NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS... · EL HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, NIT Numero...

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Periodo 01 de enero a 31 de diciembre de 2019

Calle 9 N° 5 – 30 Telefax: 2265252 Urgencias 2265044 Planadas Tol

E – mail: [email protected]

Página Web: Hospitalcentroplanadas.gov.co

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

HOSPITAL CENTRO ESE

PLANADAS TOLIMA

Nit 890.704.555 - 7





CERTIFICADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL PERIODO 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

EL GERENTE Y CONTADOR PÚBLICO DEL HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES.

CERTIFICAN

Que los saldos de la Información Financiera, Económica Social y Ambiental de la ESE HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA con corte a 31 de Diciembre del año 2019, fueron tomados de los libros de contabilidad generados por el Sistema Contable y Hospitalario Integrado de la entidad SIHOS, elaborada en concordancia con las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos, al igual que los criterios y normas relativas a la valuación de las cuentas contables y sus operaciones financieras establecidas en las políticas contables de la ESE Hospital Centro. Que en los estados contables básicos de la ESE HOSPITAL CENTRO con corte a 31 de diciembre del año 2019, revelan el valor total de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de orden, registrados en el libro mayor emitido por el Sistema Contable y hospitalario Integrado de la entidad con corte a 31 de diciembre del año 2019. Que la Información Financiera, Económica, Social y Ambiental de la ESE HOSPITAL CENTRO corresponden al periodo contable del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2019, y esta fue validada y transmitida a la Contaduría General de la Nación a través del consolidador de Hacienda e Información Pública CHIP. Dado en el municipio de Planadas, departamento del Tolima a los 10 días del mes de febrero del año 2020.

NOHORA CONSTANZA CARDOZO P. PABLO HENRY ANDRADE P. Gerente Contador TP 86462 – T





NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS HOSPITAL CENTRO ESE PLANADAS TOLIMA

Nit 890.704.555 – 7

Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 (Cifras expresadas en pesos colombianos) Nota 1 _: DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIF

Los Estados Financieros del HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 han sido preparados en cumplimiento de las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los hechos económicos de las entidades de Gobierno anexas a la Resolución No. 533 del 8 de octubre de 2015 emitida por la CGN y las normas modificatorias que en el periodo de preparación se puedan emitir; por cuanto, es un complemento de estas, que busca afianzar estos lineamientos al contexto y particularidades del proceso contable de las entidades públicas que conforman el sector gobierno general. Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es también es la moneda funcional de la Institución. 1.1 _: INFORMACION GENERAL EL HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, NIT Numero 890.704.555 - 7, domiciliada en la Calle 8 No. 5 – 30 del Municipio de Planadas Tolima Entidad sin ánimo de Lucro reestructurada y transformada en una Empresa Social del Estado, de Nivel 1, mediante el Acuerdo 364 de septiembre 5 de 1997, de conformidad con el Artículo 194, 195 y 197 de la ley 100 de 1993, como una entidad pública descentralizada del orden Municipal. Esta transformación la sitúa en categoría especial con autonomía propia en su patrimonio, independencia financiera y administrativa, buscando siempre eficacia y eficiencia en la prestación de los servicios de salud general en todo el municipio de Planadas, ofreciendo una cobertura en la cabecera municipal, y las veredas del ente territorial. Se prestan los servicios de medicina general, odontología, laboratorio clínico, hospitalización, servicio de farmacia, servicio de ambulancia entre otros servicios en toda su jurisdicción.

Función Social: contribuir al desarrollo social del Municipio de Planadas mejorando la calidad de vida y reduciendo la morbilidad, la mortalidad, la incapacidad, el dolor y la angustia evitables en la población usuaria, en la medida en que esto esté a su alcance.

1.2 _: MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DEL ESTADO

La Contaduría General de la Nación (CGN) expidió la Resolución 533 de 2015 y sus modificaciones, por la cual incorpora, como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, el cual está conformado por: el





Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera; las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el Catálogo General de Cuentas; y la Doctrina Contable Pública.

Este Marco Normativo es aplicable a las entidades de gobierno que se encuentran bajo el ámbito del Régimen de Contabilidad Pública.

De igual manera, la CGN expidió el Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a los regulados para la determinación de los saldos iniciales y para la elaboración y presentación de los primeros estados financieros bajo el nuevo Marco Normativo.

El Marco Normativo para Entidades de Gobierno es de acceso exclusivo para los usuarios dentro del territorio colombiano y se prohíbe, para cualquier persona natural o jurídica, la reproducción, distribución, modificación y comunicación de estos documentos a través de cualquier modalidad o medio. Lo anterior, de conformidad con las condiciones señaladas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) para utilizar material que ha desarrollado en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público.

Nota 2 _: BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La Institución tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre de 2019. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales, los cuales se expresan en moneda funcional pesos colombianos, por ser la moneda de presentación o reporte para todos los efectos, que corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la ESE.

Los presentes estados financieros individuales se elaboraron con base en el Marco Normativo para Empresas que No Cotizan en el Mercado de Valores, y que no captan ni administran Ahorro del Público regulado mediante la Resolución 414 de 2014 y sus modificaciones, este hace parte e integra el Régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación, quien es el organismo de regulación contable para las empresas y entidades públicas en Colombia. Las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, se caracterizan porque no emiten instrumentos de deuda o patrimonio y si lo llegan a hacer, dichos instrumentos no se negocian en un mercado de valores; estas empresas tampoco captan o administran recursos que provienen de terceros, es decir, no actúan en calidad de bancos, cooperativas de crédito, compañías de seguros, intermediarios de bolsa, fondos de inversión o bancos de inversión.





