo Medio de Tasa)

o Otros lngresos Acueducto (matriculas, disponibilidades, paz y salvo,reconexiones, venta de agua en bloque, certificados y constancias,intereses de mora, análisis de laboratorio y venta de sacos).

Venta Servicio de Alcantarillado

El Servicio de Alcantarillado facturado por la empresa durante el periodocomprendido del primero de enero de 2015 a 31 de enero de 2015 asciendea la suma de Quinientos Noventa y Tres Millones Seiscientos Noventa y TresMil Ochocientos Cuarenta y Tres Pesos con 00/100 ($593.693.843,00),representado así:

La composición de la venta por servicio de alcantarillado está distribuida conlos siguientes conceptos:

. Cargo Fijo Alcantarillado

. Consumo Alcantarillado CMO (Costo Medio de Operación)

. Consumo Alcantarillado CMI (Costo Medio de lnversión)

. Consumo Alcantarillado CMT (Costo Medio de Tasa)

. Subsidioo Otros lngresos Alcantarillado ( matriculas, Revisión y aprobación de

Diseños, certificados y constancias, intereses de mora y financiación,análisis de laboratorio, disponibilidades y paz y salvos)

ilcru RAc¡óN sERvtcto DE AtcANTARtrrADo

CA8@ frlo CfvtA coNg'rflno cr/p CONSUi¿D Ct,{ coNsuMo cMr : oTRos tNcRtsos

Plonto de Trotomienlo Bqrrio El Boston - Correfero Nocionol Tel. ó21 65 04 - Doños I I ó - Telefoxz 61O 24 9lBorroncobermeio (Sontonder)

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A.NtT. 9000¿15408-l

22

E.S.P.

Otros lngresos

Comprende rendimientos financieros de las cuentas bancarias,arrendamientos, sobrantes, recuperaciones de cartera y otros ingresosordinarios y extraordinarios obtenidos en el mes de enero de 2015,ascendiendo a la suma de Ocho Millones Quinientos Dieciséis Mil DoscientosNoventa y Nueve Pesos con 01/100 ($8.St0.299,01).

GASTOS

Los gastos son flujos de salida de recursos requeridos para el desarrollo dela actividad ordinaria, e incluye los originados por situaciones de carácterextraordinario.

Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos y financieros enque incurre el ente económico en el desarrollo del giro normal de su actividad

un ejercicio económico determinado.

Mediante el sistema de causación se registrará con cargo a las cuentas delestado de resultados los gastos causados pendientes de pago. Se entiendecausado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo aunque no se hayahecho efectivo el pago.

Los Gastos suman Quinientos Cincuenta Millones Quinientos Cuárenta ySiete Mil Trescientos Sesenta y Tres Pesos con 201100 ($SS0.547.363,20),conformados por:

Plonto de Trqtomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó21 65 04 - Dqños I I ó - Telefo xz 61O 24 91

Bqrroncobermeio (Sontonder)

OTROS INGRESOS A ENERO 31 DE 2015

FINANCIEROSOIROS INGRESOS )

EXTRAORDINARIOSAJUSTES UERCICIOS

ANTERIORESORDINARIOS

1.581.035,00 i 2A86.72A,U) 97.188,(D

üAGUAS DE

BARRAN CAB ERIII EJA S.A.NtT.90004540E-1

23

Gastos de Administración

Los gastos de administración son los ocasionados en el desarrollo del objetosocial principaldel ente económico y registra, sobre la base de causabión, lassumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamenterelacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección,planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de laactividad operativa del ente económico.

A 31 de enero de 2015 los gastos de Administración ascienden a la sumaQuinientos Treinta y Cinco Millones Setecientos Cincuenta y Nueve MilSetecientos Diecisiete Pesos con 10/100 ($535.759.717,10) representado dela siguiente manera:

GASTOS DE ADMINISTRACION A ENERO 31 DE 2015

-

sutrDos Y

sAtaRroscor¡rnSuooNts

EFECTTVAS :

APOR¡85 SO88T

LA NOMTi¡A

SUELDOS Y SALARIOS

Constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todolo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestacióndirecta del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte,como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajosuplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descansoobligatorio,. (Art. 127 C.S.T).

