Pension imss 1973 caso practico

SISTEMAS DE PENSIONESSISTEMAS DE PENSIONES

C.P.C. Carlos M. de la Fuente AC.P.C. Carlos M. de la Fuente A..

Culiacán, Sinaloa 2 de Febrero de 2007Culiacán, Sinaloa 2 de Febrero de 2007

III JORNADA DE SEGURIDAD SOCIAL DEL NOROESTE

[email protected] CROSS-IMCP 2

AgendaAgenda

AntecedentesAntecedentes Prestaciones que otorga el IMSSPrestaciones que otorga el IMSS Tipos de pensionesTipos de pensiones Pensiones por InvalidezPensiones por Invalidez Pensiones por cesantía y vejezPensiones por cesantía y vejez Conservación de derechosConservación de derechos Pensiones para personas independientes Pensiones para personas independientes

(Honorarios, Actividades Emp, Vendedores) o (Honorarios, Actividades Emp, Vendedores) o que ya causaron baja como trabajadores.que ya causaron baja como trabajadores.

Problemática del IMSS con pensionesProblemática del IMSS con pensiones


AntecedentesAntecedentes


Exceptuando al IMSS asegurador, en términos generales, los esquemas de beneficio definido, tal y como se encuentran diseñados, tienden a sobreproteger al trabajador y/o a su familia (otorgan pensiones a quienes por su edad no requieren de ellas) y perjudican directamente al patrón e indirectamente al trabajador, pues este último no sólo corre el riesgo de no recibir pensión, sino de perder su fuente de trabajo.

SOBREPROTECCIÓN Y RIESGOS PARA EL TRABAJADOR

Estas circunstancias presionan a los sistemas de seguridad social y le imponen nuevos retos, ya que sus mecanismos de financiamiento fueron diseñados hace más de 40 años y ahora están rebasados. El reto en todo el mundo es conciliar esta nueva realidad demográfica, epidemiológica y financiera con los propósitos sociales de los sistemas de seguridad social, con el fin de preservarlos como instrumentos para promover el bienestar de los ciudadanos.

En este sentido, la transformación social del Estado, como patrimonio de los trabajadores y como garante de sus derechos.

• Como ya se dijo: Incremento en la esperanza de vida (cambia el concepto de senectud).

• Decremento en la tasa de natalidad.

• Inexistencia de normatividad para la creación de

reservas.

• Reconocimiento de antigüedad.

• Tasas bajas de interés en créditos a afiliados.

• Insuficiencia de aportaciones.

• Inexistencia de sueldo regulador.

OTRAS CAUSAS DE DESCAPITALIZACION

• Fracaso de la administración, ineficacia del Estado en la Administración

• Corrupción

• Desvío de fondos para atender otros gastos del Edo.

• En sus inicios falta de técnica actuarial

• Incremento excesivo de los costos

• La adquisición de tecnología compleja, innecesaria y excesiva y de medicamentos de efectos dudosos

• Construcción de plantas físicas en número y costo excesivo, con tendencia a la duplicación de equipo y funciones


• Falta de planes integrales de salud, lo que impide extender los la cobertura mediante la actuación conjunta de la seguridad social y los ministerios de salud

• El incremento de las expectativas de vida, como se dijo, y la necesidad de mantener un programa específico para la tercera edad

• El costo excesivo de beneficios sociales

• Falta coordinación y supervisión en la ejecución de los programas que atienden diversos organismos

• El incumplimiento del Estado en sus deberes contributivos.


• La indebida utilización de reservas técnicas de la seguridad social, desviadas pertinazmente de sus fines originales

• La falta de estudios actuariales adecuados

• Un aparato administrativo demasiado costoso

• Deficiencia en los mecanismos de cobro de las contribuciones de seguridad social


….La transición demográfica ha producido un proceso de envejecimiento en la población, este fenómeno no es privativo de México..

1990 2000 2025 2050México

Brasil

Argentina

Hombres Mujeres

Pirámides Poblacionales por País

40-49 10.3%50-59 6.7%60 y más 7.1%

Esperanza de .VidaH:62 M:70Edad Promedio18 años

40-49 11.4%50-59 7.5%60 y más 7.9%


40-49 13.0%50-59 11.2%60 y más 14.0%


40-49 12.5%50-59 12.4%60 y más 25.0%



El pasivo contingente es el valor presente de las prestaciones pagaderas en el futuro.

El pasivo contingente se puede separar en:

Servicios pasados.Representa el valor presente de los derechos

adquiridos de los afiliados evaluados.

Servicios futuros.Representa el valor presente de los derechos por

adquirir de los afiliados evaluados.

PASIVOS CONTINGENTES ESTIMADOS (*)PASIVOS CONTINGENTES ESTIMADOS (*)

Algunos de los pasivos contingentes Algunos de los pasivos contingentes COMO PORCENTAJE DEL PIBCOMO PORCENTAJE DEL PIB son: son:

INSTITUCIONINSTITUCION SERVICIOS SERVICIOS PASADOSPASADOS

SERVICIOSSERVICIOS

FUTUROSFUTUROS

SERVICIOS SERVICIOS

TOTALESTOTALES

IMSS ASEGURADOR (Ley 73)IMSS ASEGURADOR (Ley 73) 13%13% 18%18% 31%31%

IMSS RJPIMSS RJP 11%11% 10%10% 21%21%

G. MED. PENSIONADOS IMSSG. MED. PENSIONADOS IMSS 8%8% 8%8% 16%16%

ISSSTEISSSTE 22%22% 18%18% 40%40%

ENTIDADES FEDERATIVASENTIDADES FEDERATIVAS 7%7% 5%5% 12%12%

ORGANISMOS Y EMPRESASORGANISMOS Y EMPRESAS 14%14% 11%11% 25%25%

UNIVERSIDADESUNIVERSIDADES 1.5%1.5% 0.5%0.5% 2%2%

TOTALTOTAL 76.5%76.5% 70.50%70.50% 147%147%

(*) No considera los costos fiscales por complemento a pensión mínima (*) No considera los costos fiscales por complemento a pensión mínima garantizada, ISSFAM y otros. garantizada, ISSFAM y otros. Fuente : Valuaciones Actuariales, A.C., estimaciones que podrían variar dependiendo de Hipótesis y MetodologíasFuente : Valuaciones Actuariales, A.C., estimaciones que podrían variar dependiendo de Hipótesis y Metodologías

CROSS

En suma:

Prácticamente todos los sistemas de seguridad social en México presentan presiones financieras y déficit crecientes en materia de pensiones y financiamiento al ramo de la salud. La infraestructura médica, por estas razones, empieza a ser obsoleta y se enfrentan serios problemas para su ampliación y renovación.