2.2 _: Registro Oficial de Libros de Contabilidad y Documentos Soportes. Los estados contables han sido preparados a partir de los registros de contabilidad que se llevan en la entidad, los hechos financieros se encuentran registrados en pesos colombiano y sus saldos son el fiel reflejo de los libros oficiales de la empresa. Los hechos económicos se encuentran registrados e incorporados a través del Sistema de Información Contable y Hospitalario SIHOS. Los libros oficiales contables generados por el hospital, son el libro mayor y balances, el libro diario oficial y los libros auxiliares los cuales se encuentran conservados en medio electrónico y a disposición en el Software Contable de la Entidad de conformidad a lo establecido en el anexo de la resolución 385 de 2018. La información financiera se encuentra respaldada y custodiada mediante backups en diferentes equipos de Cómputo de la entidad y custodiada por el área de Informática y Sistemas. 2.2 _: Periodo cubierto por los estados financieros. La entidad se encuentra sujeta al reporte de la información contable publica de acuerdo a los estipulado en la resolución 706 del 16 de diciembre del año 2016. Por consiguiente, se revelan los estados financieros comparativos con la vigencia 2018. Los Estados Financieros presentados comprenden los Estados de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2019, Estado de Resultado del 01 de enero a 31 de diciembre de 2018 de conformidad 2.3 _: Efectivo y equivalentes al afectivo. El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representan inversiones recuperables en un periodo máximo de 3 meses, que son fácilmente convertibles en efectivo, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. 2.4 _: Cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la empresa, originados en la prestación de servicios de salud, así como en otras actividades desarrolladas, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por cobrar se clasifican en las categorías de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago pactado es normal o si es superior al normal.





Al final de cada período fiscal, la empresa evalúa si las cuentas por cobrar presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada hasta el monto acumulado en libros. En el caso de las cuentas por cobrar clasificadas en la categoría de costo amortizado, la reversión del deterioro tampoco excede el costo amortizado que se habría determinado en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado la pérdida por deterioro del valor. Las cuentas por cobrar se dan de baja cuando expiran los derechos o cuando se transfieren los riesgos y las ventajas inherentes a la misma. 2.5 _: Inventarios. Los inventarios que se esperan consumir en la prestación de servicios de salud se registran al menor valor entre el costo y su costo de reposición. El costo del activo corresponde al costo de adquisición, que incluye las erogaciones necesarias para colocar los inventarios en sus condiciones de uso, neto de descuentos. El costo de reposición corresponde al valor que debería pagarse para adquirir un activo similar al que se tiene, o al costo actual estimado de reemplazo del activo por otro equivalente. El sistema de inventario utilizado por la empresa es el permanente y su método de valoración es promedio ponderado. Las sustracciones o vencimiento de los inventarios implicarán el retiro de los mismos y se reconocen como gastos del período. 2.6 _: Propiedades, planta y equipo. Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costo del activo incluye los desembolsos directamente atribuibles a su ubicación en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración de la empresa. Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que tengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con fiabilidad, se reconocen como mayor valor del activo y, en consecuencia, afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en el resultado del periodo. La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos están disponibles para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil estimada de los activos hasta el monto de su valor residual, en el caso de que exista. Las vidas útiles





estimadas oscilan entre los siguientes rangos: Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable estimado. Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos o cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se reconoce en el resultado del periodo. 2.7 _: Deterioro del valor de los activos. Al final de cada período, la empresa evalúa si los activos presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo es mayor al valor recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos de disposición y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo que se esperan obtener de un activo. El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradas de efectivo que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otros activos. Si no es posible estimar el valor recuperable de un activo individualmente considerado, la empresa evalúa el deterioro de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. 2.8 _: Cuentas por pagar. Las cuentas por pagar registran las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por pagar se clasifican en las categorías de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago concedido a la empresa es normal o si es superior al normal. 2.9 _: Beneficios a los empleados a corto plazo. Corresponde a las obligaciones adquiridas por la empresa como resultado de los servicios prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios se miden por el valor que se espera pagar, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera. 2.10 _: Provisiones. . Se reconocen como provisiones los pasivos a cargo de la empresa que están sujetos a





condiciones de incertidumbre respecto a su cuantía o vencimiento. Las provisiones son reconocidas cuando la empresa tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, de la que es probable que se requiera una salida de recursos que incorporan beneficios económicos futuros y sobre la que se tiene una estimación fiable de su monto. Las provisiones se miden por el valor que refleja la mejor estimación del desembolso que se requiere para cancelar la obligación presente. Dicha estimación tiene en cuenta los desenlaces asociados de mayor probabilidad, la experiencia que se tiene en operaciones similares y los riesgos e incertidumbres asociados con la obligación. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo resulta significativo, la provisión se mide por el valor presente de los valores que se espera sean requeridos para liquidar la obligación. Posteriormente, la actualización de la provisión por el valor del dinero en el tiempo se reconoce como un gasto financiero. El saldo de la provisión se ajusta, afectando el resultado del período, si existen evidencias de que el valor registrado por la obligación ha cambiado con respecto de la estimación inicial. La provisión se liquida o revierte cuando ya no es probable la salida de recursos económicos que incorporen beneficios económicos para cancelar la obligación correspondiente. 2.11 _: Ingresos, costos y gastos. En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluyan a la empresa y puedan medirse con fiabilidad. Los siguientes criterios son aplicados a los ingresos generados por la empresa: • Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el momento en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. • Los ingresos por arrendamientos se miden de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa sobre el patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado. • Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los demás ingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan valoraciones o la baja en cuentas. Los costos de venta se reconocen en el momento en que el servicio es prestado e incluyen las erogaciones que están asociadas directamente con la prestación del mismo. Por su parte, los gastos se reconocen en la medida que se haya incurrido en ellos.





2.12 _: Uso de estimaciones. A continuación, se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores libros de activos y pasivos: 2.12.1 _: Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y equipo, y de propiedades de inversión. La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y equipo, y de propiedades de inversión se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos de depreciación se realiza teniendo en cuenta las políticas contables de la ESE Hospital Centro Nota 3 – Efectivo y equivalentes al efectivo. La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal. El efectivo y sus equivalentes incluyen el disponible en caja, más los depósitos en instituciones Financieras depositados en cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorros conciliadas al 31 de diciembre de 2019; Los depósitos recibidos de Terceros como anticipos a la prestación del Servicio se muestran en el pasivo corriente en el Estado de la Situación Financiera, además de los recursos de uso restringido que posee la Institución para el pago de sus obligaciones. El Hospital Centro ESE posee dos cuentas Maestras en el Banco Agrario de Colombia las cuales tienen manejo de uso restringido y destinación específica, correspondiente al giro de los recursos del sistema General de Participaciones por parte del Ministerio de Salud para el pago de las obligaciones de los Aportes al Sistema de Seguridad Social (Salud, Pensión, ARL y Parafiscales) de los trabajadores del Hospital, a través del Operador en Línea Asopagos.