De la norma transcrita se entiende que todo pago hecho al trabajador, noimporta el concepto o definición que se le dé hace parte del salario. Ahora, elpago que se haga al trabajador debe corresponder a !a retribución que elempleador hace al trabajador por la prestación de sus servicios. Esto quiere

Plonto de Trotomienro Borrio El Boston #;:n*.#ir5,;u"3lru,

04 - Doños I I ó - Telefoxz 610 24 et

100.m.00,(n

i rMPUEsros

I co$rRBuooNrsI

117.a84.965,ü) i 218,94¡.E5t,00

,fB.\/

AGUAS DEBARRANCABERilIEJA S.A. E.S.P.

24

Nrr' e00045fl)8¿ir, que aquellos pagos que no corresponden a una contraprestación por lalabor del trabajador, no pueden considerarse salario, como bien es el caso delas indemnizaciones, viáticos (en los términos del Art. 130 del C.S.T), pagospor mera liberalidad el empleador, etc.

Respecto del registro de la información correspondiente a gastos de personalde la empresa, como nómina, horas extras, seguridad social, aportesparafiscales, prestaciones sociales, retención en la fuente de salarios,estampilla pro uis de salarios y provisiones de prestaciones sociales, son deexclusiva responsabilidad de la oficina de talento humano, en razón almanejo directo de esta información.

PRESTACIONES SOCIALES

Las prestaciones sociales son un beneficio exclusivo para las personas queestán vinculadas a una empresa mediante un contrato de trabajo; esto quieredecir que los trabajadores vinculados mediante un contrato de servicios, notiene derecho a níngún tipo de prestaciones sociales.

Bien, respecto al concepto o definición de prestaciones sociales, Ia Cortesuprema de justicia se pronunció mediante Sentencia de julio 18 de 1985 através de la Sala de Casación Laboral:

"Prestación social es Io que debe el patrono al trabajador en dinero,especig sen¡rcios u otros beneficios, por ministerio de la ley, o porhaberse pactado en convenciones colectivas o en pactos colectivos, oen el contrato de trabajo, o establecida en el reglamento interno deltrabajo, en fallos arbitrales o en cualquier acto unilateral del patrono,para cubrir los riesgos o necesidades del trabajador que se originandurante la relación de trabajo o con motivo de la misma. Se diferenciadel salario en que no es retributiva de los servicios prestados y de lasindemnizaciones laborales en que no reparan perjuicios causados porel patrono".

De la anterior definición, concluimos que en primer lugar las prestaciones noconstituyen salario, y al no constituir salario, no forman parte de la basesobre la cual se paga la seguridad social, los aportes parafiscales ynaturalmente las mismas prestaciones sociales.

Las prestaciones sociales son un beneficio adicional que la ley o la empresaconcede al trabajador, como es la prima de servicios, las cesantías, losintereses sobre cesantías, las primas extralegales, la dotación, etc.

Dentro de las prestaciones sociales, aunque comúnmente no losreconocemos como tal, se incluyen también los pagos que tiene como objetocubrir los riesgos eventuales que corre el trabajador en el desarrollo de lasactividades laborales, como son las contribuciones efectivas que hacereferencia a los riesgos laborales, los pagos a salud y a pensión. lgualmentese considera los aportes sobre la nómina.

Plonto de Trotomiento Bqrrio El Boston - Cqrreterq Nocionol Tel. ó2'l 65 04 - Doños I I ó - Telefoxl.61O 24 91

Borroncobermeio (Sontonder)

üAGUAS DE

BARRANCABERTEJA S.A.NlT. 900045¡r0E-1

25

GASTOS GENERALES

Los Gastos Generales desde el primero de enero de 2015 al 31 de enero de2015, ascienden a la suma de Ciento Diecisiete Millones CuatrocientosOchenta y Cuatro M¡l Novecientos Sesenta y Seis Pesos con 00/100($117.484.966,00) y está representado en las siguientes cuentas:

CONCEPTO GASTOS GENERALES GASTOSGENERAI ACUEDUCTO alcn¡¡rairu-aooHONORARIOS L.222.378,ñ 733.427,@ ¿188.951,00

SERVTCIOS 23.103.739,00 13.862.243,@ 9.24L.496,W

VIGILANCIA 3.355.067,00 2.013.040,00 1.U2.021,úMATERIALES Y SUMINISTROS 1.¿150.9f),00 870.570,00 580.380,00

MANTENIMIENTO 74.548.09¿00 ¡¡4.728.858,00 29.819.239,00

SERVICIOS PUBUCOS 4.362.420,4O 2.6L7.2t2,@ 1.7¿t4.808,00

Y 3.584.0m,00 2.150.¿100,0O 1.433.600,00

200.000,00 120.000,00 80.0o0,00

SEGUROS GENEMLES 4.510.175,m 2.706.105,00 1.804.070,00

GASTOS TEGATES 110.fl)o,00 66.000,00 44.(X)0,00

OTROS GASTOS 1.038.540,00 623.L24,@ 415.416,00

TOTAL 117.484.966,00 70.49lJ.979,@ 46.993.987,00

SUMAS IGUALES 117.¿184.966,00 117.¿184.966,00

COSTO DE VENTAS

Comprende el importe de las erogaciones y cargos asociados con eltratamiento del agua ylo servicios prestados por la empresa comoalcantarillado, disposición final de residuos sólidos; en el periodocomprendido entre el primero de enero de2015 al 31 de enero de 2015.

El costo total de Operación asciende a la suma de Quinientos Cuarenta yDos Millones Cien Mil Setecientos Sesenta Pesos con 38/100($542. 1 00.760,38) distribuido así:

Plqnto de Trotomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionql Tel. ó2'l 65 04 - Doños I I ó - Telefoxz 610 24 91

Borroncobermeio (Sontonder)

TorAL cosros o€ optmcó¡ coltsoLr0A000tsPostc,o¡l

I,IAIERALES Y OUI¡EOS 91.02{.872,fl 91.02/t.872.00 0,00 0,00

I.,TTO Y REPARACPNES 22.649.5r2,0( 22.619 512.00 000 0.00

ARRENDAI.!EI{TO 3.23{.000,0( 1.9.t0.,t00,00 1.293.600,00 0,00

cosro uroo or nwnsóx 192.27f ,úl 0,00 192.277,00 0,00

SERVEIOS R,,BLEOS 228.793,0( 137.276.00 91.51 7,00 0.00

TOI.IA LECTURA EI,ITREGA FACT Y COIJ§ON 1 37.9¡6.531,fi 82.767.919,00 35.178.612,00 0,00

SUELDOS, PRCST SOC Y PARAF 260.295.555,5f 179.1 06.657,26 81.188.894,29 0,00

HONORARIOS Y SERVEOS 2.213.419,8: 2.213.,4'19,83 0,00 0,00

Gdüiüó-6ñA'ió;iü¿!i5lr-- 21.015.800,0( 1 a 635.594.00 Fg?moo nmTOTALES 542.1 00.760,3{ 397.475.650.09 1U.625.',n0,n 0.00

üAGUAS DE

BARRANCABERTIEJA S.A.NtT. 9000¡lS¡rOE-1

26

COSTOS DE PRODUCCION POR SERVIC¡OS PÚBL¡COS

Los costos de producción (también llamados costos de operación) son losgastos necesarios para la prestación de los servicios públicos prestados deacueducto, alcantarillado y aseo. En una compañía estándar, la diferenciaentre el ingreso (por ventas y otras entradas) y el costo de producción indicael beneficio bruto.

El costo total de producción de una empresa puede subdividirse en lossiguientes elementos: alquileres, salarios, depreciación de los bienes decapital (maquinaria, equipo, etc.), salarios y prestaciones sociales, interesessobre capital de operaciones, seguros, costos de la materia. prima,contribuciones y otros gastos misceláneos. Los diferentes costosmencionados se pueden clasificar en dos categorías: los costos frjos y loscostos variables.

El sistema de costos implementado para la empresa es el costeo basado enactividades o Costos ABC, de conformidad con lo establecido por laSuperintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios en la resolución 33635del 29 de diciembre de 2005.

cosros DE pRoDucc¡óru a ENERo 31 DE 2o1s

/¡@O@,ülO,@

350,000.@,m

300.00.qn,00

2!i0¡xxr.qr,oo

200.0o0.oo,00

150¡o.@o,m

1m.oo.ü,0,m

50rm,00,00

0r0ACUEDUCTO DISPOSICION FINAL

DFASFO ,la,oo :)

De conformidad con lo establecido por la CoRPoRAcloN AUTONOMAREGIONAL DE SANTANDER, le corresponde a la empresa pagar la tasa poruso del recurso hídrico que toma de la fuente para ser tratada yposteriormente enviar el líquido apto para consumo a la ciudad; este costocorresponde 100% a acueducto y constituye un costo de este proceso.

