ODONTONOVA Clínica Dentalrepository.udistrital.edu.co/bitstream/11349/7443/1... · 2019-07-26 ·...

1

ODONTONOVA

Clínica Dental

Villavicencio - Meta

2

FACULTAD DE INGENIERÍA

Formulación del Proyecto “ODONTONOVA – Clínica Dental

Ingeniería Industrial

Presentado por: DANIEL ALFONSO GONZÁLEZ YAGUARA

20011015069

Director: Flor de Maria Umaña

Bogotá D.C. 21 de noviembre de 2016

3

AGRADECIMIENTOS Este proyecto, por tratarse de la búsqueda de oportunidades en el sector salud,

tiene un componente técnico bastante amplio, razón por la cual, fue indispensable

el apoyo profesional de Sergio René Rodríguez Romero quien, como odontólogo,

realizó aportes significativos al presente informe. Estos aportes fueron desde la

parte clínica hasta el conocimiento del mercado en términos de servicios, costos y

necesidades de la población en general.

En igual medida, considero pertinente agradecer a la profesora Flor de Maria Umaña

por acompañarme en la realización del presente proyecto, revisando los avances y

resúmenes ejecutivos. También, por brindarme las herramientas teóricas para llevar

a feliz término el desarrollo y presentación de esta formulación y evaluación de

proyecto.

4

CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1

MARCO TEÓRICO .............................................................................................................. 2

CAPÍTULO I: NATURALEZA DEL PROYECTO ............................................................. 3

1.1. Delimitación del proyecto ..................................................................................... 3

1.2. Limitaciones de la Investigación ......................................................................... 3

CAPÍTULO II: PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ......................................................... 4

2.1. Justificación e importancia del proyecto ............................................................ 4

2.4. Objetivos del proyecto .......................................................................................... 5

CAPÍTULO III: ESTUDIO DEL MERCADO ..................................................................... 6

3.1. Análisis de la demanda ........................................................................................ 7

3.2. Análisis de la oferta ............................................................................................. 20

3.3. Análisis de los precios y prestación del servicio ............................................ 21

CAPÍTULO IV: ESTUDIO TÉCNICO .............................................................................. 24

4.1. Espacio físico de la clínica ................................................................................. 24

4.2. Procesos y procedimientos ............................................................................... 26

4.2.1 Actividades primarias ...................................................................................... 27

4.2.2 Actividades de apoyo ...................................................................................... 29

4.3. Tecnología y materiales ..................................................................................... 30

4.4. Recurso humano ................................................................................................. 31

CAPÍTULO V: ESTUDIO ECONÓMICO ........................................................................ 35

5.1. Determinación de los costos ............................................................................. 35

5.2. Capital de trabajo ................................................................................................ 36

5.3. Estados financieros proyectados ...................................................................... 38

5.4. Fuentes de financiación ..................................................................................... 41

CAPÍTULO VI: EVALUACIÓN ECONÓMICA ............................................................... 42

6.1. Evaluación del Valor Presente Neto – VPN .................................................... 43

6.2. Evaluación de la Tasa Interna de Retorno – TIR ........................................... 43

6.4. Análisis y administración del riesgo ................................................................. 44

CAPÍTULO VII: RESULTADOS ....................................................................................... 46

CAPÍTULO VIII: DISCUSIÓN ........................................................................................... 47

CAPÍDULO IX: CONCLUSIONES GENERALES ......................................................... 48

CAPÍTULO X: RECOMENDACIONES ........................................................................... 49

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 50

5

TABLA DE GRÁFICOS Y FIGURAS .............................................................................. 52

ANEXOS ............................................................................................................................. 53

1

INTRODUCCIÓN

De acuerdo con el estudio CARACTERIZACIÓN DE LA ODONTOLOGÍA EN

COLOMBIA (SENA, 2008), se encuentra que el CPO-D (sumatoria de dientes

permanentes cariados, perdidos y obturados) es de 4,8 piezas dentales a

los 12 años, lo que llevó a la Organización Mundial de la Salud a clasificar a

Colombia dentro de los países con alto índice de caries, es decir con un

problema de importancia en salud pública, al comparar este resultado con el

primer indicador mundial del estado de salud bucodental establecido como meta

para el año 2000 (CPO-D de 3.0 a los 12 años). Esto fuera de ser un problema

de salud generalizada en la población, también representa una responsabilidad

del profesional de la salud que ha escogido el área odontológica para desarrollar

como oficio, guiado por su ética y su vocación. De igual forma, incorpora una

serie de oportunidades de crecimiento económico en el sector, brindando los

servicios de atención primaria y especializada.

Lo anterior como premisa, es la razón que mueve la presente formulación de

proyecto en el sector odontológico, sin embargo, es preciso acompañar esta

iniciativa con una breve investigación sobre la situación de salud oral actual, así

como abordar los apartados necesarios para evaluar las posibilidades en un

entorno competitivo. Por consiguiente, se mostrará un estudio desde los

diferentes ejes de la formulación de proyectos, empezando por el estudio de

mercados a través de variables macroeconómicas, seguido por un estudio

económico y finalizando con la evaluación financiera que indicará la viabilidad

del proyecto y las fuentes de financiación.

Para finalizar, es indispensable reconocer a Villavicencio como una plaza con

muchas oportunidades de desarrollo en diferentes sectores y en los apartados

siguientes se mostrarán las virtudes que tiene, así como las posibilidades de

expansión hacia municipios aledaños que por su cercanía representan una

fuente importante de oportunidades de desarrollo.

2

MARCO TEÓRICO

De acuerdo con la CARACTERIZACIÓN DE LA ODONTOLOGÍA EN COLOMBIA

(SENA 2008), en el país se han desarrollado cuatro estudios nacionales de salud

bucal: el primero se realizó en los años 1965 y 1966 y se le dio el nombre de

“Investigación Nacional de Morbilidad Oral”; el segundo se hizo entre los años 1977

y 1980 cuyo nombre fue “Estudio de Morbilidad Oral”; posteriormente se realizó el

tercer “Estudio Nacional se Salud Bucal – ENSAB III” en el año 1998 y finalmente,

el estudio más reciente realizado en el año 2014 el “Estudio Nacional se Salud Bucal

– ENSAB IV”. Dada su existencia, este último servirá como referencia a la hora de

describir el sector y la situación actual de la salud oral en Colombia, pues es el

estudio más completo, consolidando el aprendizaje investigativo de los estudios

anteriores y contemplando la investigación más completa del sector en general.

Por otra parte, el estudio de la CARACTERIZACIÓN DE LA ODONTOLOGÍA EN

COLOMBIA, aunque fue realizado desde hace casi una década, es la fuente de

información más reciente sobre la actividad odontológica. En este se muestra la

situación de la profesión relacionado con los avances tecnológicos y la condición en

la que trabajan los profesionales en el sector odontológico.

Como mecanismo de medición de la viabilidad del proyecto, se toma como

referencia el libro “EVALUACIÓN DE PROYECTOS (Análisis y administración del

riesgo)” escrito por G. Baca Urbina.

3

CAPÍTULO I: NATURALEZA DEL PROYECTO

Esta formulación de proyecto se realiza en razón a la búsqueda de oportunidades

de crecimiento en el sector odontológico para una clínica con una propuesta

innovadora y cuyas premisas serán la ética profesional, el servicio y la calidad. Para

ello es necesario adentrarse en el conocimiento tanto de la plaza propuesta, la

ciudad de Villavicencio – Meta, y sus indicadores principales, como el componente

técnico inmerso en la actividad profesional que es objeto de estudio.

1.1. Delimitación del proyecto

Para el desarrollo de la presente formulación de proyecto, se prevé el análisis de

aspectos clave para la toma de decisiones sobre su viabilidad y factibilidad, razón

por la cual, se empezará realizando el estudio de mercado donde se analizarán los

indicadores macroeconómicos y algunos del sector odontológicos, así como las

tendencias de consumo en la población; seguidos por un estudio técnico validando

en este apartado la infraestructura, tecnología y personal necesarios para el buen

funcionamiento de la futura clínica odontológica; posteriormente, se deben costear

las necesidades de la clínica a través de un estudio económico para finalmente

realizar una evaluación financiera que muestre las posibles fuentes de financiación,

así como la viabilidad económica del proyecto.

1.2. Limitaciones de la Investigación

Aunque se cuenta con fuentes de información secundaria con indicadores

macroeconómicos y microeconómicos, tanto de la región geográfica donde se

ubicaría la clínica, como de los gustos y preferencias del consumidor promedio,

sería de gran ayuda si se pudiera realizar una encuesta que soporte muchas de las

hipótesis planteadas. Esto es un obstáculo debido a que, de realizarse, implicaría

un costo importante y el desplazamiento a la región por un tiempo razonable para

hacer el levantamiento de información para la línea de base.