Reformas a la Seguridad Social

En el plano internacional, los esquemas de pensiones se están adecuando a los cambios demográficos y sociales que han provocado su alejamiento de la definición de la seguridad social.

En México, se creó el SAR en 1992 y se modificó la ley del

IMSS en 1997. Sin embargo, la reforma mexicana está incompleta debido a que más del 50% de la PEA se encuentra desamparada y a que una gran cantidad de sistemas de seguridad social no han sufrido cambios, lo que, directa o indirectamente, afecta o afectará las finanzas públicas federales.

MÉXICO UNA REFORMA INCOMPLETA

Algunos sistemas, específicamente municipales no se encuentran normados y otorgan prestaciones discrecionalmente, lo cual complica su proyección financiera.

MÉXICO UNA REFORMA INCOMPLETA

Los que afectan directamente las finanzas Los que afectan directamente las finanzas federales:federales:

• IMSS ASEGURADOR (Reformado).• IMSS PATRON• ISSSTE.• Paraestatales.• ISSFAM.• Otros.

Los que podrían afectar indirectamente las finanzas federales:

• Instituciones estatales de pensiones.• Instituciones municipales de pensiones.• Esquemas universitarios de pensiones.• Otros.

En México, no hay un solo sistema público de pensiones igual a otro, aunque prácticamente todos los mencionados son de beneficio definido y otorgan pensiones por vejez, invalidez, y fallecimiento entre otras prestaciones.

Lo verdaderamente grave desde el punto de vista de equilibrio financiero, es que, exceptuando al IMSS asegurador, los demás sistemas de seguridad social otorgan las llamadas pensiones por antigüedad cuando el trabajador alcanza entre 25 y 30 años de servicio. El monto de esta pensión normalmente equivale al 100% del último salario percibido.


En estos sistemas:

• Todas las pensiones son dinámicas.• La mayoría de las pensiones son vitalicias con

traspaso a beneficiarios en caso de fallecimiento.

• No hay relación directa entre beneficios y aportaciones.

• Prácticamente no existen reservas.

- No tiene como premisa el principio de solidaridad (Implica la abolición del principio de solidaridad)

- El seguro de RT e Invalidez y Vida son financiados por los ahorros en la cuenta individual, misma situación acontece con los seguros de sobrevivencia.

- Las comisiones son muy altas.- En realidad constituyen un fondo de ahorro.- No se trata de un sistema plenamente confiable.- El sistema de comisiones no es estable y queda sujeto

a aumentos no previsibles.- Los descuentos a los titulares solo se advierten al

final, cuando se hace uso de la pensión

CRÍTICAS AL SISTEMA DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL


Sistema de Pensiones Sistema de Pensiones

A partir de la reforma a las ley del seguro social en A partir de la reforma a las ley del seguro social en vigor desde julio de 1997 se genera un cambio vigor desde julio de 1997 se genera un cambio importantísimo al esquema de pensiones que otorga el importantísimo al esquema de pensiones que otorga el IMSSIMSS

Método de Reparto Método de Reparto DesapareceDesaparece (Ley 73) (Ley 73)

Método de CapitalizaciónMétodo de Capitalización IniciaInicia (Ley 97)(Ley 97)

IndividualIndividual



Habrá que recordar que el método anterior se Habrá que recordar que el método anterior se financio con las aportaciones al ramo de IVCM financio con las aportaciones al ramo de IVCM

+ SAR+ SAR

Se perdía lo cotizado si no se llegaba a los 60 ó 65Se perdía lo cotizado si no se llegaba a los 60 ó 65 Se otorgaba la misma pensión para el que cotizaba el Se otorgaba la misma pensión para el que cotizaba el

mínimo de semanas que los que cotizaran mucho mas.mínimo de semanas que los que cotizaran mucho mas. Se calcula la pensión solo sobre los últimos 5 años de Se calcula la pensión solo sobre los últimos 5 años de

cotizaciones.cotizaciones. No existe aportaciones voluntarias (ahorro)No existe aportaciones voluntarias (ahorro)



Al existir dos sistemas de pensiones mediante Al existir dos sistemas de pensiones mediante disposición transitoria de 1997, aquellas disposición transitoria de 1997, aquellas personas que hayan cotizado cuando menos personas que hayan cotizado cuando menos una semana antes del 1 de julio de 1997 una semana antes del 1 de julio de 1997 tendrán derecho a elegir al momento de tendrán derecho a elegir al momento de pensionarse el esquema de pensiones que mas pensionarse el esquema de pensiones que mas les favorezca.les favorezca.

¿ 1973 ó 1997 ?¿ 1973 ó 1997 ?