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (D) 156.480.488 354.937.068 (198.456.580) -56%

CAJA (D) 5.236.968 4.136.370 1.100.598 27%

DEP_SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DE LIBRE DESTIN (D) 67.118.151 161.864.846 (94.746.695) -59%

DEP_SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DE USO RESTRING (D) 84.125.369 188.935.852 (104.810.483) -55%

CONCEPTO





Además de una cuenta Bancolombia para el manejo de los recursos aportados por el Ministerio de Salud para atender la población adscrita al fondo de programas Especiales para la Paz en la Zona Veredal del Corregimiento de Gaitania. Nota 4_: Inversiones con Cambios en el Resultado El Hospital Centro ESE de Planadas Tolima, en la actualidad tiene una inversión representada en un 5% de participación en la Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Planadas. Aporte que fue realizado en bienes y servicios para la constitución y puesta en marcha de la misma al servicio de la comunidad planaduna. Nota 5_: Cuentas por cobrar La desagregación de las cuentas por cobrar presentadas en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:

De acuerdo al concepto 201008-146478 de la Contaduría General de la Nación la entidad reclasifica los abonos a cartera pendientes de identificar a la cuenta 1319 como un crédito a la cartera. La desagregación de las cuentas por cobrar presentada en el estado de Situación Financiera es la siguiente.

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

CUENTAS POR COBRAR (D) 2.585.134.730 2.771.379.061 (186.244.331) -7%

PRESTACI_N DE SERVICIOS DE SALUD (D) 2.834.194.325 2.932.346.771 (98.152.446) -3%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (D) 117.710.000 169.801.885 (52.091.885) -31%

DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR A COSTO AMORTIZADO (CR) (C) (366.769.595) (330.769.595) (36.000.000) 11%

CONCEPTO

Cuenta 31-dic-19 31-dic-18 Variac $ Variac %

PRESTACIÃ“N DE SERVICIOS DE SALUD (D) $ 2.834.194.324.75 $ 2.932.346.771.57 (98.152.447) -3%

Plan Obligatorio De Salud (Pos) Por. (D) $ 37.531.735.00 $ 5.417.961.00 32.113.774 593%

Plan Obligatorio De Salud (Pos) Por. (D) $ 490.896.260.00 $ 428.081.346.33 62.814.914 15%

Plan Subsidiado De Salud (Poss) Por. (D) $ 66.031.051.00 $ 177.600.00 65.853.451 37080%

Plan Subsidiado De Salud (Poss) Por. (D) $ 1.743.669.426.33 $ 2.247.691.371.35 (504.021.945) -22%

Servicios De Salud Por Entidades Co. (D) $ 8.820.206.00 $ 0.00 8.820.206 100%

Servicios De Salud Por Entidades Co. (D) $ 210.405.247.67 $ 160.034.119.00 50.371.129 31%

Servicios De Salud Por Particulares (D) $ 87.500.00 $ 87.500.00 - 0%

Atencion Accidentes De Transito Soa. (D) $ 74.112.889.00 $ 22.175.503.00 51.937.386 234%

Atencion Accidentes De Transito Soa. (D) $ 285.069.790.00 $ 332.308.011.00 (47.238.221) -14%

Atencion Con Cargo Al Subsidio A La. (D) $ 132.200.00 $ 0.00 132.200 100%

Atencion Con Cargo Al Subsidio A La. (D) $ 12.532.840.00 $ 60.208.761.00 (47.675.921) -79%

Riesgos Laborales (Arl) - Sin Factu. (D) $ 211.300.00 $ 0.00 211.300 100%

Riesgos Laborales (Arl) - Con Factu. (D) $ 14.593.754.65 $ 25.297.210.00 (10.703.455) -42%

Reclamaciones Fosyga Ecat - Sin Fa. (D) $ 484.400.00 $ 0.00 484.400 100%

Reclamaciones Fosyga Ecat - Con Fa. (D) $ 5.945.360.00 $ 4.664.900.00 1.280.460 27%

Giro Directo Por Abono A Cartera Re. (C) $ 119.897.435.80 $ 353.797.511.11 (233.900.075) -66%

Otras Cuentas Por Cobrar Servicios . (D) $ 3.567.800.00 $ 0.00 3.567.800 100%





Baja en cuentas Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando: - Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo. - Se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o

se asuma una obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin una demora significativa.

- Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo.

- No se hayan ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, pero se haya transferido el control del mismo.

Los Deudores Comerciales representan las cuentas por cobrar que el Hospital Centro ESE de Planadas Tolima, poseía al 31 de diciembre de 2019 dentro de su Actividad de Servicios Las ventas por servicios de Salud en la ESE se realizan en condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses, al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores adeudados están representados en la venta de servicios correspondientes al Primer Nivel de Atención en salud, se reconocen por su importe original o por el valor certificado en el documento equivalente a Factura, el cual es susceptible de actualización periódica de conformidad con las disposiciones legales vigentes, o con los términos contractuales pactados. Los Deudores del Hospital Centro ESE de Planadas Tolima, por prestación están representados en la Venta de Servicios de Salud en el Primer Nivel de Atención: - PLAN SUBSIDIDO DE SALUD POS EPSs El Hospital Centro ESE presta sus servicios a los usuarios del Régimen Subsidiado afiliados a las diferentes EPSS que se encuentran en el Municipio de Planadas Tolima, en la actualidad le adeudan al Hospital la suma de $1.809 Millones de pesos, equivalentes al 63.85% del total de la Cartera.

EPSS DEL REGIMEN SUBSIDIADO EN PROCESO DE LIQUIDACION Dentro de este componente de Cartera tenemos entidades del Régimen Subsidiado las cuales entraron en procesos de Liquidación y que a la fecha le adeudan al Hospital más de $450 Millones de pesos equivalentes al 16% del total de la cartera del Régimen Subsidiado. EPSS Solsalud Comfenalco Tolima Eps Salud Vida





PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS Dentro de este Régimen de prestación de Servicios de Salud, atendemos a los diferentes usuarios que están afiliados al Régimen Contributivo a través de una EPS, a la Fecha nos adeudan la suma de $528 millones de pesos.

