Tolima 2013

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1. Departamento del Tolima:Situacin fiscal y perspectivasMinisterio de Hacienda y Crdito Pblico 2. Datos Bsicos2013Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)Numero de Municipios 47 1.102 4,3%Area (Km 2) 23.562 1.144.748 2,1%Poblacin (Censo 2005 - DANE) 1.400.140 47.121.089 3,0%PIB (Millones de Pesos) - DANE 15.382.008 531.966.420 2,9%Inversin (Millones de Pesos) 603.958 19.286.292 3,1%Deuda Pblica (Millones de Pesos) 137.967 2.665.102 5,2%PIB per cpita (Millones de Pesos) - DANE 11,0 11,3Recursos Propios per cpita (Pesos) 131.888 149.191SGP per cpita (Pesos) 295.261 203.581Inversin per cpita (Pesos) 431.355 409.292Deuda Pblica per cpita (Pesos) 98.538 56.559NBI 2005 - DANE 29,84% 27,80%Categoria Presupuestal 3Fuente: Clculos DAF con informacin propia, DANE, CGR y CGN. 3. Antecedentes Durante el perodo 2011-2012 el departamento gener resultados presupuestalespositivos, ahorro corriente y balance primario. No obstante el indicador de ley 617 en2012 super los lmites establecidos principalmente por causa de la alta carga pensionalque asume la Entidad Territorial. La entidad refleja solvencia y sostenibilidad de deuda pblica conforme a la ley 358/1997;no obstante el alto pasivo no financiero acumulado de vigencias anteriores y el bajoahorro operacional pueden afectar su capacidad de pago. Continan siendo retos importantes de la administracin central: Monitorear la situacin financiera del sector descentralizado Cumplir el plan de saneamiento autnomo adoptado, con el fin de encauzar el gastode funcionamiento dentro de los lmites dispuestos por la ley. 4. En 2013 registr Dficit fiscal por$929 millones, el cual, sinembargo, fue financiado conrecursos del supervit del aoanterior. Al finalizar el primer ao del bienio2013-2014, la entidad contaba$64.932 millones de regalas parafinanciar nuevos compromisos deinversin.Balance Fiscal (% del PIB Departamental)0,18%-0,01%0,22%0,42%2012 2013Balance Fiscal Balance SGREvolucin BalanceFiscalFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 5. Comportamientode los IngresosComposicionesvalores en millones de $Concepto 2012 2013 En 2013, el dinamismo de los recursos del balance e ingresos del SGR compens el descenso de losingresos de capital y los ingresos por transferencias Los recursos de capital presentaron una diminucin notoria, asociada a la cada del 50% de aquellos quese relacionan con rendimientos financieros y del 79% en otros de capital. El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programacin yejecucin presupuestal pendientes de corregir. Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos deinversin en el departamento.Variacin Real2013/2012 2012 2013Ingresos de Recaudo Propio 173.233 184.661 5% 22% 20%Ingresos por Transferencias 457.796 459.724 -1% 58% 51%Ingresos de Capital 76.626 25.274 -68% 10% 3%Desembolsos de Crdito 0 0 Ne 0% 0%Recursos del Balance (supervit, cancelacin de reservas) 50.800 85.508 65% 6% 9%Ingresos SGR 34.706 146.510 314% 4% 16%TOTAL INGRESOS 793.161 901.677 12% 100% 100%Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 6. Comportamientode los GastosComposicionesVariacin Real2013/2012 2012 2013valores en millones de $Concepto 2012 2013Funcionamiento 141.590 123.615 -14% 21% 16%Intereses y Comisiones de Deuda 13.471 3.842 -72% 2% 1%Gastos Operativos de Inversin 430.848 446.604 2% 63% 59%FBKF 80.582 88.809 8% 12% 12%Amortizaciones de Deuda 2.262 3.377 46% 0% 0%Otros (*) 13.773 7.716 -45% 2% 1%Gastos SGR 2.312 81.578 3361% 0% 11%TOTAL 684.837 755.543 8% 100% 100%(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y dficit fiscal de v igencias anterioresFuente: Clculos DAF con informacin de la secretara de Hacienda. El incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversin, que se viopositivamente influenciada por los recursos del SGR, el crecimiento real de los recursos del SGP y eldesahorro FONPET. Si bien los ingresos propios se incrementaron, los gastos de funcionamiento decrecieron especialmentepor la disminucin del 17% de las trasferencias corrientes, explicado principalmente, porque en 2012 seefectuaron mayores pagos de pensiones de docentes nacionalizados que en el 2013. 