Plontq de Trotomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox:61O 24 91Borroncobermeio (Sontonder)

ALCANTARILLADO

üAGUAS DE

BARRANCABERXIEJA S.A.titfT. 90fi!45408-1

27

Costos de Producción del Servicio de Acueducto

Los costos de producción del servicio de acueducto por componentes es elsiguiente:

$nnccprjgtrco3

MTTOY TIPARAOq{E3

A¡l'E{I)Alr|lE]{lO

MAIEEtl"Es YquilrcG

:i

,00 i

I

;.22.64?.s12,0q

ir:940.400,001.

Costos de Producción de! Servicio de Alcantarillado

Los costos de producción del servicio de alcantarillado por componentes esel siguiente:

COSTOS SERVICIO DE ALCANTARITTADO A ENERO 31 DE 2015

¡rtP¡lo^ct6tY^irqf**" I

st ELoos, PiEsT 3cYP lAF

: rOirlA IICTURA ETREGA IACT Y CoftlslOt{

sEiltcE PU&rcOS

MENDAi/üENTO 1.293.6(x),OO

Plontq de Trqtqmiento Bqrrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó2'l 65 04 - Doños I I ó - Telefoxz 61O 24 91Borroncobermeio (Sontonder)

COSTOS SERVICIO DEACUEDUCTOA ENERO3l DE 2015

I 2.213it19,83

,**.*r*.r,- I iilSUET¡OS, PREST SE Y PARAF

cqro*Edor*vE,uon I

csz.zrz,oo

28

BARRANCABERTIEJA S.A. E.S.P.Nlf. 9000¿f5¡f0E-l

GRAF¡CA GENERAL DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERAECONÓMICA Y SOCTAL CORRESPONDIENTE AL PRIMERO DE ENERODE 2015 AL 3I DE ENERO DE 2015

Se relaciona a continuación de manera general, un gráfico que muestra elvalor de los ingresos del primero de enero de 2015 al 31 de enero de 2015en relación con todos los costos y gastos generados con corte al 31 de enerode 2015 y al finalizar el mes de enero de 2015 el resultado del ejercicio nosarroja una utilidad de $622.082.806,43.

GRAFICA DE LA RELACIóN INGRESOS. COSTOS = UTTLIDAD O

EXCEDENTE

"rr.orr.ror,,o,UTITIDAO O EXCEDE¡ITE A 31 OE ENERO DE 2OI5

FINANCIEN6

DEPRECI.AOONE Y AMqNZAO(x{ES

IMPUESTG Y COilTRIBUCIOI{ES

TOMA T"ECTURA EI{IREGA FACT Y COMISON

c6TO MEOTO fX tt{VERStOf{

MA¡fIENIMIENIO

SERVTOO§ PUEUCOS

INSt,,MO§ QUIMICG Y MATERIATES

GENENAtlS

cosTos Y GAsfos rx PERsoilAt

AGUAS DE

218.912.851,00

137,

492.277,ñ

97.t97

SERGIO JEREPRESENTANTE

ft,,, e i3no,on¡ahn DEL PTLAR BRAND BoN¡LI.A

REVISORA FISCALT.P. No.73854 - T

Plonto de Trqtomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó2.l 65 04 - Dqños I ló - Telefoxz 61O 2491Bqrroncobermeio (Sontonder)

üAGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A.NtT.90004540E-r

29

INDICADORES F!NANC!EROS

Un indicador financiero es un relación de las cifras extractadas de losestados financieros y demás informes de la empresa con el propósito deformase una idea como acerca del comportamiento de la empresa; seentienden como la expresión cuantitativa del comportamiento o eldesempeño de toda una organización o una de sus partes, cuya magnitud alser comparada con algún nivel de referencia, puede estar señalando unadesviación sobre la cual se tomaran acciones correctivas o preventivassegún el caso.