También los trabajadores que ya También los trabajadores que ya estuvieran pensionados tienen estuvieran pensionados tienen

derecho al régimen anterior derecho al régimen anterior


La discusión es el financiamiento bajo el La discusión es el financiamiento bajo el nuevo régimennuevo régimen

Antes.- Antes.- Las aportaciones Las aportaciones IMSSIMSS

Ahora.-Ahora.- Los trabajadores Los trabajadores AutofinAutofin


Prestaciones que otorga el IMSSPrestaciones que otorga el IMSS

RAMOS DE ASEGURAMI ENTO

PRESTACIONES EN ESPECI E

PRESTACIONES EN DINERO

PRESTACIONES EN ESPECI E

ASISTENCIA MEDICA, QUIRURGICA Y FARMACEUTICA;

SERVICIO DE HOSPITALIZACION;

APARATO DE PROTESIS Y ORTOPEDIA, Y

REHABILITACION

SISTEMA DE UNIDADES MEDICAS DEL IMSS

PRIMER NIVEL

SEGUNDO NIVEL

TERCER NIVEL

PRESTACIONES

EN

DINERO

INCAPACIDADTEMPORAL

INCAPACIDADPERMANENTE

PARCIAL + DEL 50%

INCAPACIDADPERMANENTE

PARCIAL - DEL 50%

FALLECIMIENTO

I N C A PA C I D A DT E M PO R A L

S U B S I D I O 1 0 0 %

U L T I M O S . B . C .

T O D O S L O S D I A S

C A L I F I C A C I O NPR O B A B L E R . T .

C A L I F I C A

D E S V I R T U A E . G .

H A S T A 5 2 S E M A N A S

A L T A

M E D I C A

I N C A P.

PE R M A -N E N T E

T O T A LPA R C I A L

PA G O S C /7 D I A S

V E N C I D O S

I NCAPACI DADPERMANENTE

MAYOR AL 50%ó TOTAL

MENOR AL 50%

1 A 25%

I NDEMNI ZACI ONGLOBAL DE 5

ANUALI DADES DEPENSI ON

DEFI NI TI VA

26 A 50%

OPCI ON

PENSI ON ó

I NDEMNI ZACI ONGLOBAL DE 5

ANUALI DADES DEPENSI ON

DEFI NI TI VA

PENSI ONDEFI NI TI VA

PENSI ONPROVI SI ONAL

CON DURACI ONDE HASTA 2

AÑOS

CUANTI AS.-

ACCI DENTE.-

70% ULTI MO SBC

ENFERMEDAD.-

70% SBCPROMEDI O A 52

SEMANASAGUI NALDO

15 DI AS

MUERT E

S EGURO DE S O BREVI VEN CI A

(SEGURO Q UE CUBRE PEN S I O N DEBEN EFI CI ARI O S , AYUDA AS I ST EN CI AL Y

DEMAS PREST ACI O N ES Q UE RECI BI RAN ENCASO DE FALLECI MI EN T O DEL ASEGURADO ó

PEN S I O N ADO

GA S T 0S DEFUN ERA L

(60 DI A SS . M. D. F. )

MO N T OCO N S T I T UT I VO

(CO S T O DEL S EGURO DES O BREVI VEN CI A )

S I EL S A LDO CT A I N DI VI DUA L ES :

MEN O R: SUMA ASEGURADA

I GUA L: PEN S I O N VI T ALI CI A

MA YO R: PEN S I O N VI T ALI CI A Y O PCI O N ES . -

RET I RAR EXCEDEN T E (1 EXHI BI CI O N )

N EGO CI AR CUAN T I A DE PEN S I O N


Tipos de PensionesTipos de Pensiones


El actual sistema prácticamente paga El actual sistema prácticamente paga las mismas pensiones las mismas pensiones InvalidezInvalidez Cesantía en edad avanzadaCesantía en edad avanzada VejezVejez Muerte (Vida)Muerte (Vida) RTRT


Y en diversas modalidades,,Y en diversas modalidades,,

Ordinaria (Aseguradora)Ordinaria (Aseguradora)Retiros programadosRetiros programadosGarantizadaGarantizadaJubilación anticipadaJubilación anticipada

PENSI ONES

PENSI ON DEVI UDEZ

PENSI ON DECONCUBI NATO

PENSI ON DEORFANDAD

40% DE PENSI ON DE I PT=> PENSI ON I .V.

AGUI NALDO 15 DI AS

I NDEMI ZACI ON POREXTI NCI ON 3 AÑOS

VI UDO O CONCUBI NARI O,REQUI SI TO DEPEND. ECON.

HUERFANOS DE PADRE ó MADRE:

HASTA 16 ò 25 AÑOS (NOTRABAJ E) 20%

I GUAL A HUERFANOS DE PADREó MADRE I NCAPACI TADOS

PERDI DA DE PADRE ò MADRE:

+ 10% =30%

AGUI NALDO 15 DI AS

TODOS LOS CASOSI NDEMNI ZACI ON POREXTI NCI ON = 3 MESES

PENSI ON DEASCENDI ENTE

S

SE OTORGA SOLO AFALTA DE VI UDA (O)CONCUBI NA (RI O) ó

HUERFANOS,REQUI SI TODEPEND. ECON.

CUANTI A.- 20% C/U

SUMA DE PENSIONESNO MAS DEL 100 %,

FALTA DE UNOREDISTRIBUIR

CUANDO EL ASEGURADO SE HALLEIMPOSIBILITADO PARA OBTENER MEDIANTEUN TRABAJO IGUAL, UNA REMUNERACIONSUPERIOR AL 50% A LA QUE PERCIBADURANTE EL ULTIMO AÑO DE TRABAJO, LAINVALIDEZ DEBE ORIGINARSE DE UNACCIDENTE O ENFERMEDAD NOPROFESIONAL

INVALIDEZ VIDA

CUANDO OCURRA LA MUERTEDE UN ASEGURADO O DE UNPENSIONADO POR INVALIDEZ

SEGURO DESOBREVIVENCIA

REQUISITOS:1. SI LA INVALIDEZ ES < 75% 250 SEMANAS

COTIZADAS.2. SI LA INVALIDEZ ES > 75% 150 SEMANAS

COTIZADAS.