4

CAPÍTULO II: PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

2.1. Justificación e importancia del proyecto

La odontología como profesión tiene ciertas falencias de cara el sector, las cuales

serán identificadas en el estudio CARACTERIZACIÓN DE LA ODONTOLOGÍA EN

COLOMBIA realizado por el SENA en el año 2008. Estas debilidades identificadas

servirán como oportunidades en el desarrollo del proyecto convirtiéndolas en

ventajas competitivas.

El proyecto de la clínica de salud oral nace por la necesidad de mostrar un servicio

con las mejores condiciones tanto en calidad como tecnología. Las personas cada

vez se preocupan más por la estética dental, pero suelen tener una percepción

negativa frente a los procedimientos en salud oral y se encuentra la oportunidad

mostrando un servicio eficiente, a tiempo y con profesionales y especialistas

debidamente capacitados en cada área de la odontología.

Por otra parte, es una realidad que nuestro país es muy visitado por extranjeros

gracias al turismo de salud. Una persona que venga del exterior a realizarse un

procedimiento estético y/o médico en el país va a querer aprovechar los precios

competitivos que encontrará en la clínica. Es muy valioso aprovechar la externalidad

generada por esta situación y con una gestión comercial adecuada se puede tener

un buen resultado y de la misma forma incentivar el sector.

Se encuentra una buena plaza para ingresar con el servicio de odontología dada la

aglomeración existente por la falta de clínicas odontológicas en las poblaciones

cercanas a Villavicencio. Por otra parte, se implementaría el servicio de atención de

urgencias 24 horas lo que en un principio representa un desgaste para la clínica,

pero en el mediano y largo plazo generará un aspecto diferencial importante a la

hora de competir en el medio.

Adicionalmente, se cuenta con capacidades idóneas relacionadas con la parte

administrativa y económica y con la parte clínica donde las estrategias apuntan

hacia dos objetivos principales que son la generación de valor en la prestación del

5

servicio de la salud odontológica y las iniciativas de integración gremial apalancando

de esta forma el sector dentro de la región del Llano.

Por otra parte, se identificarán los principales problemas de salud oral en la

población, lo que representa un norte en la promoción de los servicios de la clínica

odontológica. Conociendo las necesidades del futuro público, se orientará el

esfuerzo del equipo de profesionales y se establecerán las estrategias comerciales.

2.4. Objetivos del proyecto

2.4.1. Objetivo General

Generar el estudio de factibilidad de una clínica prestadora de servicios de

odontología general y especializada en el departamento del Meta, contribuyendo a

6

la coyuntura económica con la generación de empleos e ingresando en el mercado

con innovación, calidad y eficiencia.

2.4.2. Objetivos Específicos:

• Realizar un estudio de mercado para determinar la población objetivo, para

establecer las características de los productos y servicios a ofrecer por la

clínica.

• Establecer el personal capacitado, la tecnología e infraestructura necesaria

para el proyecto.

• Determinar los costos totales en que incurrirá el proyecto, clasificándolos en

costos de producción, administrativos y de ventas.

• Establecer la viabilidad financiera del proyecto de la clínica odontológica en la

ciudad del Villavicencio..

CAPÍTULO III: ESTUDIO DEL MERCADO

Para analizar el sector se contó con el apoyo de un odontólogo con experiencias

importantes en la labor odontológica en diferentes clínicas de salud oral. Se ha

dispuesto de la información necesaria tanto documental como empírica en la

cual se logra un análisis del sector.

Entre los datos extraídos se encuentra el valor de insumos, consultas,

procedimientos normales y especiales, citas por medio de las diferentes EPS y

particular y, por último, la ganancia de los odontólogos incluyendo comisiones y

turno mínimo.

En el corto plazo se encuentra que el servicio se presta de forma incompleta y

en algunos casos insatisfactorio de cara a los clientes o usuarios del servicio. A

mediano plazo se espera que las diferentes clínicas se vean en la necesidad de

innovar en el servicio que se presta debido a los problemas identificados. Por

último, en el largo plazo la tendencia será a competir en precios y cobertura lo

que obligaría al sector a crear clúster con el fin de no rezagarse y en la parte de

7

los usuarios y los precios tenderían a bajar un poco más. Se esperan logros y

avances tecnológicos lo cual se ve representado en un servicio inteligente y

posiblemente a menor costo para la clínica mejorando la percepción de los

usuarios y un crecimiento generalizado del sector.

3.1. Análisis de la demanda

De acuerdo con el Informe de Coyuntura Económica – ICER para el año 2014,

el departamento del Meta ocupó el 5to puesto en PIB con una producción total

de $40.899 millones, sin embargo, su PIB per cápita se ubicó en segundo lugar

con $44.22 millones después del departamento de Casanare.

GRÁFICA 3.1.1 – TOP 15 PIB por departamento más alto 2013

$- $20.000 $40.000 $60.000 $80.000 $100.000 $120.000 $140.000 $160.000 $180.000

Bogotá D.C.

Antioquia

Valle del Cauca

Santander

Meta

Cundinamarca

Bolívar

Atlántico

Boyacá

Casanare

Tolima

Huila

Cesar

Córdoba

Norte de Santander

PIB(Miles de millones)

8

Fuente: ICER – Meta (2014)

GRÁFICA 3.1.2 – TOP 15 PIB PER CÁPITA por departamento más alto 2013

TOP Departamentos PIB

1 Bogotá D.C. 175,263$

2 Antioquia 92,714$

3 Valle del Cauca 65,630$

4 Santander 53,024$

5 Meta 40,899$

6 Cundinamarca 34,965$

7 Bolívar 30,875$

8 Atlántico 27,177$

9 Boyacá 20,118$

10 Casanare 15,426$

11 Tolima 15,370$

12 Huila 12,976$

13 Cesar 12,924$

14 Córdoba 12,135$

15 Norte de Santander 11,447$

Nacional 710,257$

$-

$5.000.000

$10.000.000

$15.000.000

$20.000.000

$25.000.000

$30.000.000

$35.000.000

$40.000.000

$45.000.000

$50.000.000

PIB PER CÁPITA

PIB per cápita Nacional

9


Esto se debe a la bonanza en la extracción de crudo principalmente, sin

embargo, son más de 60 las actividades productivas donde se destacan la

construcción, producción pecuaria, educación y las demás como se muestra a

continuación:

GRÁFICA 3.1.2 – PRINCIPALES ACTIVIDADES ECONÓMICAS


TOP Departamentos PIB per cápita

1 Casanare 44,837,810$

2 Meta 44,221,302$

3 Santander 25,980,287$

4 Bogotá D.C. 22,837,457$

5 Arauca 21,802,773$

6 Boyacá 15,805,414$

7 Bolívar 15,067,524$

8 Antioquia 14,716,531$

9 Valle del Cauca 14,518,370$

10 San Andrés y Prov. 13,968,896$

11 Cundinamarca 13,457,161$

12 Cesar 12,871,766$

13 Putumayo 12,710,130$

14 Huila 11,520,746$

15 Atlántico 11,310,037$

Nacional 15,073,018$

ACTIVIDAD PIB %

Extracción de petróleo 28,293$ 69.18%

Construcción Ingeniería Civil 1,712$ 4.19%

Productos agrícolas 1,325$ 3.24%

Construcción de edificaciones 930$ 2.27%

Producción pecuaria 835$ 2.04%

Comercio 818$ 2.00%

Educación 548$ 1.34%

Servicios a las empresas 543$ 1.33%

Actividades inmobiliarias 478$ 1.17%

Hoteles, restaurantes, bares y similares 450$ 1.10%

Transporte por vía terrestre 397$ 0.97%

Alimentos, bebidas y tabaco 359$ 0.88%

Resto de la industria 351$ 0.86%

Intermediación financiera 351$ 0.86%

Servicios sociales y de salud 323$ 0.79%

10

Aunque con menor participación, son variadas las actividades que se desarrollan

en el territorio del departamento del meta. En cuanto a la empleabilidad, se

tienen en cuenta tres indicadores: el primero hace referencia a la tasa global de

participación que muestra las personas económicamente activas; el segundo a

la tasa de ocupación que muestra las personas que se encuentran empleadas

en alguna de las actividades económicas de la ciudad de Villavicencio y

finalmente la tasa de desempleo que se clasifica a su vez en abierta y oculta,

identificando su condición obligatoria y voluntaria. Su posición a nivel nacional

se muestra a continuación:

GRÁFICA 3.1.3 - TASA GLOBAL DE PARTICIPACIÓN

64,5

67,4

60

62

64

66

68

70

72

74

Bo

gotá

Bu

cara

man

ga

San

An

dré

s

Pas

to

Ibag

ué

Cal

i

Otr

as c

iud

ade

s

Med

ellín

Ne

iva

Rio

hac

ha

Tun

ja

Mo

nte

ría

Vill

avic

enci

o

Cú

cuta

Sin

cele

jo

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

TASA GLOBAL DE PARTICIPACIÓN

Tasa Global de Participación AÑO 2014 Tasa Global de Participación TOTAL

11


GRÁFICA 3.1.4 - TASA DE OCUPACIÓN

Puesto CIUDAD AÑO 2014 TOTAL

1 Bogotá 72.5 67.4

2 Bucaramanga 70.8 67.4

3 San Andrés 70.3 67.4

4 Pasto 68.4 67.4

5 Ibagué 68.3 67.4

6 Cali 66.7 67.4

7 Otras ciudades 66.5 67.4

8 Medellín 66.3 67.4

9 Neiva 65.9 67.4

10 Riohacha 65.4 67.4

11 Tunja 65.2 67.4

12 Montería 64.6 67.4

13 Villavicencio 64.5 67.4

14 Cúcuta 64.4 67.4

15 Sincelejo 64.4 67.4

Tasa Global de Participación

57,1

60,6

50

52

54

56

58

60

62

64

66

68

Bo

gotá

San

An

dré

s

Bu

cara

man

ga

Pas

to

Otr

as c

iud

ade

s

Med

ellín

Ibag

ué

Mo

nte

ría

Ne

iva

Rio

hac

ha

Sin

cele

jo

Cal

i

Tun

ja

Vill

avic

enci

o

Bar

ran

qu

illa

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

TASA DE OCUPACIÓN

Tasa de Ocupación AÑO 2014 Tasa de Ocupación TOTAL

12


GRÁFICA 3.1.4 - TASA DE DESEMPLEO


1 Bogotá 66.2 60.6

2 San Andrés 65.4 60.6

3 Bucaramanga 65.1 60.6

4 Pasto 61.3 60.6

5 Otras ciudades 60.3 60.6

6 Medellín 59.6 60.6

7 Ibagué 59.2 60.6

8 Montería 58.9 60.6

9 Neiva 58.9 60.6

10 Riohacha 58.9 60.6

11 Sincelejo 58.2 60.6

12 Cali 58 60.6

13 Tunja 57.7 60.6

14 Villavicencio 57.1 60.6

15 Barranquilla 56.7 60.6

Tasa de Ocupación

11,4

10

0

2

4

6

8

10

12

14

16

Arm

enia

Cú

cuta

Qu

ibd

ó

Per

eir

a

Ibag

ué

Po

pay

án Cal

i

Flo

ren

cia

Tun

ja

Vill

avic

enci

o

Ne

iva

Man

izal

es

Pas

to

San

ta M

arta

Med

ellín

Rio

hac

ha

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

TASA DE DESEMPLEO

Tasa de Desempleo AÑO 2014 Tasa de Desempleo TOTAL

13


GRÁFICA 3.1.5 – OCUPADOS SEGÚN OCUPACIÓN


1 Armenia 15 10

2 Cúcuta 15 10

3 Quibdó 14.5 10

4 Pereira 13.7 10

5 Ibagué 13.3 10

6 Popayán 13.3 10

7 Cali 13.1 10

8 Florencia 12.7 10

9 Tunja 11.5 10

10 Villavicencio 11.4 10

11 Neiva 10.7 10

12 Manizales 10.4 10

13 Pasto 10.4 10

14 Santa Marta 10.3 10

15 Medellín 10.2 10

Tasa de Desempleo

42,1

40,4

5,4

5,2

4,1 2,7

DISTRIBUCIÓN DE OCUPADOS SEGÚN OCUPACIÓN

Empleado partcular

Cuenta Propia

Empleado de gobierno

Patrón o empleador

Otros

Empleado doméstico

14

Fuente: DANE 2014

Con la observación de estas estadísticas, se pueden identificar los posibles clientes

cuyos ingresos vienen de diferentes actividades económicas y productivas. En

cuanto a las personas que no muestran alguna ocupación (desempleo voluntario),

es un grupo de la población que representa un origen importante de oportunidades

las cuales se podrán evaluar en el futuro durante la marcha de la clínica

odontológica.

Por otra parte, para identificar la percepción de las prioridades por parte de la

población se ha realizado una encuesta con la siguiente estructura:

ENCUESTA CLINICA ODONTOLOGICA

Su opinión es muy importante para nosotros, por favor marque con una X su respuesta en cada pregunta. Recuerde que su opinión es muy valiosa para nosotros.

1. ¿Que tanta importancia tiene la tiene la salud oral para usted? Alta _____ Media____ Baja____

2. ¿Cree usted necesario una clínica odontológica con servicio 24 horas? SI___ NO___

3. ¿Para usted es importante la odontología estética? SI___ NO___

4. ¿Con que frecuencia utiliza el servicio de Odontología? Semanal___ Mensual____ Trimestral____ Anual___

Puesto Ocupación AÑO 2014

1 Empleado partcular 42.1

2 Cuenta Propia 40.4

3 Empleado de gobierno 5.4

4 Patrón o empleador 5.2

5 Otros 4.1

6 Empleado doméstico 2.7

Distribución de ocupados según oficio

15

5. ¿En el último mes ha asistido a consulta odontológica?

SI___ NO___

6. Para la ciudad de Villavicencio, usted cree que es necesaria una clínica odontológica?

SI___ NO___ 7. Que necesidades desearía satisfacer en una clínica odontológica?

Precio accesible ___. Atención oportuna ___. Variedad de procedimientos ___. Calidad en los procedimientos ___. Otra. ___ Cual?_________________________.

Las preguntas incluidas en esta encuesta orientan la investigación hacia la

definición del portafolio de servicios que se podría prestar en la clínica. Por

consiguiente, los resultados de la línea de base de un total de 104 personas

encuestadas son:

GRÁFICA 3.1.6 – PREGUNTA 1

38

31

35

0

5

10

15

20

25

30

35

40

ALTA BAJA MEDIA

¿Que tanta importancia tiene la tiene la salud oral para usted?

16

La muestra evidencia una importancia relativamente alta por la salud oral con un

70.19% (MEDIA + ALTA) lo que representa una población objetivo que se esperaría

fuera de la misma proporción.


Uno de los pilares en servicio es la prestación de la atención 24 horas y la muestra

indica que el 55.77% considera que es pertinente un servicio de este calibre.


46

58

0

10

20

30

40

50

60

70

NO SI

¿Cree usted necesario una clínica odontológica con servicio 24 horas?

17

El 57.69% de la muestra manifiesta que la odontología estética es importante, lo

que representa una oportunidad en la prestación de servicios en las especialidades

de ortodoncia y diseño de sonrisa. El 42.31% restante, que considera que no es

importante, no representa que no les interese el esquema de atención, simplemente

que corresponde a otro nicho del mercado del cual se hará énfasis en el apartado

siguiente.


44

60

0

10

20

30

40

50

60

70

NO SI

¿Para usted es importante la odontología estética?

22

10

29

43

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

MENSUAL TRIMESTRAL SEMESTRAL ANUAL

¿Con que frecuencia utiliza el servicio de Odontología?

18

La muestra indica que las personas que asisten con frecuencia mensual y trimestral

(30.77%) posiblemente se encuentran en un tratamiento odontológico. El 69.23%

asisten con menos frecuencia porque posiblemente lo hagan por precaución a

enfermedades dentales y por higiene oral. Este grupo representa un nicho especial

de la población objetivo porque es a ellos a quienes se pueden invitar a una oferta

de servicios adecuada a las necesidades de cada uno.


El 56.73% de la muestra ha asistido a consultas odontológicas el último mes, lo que

indica una regularidad en el acercamiento a los servicios de salud odontológicos.

Esta pregunta resulta algo ambigua debido a que difícilmente se pueden identificar

factures más profundos sobre la razón por la cual 46.27% restante no vio la

necesidad de asistir a una cita.

45

59

0

10

20

30

40

50

60

70

NO SI

¿En el último mes ha asistido a consulta odontológicas?

19


El 63% de la muestra tomada se percibe la necesidad de contar con la apertura de

clínicas odontológicas que satisfagan las necesidades de la población en cuestiones

de salud oral.


Aunque la pregunta tiene la opción de otra necesidad, ninguna de las personas

encuestadas diligenció este campo, razón por la cual se logran equiparar las

verdaderas necesidades de los usuarios de servicios de salud odontológica en

0

10

20

30

40

50

60

70

NO SI

Para la ciudad de Villavicencio, usted cree que es necesaria un clínica odontológica?

Total

30

2427

23

0

5

10

15

20

25

30

35

Atención oportuna Calidad en losprocedimientos

Precio accesible Variedad deprocedimientos

¿Que necesidades desearía satisfacer en una clínica odontológica?

20

términos generales. De cara a las variables, se logra evidenciar que cada uno es

relevante debido a que tienen participaciones muy proporcionales, en

consecuencia, cada una de ellas son de vital importancia para la formulación del

presente búsqueda de oportunidades en el sector.

3.2. Análisis de la oferta

De acuerdo con una visita realizada en el mes de octubre a la capital del

departamento del Meta, son más de 80 centros de prestación de servicios de

odontología, donde las más importantes se encuentran ubicadas entre la calle 15 y

la carrera 29, alrededor del centro de la ciudad. De estas, son 57 empresas

prestadoras de los servicios de odontología entre consultorios, clínicas con un solo

punto de atención y con más de un punto de atención.

