normas internacionales Niiifff

EMPRESA CONSORCIO CASA GRANDE SA.RUC 20468115160OBJ. SOCIAL COMPRA Y VENTA DE HARINA Y AZUCAR

ENUNCIADOS

Mes de Abril1 4/1/2013 Inicia sus Actividades con los siguientes Detalles

101 Caja 5,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 450,000.00

1212 Emitidas en cartera 14,000.00 20111 Costo 21,000.00

334 Unidades de transporte 60,000.00 335 Muebles y enseres 12,000.00

4212 Emitidas501 Capital social

2 4/2/2013

3 4/2/2013

4 4/2/2013 Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 1300 soles segn Factura 003-1254 al Senor Richard Quispe Cari

5 4/10/2013 Vende 50 Sacos de Harina a un precio Total de 400 soles segn Factura N 002-0010 al seor Juan Diego Flores

6 4/12/2013 Vende los 20 Sacos de Azucar a 80.00 soles cada una segn Factura N 002-0011 a la Minera Valencia SAC. Bien sujeto a Detraccion

7 4/19/2013 Compra 1500 sacos de de Azucar a un precio total de 90000.00 soles segn Factura N 005-4892 a su proveedor Los azucareros SAC.


9 4/29/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 340 soles del mes10 4/30/2013 Compra de Combustible para el Vehiculo de la Empresa por 600 soles segn Factura N 17-204581 a Petroperu. Agente de Percepcion

11 4/30/2013 Vende 1000 Sacos de De Azucar a 100 soles C/U segn Factura N 002-0012 a Mecaminas EIRL.12 4/30/2013 Paga Planilla del Mes

N TRABAJADOR SUELDO A.F1 JOSE FLORES 1200 752 JUAN MARTINEZ 12003 MARIA GONZALES 1800 75

TOTAL 4200 150

Mes de Mayo13 5/3/2013

14 5/3/2013

Compra 20 sacos de Azucar al contado a un precio total de 1200.00 soles, segn Fatura N 005-4528 a su proveedor los Azucareros SAC. Bien Sujeto a Detraccion

Compra 200 sacos de Harina a un precio total de 10000.00 soles segn Factura N 002-1456 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.

Compra 1200 sacos de Azucar al contado a un precio total de 72000.00 soles, segn Fatura N 005-4859 a su proveedor los Azucareros SAC.

Compra 2200 sacos de Harina a un precio total de 110,000.00 soles segn Factura N 002-1487 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.


16 5/6/2013

17 5/6/2013 Vende 500 Sacos de Harina a un precio Total de 45000.00 soles segn Factura N 002-0013 a Espiga de Trigo SRL. Agente de Retencion

18 5/10/2013 Paga las Retenciones y Essalud del mes de abril19 5/7/2013

20 5/20/2013 Compra 3000 sacos de de Azucar a un precio total de 180000.00 soles segn Factura N 005-4978 a su proveedor Los azucareros SAC.


22 5/26/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 280 soles del mes23 5/30/2013

24 5/30/2013 Vende 100 Sacos de De Harina a 110 soles C/U segn Factura N 002-0015 a UPeU. Designado agente de Retencion

25 5/31/2013 Paga Planilla del MesN TRABAJADOR SUELDO A.F1 JOSE FLORES 1200 752 JUAN MARTINEZ 12003 MARIA GONZALES 1800 75

TOTAL 4200 150Mes de Junio

26 6/2/2013 Paga el impuesto Predial del ao 2012 por un monto de 690 soles al municipio de San San Roman27 6/3/2013

28 6/3/2013 Compra 2000 sacos de Azucar a un precio total de 120,000.00 soles segn Factura N 005-5677 a su proveedor Los Azucareros SAC.


30 6/10/2013 Paga las Retenciones y Essalud del mes de Mayo31 6/20/2013 Vende 1500 Sacos de Harina a un precio Total de 135000 soles segn Factura N 002-0016 al Ejercio del Peru Base Puno32 6/20/2013

33 6/29/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 297 soles del mes34 6/30/2013 Paga Planilla del Mes


TOTAL 4200 150Mes de Julio

35 7/2/2013 Compra 4 llantas nuevas para el Vehiculo de la empresa por un total de 3600.00 soles Segn Factura 006-8795 a GOOD YEARD

36 7/3/2013 Entrega un Adelanto para un compra del sieguiente mes a su Proveedor Los Azucareros un monto de 40000.00 soles

Percatandose del estado de la Harina, se encuentra que 200 sacos estan ya vencidas para el consumo, por lo tanto se realiza la respectiva devolucion y por ello nos emiten una NOTA DE CREDITO N 001-234

Vende los 200 Sacos de Azucar a 90.00 soles cada una segn Factura N 002-0014 a la Minera ASIS CORPORATION SA. Por tal operacin nos detraen el 10%

Compra Materiales para la oficina por 634 soles segn Factura N 0034-837 Librera San Roman

Compra 2000 sacos de Harina a un precio total de 100000.00 soles segn Factura N 002-1677 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.