EL TRABAJADOR CON INVALIDEZPERMANENTE, QUE NO REUNA LAS SEMANASDE COTIZACION, PODRA RETIRAR EL SALDODE SU CUENTA INDIVIDUAL.

PENSION POR VIUDEZPENSION DE ORFANDAD

PENSION DE ASCENDIENTES

AYUDA ASISTENCIAL A LAPENSIONADA POR VIUDEZ, EN LOSCASOS EN QUE LO REQUIERA.

PENSION TEMPORALES POSIBLE RECUPERARSE

LA OTORGA EL IMSS PORPERIODOS RENOVABLES OTERMINE EL DISFRUTE DEUN SUBSIDIO Y LAENFERMEDAD PERSISTA.

LA CUANTIA DE LAPENSION ES IGUAL A LAPENSION DEFINITIVA

PENSION DEFINITIVACORRESPONDE AL ESTADO DE INVALIDEZ PERMANENTE.

MONTO: 35% DEL SALARIO PROMEDIO DE LAS ULTIMAS500 SEMANAS ACTUALIZADAS CON EL INPC.PENSION: GARANTIZADA = UN SMDF. SE ACTUALIZARACONFORME INPC CADA AÑO EN EL MES DE FEBRERO.

LOS PENSIONADOS POR INVALIDEZ QUE REINGRESEN AL REGIMEN OBLIGATORIO,COTIZARAN EN TODOS LOS SEGUROS CON EXCEPCION DEL DE INVALIDEZ Y VIDA.

LA PENSION SE SUSPENDE SI SE DESEMPEÑA UN TRABAJO IGUAL. SI EL PENSIONADO SE REHABILITARA, SE VUELVE A ABRIR SU CUENTA INDIVIDUAL.

SEGURO DE INVALIDEZ Y VIDA


Pensiones de Cesantía y VejezPensiones de Cesantía y Vejez


Esquema de PensionesEsquema de Pensiones

Pensión de CesantíaPensión de Cesantía

Es aquella que pueda recibir una persona que haya cotizado en el Es aquella que pueda recibir una persona que haya cotizado en el régimen del seguro social tenga 60 años y se encuentre privado régimen del seguro social tenga 60 años y se encuentre privado de trabajos remunerados.de trabajos remunerados.

Pensión de VejezPensión de Vejez

Es aquella que pueda recibir una persona que haya cotizado en el Es aquella que pueda recibir una persona que haya cotizado en el régimen del seguro social tenga 65 años a partir de cuando deje régimen del seguro social tenga 65 años a partir de cuando deje de trabajar, es decir se jubile.de trabajar, es decir se jubile.


Requisitos Requisitos

Cesantía Cesantía VejezVejez

EdadEdad 60 Años60 Años 65 Años65 Años

Semana Cotizadas Semana Cotizadas Régimen actual 97Régimen actual 97 12501250 12501250 Régimen anterior 73Régimen anterior 73 500500 500500

OtrosOtros No trabajoNo trabajo Dejar trabajoDejar trabajo

SolicitudSolicitudSolicitud Solicitud


Requisitos Requisitos

CesantíaCesantía

¿Que puede hacer una persona que tenga los 60 años ¿Que puede hacer una persona que tenga los 60 años pero no reúna las semanas?pero no reúna las semanas?

1.1. Retirar el saldo de su cuenta individualRetirar el saldo de su cuenta individual2.2. Seguir cotizando hasta reunir las semanas necesariasSeguir cotizando hasta reunir las semanas necesarias

Aplica igual para régimen nuevo y anteriorAplica igual para régimen nuevo y anterior

Cesante con 750 semanas tendrá derecho a servicio medicoCesante con 750 semanas tendrá derecho a servicio medico


Cuantía Cuantía

Las pensiones de invalidez y vejez (cesantía) se componen de la siguiente

manera:

Cuantía básica

+ Incrementos anuales ( * ) (a partir de 500 semanas)

+Asignaciones Familiares o Ayuda asistencial (en su caso)

Por separado un aguinaldo anual = a 1 mes de pensión


Cuantía Cuantía

Para efectos del régimen anterior la cuantía de la pensión será en base a los

salarios cotizados en las ultimas 250 semanas, considerando los salarios

máximos o topes de cotización para la rama.


Cuantía Cuantía

( * ) El incremento anual se da por cada 52 semanas cotizadas que acumule

En el caso de fracciones de año se incrementara como sigue:

1.- 13 a 26 semanas = 50% del incr.

2.- Más de 26 semanas = 100 del incr.

Cuantía Cuantía

Si el cesante se retira en los términos de la ley del 73 entonces su pensión se pagara sobre una parte de la que correspondería por vejez en los términos de la siguiente tabla:

% de PensiónEdad de Vejez

60 75%61 80%62 85%63 90%64 95%

Se aumenta un año cuando la edad exceda de 6 meses cumplidos


Prestaciones por pensiones Cesantía y Prestaciones por pensiones Cesantía y Vejez Vejez

Asistencia Medica

Asistencia Medica

Asignac Familiares y Ayuda AsistencialAsignac Familiares y Ayuda Asistencial

PensiónPensión


Cuantía Cuantía

Ley de 1997

No olvidar que para el nuevo régimen la cuantía se correlaciona con los saldos de las cuentas individuales y el alcance de compra de seguros de renta vitalicia y

sobrevivencia o en su caso el esquema de retiros programados

Ley 1997Ley 1997

Esquema general de una pensión en el nuevo régimenEsquema general de una pensión en el nuevo régimen