GRÁFICA 3.2.1 – OFERTA DE SERVICIOS EN ODONTOLOGÍA

25; 44%

13; 23%

5; 9%

11; 19%

3; 5%

OFERTA SERVICIOS EN ODONTOLOGÍA

Clínica 1 punto

Clínica 2 puntos

Clínica más de 2 puntos

Consultorio

EPS

21

Fuente: Estudio de mercado realizado en octubre de 2015

Esta aglomeración genera la posibilidad de ingreso en este sector debido a que los

posibles clientes y usuarios conocen por tradición que es allí donde se encuentra

localizada la oferta de los servicios que requieren. Sin embargo, se plantea como

ubicación de la clínica en el parque central de la ciudad, más específicamente en el

Parque Los Libertadores o alrededores, puesto que es allí donde se sitúan las

instituciones gubernamentales tanto de la ciudad de Villavicencio como del

departamento del Meta.

3.3. Análisis de los precios y prestación del servicio

Los servicios prestados se realizarán con los estándares de calidad, con tecnología

adecuada, personal idóneo y calificado para garantizar la excelencia en los

tratamientos y la satisfacción total de los usuarios.

Los precios serán asequibles a toda la comunidad ofreciendo un plan de tratamiento

ideal y real ajustándolo al presupuesto de cada uno de los usuarios y diversificando

los medios de pago a través de tarjetas crédito y convenios con diferentes

cooperativas financieras.

Se pretende mejorar la calidad de vida de la población brindando tratamientos

odontológicos oportunos y con calidad a los usuarios, además de contar con la

atención de urgencias las 24 horas.

Lo que se ofrecerá al público será un servicio de salud odontológica y la variedad

será la siguiente:

Tipo centro de atención Total clínicas %Total puntos

de atención

Clínica 1 punto 25 44% 25

Clínica 2 puntos 13 23% 26

Clínica más de 2 puntos 5 9% 17

Consultorio 11 19% 11

EPS 3 5% 3

Total general 8257

22

Odontología general.

Profilaxis y detartraje supra gingival

Operatoria

Exodoncias de baja complejidad

Endodoncia

Endodoncia un radiculares

Endodoncias multiradiculares

Retratamiento endodóntico

Apexificación y apexogénesis

Cirugía apical

Aclaramiento dental diente no vital.

Periodoncia

Raspaje y alisado radicular a campo cerrado y abierto.

Injertó óseo

Alargamiento coronal.

Gingivectomía gingivoplastia.

Regeneración tisular guiada.

Tunelización

Amputación radicular

Hemisección radicular

fribrocorticotomía

Cirugía

Exodoncia a campo abierto y cerrado

Exodoncia de cordales

Exodoncia dientes incluido y en posición ectópica

Remodelado óseo

Frenillectomía

Sumersión radicular

23

Amputación radicular

Rehabilitación

Prótesis fija y removible

Rehabilitación sobre implantes

Rehabilitación dentoimplantosoportada

Diseño de sonrisa

Aclaramiento dental

Ortodoncia y ortopedia

Ortopedia preventiva y correctiva a paciente pediátrico.

Ortodoncia

Urgencias 24 horas

Control del dolor, hemorragia e infecciones

Urgencias ortodónticas

Rx periapicales

Cementación temporal y definitivas de coronas

Provisionales en acrílico de auto curado

Reparación de prótesis fijas y removibles

Operatoria

Los precios de estos servicios se verán en detalle en el Anexo 1 – Definición de

precios ODONTONOVA.

Las fortalezas del producto radican principalmente en la calidad en su ejecución de

tal forma que los tratamientos tendrán seguimiento riguroso y serán tratados con

eficiencia, responsabilidad y sobre todo con el carácter ético que la especialidad

requiere. La estrategia está dirigida hacia los precios y la calidad en los diferentes

tratamientos siendo estas las dos variantes que más analizan los usuarios para

invertir en sus tratamientos odontológicos.

24

La principal amenaza de la clínica en un principio será la captura y fidelización de

clientes, debido a que es una empresa nueva en el mercado lo que genera un gran

reto. Por otra parte, la cuota de mercado será muy reducida y en respuesta a ello,

se espera generar complementariedad con las nuevas alternativas de portafolio de

servicios y de financiación que se prestarán. Las estimaciones económicas

realizadas en el presente plan de negocios se asemejan en gran proporción a la

realidad y esperamos que la cuota de mercado aumente progresivamente y en dos

años la misma será exponencial.

CAPÍTULO IV: ESTUDIO TÉCNICO

4.1. Espacio físico de la clínica

El servicio será prestado en un predio alquilado en un sector estratégicamente

ubicado en la ciudad de Villavicencio. Este será debidamente acondicionado

para la prestación del servicio equipándolo con las unidades odontológicas para

la atención en odontología general, especializada, urgencias, para toma

radiografías y las áreas administrativas. Igualmente, el local será el adecuado

con espacios para las salas de espera y para las unidades de atención de tal

forma que se logre un alto valor percibido de cara a las instalaciones.

En este orden de ideas, el espacio por utilizar tendrá las siguientes

características:

FIGURA 4.1.1 – PLANOS CLÍNICA ODONTONOVA

PISO 1

25

PISO 2

Como se puede considerar, la clínica necesitará de los siguientes espacios físicos:

Una sala de urgencias.

Dos unidades de atención básica o general.

26

Dos unidades de atención especializada.

Una sala para radiografías.

Baños independientes en ambos pisos.

Una sala de espera en cada piso.

Las oficinas de administración en el segundo piso.

4.2. Procesos y procedimientos

Dentro de la clínica odontológica, se tiene contemplada la operación desde los

diferentes frentes necesarios para su funcionamiento, por consiguiente, es

necesario reconocer actividades desde el área técnica y profesional del oficio

odontológico, hasta la gestión del control, seguimiento y mejoramiento continuo. De

igual forma, deben existir los procesos que respondan a la necesidad imperiosa de

acceso al mercado, así como la misión administrativa y financiera.

De acuerdo con estas necesidades, los procesos serán estimados de acuerdo con

los lineamientos de la Cadena de Valor de Porter (1985) como fuente de generación

de ventajas competitivas así:

FIGURA 4.2.1 – CADENA DE VALOR

Las actividades a desarrollar se clasifican en primarias y de apoyo y son 9 procesos

propuestos para el buen funcionamiento de la empresa. Todas se encuentran

27

interrelacionadas de tal forma que se logren materializar estrategias entre los

procesos esperando resultados ya sea de ahorro de recursos y/o de mejoramiento

integral de los procedimientos. Para cada proceso existen unos subprocesos que

sustentan la gestión de cada uno de los frentes de trabajo.

4.2.1 Actividades primarias

Son las actividades que tienen inferencia directa en el resultado de la prestación del

servicio y en la calidad como se preste al público, razón por la cual se enlistan las

siguientes:

1. Gestión comercial: Esta actividad representa el botón de arranque de la

prestación del servicio, ya que de esta forma se presenta la propuesta al

público a través de los siguientes subprocesos:

o Búsqueda de bases de datos.

o Gestión ejecutiva con empresas públicas y privadas de la ciudad de

Villavicencio.

o Uso de los medios de comunicación masiva (Correo electrónico, redes

sociales, radio, televisión, medios impresos y volantes)

o Aprovechamiento de sitios en internet para publicar promociones

como Cuponatic o Groupon.

2. Recepción de información y mantenimiento de la base de datos: Una vez la

persona interesada se vuelve cliente, se registra dentro de la base de datos

de la clínica reconociendo su información socioeconómica como alternativa

para ampliar el conocimiento del mercado y protegiendo sus datos. Los

procesos auxiliares son:

o Registro en base de datos.

o Análisis estadístico de la información.

o Registro de la historia clínica y plan de atención.

3. Prestación del servicio de salud oral: La parte clínica resulta un componente

vital de la existencia de la clínica, sin embargo, es un medio para lograr el

objetivo principal. Como se dijo anteriormente, el resultado depende de la

28

articulación de cada uno de los esfuerzos que se van a realizar dentro de la

clínica. De cara a la prestación del servicio, los subprocesos son:

o Odontología general.

o Endodoncia

o Periodoncia

o Cirugía

o Rehabilitación

o Ortodoncia y ortopedia

o Urgencias 24 horas

Entre los subprocesos existen alrededor de 40 procedimientos que fueron

detallados en el apartado 3.3. Análisis de los precios y prestación del servicio.

4. Gestión administrativa y financiera: En respuesta a la necesidad de ejercer

el respectivo seguimiento y control de todas las actividades que se

desarrollarán con el funcionamiento de la clínica se realizarán los siguientes

subprocesos:

o Implementación de la norma ISO 9001 de 2015 (esperando la

certificación en el segundo año de operación).

o Apoyo administrativo y financiero.

o Gestión de los recursos.

o Administración del talento humano.

o Identificación y gestión de riesgos.

o Gestión contable.

5. Seguimiento de los procedimientos clínicos pos venta: Como actividad final,

se dispone la comunicación frecuente con los clientes esperando que sea

una fuente de referenciación y complementariedad. Los subprocesos serán:

o Seguimiento de clientes.

o Actualización de historias clínicas.

o Actualización de bases de datos.

o Análisis de la información estadística sobre satisfacción del cliente.