7. Inversin total : $588.656 millones.72%18%2% 0%Educacin Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores El 11% de la inversin fue financiado con recursos del SGR y benefici principalmente lossectores de educacin, vas y otros sectores.4% 4%66%15%2% 0%7%9%2012 2013Distribucinde la inversinFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 8. Situacin de la deuda La entidad a partir del 2009 empez a aumentar elsaldo de la deuda, destinado principalmente al planvial Departamental e infraestructura educativa. En 2013 present desembolsos de nuevos crditos.El saldo de la deuda pblica fue de $137.967millones, esto es 6% menos que en 2012.Saldo Deuda (% del PIB Departamental)Perfil de Vencimientos (%)1,20%1,00%0,80%0,60%0,40%0,20%0,00%2003200420052006200720082009201020112012201316%14%12%10%8%6%4%2%0%201420152016201720182019202020219%15% 14%14% 14% 14% 14%6% El perfil de la deuda muestra que losperodos de amortizacin se concentran enlos prximos ocho aos, con un promedio deamortizacin anual de $17.246 millones,proyectndose cancelar en mayorconcentracin para los periodos del 2015 al2020.Fuente: Clculos DAF con informacin de la DGCPTN - MHCP 9. Indicadores Ley 358/97Indicador 2012 2013Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97Solvencia 9% 3%Sostenibilidad 25% 19%Semforo VERDE VERDECapacidad Real de PagoSolvencia 61% 18%Sostenibilidad 135% 85%Semforo NO TIENE NO TIENEFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. Con corte al 1 de enero de 2014, el departamento se ubica en semforo verde. Una estimacin ms realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursoscon destinacin especfica en los ingresos, adicionando gastos de inversin recurrentes eincluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva losindicadores. 10. Durante los ltimos tres aos, larelacin entre GF e ICLD superel lmite contemplado por la ley617 de 2000 (70%); reflejndoseuna tendencia creciente en dichoindicador. El incremento en el indicador fuepor los mayores gastos demesadas pensionales y cuotaspartes pensionales.67%72%76%82%120.000100.00080.00060.00040.00020.00002009 2010 2011 2012 2013 2014ICLD GF % GF/ICLDIndicador GF/ICLDAdministracin CentralFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 11. Indicadores Ley 617/00Concepto 2010 2011 2012 2013% Gasto de Funcionamiento/ICLD 67% 72% 76% 82%Lmite 70% 70% 70% 70%Diferencia -3% 2% 6% 12%Transferencias a las Contralora 4.073 4.195 4.744 5.119Lmite 4.063 3.830 3.777 4.577Diferencia 10 365 967 542Transferencias a la Asamblea 2.923 3.040 2.316 2.409Lmite 2.999 2.627 2.001 2.081Diferencia -75 414 315 327 En los ltimos tres aos los gastos de la Contralora y Asamblea hansuperado el lmite legal.valores en millones de $Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento La actualizacin del clculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes alFONPET, han venido permitiendo al departamento aumentar la cobertura delpasivo pensional. En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 55,4%.% de CubrimientoTotal Departamentos2010 978.533 242.028 25% 21%2011 963.388 298.563 31% 26%2012 945.244 475.436 50% 45%2013 963.898 533.739 55% 46%(e) EstimadoPasivo PensionalFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 13. Riesgos y Retos Durante el periodo 2011 - 2013 las ESEs del Departamento reflejaron dficit fiscalrecurrente. De igual manera se identific persistencia de deterioro de liquidez en 2013respecto a 2012 en la ESE Hospital Departamental Federico Lleras Acosta, EmpresaGeneradora del Tolima S.A y la Lotera del Tolima. En Junio del 2014 se evalu la medida preventiva de Plan de Desempeo en Educacinen los trminos del Decreto 028 de 2008. Por incumplimiento de 2 actividades de un totalde 15, se determin su extensin por seis meses y dos meses adicionales para evaluar sucumplimiento, a partir del 14 de agosto del 2014. Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 7% del total deingresos de 2013. Es preciso que el departamento fortalezca sus herramientas de defensa. Es fundamental que siga ejecutando el Programa de Saneamiento autnomo paraencauzar el cumplimiento de los lmites de gastos. Se recomienda realizar de proceso de legalizacin de pensiones, y cruce de informacincon los fondos de pensiones, con el fin de tener actualizado la informacin real de laspensiones que tiene a cargo a la Entidad.