PENSION PENSION GARANTIZADAGARANTIZADA

PENSIONPENSION

RENTA RENTA VITALICIAVITALICIA

RETIROS RETIROS PROGRAMADOSPROGRAMADOS

JUBILACION JUBILACION ANTICIPADAANTICIPADA

REQ. REQ. PREVIOSPREVIOS


Ley 1997Ley 1997

Factores de calculo de una pensión ley 1997Factores de calculo de una pensión ley 19971.1. Cuantía del SBC conforme al que se ha venido cotizando.Cuantía del SBC conforme al que se ha venido cotizando.2.2. Tasa de rentabilidad de la AFORE.Tasa de rentabilidad de la AFORE.3.3. Tiempo de vida laboral.Tiempo de vida laboral.4.4. Densidad de cotizaciones.Densidad de cotizaciones.5.5. Comisiones de la AFORE.Comisiones de la AFORE.6.6. Expectativa de vida del futuro pensionado.Expectativa de vida del futuro pensionado.7.7. Beneficiarios.Beneficiarios.8.8. Aportaciones voluntarias.Aportaciones voluntarias.9.9. Modalidad de pensión (Renta Vitalicia ó Retiros Programados)Modalidad de pensión (Renta Vitalicia ó Retiros Programados)


Ley 1997Ley 1997

Caso Practico Caso Practico

Ley 1997Ley 1997


Ley 1997Ley 1997

Datos del trabajador:Datos del trabajador: Edad 65 añosEdad 65 años Semanas cotizadas y reconocidas 1480Semanas cotizadas y reconocidas 1480 Saldo cuenta individual $468,000.00Saldo cuenta individual $468,000.00 Esperanza vida del trabajador 15 añosEsperanza vida del trabajador 15 años Dependientes económicosDependientes económicos

• EsposaEsposa 8 años8 años• Hijos 2 a) 5 años b) 7 añosHijos 2 a) 5 años b) 7 añosLos años se refieren a la esperanza de vida después de la Los años se refieren a la esperanza de vida después de la

muerte del pensionado.muerte del pensionado.


Ley 1997Ley 1997

Desarrollo:Desarrollo:

468,000 / (15 x 1) + ( 8 x 0.90 ) + ( 5 x .20 ) + ( 7 x .20 )468,000 / (15 x 1) + ( 8 x 0.90 ) + ( 5 x .20 ) + ( 7 x .20 ) 468,000 / ( 15 + 7.2 + 1 + 1.4 )468,000 / ( 15 + 7.2 + 1 + 1.4 ) 468,000 / 24.6 = 19,024.39 / 12 = $1,585.36 ( * )468,000 / 24.6 = 19,024.39 / 12 = $1,585.36 ( * )

( * ) La pensión se otorga en la modalidad de retiros ( * ) La pensión se otorga en la modalidad de retiros programadosprogramados


Ley 1973Ley 1973

Caso Practico Caso Practico

Ley 1973Ley 1973

Cuantia Cuantia

B

Cuantia Cuantia

C

Cuantia Cuantia


Una persona que reciba pensión de vejez perderá Una persona que reciba pensión de vejez perderá el derecho a disfrutar posteriormente de una de el derecho a disfrutar posteriormente de una de

vejez o de invalidezvejez o de invalidez

La pensión de cesantía o vejez es compatible con La pensión de cesantía o vejez es compatible con el trabajo remunerado.el trabajo remunerado.


VejezVejez

Que puede hacer una persona que tenga los 65 años pero Que puede hacer una persona que tenga los 65 años pero no reúna las semanas?no reúna las semanas?

1.1. Retirar el saldo de su cuenta individualRetirar el saldo de su cuenta individual2.2. Seguir cotizando hasta reunir las semanas necesariasSeguir cotizando hasta reunir las semanas necesarias

Aplica igual para régimen nuevo y anteriorAplica igual para régimen nuevo y anterior

Con 750 semanas tendrá derecho a servicio medicoCon 750 semanas tendrá derecho a servicio medico


Conservación de DerechosConservación de Derechos


Conservación de derechos pensionesConservación de derechos pensiones

Un trabajador que deja pertenecer al régimen Un trabajador que deja pertenecer al régimen obligatorio antes de cumplir la edad o obligatorio antes de cumplir la edad o

semanas mínimas para recibir una pensión no semanas mínimas para recibir una pensión no tiene adquirido totalmente el derecho a la tiene adquirido totalmente el derecho a la

pensión, sin embargo entra en una etapa de pensión, sin embargo entra en una etapa de conservación de derechos, los cuales para conservación de derechos, los cuales para que sean reconocidos en el momento de que sean reconocidos en el momento de

cumplir los requisitos, deberá ajustarse a los cumplir los requisitos, deberá ajustarse a los términos del art. 150 y 151 de la LSStérminos del art. 150 y 151 de la LSS



Primera etapa.-Primera etapa.-

Cumplir edad y/o semanas cotizadas dentro del Cumplir edad y/o semanas cotizadas dentro del equivalente a la cuarta parte del tiempo equivalente a la cuarta parte del tiempo

cotizado. cotizado.

Semanas cotizadas 1000 / 52 = 19.23 / 4 = 4.8 Semanas cotizadas 1000 / 52 = 19.23 / 4 = 4.8 años para acceder a la pensión sin mayores años para acceder a la pensión sin mayores requisitos, nunca será inferior esta cifra a 1 requisitos, nunca será inferior esta cifra a 1

año.año.



Segunda etapa.-Segunda etapa.-

Cumplir edad y/o semanas cotizadas Cumplir edad y/o semanas cotizadas posterior a la cuarta parte del tiempo posterior a la cuarta parte del tiempo

cotizado (ejemplo después de 4.8 años)cotizado (ejemplo después de 4.8 años)

Aplica lo dispuesto por el art. 151 que señala Aplica lo dispuesto por el art. 151 que señala lo siguiente:lo siguiente:



Trabajador que reingrese al régimen dentro Trabajador que reingrese al régimen dentro del periodo de conservación de derechos del periodo de conservación de derechos

inmediatamente recupera todas las inmediatamente recupera todas las semanas, de no ser así entonces aplica la semanas, de no ser así entonces aplica la

siguiente tabla:siguiente tabla:



CotizarCotizar

InterrupciónInterrupción SemanasSemanas

0 a 3 años0 a 3 años 0000

mas de 3 hasta 6 añosmas de 3 hasta 6 años 2626

mas de 6 añosmas de 6 años 5252


Pensiones para personas Pensiones para personas independientesindependientes


Opcionalmente se podrá continuar Opcionalmente se podrá continuar voluntariamente en el régimen obligatorio voluntariamente en el régimen obligatorio (COVORO Mod. 40), el trabajador conserva (COVORO Mod. 40), el trabajador conserva

el derecho a hacerlo durante 5 años el derecho a hacerlo durante 5 años después de su baja, o antes atendiendo a después de su baja, o antes atendiendo a la cuarta parte del tiempo cotizado y su la cuarta parte del tiempo cotizado y su

fecha de solicitud de la pensiónfecha de solicitud de la pensión

COVOROCOVORO


El periodo de conservación de derechos El periodo de conservación de derechos podrá extender nuevamente por 5 años podrá extender nuevamente por 5 años

cuando el trabajador reingrese al régimen cuando el trabajador reingrese al régimen obligatorio y cotice nuevamente al menos obligatorio y cotice nuevamente al menos

una semana completauna semana completa

COVOROCOVORO


Casos en que aplica el COVORO:Casos en que aplica el COVORO:1.1. Deba de cotizar 26 o 52 semanas para recuperar Deba de cotizar 26 o 52 semanas para recuperar

semanas cotizadas.semanas cotizadas.2.2. Se establezca como estrategia voluntaria para Se establezca como estrategia voluntaria para

recibir protección del seguro de Invalidez y Vidarecibir protección del seguro de Invalidez y Vida3.3. Resulte necesario a efectos de mejorar los Resulte necesario a efectos de mejorar los

salarios a promediar para la cuantía de la futura salarios a promediar para la cuantía de la futura pensión (5 años antes del beneficio) pensión (5 años antes del beneficio)

4.4. Incrementa el numero de semanas cotizadas antes Incrementa el numero de semanas cotizadas antes de la edad de jubilación para cesantía o vejez.de la edad de jubilación para cesantía o vejez.

COVOROCOVORO


Régimen FinancieroRégimen Financiero COVOROCOVORO

Retiro, Cesantía y Vejez:Retiro, Cesantía y Vejez:

Cuotas obrero patronales 6.275% del SBCCuotas obrero patronales 6.275% del SBC

Invalidez y Vida:Invalidez y Vida:

Cuotas obrero patronales 2.375% del SBCCuotas obrero patronales 2.375% del SBC Adicionales GMP 1.425% del SBCAdicionales GMP 1.425% del SBC

Por su cuenta el estado realiza las aportaciones y cuota social Por su cuenta el estado realiza las aportaciones y cuota social correspondiente en beneficio del asegurado.correspondiente en beneficio del asegurado.

Base: el ultimo salario cotizado o uno superior hasta el limite de leyBase: el ultimo salario cotizado o uno superior hasta el limite de ley


Régimen FinancieroRégimen Financiero COVOROCOVORO

Base: el ultimo salario cotizado o uno superior Base: el ultimo salario cotizado o uno superior hasta el limite de leyhasta el limite de ley

Ejemplo:Ejemplo:


Seguro de Salud para la FamiliaSeguro de Salud para la Familia

Es complementario al COVORO y opcionalEs complementario al COVORO y opcionalOtorga prestaciones en especie del seguro Otorga prestaciones en especie del seguro

de EYMde EYMUn titular y cuando menos un beneficiarioUn titular y cuando menos un beneficiario

Cónyuge, concubinos, hijos, padre, madre, Cónyuge, concubinos, hijos, padre, madre, abuelos, nietos, hermanos, primos abuelos, nietos, hermanos, primos hermanos, sobrinos y tíos.hermanos, sobrinos y tíos.

Un adicional cuando carece de familia.Un adicional cuando carece de familia.


Seguro de Salud para la FamiliaSeguro de Salud para la Familia

Régimen FinancieroRégimen Financiero Costos por Titular e IntegrantesCostos por Titular e Integrantes


Incorporación Voluntaria al Régimen Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio (modalidad 44)Obligatorio (modalidad 44)

Prestaciones.-Prestaciones.-• Enfermedades y maternidad (especie)Enfermedades y maternidad (especie)• Aportaciones al seguro de Retiro y Vejez Aportaciones al seguro de Retiro y Vejez

solamente.solamente.• Cobertura del seguro de Invalidez y VidaCobertura del seguro de Invalidez y Vida


Régimen FinancieroRégimen Financiero

Retiro y Vejez:Retiro y Vejez:


Invalidez y Vida:Invalidez y Vida:



Régimen FinancieroRégimen Financiero

EyM prestaciones en especie:EyM prestaciones en especie:

Cuotas obrero patronales 19.1% del SMDDFCuotas obrero patronales 19.1% del SMDDF

Base de cotización 1 SMDDFBase de cotización 1 SMDDF


Otros BeneficiosOtros Beneficios

Servicios médicos (750 semanas o más) aún en Servicios médicos (750 semanas o más) aún en periodo de conservación de derechos.periodo de conservación de derechos.

Retiro del saldo de la cuenta SAR (aportaciones Retiro del saldo de la cuenta SAR (aportaciones al SAR 92 al 97)al SAR 92 al 97)

Devolución de aportaciones INFONAVITDevolución de aportaciones INFONAVIT Compatibilidad de pensiones con trabajo Compatibilidad de pensiones con trabajo

remunerado.remunerado.