29

4.2.2 Actividades de apoyo

Las actividades de apoyo son las que soportan las mencionadas anteriormente y

que garantizan en cierta medida la operación y el buen funcionamiento de la clínica

odontológica. A continuación, se muestra la definición de cada una de ellas:

1. Recursos Humanos: Como se indicó anteriormente, es una actividad

controlada por el proceso de gestión administrativa y financiera y manifiesta

la necesidad de contar con un equipo multidisciplinario con la capacidad de

responder a los frentes y a los diferentes retos que compone el

funcionamiento de la clínica y la estrategia definida para tal fin. Esto incluye

el análisis de aptitudes, así como el presupuesto necesario para la

contratación de cada integrante del equipo de trabajo. Este tema será

ahondado en el apartado 4.4. Recurso Humano, donde se definirá el personal

necesario y las características de cada puesto de trabajo.

2. Compras: Dada la necesidad de inversión en cada una de las áreas de la

clínica odontológica, debe existir un proceso lógico por el cual se adquieran

los materiales, la tecnología y la indumentaria necesaria para mantener a la

vanguardia en el servicio y para generar un alto valor percibido en la

prestación del servicio y en los bienes físicos de la clínica.

3. Mantenimiento del software: Para poder llevar un control adecuado de toda

la información que ingresa a la clínica, es primordial contar con herramientas

para tabular los datos de una manera lógica e inteligente. Este proceso será

tercerizado con una empresa especializada en desarrollo, mantenimiento y

actualización de software para clínicas odontológicas.

4. Activos Fijos e infraestructura: Los recursos físicos tienen por defecto el

proceso de desgaste, razón por la cual se debe determinar un procedimiento

para su mantenimiento y dada la naturaleza del tipo de negocio, se trata de

una tecnología costosa la cual requiere de especial cuidado.

30

4.3. Tecnología y materiales

Para el desarrollo de la actividad odontológica se requiere de tecnología y

materiales específicos para cada uno de los servicios que se prestarán, razón por

la cual es necesario clasificarlos de acuerdo con su uso y duración así:

1. Maquinaria: que consta de todos los equipos a utilizar en las diferentes áreas

de la clínica y que tienen un ciclo de vida considerablemente largo. Dentro

de este grupo se encuentran los siguientes subgrupos:

o Unidades odontológicas: Para este proyecto serán de tres tipos donde

se planea la adquisición de 3 unidades estándar para la atención

básica y especializada, 1 intermedia y 1 avanzada para la atención de

las urgencias y procedimientos complejos.

o Equipos especializados: Tales como el de radiología, scaler para el

procedimiento de periodoncia y endodoncia, lámparas de foto curado,

compresores y equipo de esterilización.

o Equipos de cómputo: Es necesario tener un computador para cada

uno de los consultorios, así como para la recepción y las oficinas

administrativas. En total serían 10 los computadores por adquirir.

2. Herramientas: que son los utilizados en los procedimientos y directamente

en el paciente, como son las pinzas, espátulas, limas y las demás utilizadas

para tal fin. Debido a la intensidad de su uso, estos deben mantener un stock

importante dentro de la clínica de tal forma que no exista desabastecimiento.

3. Insumos: Son materiales que se van utilizando con la prestación del servicio,

que en su mayoría es por única vez, y posteriormente desechados y que su

duración en el inventario depende de la operación de la clínica. Entre estos

se encuentran guantes, algodón, tapabocas, esponjas, gasas, y las demás

que tengan esta misma condición.

En el Anexo 2 – Costos insumos y maquinaria se muestra el detalle de la

maquinaria, equipo y materiales necesarios para el funcionamiento de la clínica.

31

4.4. Recurso humano

Como se pudo evidenciar en los planos, se requiere de un equipo multidisciplinario

para garantizar el buen funcionamiento de la clínica que tendría el siguiente

organigrama:

FIGURA 4.4.1 – ORGANIGRAMA ODONTONOVA

Serán 3 áreas principales:

1. Gerencia General: Será el representante legal y encargado de la toma de

decisiones finales y de las actividades relacionadas con la gestión comercial

y el mantenimiento del sistema de gestión de la calidad en la norma ISO 9001

32

de 2015. En los primeros dos años será el encargado directo del proceso de

la calidad y posteriormente, se contratará a un profesional para tal fin.

Debe ser un profesional en áreas administrativas preferiblemente ingeniero

industrial, economista o administrador de empresas.

2. Director Operativo: Será el encargado de la parte clínica de ODONTONOVA

y, en consecuencia, odontólogo profesional, preferiblemente con

especialización y/o con más de 5 años de experiencia profesional en salud

oral. A su cargo estará la valoración del equipo de odontólogos y auxiliares

de odontología y se proponen las siguientes contrataciones:

Especialistas: Para los procedimientos mencionados en el apartado

“3.3 Análisis de los precios y prestación del servicio”, se requieren las

siguientes especialidades:

i. Rehabilitador e inplantólogo

ii. Cirujano oral

iii. Ortodoncista

iv. Endodoncista

v. Periodoncista

Estos serán contratados por prestación de servicios de acuerdo con la

demanda existente.

Odontólogos generales: Se proponen dos profesionales para atender

las urgencias, los procedimientos de limpiezas y los controles básicos

dentro del plan de atención seleccionado para los pacientes.

Auxiliares de odontología: Los auxiliares asisten los procedimientos

que realizan los odontólogos generales y especializados. Aunque este

perfil es técnico profesional o laboral, el auxiliar debe tener una

experiencia certificada de trabajo en el sector, pues de esto depende

la eficiencia y la oportunidad de atención de los pacientes en los

diferentes servicios. Se propone la contratación de 3 auxiliares

permanentes.

En este punto, es preciso sensibilizar este proyecto hacia la realidad de la

actividad odontológica, donde de acuerdo con la CARACTERIZACIÓN DE

33

LA ODONTOLOGÍA EN COLOMBIA realizado por el SENA en el año 2008,

la demanda de odontólogos vs la oferta muestra la siguiente brecha:

GRÁFICA 4.4.1.1 – OFERTA Y DEMANDA DE ODONTÓLOGOS Y TASA DE

DESEMPLEO ESTIMADA ENTRE EL AÑO 2000 Y 2020

28.310

57.452

18.529

26.561

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

OFERTA Y DEMANDA DE ODONTÓLOGOS(Datos estimados de 2008 a 2020)

Oferta Demanda

34

Fuente: Modelo de oferta y demanda de recurso humano en salud en Colombia, nars -rnxs,

Universidad de Antioquia.

Esto implica que se deberían generar más de 25.000 empleos en todo el país,

pues la demanda de odontólogos en la actualidad no es suficiente para

ocupar a los profesionales recién egresados.

3. Director administrativo: Así como el perfil de Gerente General, el Director

Administrativo debe ser profesional en alguna de las carreras mencionadas,

pues debe estar 100% articulado con la estrategia definida desde la gerencia.

Esta persona debe demostrar experiencia en el sector o un amplio recorrido

laboral y preferiblemente coordinando personal. Este profesional tendrá a

cargo:

Asistente administrativo: Se propone la contratación de un técnico

laboral (o técnico profesional) o estudiante universitario con

experiencia en la gestión administrativa, quien apoye el flujo

documental y de los procesos transversales de la clínica tales como

control de los gastos, costos, pagos, monitoreo de actividades y las

demás relacionadas con este rol.

Año Oferta Demanda % Desempleo

2000 28,310 18,529 34.5%

2001 29,760 18,895 36.5%

2002 31,211 19,271 38.3%

2003 32,661 19,656 39.8%

2004 34,129 19,995 41.4%

2005 35,592 20,423 42.6%

2006 37,040 20,981 43.4%

2007 38,493 21,377 44.5%

2008 39,946 21,782 45.5%

2009 41,417 22,105 46.6%

2010 42,873 22,490 47.5%

2011 44,328 22,880 48.4%

2012 45,783 23,276 49.2%

2013 47,239 23,677 49.9%

2014 48,714 24,015 50.7%

2015 50,163 24,425 51.3%

2016 51,620 24,852 51.9%

2017 53,077 25,264 52.4%

2018 54,535 25,691 52.9%

2019 55,993 26,123 53.3%

2020 57,452 26,561 53.8%

35

Recepcionista: Puede ser hombre o mujer con experiencia en atención

al cliente que demuestre buena actitud de servicio, habilidades de

comunicación y empatía con los clientes. Preferiblemente técnico

profesional o laboral en carreras administrativas y con experiencia en

el sector o en servicio al cliente.

Contador: Con el fin de validar la información contable, se requiere un

profesional en contaduría pública contratado por prestación de

servicios, quien certifique los informes y asesore la estrategia de la

estructura de costos.

Auxiliar de servicios generales: Se puede contratar a través de una

entidad especializada o directamente.