ATENCION EN ACCIDENTES DE TRANSITO A COMPAÑIAS ASEGURADORAS

Representa la Atención primaria por Accidentes de tránsito ocurridos en el Municipio de Planadas, al 31 de diciembre nos adeudaban la suma de $359 Millones de pesos.

ENTIDADES DE REGIMEN ESPECIAL

Corresponde a la atención de la Población beneficiaria del Régimen Especial a través de entidades del Estado como: Ejercito Policía Magisterio A la Fecha nos adeudan la suma de $219 Millones de pesos.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En la Actualidad el Hospital Centro Ese de Planadas, registra convenios con la Gobernación de Tolima, pendiente de liquidación por valor de $117 Millones de pesos. A pesar que la entidad ha realizado la circularización de saldos de cartera y ha participado en todas las mesas de saneamiento de cartera convocadas por la secretaria de salud del Tolima con el fin de definir acercamientos para conciliación de cartera, glosas y saldos pendientes de identificar con las diferentes entidades responsables de pago ERP, estas han hecho caso omiso a los diferentes requerimientos legales. Cambios en el deterioro acumulado Al final de cada período sobre el que se informa, la entidad evalúa si existe alguna evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados en su valor. La entidad aplico el deterioro de su cartera radicada de conformidad con lo establecido en las Políticas Contables de la ESE Hospital Centro de Planadas Tolima, El reconocimiento del deterioro debe registrarse de forma separada, como un menor valor de la cuenta por cobrar y afectando el gasto correspondiente. Si en mediciones posteriores las pérdidas





por este concepto disminuyen, se podrá reconocer un menor valor del deterioro, contra el gasto afectado inicialmente sí la reversión corresponde al deterioro reconocido durante el periodo contable, o contra el respectivo ingreso, cuando corresponda al valor deteriorado registrado en periodos anteriores. En ningún caso estas reversiones serán superiores a las pérdidas previamente registradas. La evidencia de un deterioro del valor podría incluir indicios de que los deudores o un grupo de deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el incumplimiento o mora en los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren en quiebra u otra forma de reorganización financiera, y cuando datos observables indiquen que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados, tales como cambios adversos en el estado de los pagos en mora o en las condiciones económicas que se relacionan con los incumplimientos.

Al cierre del mes de diciembre de 2019 la ESE Hospital Centro de Planadas Tolima afecto la provisión de cartera en $36 millones de pesos con cargo al Estado de Resultados, para saldar las deudas de difícil cobro de las, EPSS Solsalud Comfenalco Tolima y Salud vida las cuales se encuentran en proceso de liquidación, para cancelación de los saldos adeudados y que no fueron reconocidos en las acreencias por el agente liquidador. Nota 6_: INVENTARIOS Los inventarios se registran al menor entre el costo y su precio de venta estimado menos los costos de prestación del servicio y gastos de venta. El costo se determina usando el promedio ponderado. Los inventarios se evalúan para ver el deterioro del valor en cada fecha de reporte. Las pérdidas por deterioro de valor en el inventario se reconocen inmediatamente en resultados y se presentan en el costo de ventas. Los inventarios se expresan al importe menor entre el costo y el precio de venta; El costo se calcula aplicando el método de primera entrada, primera salida (FIFO).

Los Inventarios representan los productos necesarios para la atención de servicios en salud, en la actualidad no contamos con una provisión, toda vez que los inventarios fueron


DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR . (C) $ 366.769.595.10 $ 330.769.595.10 36.000.000 11%


MATERIALES Y SUMINISTROS (D) $ 117.665.134.95 $ 86.625.550.74 31.039.584 36%

Medicamentos (D) $ 55.057.707.11 $ 39.852.795.80 15.204.911 38%

Materiales Medico - Quirurgicos (D) $ 38.761.666.19 $ 28.335.765.91 10.425.900 37%

Materiales Reactivos Y De Laborator. (D) $ 11.261.853.17 $ 5.223.854.71 6.037.998 116%

Materiales Odontologicos (D) $ 9.445.555.56 $ 7.268.028.85 2.177.527 30%

VÃveres Y Rancho (D) $ 0.00 $ 5.938.70 (5.939) -100%

Repuestos Y Accesorios (D) $ 0.00 $ 215.009.96 (215.010) -100%

Elementos Y Accesorios De Aseo (D) $ 0.00 $ 216.560.81 (216.561) -100%

Otros Materiales Y Suministros (D) $ 3.138.352.92 $ 5.507.596.00 (2.369.243) -43%





ajustados a valor razonable al 31 de diciembre de 2019. Los inventarios de la institución fueron racionalizados de acuerdo a la necesidad de la institución, los cuales decrecieron en un 35%, respecto al año anterior. Nota 7_: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La desagregación de las propiedades, planta y equipo presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2019:

Para reconocer un activo como propiedad planta y equipo, se tendrá en cuenta que haya beneficios económicos futuros asociados con este y que el costo de la partida pueda medirse con fiabilidad. La propiedad, planta y equipo se registra al costo menos su depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro. El valor de la propiedad, planta y equipo incluye el precio de adquisición, costos incurridos para darles su condición para operar en la ubicación actual y la estimación inicial de los costos de desmantelamiento. Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El costo de activos construidos por la propia entidad incluye lo siguiente:

El costo de los materiales y la mano de obra directa. Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea

apto para trabajar para su uso previsto. Los costos por préstamos capitalizables.

Cualquier ganancia o pérdida de la venta de un elemento de propiedad, planta y equipo (calculada como la diferencia entre el valor recibido por la venta y el valor en libros del elemento) se reconoce en resultados. Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden inicialmente por su valor razonable, y posteriormente utilizando el método del costo, el cual reconoce importes por depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado.


PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (D) $ 9.345.879.657.52 $ 8.713.991.177.52 631.888.480 7%

TERRENOS (D) $ 2.430.000.000.00 $ 2.430.000.000.00 - 0%

EDIFICACIONES (D) $ 2.500.000.000.00 $ 2.500.000.000.00 - 0%

MAQUINARIA Y EQUIPO (D) $ 104.494.401.00 $ 8.959.190.00 95.535.211 1066%

EQUIPO MÃ‰DICO Y CIENTÃ•FICO (D) $ 2.388.388.658.44 $ 1.844.999.904.44 543.388.754 29%

MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA (D) $ 278.497.523.41 $ 254.611.223.41 23.886.300 9%

EQUIPOS DE COMUNICACIÃ“N Y COMPUTAC. (D) $ 368.141.121.67 $ 208.104.862.67 160.036.259 77%

EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCIÃ“N Y E. (D) $ 1.467.315.997.00 $ 1.467.315.997.00 - 0%

DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES . (C) $ 190.958.044.00 $ 0.00 190.958.044 100%





Los siguientes desembolsos se reconocerán como activos fijos:

Elementos de propiedad, planta y equipo que cumplan el criterio de reconocimiento. Adiciones o mantenimientos mayores. Estos desembolsos serán reconocidos como

activos fijos si el efecto de ellos aumenta el valor y la vida útil del activo, o proporciona una reducción de los costos. En los casos que no se cumpla lo anterior, serán reconocidos como gastos.

Reemplazos de activos fijos. El componente reemplazado se dará de baja en los libros Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo en que se incurran.

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.

La entidad adopta un valor residual de 0 (Cero) para sus activos fijos debido a que se estima que al final de su vida útil el valor que se podría recuperar de ellos es significativamente bajo.

En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

Las propiedades, planta y equipo con las que cuenta el Hospital Centro ESE de Planadas Tolima, se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que existan.

El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. El costo también incluye los costos de endeudamiento incurridos durante la etapa de construcción de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su puesta en operación. La entidad adelanto el método y proceso para el conteo y clasificación de la propiedad planta y equipo el cual garantiza la existencia y los datos registrados en la contabilidad, lo anterior de acuerdo a lo estipulado en las políticas contables de la ESE, suscrita en el mes de diciembre de 2018. Nota 8 – Otros Activos La desagregación de los otros activos presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2019:

Los activos intangibles del Hospital Centro ESE de Planadas Tolima, hoy representan el Software SIHOS integrado para la generación de información, hoy contamos con los Módulos de Contabilidad Integrada, Presupuesto, historia clínica entre otros necesario para la Generación de Reportes y de prestación de servicios de salud.


OTROS ACTIVOS (D) $ 57.440.340.00 $ 118.405.000.00 (60.964.660) -51%

ACTIVOS INTANGIBLES (D) $ 118.405.000.00 $ 118.405.000.00 - 0%

DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTA. (C) $ 60.964.660.00 $ 0.00 60.964.660 100%





siempre que exista un indicio de que el activo intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método de amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al menos al cierre de cada período sobre el que se informa. Los cambios en la vida útil esperada se contabilizan al cambiar el período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan como cambios en las estimaciones contables. El gasto de amortización en activos intangibles con vidas útiles finitas se reconoce en el estado de resultados en la categoría de gastos que resulte coherente con la función de dichos activos intangibles. Se amortizan linealmente. PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

Reconocimiento y medición inicial Los pasivos financieros alcanzados por la sección 11 y 12 se clasifican como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por pagar, o como derivados según corresponda. La entidad determina la clasificación de los pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial. Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más los costos de transacción directamente atribuibles, para los préstamos y cuentas por pagar. Los pasivos financieros de la entidad incluyen cuentas por pagar comerciales, préstamos y otras cuentas por pagar, descubiertos en cuentas corrientes bancarias, contratos de garantía financiera e instrumentos financieros derivados.

Medición posterior La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la siguiente manera:

Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen los pasivos financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados al momento de su reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados. Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el propósito de negociarlos en un futuro cercano. Las ganancias o pérdidas por pasivos mantenidos para negociar se reconocen en el estado de resultados.





Baja en la Cuenta Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los importes respectivos en libros se reconocen en el estado de resultados. Nota 9 _: Cuentas por pagar La desagregación de las cuentas por pagar presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2019:

La empresa aumento un 19% las cuentas por pagar por Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales, deudas que hace referencia a compromisos adquiridos con los proveedores. Los Pasivos no Financieros por Recursos a Favor de Terceros corresponden a ingresos recibidos por la ESE que se encuentran en proceso de reintegrarse o de determinarse como un ingreso de la ESE, entre estas encuentran la cartera de terceros, los recaudos por clasificar. Los pasivos no financieros son registrados inicialmente por su valor de transacción, el cual, a menos que se determine lo contrario, es similar a su valor razonable menos los costos de transacción que sean directamente atribuibles a su emisión. Posteriormente, dichos pasivos financieros son medidos a su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectiva determinada en el momento inicial, y sus variaciones se contabilizan con cargo o abono a resultados como gastos financieros. De igual manera dentro de este rubro se encuentran registrados $152 millones de pesos correspondientes al valor de las estampillas a favor del Municipio de Planadas Tolima La entidad debe determinar los procedimientos que permitan establecer los controles para el registro, clasificación y conciliación de los ingresos por clasificar.


CUENTAS POR PAGAR (C) $ 527.835.250.59 $ 442.119.457.20 85.715.793 19%

ADQUISICIÃ“N DE BIENES Y SERVICIOS . (C) $ 267.479.782.04 $ 50.263.106.44 217.216.676 432%

RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS (C) $ 21.642.557.92 $ 266.878.735.76 (245.236.178) -92%

DESCUENTOS DE NÃ“MINA (C) $ 5.324.092.00 $ 5.324.092.00 - 0%

SERVICIOS Y HONORARIOS (C) $ 31.743.615.00 $ 13.409.254.00 18.334.361 137%

RETENCIÃ“N EN LA FUENTE E IMPUESTO . (C) $ 40.390.896.00 $ 22.684.796.00 17.706.100 78%

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS PO. (C) $ 152.222.707.00 $ 50.047.122.00 102.175.585 204%

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS (C) $ 8.301.205.63 $ 33.512.350.00 (25.211.144) -75%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR (C) $ 730.394.00 $ 0.00 730.394 100%