Otros BeneficiosOtros Beneficios

Pensión GarantizadaPensión GarantizadaJubilación AnticipadaJubilación Anticipada


Problemática del IMSSProblemática del IMSS


Laboral.-Laboral.-

TrabajadoresTrabajadores

SindicalizadosSindicalizados 316.6316.6

ConfianzaConfianza 37.2 37.2

TotalTotal 353.8353.8

Pasivo Laboral Pasivo Laboral 715’000 mdp715’000 mdp


PensionesPensionesEste tema es por demás complejo toda vez que esta Este tema es por demás complejo toda vez que esta contingencia representa el adeudo que tienen el seguro contingencia representa el adeudo que tienen el seguro social con aquellas personas que tienen adquirido el social con aquellas personas que tienen adquirido el derecho a una pensión, estén cotizando actualmente en derecho a una pensión, estén cotizando actualmente en el régimen obligatorio o no.el régimen obligatorio o no.

Destacar que de este tema no ha sido abordado con Destacar que de este tema no ha sido abordado con toda claridad a continuación muestro algunos cifras toda claridad a continuación muestro algunos cifras indicadoras de la magnitud de esta contingenciaindicadoras de la magnitud de esta contingencia


PensionesPensionesPasivoPasivo

Grupo PensionadosGrupo Pensionados AcumuladoAcumulado % PIB% PIB

Derechohab IMSSDerechohab IMSS 177’000177’000 25 25

Otros esquemasOtros esquemas 643’000643’000

Total pasivo pensionesTotal pasivo pensiones 820’000820’000 116 116

El pasivo del IMSS no incluye la parte de sus El pasivo del IMSS no incluye la parte de sus trabajadores y por si solo representa 2.2 la deuda trabajadores y por si solo representa 2.2 la deuda externa del país y el 25% de PIBexterna del país y el 25% de PIB


Déficit del ramo de EyMDéficit del ramo de EyM

Resultados importantes del informe 2003-2004 al Resultados importantes del informe 2003-2004 al Congreso y al Ejecutivo Federal en base a las Congreso y al Ejecutivo Federal en base a las valuaciones actuariales:valuaciones actuariales:

1.1. Se estima déficit de los gastos médicos de Se estima déficit de los gastos médicos de pensionados en los próximos 50 años de pensionados en los próximos 50 años de 845’445 mdp de 2003 el costo de 1.5% debería 845’445 mdp de 2003 el costo de 1.5% debería ser de 4.2 es decir 279%ser de 4.2 es decir 279%

2.2. IV y RT tasas superavitarias IV y RT tasas superavitarias


Propuesta concreta de reforma.-Propuesta concreta de reforma.-

Modificar las cuotas que se pagan en los seguros de Modificar las cuotas que se pagan en los seguros de IV y RT, trasladando el excedente a Gastos Médicos a IV y RT, trasladando el excedente a Gastos Médicos a Pensionados, a efecto de atenuar las contradicciones Pensionados, a efecto de atenuar las contradicciones financieras que se presentan e financieras que se presentan e incorporando al incorporando al esquema de financiamiento de ese rubro una cuota esquema de financiamiento de ese rubro una cuota social a cargo del Estado.social a cargo del Estado.



En resumen la modificación de los tasas de los En resumen la modificación de los tasas de los ramos IV, RT y GMP así como la incorporación de ramos IV, RT y GMP así como la incorporación de la cuota social a GMP deberá reducir en dos la cuota social a GMP deberá reducir en dos tercios el problema que estimativamente tercios el problema que estimativamente enfrentara en los siguientes años el ramo de EyM, enfrentara en los siguientes años el ramo de EyM, sin necesidad de incrementar la carga a los sin necesidad de incrementar la carga a los trabajadores y patrones.trabajadores y patrones.



Otros EsquemasOtros Esquemas

Pensiones para adultos mayoresPensiones para adultos mayores Seguros de salud administrados por el IMSSSeguros de salud administrados por el IMSS Seguro PopularSeguro Popular Programa Primer EmpleoPrograma Primer Empleo ISSSTEISSSTE


Conclusiones


Los responsables de los esquemas de seguridad social deben encontrar un plan de pensiones que cumpla con las siguientes características:

• Que garantice al trabajador y/o su familia una vida digna cuando ya no pueda trabajar ofreciendo prestaciones de Seguridad Social a quien realmente requiera de ellas.

• Que sea viable financieramente de manera que el patrón corra el menor riesgo posible de un desequilibrio financiero y que el trabajador corra el menor riesgo de perder su fuente de trabajo.


• Que asocie las aportaciones de toda la vida activa del trabajador con los beneficios que ofrece.

• Que permita al trabajador trasladar parte de sus aportaciones a otra Institución de Seguridad Social cuando este se retire sin derecho a pensión.

• Que permita al trabajador efectuar aportaciones adicionales a su fondo.

• Que genere ahorro interno a través de sus reservas. • Que garantice un manejo transparente de sus

finanzas.• Que su puesta en práctica sea manejable desde el

punto de vista económico, político, social y jurídico.


Para evitar la descapitalización existen solamente dos opciones:

Incrementar las aportaciones y/oModificar el diseño de las prestaciones.

Para modificar el diseño de las prestaciones es necesario considerar, de manera independiente, a tres grupos de derechohabientes:

Pensionados Activos. Nuevas generaciones.

De llevarse a cabo una reforma, es recomendable aprovechar la ocasión para realizar las siguientes acciones generales:

Acciones para modificar los sistemas de seguridad social.


Procurar que los trabajadores y los patrones efectúen o aumenten las cuotas y aportaciones periódicas, como porcentaje de los salarios del personal activo. Estas cotizaciones deberán ser determinadas mediante estudios actuariales.

Procurar que el diseño del nuevo plan y su puesta en práctica sea viable desde el punto de vista económico, social, político y jurídico.

Crear un marco legal adecuado para que las reservas únicamente puedan destinarse al financiamiento de los beneficios y no a otros fines que desvirtúan el origen de su constitución, lo que requiere el establecimiento de un reglamento que norme su utilización.



Para las personas actualmente pensionadas:

Se recomienda analizar y en su caso suspender o disminuir las pensiones que hayan sido otorgadas sin razón alguna o sin contar con facultades jurídicas para hacerlo.