Sistema de seguridad: Para el primer y segundo año, se propone la

compra de un sistema de cámaras y alarmas. Posteriormente, se

contratará a una empresa especializada en seguridad para el servicio

de vigilancia 24 horas.

CAPÍTULO V: ESTUDIO ECONÓMICO

5.1. Determinación de los costos

En el Anexo 2 – Costos insumos y maquinaria se encuentran relacionados los ítems

necesarios para el funcionamiento de la clínica odontológica. Como se indicó

anteriormente, se requiere de maquinaria, herramientas e insumos, donde en el

primer grupo se pueden identificar 17 objetos, en el segundo más de 250 y en el

último por lo menos 130 artículos.

Los costos calculados para cada grupo son:

36

TABLA 5.1.1 – COSTOS EN MAQUINARIA, HERRAMIENTAS E INSUMOS

De estos, se consideran gastos fijos la maquinaria y herramientas; y variables los

insumos.

Adicional a ello, están los gastos de personal que se especificarán en el siguiente

apartado.

5.2. Capital de trabajo

Las necesidades por cubrir para la puesta en marcha serían los siguientes:

5.2.1 – TABLA DE SALARIOS PERSONAL PERMANENTE

Como se puede evidenciar, se propone la contratación de 12 funcionarios de

manera permanente de acuerdo con la especificación mostrada en el apartado 4.4.

Recurso Humano.

5.2.2 – TABLA DE HONORARIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS

Costo puesta en

marcha1 Q 2 Q 3 Q 4 Q

Maquinaria y equipo 56,652,740 - 5,665,274 - 5,665,274

Herramientas 7,020,618 - 3,510,309 - 3,510,309

Insumos 1,702,259 5,106,777 5,106,777 5,106,777 5,106,777

65,375,617 5,106,777 14,282,360 5,106,777 14,282,360

Funcionarios Salario Q Total salarios Prestaciones Total salarios

Gerente General 2,500,000 1 2,500,000 1,333,250 3,833,250

Directores 2,000,000 2 4,000,000 2,133,200 6,133,200

Odontólogos generales 1,800,000 2 3,600,000 1,919,880 5,519,880

Recepcionista 900,000 2 1,800,000 959,940 2,759,940

Auxiliar Administrativo 900,000 1 900,000 479,970 1,379,970

Auxiliares de odontología 900,000 3 2,700,000 1,439,910 4,139,910

Contador (Prestación de servicios) 500,000 1 500,000 266,650 766,650

TOTAL 24,532,800$

37

La idea para el trabajo de los odontólogos especializados es programar los

pacientes estratégicamente de tal forma que el profesional pueda realizar las

consultas en el menor número de días calendario.

5.2.3 – TABLA DE COSTOS PUESTA EN MARCA

Los costos han sido proyectados para los primeros 3 meses de operación.

Adicionalmente, se debe realizar un proceso de habilitación ante la Secretaría de

Salud del Departamento de Meta, no obstante, se puede realizar en el transcurso

del primer trimestre ya que, para tal efecto, la clínica debe estar en funcionamiento.

5.2.4 – GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN

Funcionarios Q Servicios

Total venta

servicios Total Honorarios

Rehabilitador e inplantòlogo 1 10 3,618,100 950,800

Cirujano oral 1 10 1,589,300 453,600

Ortodoncista 1 6 1,051,200 131,400

Endodoncista 1 6 1,189,600 327,950

Periodoncista 1 6 973,100 246,150

TOTAL 2,109,900

Concepto Valor

Unidades y Maquinaria 76,148,941

Insumos 5,106,777

Salarios Planta 73,598,400

Honorarios Especialistas 6,329,700

Arriendo 12,000,000

Servicios 3,000,000

GRAN TOTAL 176,183,818

Concepto Valor

Unidades y Maquinaria 85,624,524

Insumos 20,427,108

Salarios Planta 294,393,600

Honorarios Especialistas 25,318,800

Arriendo 48,000,000

Servicios 12,000,000

GRAN TOTAL 485,764,032

38

Los gastos del año incluyen el mantenimiento y actualización de herramientas y

equipos dado un desgaste por su uso.

5.3. Estados financieros proyectados

El estado de resultados muestra la diferencia entre las ventas y los costos variables

y fijos, razón por la cual se utiliza como referente para identificar las utilidades en

cada período. Para ello se usan las siguientes variables:

Ventas:

CMV: Costo Medio Variable

MB: Margen Bruto (Diferencia entre las Ventas y CMV)

GG + CI: Gastos Generales + Costos Indirectos

Depreciación: Calculado por el método lineal. (muestra el desgaste de la

maquinaria y equipo)

BAIT: Beneficios antes de Intereses y Tasas (Diferencia entre MB y ((GG +

CI) + Depreciación)

I: Intereses por préstamo y cuota del período.

BAT: Beneficio antes de Tasas (Diferencia entre BAIT e I)

T: Tasas o Impuestos

BN: Beneficio Neto (Diferencia entre BAT y T)

A continuación, se muestran los estados de resultados para los dos primeros años

de operación:

TABLA 5.3.1 – ESTADOS DE RESULTADOS PRIMER AÑO

39

El primer año muestra utilidades netas negativas, por motivos de ingreso al

mercado, plazo que es utilizado para conocer las tendencias de consumo de la

población. Además, se contempla el pago de la cuota por un interés bancario que

será explicado en detalle en el apartado 5.4. Fuentes de Financiación.

TABLA 5.3.2 - ESTADOS DE RESULTADOS SEGUNDO AÑO

Ventas 15,617,530 Ventas 17,179,282 Ventas 18,741,035

CMV 5,250,061 CMV 5,775,067 CMV 6,300,073

MB 10,367,469 MB 11,404,215 MB 12,440,962

GG + CI 13,279,820 GG + CI 13,279,820 GG + CI 13,279,820

Depreciación 994,212 Depreciación 994,212 Depreciación 994,212

BAIT 3,906,564 - BAIT 2,869,817 - BAIT 1,833,070 -

I - I 4,310,279 I 4,308,233

BAT 3,906,564 - BAT 7,180,096 - BAT 6,141,303 -

T - T - T -

BN 3,906,564 - -25% BN 7,180,096 - -42% BN 6,141,303 - -33%


CMV 7,350,085 CMV 8,400,097 CMV 8,925,104

MB 14,514,456 MB 16,587,950 MB 17,624,697

GG + CI 23,246,270 GG + CI 23,246,270 GG + CI 23,246,270


BAIT 9,726,026 - BAIT 7,652,533 - BAIT 6,615,786 -

I 4,306,162 I 4,304,066 I 4,301,946

BAT 14,032,188 - BAT 11,956,599 - BAT 10,917,731 -

T - T - T -

BN 14,032,188 - -64% BN 11,956,599 - -48% BN 10,917,731 - -41%


CMV 10,500,122 CMV 12,519,880 CMV 12,519,880

MB 20,734,937 MB 20,276,932 MB 21,838,685

GG + CI 24,012,920 GG + CI 24,012,920 GG + CI 24,012,920


BAIT 4,272,195 - BAIT 4,730,200 - BAIT 3,168,447 -

I 4,299,799 I 4,297,628 I 4,295,430

BAT 8,571,995 - BAT 9,027,828 - BAT 7,463,877 -

T - T - T -

BN 8,571,995 - -27% BN 9,027,828 - -28% BN 7,463,877 - -22%


CMV 12,519,880 CMV 12,519,880 CMV 12,519,880

MB 24,962,191 MB 26,523,944 MB 28,085,697

GG + CI 24,012,920 GG + CI 24,012,920 GG + CI 24,012,920


BAIT 44,942 - BAIT 1,516,811 BAIT 3,078,564

I 4,293,205 I 4,290,954 I 4,288,676

BAT 4,338,147 - BAT 2,774,143 - BAT 1,210,112 -

T - T - T -

BN 4,338,147 - -12% BN 2,774,143 - -7% BN 1,210,112 - -3%

12do mes11er mes10mo mes

9no mes8vo mes7mo mes

6to mes5to mes4to mes

3er mes2do mes1er mes

40

El primer mes del segundo año de operación muestra un resultado negativo, y a

partir de allí, se esperan resultados superiores donde se ha logrado estandarizar

tanto los gastos generales y costos indirectos, como los costos medios variables. El

punto de equilibrio se alcanza en el segundo mes con un beneficio neto positivo.