Pasivos por impuestos corrientes El impuesto corriente, correspondiente al periodo presente y los anteriores, deben ser reconocidos como un pasivo en la medida en que no haya sido liquidado. Si la cantidad ya pagada, que corresponda al periodo presente y a los anteriores, excede el importe a pagar por esos períodos, el exceso debe ser reconocido como un activo. Los pasivos corrientes de tipo fiscal, que procedan del periodo presente se miden por las cantidades que se espera pagar a la autoridad fiscal, utilizando la normativa y tasas impositivas que se hayan aprobado, o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado, al final del periodo sobre el que se informa. Dichas retenciones son canceladas a favor de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales – Dian en el mes siguiente, de acuerdo al calendario tributario Dentro de las Otras Cuentas por pagar encontramos saldos por prestación de servicios profesionales a personal médico de la institución, además de un anticipo girado por el Ministerio de Salud y Protección Social por valor de $8 millones de saldo para la atención de servicios a población de la zona veredal en el Corregimiento de Gaitania. La empresa cuenta con cartera que le permite cubrir sin inconvenientes las obligaciones adquiridas para con terceros. Nota 10 _: Beneficios a los empleados Las estimaciones relacionadas con cesantías, intereses sobre cesantías y vacaciones se realizaron a partir de las disposiciones legales vigentes contenidas en el Código Sustantivo del Trabajo colombiano. Los gastos y la remuneración para el periodo contable terminado el 31 de diciembre de 2019:

Los beneficios a empleados de corto plazo son aquellos beneficios (distintos a los beneficios por terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Estos beneficios se encuentran reconocidos por la entidad en una base no descontada y son reconocidos como gastos a medida que el servicio es recibido. Los beneficios a los empleados al cierre del 31 de diciembre de 2019, representan las cesantías provisionadas al personal que laboran en el Hospital mediante contrato laboral con nombramiento en provisionalidad y periodo fijo. Lo anterior obedece a que el Sistema General de Participaciones por parte del Ministerio de salud y Protección Social cambio la dinámica para la asignación de recursos, toda vez que en años anteriores estos recursos eran girados directamente a las entidades.


CesantÃas (C) $ 123.680.976.00 $ 101.813.531.00 21.867.445 21%





Razón por la cual fue necesario aperturar dos cuentas maestras en el Banco Agrario para el manejo de los recursos, los cuales son cancelados directamente a través de la planilla electrónica de Asopagos. En la actualidad nos encontramos conciliando las partidas con cada una de las EPS y fondos de pensiones, para establecer los pasivos por aportes patronales de años anteriores. Nota 11 _: Provisiones La desagregación de provisiones presentadas en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2019 es la siguiente:

Los valores presentados en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 correspondiente a los litigios y demandas en doce procesos que pueden ser objeto de ajuste a partir de las incertidumbres relacionadas con la obligación, tales como el valor de la pretensión, la tasa esperada de condena, ajustes por tasa de descuento y la fecha estimada de pago, entre otras.

Provisión para obligaciones por garantías Todos los bienes de la entidad están garantizados por defectos de fabricación por un periodo de un año. Los bienes se reparan o sustituyen por decisión de la entidad. Cuando se reconoce un ingreso de actividades ordinarias, se realiza una provisión por el costo estimado de la obligación por garantía. Nota 12 _: Patrimonio Institucional de la Empresa Social del Estado La desagregación del patrimonio de la empresa presentada en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2019 es la siguiente.

Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para la creación de la Empresa social del estado E.S.E más el resultado capitalizado a través del tiempo al patrimonio total.


LITIGIOS Y DEMANDAS (C) $ 800.000.000.00 $ 800.000.000.00 - 0%

Civiles (C) $ 750.000.000.00 $ 750.000.000.00 - 0%

Laborales (C) $ 50.000.000.00 $ 50.000.000.00 - 0%

31-12-19 31-12-18 VAR $ VAR %

PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS (C) 10.824.104.756 10.701.404.872 122.699.884 1%

CAPITAL FISCAL (C) 10.056.832.163 7.570.589.575 2.486.242.588 33%

RESULTADOS INTEGRALES DEL EJERCICIO (C) 371.007.786 396.242.214 (25.234.428) -6%

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (C) 396.264.807 396.264.807 100%

IMPACTOS POR NUEVO MARCO DE REGULACION - NIIF 0 2.734.573.083 (2.734.573.083) -100%

cuenta





La entidad presento a 31 de diciembre del año 2019 utilidad por un valor de $371.007.786 pesos, disminuyendo un 6% frente al resultado de la vigencia anterior, producto de situaciones como el deterioro de la cartera de la ESE donde conlleva a la pérdida del valor adquisitivo de la cuenta por cobrar y las glosas aceptadas de vigencias anteriores que generan perdida por la incobrabilidad de la cartera. IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO NORMATIVO

Los impactos por transición derivan de la transición para la aplicación del Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público, el cual es aplicado por la empresa desde el 1 de enero de 2016. La desagregación de los componentes de los impactos por transición al nuevo marco de regulación durante el año 2018 fue la siguiente:

Nota 13_: Cuentas de orden La desagregación de las cuentas de orden Acreedoras de la empresa presentada en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2019 es la siguiente:

Los saldos de las cuentas de control no hacen parte integral de los estados financieros de la empresa, constituyen cuentas para el uso y control de la información.

Los saldos presentados en las cuentas de orden deudoras en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2019 corresponden a glosas interpuestas a la facturación por servicios de salud por parte de las entidades responsables de pago que se encuentran en proceso de justificación jurídica y técnica.

Los datos revelados las cuentas de orden acreedoras de la ESE presentada en el

estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2019 corresponden a posibles pretensiones económicas originadas por las demandas interpuestas en contra de la empresa originada por posibles fallas en los procesos médicos y legales.

IMPACTOS POR LA TRANSICION AL NUEV. © 2.734.573.083 100%

Cuentas Por Cobrar (D) 686.013.242 25%

Propiedades Planta Y Equipo (C) 4.220.586.325 154%

Provisiones (D) 800.000.000 29%

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

DEUDORAS DE CONTROL (D) 44.865.580 83.456.499 (38.590.919) -46%

FACTURACI_N GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD (D)44.865.580 83.456.499 (38.590.919) -46%

ACREEDORAS POR CONTRA (D) 3.998.588.884 2.961.017.168 1.037.571.716 35%

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS . (D) 3.998.588.884 2.961.017.168 1.037.571.716 35%

CONCEPTO





Los datos consignados pueden ser objeto de ajuste a partir de las incertidumbres relacionadas con la obligación, tales como el valor de la pretensión, la tasa esperada de condena entre otros análisis técnicos por el área jurídica de la entidad.