Se recomienda revisar anualmente las pensiones por inhabilitación.

Acciones para modificar los sistemas de seguridad social


Para las nuevas generaciones de trabajadores:

Diseñar un nuevo esquema de pensiones o prestaciones contingentes más viable financieramente. Para ello se sugieren las siguientes medidas en orden de importancia:

Establecer o elevar la edad de jubilación, misma que deberá estar acorde con la actualidad demográfica y con la mejoría en la calidad de vida

Asociar edad con antigüedad para acceder al programa de pensiones



El uso indiscriminado de los métodos actuariales tradicionales, puede hacer que los directivos de una institución de Seguridad Social, tomen decisiones equivocadas en un tema que podría ser el principal problema económico de algunos países.

Lo ideal es elaborar los estudios actuariales bajo las metodologías tradicionales y bajo el método que analice el comportamiento de las reservas.

También el costo fiscal debe analizarse con las metodologías tradicionales y con la nueva metodología, suponiendo que deja de existir la solidaridad intergeneracional y suponiendo lo contrario.


Para dimensionar el problema, debe considerarse lo siguiente en orden de importancia:

a) Flujo de egresos esperado por pago de pensiones y su comparativo con el Presupuesto de Egresos.

b) Periodo de suficiencia y montos anuales de las aportaciones extraordinarias no presupuestadas, requeridas a partir de la fecha de descapitalización.

a) Comportamiento futuro de las reservas técnicas.

a) Monto de los Pasivos Contingentes.

Es conveniente utilizar métodos actuariales como la Prima Óptima de Liquidez (o de Reservas Controladas) que arrojen todos los resultados requeridos para evaluar correcta y objetivamente los riesgos crediticios.


1. Solamente el IMSS fue reformado. Los demás sistemas podrían representar un riesgo mayor para las finanzas públicas federales.

2. Para modificar o instalar un sistema de pensiones es necesario considerar, no solo el aspecto económico, sino el político, el social y el jurídico.

3. En la mayoría de los casos, la modificación a los esquemas de pensiones de las nuevas generaciones, no debe discutirse; debe ser un hecho. Es recomendable que la generación actual de pensionados y trabajadores también modifique su esquema de pensiones.

4. Independientemente del tipo de reforma, es conveniente conservar la solidaridad intergeneracional, pues de lo contrario, el costo de transición podría resultar impagable.


Respetando soberanías y autonomías, el gobierno federal podría llevar a cabo las siguientes acciones:

Promover e incluso financiar los trabajos necesarios para dimensionar la situación económica, política, social y jurídica de todos los sistemas mexicanos de pensiones.

Iniciar un periodo de concientización nacional sobre el problema y sus repercusiones económicas y sociales en el corto, mediano y largo plazos.

Explicar a los trabajadores que de no efectuarse reformas estructurales a los sistemas de pensiones, tanto para las generaciones actuales como para las futuras, serán ellos los que paguen las consecuencias al perder, no solo su pensión, sino su fuente de trabajo que da origen a la Seguridad Social.

a)

b)

c)


Intentar converger, en el largo plazo, en un solo sistema o al menos en un solo modelo de prestaciones que cumpla con las características señaladas en láminas anteriores. Esto en el caso de los esquemas de pensiones que no han sido reformados y que directa o indirectamente podrían afectar las finanzas públicas federales.

d)

e) Analizar la posibilidad de destinar una partida del presupuesto federal para apoyar a aquellos organismos o entidades que, sin depender directamente del gobierno federal, acepten adoptar el modelo nacional de pensiones en el que se pretende converger.


Como ya se mencionó, para dimensionar el problema y proponer soluciones viables desde el punto de vista político, económico y social, es necesario conformar un equipo de trabajo interdisciplinario e interinstitucional, de tiempo completo y abocado exclusivamente al tema de seguridad social. En el deberán participar el Congreso de la Unión, SHCP, STPS, SG, SEP, IMSS, ISSSTE, estados, municipios, universidades, paraestatales, organizaciones sindicales y otros.

Este equipo funcionaría como una dirección técnica que podría reportar sus avances al Poder Legislativo o Ejecutivo. Con el tiempo, este dirección podría transformarse en la Secretaría de Seguridad Social.

f) Analizar por separado la posibilidad de mejorar la reforma del IMSS, adecuando principalmente las regulaciones financieras y procurando la cobertura total de los mexicanos que no están amparados por la seguridad social.


Las decisiones relativas a las políticas macroeconómicas competen a las autoridades federales y las relativas a la conservación de la fuente de trabajo y al acceso a una pensión digna, competen más a los trabajadores que a las propias autoridades o patrones, ya que sus consecuencias repercutirán positiva o negativamente en la fuerza laboral y no en los funcionarios con rotación sexenal.

Por consiguiente, ambas partes deben considerarse como aliados con un mismo objetivo : Conservar las fuentes de trabajo y garantizar la seguridad social para quienes realmente requieran de ella.

COMPETENCIA DE LAS DECISIONES


El Actuario es un profesionista que utiliza la frialdad de las matemáticas con el objeto de garantizar que la calidez de la Seguridad Social llegue, con montos justos, a las personas que verdaderamente requieren de ella. Esta gran responsabilidad, nos obliga a seleccionar cuidadosamente, tanto las hipótesis a utilizar, como los métodos de costeo y financiamiento, de manera que el resultado de la valuación actuarial coadyuve a trazar el rumbo de las Instituciones de Seguridad Social.

EL PAPEL DEL ACTUARIO

CROSSGracias por su atención Gracias por su atención y participacióny participación

C.P.C. Carlos M. de la Fuente AC.P.C. Carlos M. de la Fuente A

[email protected]

Preguntas y respuestas....Preguntas y respuestas....

(55) 5283 1413

(55) 5283 1321

(55) 1101 6473

Pension imss 1973 caso practico

Business

Transcript of Pension imss 1973 caso practico