CMV 12,895,476 CMV 12,895,476 CMV 12,895,476

MB 28,334,801 MB 30,208,905 MB 32,395,359

GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308


BAIT 2,607,282 BAIT 4,481,385 BAIT 6,667,839

I 4,286,371 I 4,284,038 I 4,281,676

BAT 1,679,089 - BAT 197,348 BAT 2,386,163

T - T - T -

BN 1,679,089 - -4% BN 197,348 0% BN 2,386,163 5%


CMV 12,895,476 CMV 12,895,476 CMV 12,895,476

MB 34,894,164 MB 37,705,319 MB 40,828,825

GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308


BAIT 9,166,644 BAIT 11,977,799 BAIT 15,101,305

I 4,279,287 I 4,276,869 I 4,274,422

BAT 4,887,357 BAT 7,700,930 BAT 10,826,883

T - T - T -

BN 4,887,357 10% BN 7,700,930 15% BN 10,826,883 20%


CMV 12,895,476 CMV 12,895,476 CMV 12,895,476

MB 44,264,682 MB 48,012,889 MB 52,073,446

GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308


BAIT 18,537,162 BAIT 22,285,369 BAIT 26,345,926

I 4,271,945 I 4,269,439 I 4,266,903

BAT 14,265,216 BAT 18,015,929 BAT 22,079,023

T - T - T -

BN 14,265,216 25% BN 18,015,929 30% BN 22,079,023 34%


CMV 12,895,476 CMV 12,895,476 CMV 12,895,476

MB 56,446,355 MB 61,131,613 MB 66,129,223

GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308 GG + CI 24,733,308


BAIT 30,718,835 BAIT 35,404,093 BAIT 40,401,703

I 4,264,336 I 4,261,739 I 4,259,110

BAT 26,454,498 BAT 31,142,355 BAT 36,142,593

T - T - T -

BN 26,454,498 38% BN 31,142,355 42% BN 36,142,593 46%

1er mes 2do mes 3er mes

10mo mes 11er mes 12do mes

4to mes 5to mes 6to mes

7mo mes 8vo mes 9no mes

41

5.4. Fuentes de financiación

Para ejecutar el proyecto, se han contemplado las siguientes fuentes de

financiación en orden de factibilidad:

1. Préstamo bancario: Se ha realizado la averiguación de las posibilidades

a través de una entidad bancaria, encontrando que los préstamos para

emprendedores tienen una tasa de interés favorable previa evaluación del

proyecto de inversión por el área encargada de créditos para nuevos

empresarios. En consecuencia, se toma como referencia una tasa de

interés del 1.2% a un plazo de 5 años (60 meses) para un crédito de

$176.183.818. En estas condiciones, la cuota pactada sería de

$4.136.117 con una periodicidad mensual más un seguro de vida variable

de $1.000 por millón dependiente del saldo del crédito. Se esperaría un

período de gracia de entre 3 y 6 meses. La amortización del crédito, se

muestra en el Anexo 3 – Amortización Crédito.

2. Fondo Emprender: También se considera como una excelente opción

presentar el proyecto ante el Fondo Emprender administrado por el

Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA, quien apoya el

emprendimiento a través de créditos o beneficios económicos de hasta

180 salarios mínimos dependiendo de las convocatorias que se

encuentren en curso. Sin embargo, aunque es una alternativa razonable

de cara a la financiación del proyecto, el valor máximo otorgado solo

alcanzaría para una parte del mismo pues 180 SMMLV corresponden a

la suma de $124.101.720 de acuerdo con lo que se cita a continuación

del “CONTRATO No. 215045 DE 2015 SENA – FONADE

CONVOCATORIA NACIONAL FONDO EMPRENDER No. 47

GENERAL:

“El Fondo Emprender otorgará recursos hasta el ciento por ciento

(100%) del valor del plan de negocio, así:

Si el plan de negocio genera hasta 3 empleos, el monto de los

recursos solicitados no superará los ochenta (80) salarios mínimos

mensuales legales vigentes, SMLMV.

42

Si el plan de negocio genera hasta 5 empleos, el monto de los

recursos solicitados no superará los ciento cincuenta (150) salarios

mínimos mensuales legales vigentes, SMLMV.

Si el plan de negocio genera 6 o más empleos, el monto de los

recursos solicitados no superará los ciento ochenta (180) salarios

mínimos mensuales legales vigentes, SMLMV.”

3. Fondo INPULSA Colombia: Esta es una Unidad de Gestión del

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo – MINCIT, que busca

fortalecer la generación de negocios en las distintas actividades

económicas, articulados con los sectores estratégicos. Para ello, se debe

estar en contacto con dicha Unidad para ser partícipe de las diferentes

convocatorias y novedades con el fin de vincularse con aquellas

relacionadas con el sector salud. El servicio consta del apoyo económico

y acompañamiento técnico para garantizar hasta cierta medida el éxito de

los negocios por emprender. No existe límite presupuestal por proyecto,

pues este depende del monto de la convocatoria.

CAPÍTULO VI: EVALUACIÓN ECONÓMICA

Para poder analizar los resultados de la ejecución del proyecto, se ha delimitado el

análisis hacia los dos primeros años de operación, tal como se indicó en el apartado

5.3. Estados financieros proyectados. En consecuencia, se tienen los siguientes

datos del flujo de efectivo que coinciden totalmente con los estados de resultados

proyectados y que muestra la relación existente entre los ingresos y egresos para

los dos primeros años de operación así:

TABLA 6.1 – FLUJO DE EFECTIVO

43

6.1. Evaluación del Valor Presente Neto – VPN

Dada la tabulación de estos resultados, y a una tasa de oportunidad de 3%, teniendo

en cuenta un valor que supere la tasa de interés para dos años calculada en el

apartado 5.4. Fuentes de financiación, da como resultado un valor positivo de

$15.068.308, lo que se muestra como un indicador positivo de cara al futuro del

proyecto.

6.2. Evaluación de la Tasa Interna de Retorno – TIR

En cuanto a la Tasa Interna de Retorno, esta es directamente proporcional al Valor

Presente Neto con un valor que supera la tasa de oportunidad propuesta del 3%,

dando como resultado 3.74%.

Operacional No Operacional Total Egreso Flujo Neto

Inversión - - 176,183,818 176,183,818 (176,183,818)

1er mes 15,617,530 - 15,617,530

2do mes 17,179,282 - 17,179,282

3er mes 18,741,035 - 18,741,035

4to mes 21,864,541 - 21,864,541

5to mes 24,988,047 - 24,988,047

6to mes 26,549,800 - 26,549,800

7mo mes 31,235,059 7,425,746 28,312,719 35,738,466 (4,503,407)

8vo mes 32,796,812 12,519,880 28,310,548 40,830,428 (8,033,616)

9no mes 34,358,565 12,519,880 28,308,350 40,828,230 (6,469,665)

10mo mes 37,482,071 12,519,880 28,306,125 40,826,005 (3,343,934)

11mo mes 39,043,824 12,519,880 28,303,874 40,823,754 (1,779,930)

12mo mes 40,605,577 12,519,880 28,301,596 40,821,476 (215,899)

1er mes 41,230,278 12,895,476 29,019,678 41,915,155 (684,877)

2do mes 43,104,381 12,895,476 29,017,345 41,912,822 1,191,560

3er mes 45,290,836 12,895,476 29,014,984 41,910,460 3,380,375

4to mes 47,789,640 12,895,476 29,012,595 41,908,071 5,881,569

5to mes 50,600,796 12,895,476 29,010,177 41,905,653 8,695,143

6to mes 53,724,301 12,895,476 29,007,730 41,903,206 11,821,096

7mo mes 57,160,158 12,895,476 29,005,253 41,900,729 15,259,429

8vo mes 60,908,365 12,895,476 29,002,747 41,898,223 19,010,142

9no mes 64,968,923 12,895,476 29,000,211 41,895,687 23,073,236

10mo mes 69,341,831 12,895,476 28,997,644 41,893,120 27,448,711

11mo mes 74,027,090 12,895,476 28,995,046 41,890,523 32,136,567

12mo mes 79,024,699 12,895,476 28,992,418 41,887,894 37,136,805

Total 1,027,633,441 224,770,863 694,102,857 918,873,720 108,759,721

1e

r añ

o2

do

añ

o

EgresosIngresos

44

6.4. Análisis y administración del riesgo

De cara al riesgo, se estima a través de la matriz DOFA, que muestra la relación

entre aquellos aspectos internos, así como las externalidades. Las primeras se

pueden identificar como debilidades y fortalezas, mientras que las segundas con las

amenazas y oportunidades. En ese orden de ideas, a continuación, se muestra la

matriz y posteriormente las estrategias resultado de su tabulación:

TABLA 6.4. – MATRIZ DOFA

Las estrategias serían:

DO: La nómina costosa se puede soportar en primera instancia con una actividad

comercial adecuada en la cual la consecución de los clientes sea una prioridad

imperiosa. Facilita esta acción el hecho de que ya existe una demanda constante e

inteligente que siempre va a buscar un mejor servicio con las mejores condiciones

en todo sentido.

FA: En busca de un cambio en la percepción de las personas respecto al servicio

de atención en salud oral se espera superar un poco la incertidumbre en la

consecución de los clientes por ser una empresa nueva. La idea es generar

confianza por parte de los usuarios hacia los profesionales.

45

FO: Con unos colaboradores comprometidos se podrá aprovechar de la mejor forma

el sector de la salud, más específicamente el turismo de salud que es muy constante

en esta ciudad. Con la habilitación respectiva se busca generar confianza de los

clientes hacia el servicio y, de la misma forma, se genere una complementariedad.