Con corte a 31 de diciembre del año 2019 la empresa cuenta con 12 procesos judiciales en curso, de los cuales 11 son de tipo ordinario 1 de tipo laboral. El valor de las pretensiones es de $9.998 millones de pesos de los cuales se estima como probabilidad de pérdida hasta el momento del 40%, del cual ya tenemos aprovisionado un valor de $800 millones de pesos, y se encuentran registrados en la cuenta de litigios y demandas. Nota 14 _: Ingresos por Venta de Servicios de Salud Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la entidad y que los ingresos se puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles. La desagregación de los ingresos y costos por prestación de servicios presentados en el estado de resultado integral individual para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:

Las Ventas de Servicios de Salud aumentaron en un 8% frente a la vigencia anterior, principalmente por la ampliación de los servicios de Salud Oral, Promoción y prevención, Hospitalización y Farmacias e Insumos.

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

VENTA DE SERVICIOS (C) 8.047.379.615 7.449.275.480 598.104.135 8%

SERVICIOS DE SALUD (C) 8.058.307.732 7.449.394.680 608.913.052 8%

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN V... (D) (10.928.117) (119.200) (10.808.917) 9068%

4.951.107.192 4.526.717.704 424.389.488 9%

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS (D)

SERVICIOS DE SALUD (D) 4.951.107.192 4.526.717.704 424.389.488 9%

UTILIDAD BRUTA EN LA PRESTACION DEL SERVICIO 3.096.272.423 2.922.557.776 173.714.647 6%

CONCEPTO





Los ingresos del HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, provienen de la Venta de Servicios de Salud a Usuarios del Servicio a través de las EPS del Régimen Subsidiado y Régimen Contributivo, Compañías Aseguradoras atención en Accidentes de Tránsito y convenios realizados con entres del Estado. Hoy contamos con los servicios de Urgencias, Consultas Externa, Servicios ambulatorios de salud oral, servicios de hospitalización, sala de partos, farmacia, servicios de ambulancias, laboratorio clínico y demás servicios habilitados por la Secretaria de Salud del Tolima. 15_: Costos por prestación de servicios Los costos de prestación de un servicio se medirán por las erogaciones y cargos de mano de obra, materiales y costos indirectos en los que se haya incurrido y que estén asociados a la prestación de este. La mano de obra y los demás costos relacionados con las ventas y con el personal de administración general no se incluirán en el costo del servicio, sino que se contabilizarán como gasto en el resultado del periodo en el que se haya incurrido en ellos. De manera excepcional, se reconocerán inventarios de prestadores de servicios cuando la entidad haya incurrido en costos, pero no haya reconocido el ingreso asociado, debido a que este no ha cumplido los criterios para su reconocimiento, de acuerdo con la Norma Los costos de prestación de Servicios Representa los valores que le cuesta al Hospital vender los diferentes servicios de salud que presta a sus usuarios Los costos son Calculados mediante el método de Inventario permanente. Los costos de la prestación del servicio de salud se encuentran distribuidos de acuerdo a las atenciones realizadas a cada uno de los usuarios atendidos, dichos servicios se al cierre del 31 de diciembre de 2019, se encuentran habilitados por la Secretaria de Salud del Tolima. Nota 16_: Gastos de administración y operación La desagregación de los gastos de administración y operación, deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones presentados en el estado de resultados individual para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

DE ADMINISTRACI_N Y OPERACI_N (D) 2.559.761.783 2.340.559.316 219.202.467 9%

SUELDOS Y SALARIOS (D) 302.609.484 282.674.788 19.934.696 7%

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS (D) 9.557.660 4.727.501 4.830.159 102%

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS (D) 71.319.740 76.358.592 (5.038.852) -7%

APORTES SOBRE LA N_MINA (D) 13.160.980 14.820.100 (1.659.120) -11%

PRESTACIONES SOCIALES (D) 96.787.638 140.026.993 (43.239.355) -31%

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS (D) 1.120.764.107 939.521.052 181.243.055 19%

GENERALES (D) 945.562.174 882.430.290 63.131.884 7%

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS (D) 0 0 0 0%

CONCEPTO





La Empresa reconoce sus gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS

Las Comisiones, honorarios y Servicios representan la contratación externa para la prestación de servicios, el Hospital Centro ESE de Planadas Tolima continua con el fortalecimiento a la atención de los servicios en el puesto de salud de Gaitania y Bilbao con un médico permanente las 24 horas en cada uno de ellos, garantizando la atención en las urgencias

a. Los servicios Públicos cancelados por el Hospital Centro ESE de Planadas Tolima durante la vigencia 2019, estuvieron a cargo de la Telefonía Celular con el Operador Claro y Movistar, Servicios de Energía Celsia SA ESP, Servicios de Internet por canal dedicado contratado con Azteca Comunicaciones, además de los servicios por Acueducto cancelados a la Empresas de Servicios Públicos y asociaciones de usuarios de los acueductos de Gaitania y Bilbao. Con todos los anteriores servicios públicos se atendieron las necesidades de los centros y puestos de salud en el Municipio de Planadas Tolima.

b. Liberty Seguros y Seguros la Previsora fueron las empresas responsables de asegurar la propiedad planta y equipo del Hospital Centro Ese de Planadas Tolima durante la vigencia 2019, el valor asegurado se realizó a valores razonables para cada uno de los activos en uso con los que cuenta la institución para la prestación del servicio.

c. Los servicios de Aseo y Cafetería comprenden los suministros de alimentos para atención de usuarios en los servicios de urgencias y hospitalización.