INOICADORES FINANCIEROS RECUSOS DE CONVE}IIOS Y RECURSOS PROPIOS

CAPI'ÍAL DETRAEAJO

EL CAPÍIAL DE TMBAJO: Ind¡ca elrr¿lor que le qredaría a la empesa després de p4ar todos sus actitos a corto Éazo, en el casotwieran qre 9s. caflceldos d€ inmsdiato

nezóN coRReMrE

:Tamtrién llamado índice de y tiene por obreto las posibilidades de la empresa decompomisos- Hay que lener en cuenta que es de corto dezo. Este conside¡a la r,erdadera magnitud de la empesa en cualqtierdel tiempo y es comparable con distintas emFesas que ejercen la misma actMdad económica. Entre más elto es el cociente ,

nuóru oe ENDEUDAT\IIENTo

nnZÓru Og ENDEUDAIi IEÑrO: Tiene por objeto nredir en qué grdo y de qué forma part¡cipan los acreedores dentro del fnanciamiento dela empresa

OTROS INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESNÓN POR SERVICIOS

lndicadores de eficienc¡a y financieros para el servicio de acueducto

Plonto de Trotomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó21 6504 - Doños I ló - Telefoxz6lO249lBorronco bermeio (Sontonder)

ACNVOCORRIENTE ME¡¡OSPASIVO CORRIENTE

31 .564.721.986,45MENOS

27.398"114.026,'t3

27 398.444 026.73y.554.6n.179

üAGUAS DE

BARRANCABERTEJA S.A.NlT. !1000¿15¿¡06-1

30

E.S.P.

INDICADORE S SERVICIO ACUEDUCTO

ITIDICADORES SERVICIO ALCANTARILLADO

Plqnto de Trotomiento Borrio El Boston - Cqrretero Nocionol -1e',.621 65 04 - Doños 1 I ó - Telefox: 61O 24 91Borroncobermeio (Sontonder)

lncidencia de los Gastos Acueductorespecto e los Costos Acueducto

Total Gastos AcueductoCosto Opereti!,o Acueducto

85.13%

lncidencia de los Costos Acueductoen relació{i con los colos totales de

Acueducto y Alcanlarillado

Costo Operatiro lrcueductoTotal Acued y Alcant

397.475.650,09550.t7.363,20

72.20%

lncidencia de los Gastos de

Adminislración Acuecucto conrespecto a los costos y gastos

Total Gastos Administratir¡os AcueductoCostos y Gastos Acueducto

¡t5,98%

Coeficiente Operacional del Servicio

de AcueductoGastos v Costos Operatims Acueducto

lngrasos Operatnos Acueducto69 88%

lndicadores de eficiencia y financieros para el servicio de alcantarillado

lncidencia de los GastosAlcantarillado respecto a los Costos

Alcantarillado

Total Gastos AlcantarilladoCosto Operat¡!o Alcanlaillado 146.70o/o

lncidencia de los CostosAlcantarillado en relación con loscostos totales de Acueduclo y

Costo Operatiro AlcantarilladoTotal Acued y Alcant 26.68%

lncldanciá de los Gastos deAdnúnistrac¡r5fl Acantarillado con

fespecto a los costos y gestos

'otal Gastos Adm¡n¡strali\os AlcantarilladoCostos y Gastos Alcantarillado 59,47o/o

Coeficiente Operacional del Sericiode Alcantarillado

Gastos y Costos Operativos Alcantarilladolngresos Operatnos Alcantarillado

356.793.077.66593.693.843,00

60.1 0%

¡{omDfe dsl lnd¡cador I Fómula de Cálculo I V¡lnrac I Qac¡rlr¡¡ln

212.16t.%7,3714/..625.1fi,n

1U.625.1fi.4542 100.760.38

212.167.9f;7,37356.793.0rl.66

3l

AGUAS DE

BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.Nrr' e',,4slfi¡úlcADoREs FrNANcrERos pARA REcuRSos pRopros

AGUAS DE BARRANCABEREMEJA S.A. E.S.P.BALANCE GENERALRECURSOS PROPIOS

A 3I DE ENERO DE 2OI5

ACTIVOEFECTlVOINVERSIONESDEUDORESDEUDA DIFICIL COBROPROPIEDAD PLANTA Y EQ.