DA: El hecho de que existan empresas instaladas en esta ciudad y que lleven

muchos años, quiere decir que es un buen negocio. Es posible que estas empresas

tengan una actividad de colusión con el fin de imposibilitar la entrada de nuevas

empresas, pero es importante tener en cuenta que se deben generar aspectos que

diferencien en algún grado el servicio respecto del de los demás. Por otra parte, la

clínica se encontrará ubicada en el centro de la ciudad y esta es una zona bastante

concurrida donde se dará a conocer en un tiempo no muy largo la marca y el servicio

de la clínica.

46

CAPÍTULO VII: RESULTADOS

Como se pudo evidenciar a lo largo de la formulación del proyecto, los indicadores

son favorables mostrando aspectos positivos que se pueden materializar, sin

embargo, no deja de generar incertidumbre al tratarse de un negocio nuevo. Con un

equipo de trabajo adecuado, se logrará superar la meta establecida ya que es una

realidad que el activo más importante de cualquier negocio es su capital humano.

Por otra parte, se trata de incursionar en un sector que ya tiene bastante recorrido

en nuestro país y que como se pudo evidenciar en el estudio de mercado, se

encuentra de cierta forma saturado de oferta de servicios odontológicos. Esto puede

representar un obstáculo, pero también una oportunidad debido a que, con una

estrategia bien articulada, se puede crear un clúster para así fortalecer el turismo

de salud en la región. Cada vez que un extranjero visite esta región, o cualquier

otra, tendrá información de alguna fuente de que en el departamento del Meta se

puede encontrar diversidad de servicios de salud y odontológicos a unos precios

competitivos y con calidad y oportunidad.

47

CAPÍTULO VIII: DISCUSIÓN

La incursión en un mercado, genera grandes expectativas, pero también un reto de

magnitudes considerables, puesto que no se tiene plena certeza del resultado real.

La planeación y ejecución en la mayoría de casos muestra resultados diferentes

esperando que como mínimo se alcancen las metas establecidas. Más aún cuando

a la hora de la formulación se manifiesta la necesidad de ejercer grandes esfuerzos

esperando indicadores que los soporten.

La carga salarial cada vez es más costosa, dadas las condiciones de ley actuales,

sin embargo, el éxito de la operación depende de la capacitación constante del todo

el equipo de trabajo. Valores como la comunicación y el trabajo en equipo son ejes

transversales para desarrollar cualquier actividad, no obstante, un mayor esfuerzo

en este aspecto para un negocio nuevo.

48

CAPÍDULO IX: CONCLUSIONES GENERALES

La realización del presente proyecto me permite el acceso a herramientas que podré

utilizar en otros temas como son el manejo de bases de datos, la investigación en

diversos campos y el manejo de varias de las fórmulas utilizadas en la vida diaria

como por ejemplo la amortización de créditos y el control de costos y gastos. En

mayor medida, me propone alternativas para desarrollar mi profesión como

Ingeniero Industrial con la participación en el sector de los servicios odontológicos

con un proyecto empresarial que se visiona con fortalezas tales como la innovación,

calidad, compromiso y ética profesional.

En cuanto al trabajo de grado como tal, considero que se trata de un buen proyecto

donde se han utilizado diferentes metodologías para evaluarlo y proyectarlo hacia

el futuro, con el objetivo no solo de proponer una actividad económica a realizar,

sino también de manera humilde y honrada generar empleos en las diferentes áreas

que se mencionaron en los capítulos del presente informe. También, en un principio,

con la tímida ambición de incursionar en un sector conocido por mí hace muy poco

para, posteriormente, buscar su fortalecimiento y oportunidad dentro de la economía

del departamento del Meta y aportando al país.

Cumpliendo con la proyeccion de ventas establecido del presente proyecto de la

clinica odontogica generara rentabildad apartir del segundo año, que permitira

cancelar las obligaciones financieras adquiridas.

49

CAPÍTULO X: RECOMENDACIONES

Para la elaboración del este trabajo de grado, se han utilizado diferentes fuentes de

información secundaria, sin embargo, considero necesaria la realización de un

análisis de la demanda a través del levantamiento de información directamente en

el sector donde estaría ubicada la clínica odontológica, de tal suerte que se conozca

de primera mano no solo lo que necesita la población sino también sus gustos y

preferencias. Aunque el sector odontológico es algo que se visiona como un servicio

al cual todos deberíamos tener acceso por tratarse de la salud, esta necesidad debe

ser acompañada por las premisas de vocación de servicio y mejoramiento continuo.

Por otra parte, sería un complemento supremamente valioso adicionar un estudio

en la parte ambiental y de responsabilidad social. Lo primero porque es importante

estar a la vanguardia en este tema debido a que, de hecho, muchas personas ven

un mayor valor percibido en un servicio que se preste con los cuidados propios al

ecosistema. Lo segundo, ya que es necesario devolver a la sociedad un poco de lo

que se recibe de ella.

50

BIBLIOGRAFÍA

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CARACTERIZACIÓN DE LA ODONTOLOGÍA EN COLOMBIA, 2008, Fecha de

consulta 22 de septiembre de 2016.

2. Ministerio de Salud

ENSAB-IV-Situación-Bucal-Actual, 2014, Fecha de consulta 25 de septiembre de

2016.

3. Departamento Administrativo Nacional de Estadística – DANE

Informe de Coyuntura Económica Regional del Meta – ICER, 2014, Fecha de

consulta 25 de septiembre de 2016.

4. Michael Porter

La ventaja Competitiva, 1985, Fecha de consulta 30 de septiembre de 2016.

5. ICONTEC

Norma ISO 9001, 2008, fecha de consulta 30 de septiembre de 2016.

6. Ministerio de Industria, Comercio y Turismo – MINCIT

INNPULSA COLOMBIA https://www.innpulsacolombia.com/es/nuestra-

organizacion, 2016, fecha de consulta 30 de octubre de 2016.

7. Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA

https://www.innpulsacolombia.com/es/nuestra-organizacion

https://www.innpulsacolombia.com/es/nuestra-organizacion

51

CONTRATO No. 215045 DE 2015 SENA – FONADE CONVOCATORIA

NACIONAL FONDO EMPRENDER No. 47 GENERAL, 2015, Fecha de consulta 30

de octubre de 2016.

8. G. Baca Urbina

Evaluación de proyectos, análisis y administración del riesgo. 1993, Fecha de

consulta 4 de noviembre de 2016.

52

TABLA DE GRÁFICOS Y FIGURAS

GRÁFICA 3.1.1 – TOP 15 PIB por departamento más alto 2013………………… 7

GRÁFICA 3.1.2 – TOP 15 PIB PER CÁPITA por departamento más alto

2013……………………………………………………………………………………… 8

GRÁFICA 3.1.2 – PRINCIPALES ACTIVIDADES ECONÓMICAS……………….. 9

GRÁFICA 3.1.3 - TASA GLOBAL DE PARTICIPACIÓN…………………………... 10

GRÁFICA 3.1.4 - TASA DE OCUPACIÓN…………………………………………...11

GRÁFICA 3.1.4 - TASA DE DESEMPLEO………………………………………….. 12

GRÁFICA 3.1.5 – OCUPADOS SEGÚN OCUPACIÓN……………………………. 13

GRÁFICA 3.1.6 – PREGUNTA 1………………………………………………………15




GRÁFICA 3.1.10 – PREGUNTA 5……………………………………………………..18

GRÁFICA 3.1.11 – PREGUNTA 6……………………………………………………..19

GRÁFICA 3.2.1 – OFERTA DE SERVICIOS EN ODONTOLOGÍA………………. 20

FIGURA 4.1.1 – PLANOS CLÍNICA ODONTONOVA…………………………….... 24

FIGURA 4.2.1 – CADENA DE VALOR………………………………………………. 26

FIGURA 4.4.1 – ORGANIGRAMA ODONTONOVA………………………………... 31

GRÁFICA 4.4.1.1 – OFERTA Y DEMANDA DE ODONTÓLOGOS Y TASA DE

DESEMPLEO ESTIMADA ENTRE EL AÑO 2000 Y 2020………………………… 33

TABLA 5.1.1 – COSTOS EN MAQUINARIA, HERRAMIENTAS E INSUMOS….. 35

5.2.1 – TABLA DE SALARIOS PERSONAL PERMANENTE………………………36

5.2.2 – TABLA DE HONORARIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS……. 36

5.2.3 – TABLA DE COSTOS PUESTA EN MARCA………………………………... 36

5.2.4 – GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN………………………………. 37

TABLA 5.3.1 – ESTADOS DE RESULTADOS PRIMER AÑO……………………. 38

TABLA 5.3.2 - ESTADOS DE RESULTADOS SEGUNDO AÑO…………………..39

TABLA 6.1 – FLUJO DE EFECTIVO…………………………………………………. 42

TABLA 6.4. – MATRIZ DOFA…………………………………………………………. 43

53

ANEXOS

1. Anexo 1 – Definición de precios ODONTONOVA.

2. Anexo 2 – Costos insumos y maquinaria

3. Anexo 3 – Amortización Crédito

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