DIC -- 2019GENERALES (D) $ 945.562.173.97

Materiales y Suministros (D) $ 247.262.507.24

Mantenimiento (D) $ 5.085.794.00

Servicios PÃºblicos (D) $ 74.954.393.60

ViÃ¡ticos Y Gastos De Viaje (D) $ 45.279.072.00

Seguros Generales (D) $ 165.751.102.00

Combustibles y lubricantes (D) $ 20.821.342.94

Servicios De Aseo CafeterÃa Restau. (D) $ 54.322.113.19

Honorarios (D) $ 161.230.233.00

Servicios (D) $ 158.322.485.00

Otros Gastos Generales (D) $ 12.533.131.00

CONCEPTO





d. La prestación de los servicios está a cargo de servicios generales, representado en el mantenimiento locativo para el mejoramiento de las instalaciones hospitalarias, además de los costos en generados con la recolección de los residuos sólidos hospitalarios con la empresa Proyectos Ambientales SAS ESP.

Nota 17_: deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones. Las normas NIIF permiten posteriormente ajustar el costo inicial de los activos a su valor revaluado, el cual consiste en su valor razonable determinado a precios del Mercado. El costo revaluado se convierte en la base para su depreciación posterior.

En cada cierre contable, el Hospital Centro ESE de Planadas Tolima analiza si existen indicios, tanto externos como internos, de que un activo material pueda estar deteriorado, allí castigamos el estado de Resultados Integral de la ESE, para lo cual reconocimos al gasto la porción correspondiente para castigar la cartera de difícil recaudo de las EPS que entraron en proceso de liquidación (Solsalud, Comfenalco Tolima, Salud vida entre otras). Nota 18_: Transferencias y Subvenciones Las subvenciones recibidas corresponden a donación recibida por dotación y micronutrientes para población de primera infancia, por la empresa Coodestol

Dichas donaciones por la empresa Coodestol corresponden a Dotación en equipos Nota 19_: Otros Ingresos Este rubro comprende los ingresos Ordinarios y extraordinarios, registrados a través de la margen en la contratación por la venta de servicios, una vez medida la cápita y comparada con los costos incurridos en la prestación del servicio determinamos la variación la cual la reconocemos como un ingreso. Los otros ingresos diferentes como son intereses y rendimientos financieros, se reconocen en el momento en que se causen y son determinados en el extracto bancario.

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

DETERIORO DEPRECIACIONES AGOTAMIENTO A... (D) 287.922.704 229.365.911 58.556.793 26%

DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (D) 36.000.000 9.000.000 27.000.000 300%

DETERIORO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUI... (D) 190.958.044 191.741.069 (783.025) 0%

DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES (D) 60.964.660 28.624.842 32.339.818 113%

CONCEPTO

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES (C) 52.264.056 18.123.732 34.140.324 188%

SUBVENCIONES (C) 52.264.056 18.123.732 34.140.324 188%

CONCEPTO





Nota 20_: Egresos Los gastos no Operacionales corresponden al complemento en la prestación de servicio y que no hacen parte de actividad del servicio, dichos gastos representan el margen en la contratación de los servicios de salud, los servicios financieros que hay que pagarle al banco por el uso de la plataforma, utilizada para pago a proveedores de bienes y servicios, glosas reconocidas por la no pertinencia medica en la prestación de los servicios. Los Ingresos y Gastos diversos representan esa utilidad o perdida presentada en la facturación de manera mensual por los servicios de cápita contratado a las EPS del Régimen subsidiado. Dicho resultado se convierte en una utilidad o perdida la cual es registrada en la medida que se emite la factura, además de la cancelación cuotas de auditaje a la contraloría departamental del Tolima, suscripción al concurso para nombramientos en carrera de los trabajadores a la comisión nacional del servicio civil entre otras. JUICIOS Y ESTIMACIONES JUICIOS Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir las estimaciones más significativas ESTIMACIONES Las estimaciones realizadas del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 son coherentes con las estimaciones realizadas en el periodo anterior. Las estimaciones realizadas por la entidad para determinar estos importes según las NIIF reflejan las condiciones existentes con los saldos de transición a las NIIF.

DIC -- 2019 DIC -- 2018 VAR $ VAR %

OTROS INGRESOS (C) 1.703.682.680 779.667.508 924.015.172 119%

FINANCIEROS (C) 4.081.001 5.819.091 (1.738.090) -30%

INGRESOS DIVERSOS (C) 1.699.601.679 773.848.417 925.753.262 120%

EXTRAORDINARIOS (C) 0 0 0 0%

OTROS GASTOS (D) 1.633.526.886 754.181.575 879.345.311 117%

FINANCIEROS (D) 25.123.183 26.445.514 (1.322.331) -5%

OTROS GASTOS DIVERSOS (D) 1.201.218.291 718.673.476 482.544.815 67%

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN V... (D) 407.185.412 9.062.585 398.122.827 4393%

CONCEPTO





PROVISIONES Las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables son realizadas con base en el estado de cada proceso y la determinación de los desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por el departamento jurídico de la ESE. SEGMENTACION DE LA OPERACIÓN Un segmento de operación es un componente de una entidad: Que desarrolla actividades de negocio de las que puede obtener ingresos de las actividades ordinarias e incurrir en gastos Cuyos resultados de operación son revisados de forma regular por la máxima autoridad en la toma de decisiones de operación de la entidad, para decidir sobre los recursos que deben asignarle al segmento y evaluar su rendimiento, sobre el cual se dispone de información financiera. IMPUESTO A LAS GANANCIAS EL HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, Entidad sin ánimo de Lucro reestructurada y transformada en una Empresa Social del Estado, de Nivel 1, mediante el Acuerdo 364 de septiembre 5 de 1997, de conformidad con el Artículo 194, 195 y 197 de la ley 100 de 1993, como una entidad pública descentralizada del orden Municipal, en la actualidad está catalogada para el estado como empresa no contribuyente según el artículo 23 del Estatuto Tributario APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los Estados Financieros han sido autorizados para su divulgación por el Representante Legal y/o Junta directiva en reunión ordinaria de fecha 19 de febrero de 2020. Estos estados financieros van a ser publicados a la Superintendencia de Salud a través de la página WEB institucional NOHORA CONSTANZA CARDOZO P. PABLO HENRY ANDRADE P. Gerente Contador TP 86462 – T

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS... · EL HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, NIT Numero...

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