OTROS ACTIVOSTOTAL ACTIVOS

PASIVOCRED¡TO TESORERIACUENTAS POR PAGAROBLIGACIONES LABORALESPASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESOTROS PASIVOSTOTAL PASIVOS

PATRIilION¡OCAPITAL SUSCRITO Y PAGADORESERVASRESULT EJER ANTERIORESCAPITAL FISCALRESULTADO DEL á'ERCTOTAL PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

713.265.020,5380.000.000,00

4.388.701.924,820,00

2.550.999.477,68438.955.714,80

__!Jllrzutz&_

0,00-208.551.082,49511.606_750,64615.666.507,63

96 967.809,85

lgE.68e.e85,§1_

2.830"000.000,003.017.412-894,80-618.970.456,03

1.305.707.907,00622.082.806,43

__!l§.233.15¿?q_

_q.r7r.e23.r 37'gl_

{1.015.689.985,63}{7.156.233.152,20}

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8.121.e23.r3r,83

dff

-6F-

BALANCETOTAL ACTIVOS

TOTAL PASIVOSTOTAL PATR!MONIO

5.181.967.945,35

2.989.955.192,48TOTAL ACTIVO

PASTVOCORRTENTE 1.015.589.985,63PASIVO NO CORRIENTE O

TOTAL PASIVO

PlontodeTrotomientoBorrioEl Boston-CorreteroNqcionol Tel.ó21 6504-Doñoslló-Telefoxz61O2491Borroncobermeio (Sontonder)

^#k§tAGUAS DE

BARRANCABERÍÚEJA S.A.NtT.900045408-l

32

E.S.P.

I}¡DICADORES FINANCIEROS RECU SOS PROPIOS

CAPfTAL DE TRABAJO

EL CAPÍIAL DE TMBAJO: lndica el valor qre le quedan'a a la empesa després de pagar todos sus acti\os a corto dazo, en el casotwieran qle ser cancelados de inmEdiato

RAZÓN CORRIENIE

LA RAZON CORRIENTE:Tamtién llamado índice de sot'rencia y t¡ene por

compomisos. Hay $re t8ner en cuenta Sre es de cofto flazo. Este consideta la verdadera magnitud de la empresa en cualquier idel tiempo y es comparable con d¡st¡ntas empresas que ejercen la misma actMdad económica. Entre más alto es el cocienle ,

RAZON DE ENDEUDAMIENTO

RAZÓN DE ENDEUDAÍIIIENIO: 11ene por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del fnanciamientola empesa

UT¡LIDAD POR ACCIÓN

IMLIDAD DEL EJERCICIOIMPUESTO DE RENTAIMPUESTO CREEUTILIOAD NETA

25%9%

522.082.805.¡13155.520.70r.5155.987.452.58

410.574.652.21

UILIO¡O POR ACCÓN: nos da información de la utilidad generada por cada acción en circulación en un periodo determinado

SERGIOREPRESENTANTE

U),,,, Bno*,-\MARIA DEL PILAR BRAND BONILIá

REVISOM FISCALT.P. No.73854 - T

Plqnto de Trqtomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó2,l 65 04 - Doños I I ó - Telefoxt 61O 24 91Borroncobermeio (Sonfonder)

ACffVO CORRIENTE MENOSPASIVO CORRIENTE

5.1 81.967.945.35MENOS

1.0r5.689.985.63

PASIVO TOTAL

UTILIDAO NETAACCIONES EN CIRCULACION

CONTADORA PUBLICA

AGUAS DEBARRANCABERMEJA S,A. E.S.P.

NlT. 90004108-1

CERTIF¡CACION DE ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO DE 2015

Los suscritos Representante Legal de Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., lng.

Sergio Jesús Amaris Fernández y la Profesional l!! adscrita a la Unidad Financierade la Subgerencias Administrativa y Financiera con funciones de Contadora de lamisma entidad Doris Arrieta Moreno, bajo cuya responsabilidad se prepararon los

estados financieros, certificamos:

Que para la emisión del Balance General a 31 de enero de 2015, Estado de

Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental, Estado de Cambio en el

Patrimonio, Estado de Cambio en la Situación Financiera y el Estado de Flujo de

Efectivo por los años terminados en esas fechas, fueron extractados fielmente de

los saldos contenidos en los libros oficiales de la empresa a enero 31 de 2015 yque los mismos se reflejan todos los derechos y obligaciones que tenía Aguas de

Barrancabermeja S.A. E.S.P., a ésa fecha de corte y en consecuencia los mismos

evidencian la realidad financiera de la empresa, se expone a disposición de los

accionista, de las entidades para el ejercicio de las funciones constitucionales o

legales de control, inspección y vigilancia.

Plonto de Trotomiento Borrio El Boslon - Corretero Nocionol Tel: ó2.l ó5 04 - Doños I 1ó - Telefox: 610 24 91

Borroncobermejo (Sontonde0

AMARISc.c.37.933.