Vende 1500 Sacos de Azucar a 150000.00 soles cada una segn Factura N 002-0017 al Ejercito del Peru BASe Puno. bien sujeto a Detraccion

37 7/3/2013

38 7/5/2013

39 7/10/2013 Paga las Retenciones y Essalud del mes de Junio40 7/19/2013 Vende 50 Sacos de Harina a 100.00 soles cada una segn Factura N 002-0018 a la UPeU. Agente de Retencion41 7/26/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 255 soles del mes42 7/30/2013 Recibe un adelanto de un cliente por la suma de 20000.00 soles para la posterior venta de Harina43 7/30/2013 Paga Planilla del Mes mas Gratificaciones de Ley, teniendo en cuenta que todo el personal labora desde el 1 de enero 2013


TOTAL 4200 150

44 7/30/2013 Se realiza el asiento de Costo de venta Segn Cardex de los 4 meses de Harina y Azucar

Realiza un contrato por adelantado del Alquiler del Local por los 6 meses que faltan del ao por un monto de 3000.00 soles ademas deja una garantia de 2000 solesCompra 100 sacos de Harina al contado al precio de 5000.00 soles segn Factura N 002-6755 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.

18,000.00 544,000.00

Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 1300 soles segn Factura 003-1254 al Senor Richard Quispe Cari

Vende 50 Sacos de Harina a un precio Total de 400 soles segn Factura N 002-0010 al seor Juan Diego Flores

Vende los 20 Sacos de Azucar a 80.00 soles cada una segn Factura N 002-0011 a la Minera Valencia SAC. Bien sujeto a Detraccion

Compra 1500 sacos de de Azucar a un precio total de 90000.00 soles segn Factura N 005-4892 a su proveedor Los azucareros SAC.


Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 340 soles del mesCompra de Combustible para el Vehiculo de la Empresa por 600 soles segn Factura N 17-204581 a Petroperu. Agente de Percepcion

Vende 1000 Sacos de De Azucar a 100 soles C/U segn Factura N 002-0012 a Mecaminas EIRL.

T.SUELDO ONP ESSALUD1275 165.75 114.751200 156 1081875 243.75 168.754350 565.5 391.5

Compra 20 sacos de Azucar al contado a un precio total de 1200.00 soles, segn Fatura N 005-4528 a su proveedor los Azucareros SAC.

Compra 200 sacos de Harina a un precio total de 10000.00 soles segn Factura N 002-1456 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru

Compra 1200 sacos de Azucar al contado a un precio total de 72000.00 soles, segn Fatura N 005-4859 a su proveedor los Azucareros

Compra 2200 sacos de Harina a un precio total de 110,000.00 soles segn Factura N 002-1487 a su proveedor Los Mejores Trigos del


Vende 500 Sacos de Harina a un precio Total de 45000.00 soles segn Factura N 002-0013 a Espiga de Trigo SRL. Agente de Retencion

Paga las Retenciones y Essalud del mes de abril

Compra 3000 sacos de de Azucar a un precio total de 180000.00 soles segn Factura N 005-4978 a su proveedor Los azucareros SAC.


Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 280 soles del mes

Vende 100 Sacos de De Harina a 110 soles C/U segn Factura N 002-0015 a UPeU. Designado agente de Retencion

Paga Planilla del MesT.SUELDO ONP ESSALUD

1275 165.75 114.751200 156 1081875 243.75 168.754350 565.5 391.5

Paga el impuesto Predial del ao 2012 por un monto de 690 soles al municipio de San San Roman

Compra 2000 sacos de Azucar a un precio total de 120,000.00 soles segn Factura N 005-5677 a su proveedor Los Azucareros SAC.


Paga las Retenciones y Essalud del mes de MayoVende 1500 Sacos de Harina a un precio Total de 135000 soles segn Factura N 002-0016 al Ejercio del Peru Base Puno

Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 297 soles del mesPaga Planilla del Mes


Compra 4 llantas nuevas para el Vehiculo de la empresa por un total de 3600.00 soles Segn Factura 006-8795 a GOOD YEARD

Entrega un Adelanto para un compra del sieguiente mes a su Proveedor Los Azucareros un monto de 40000.00 soles

Percatandose del estado de la Harina, se encuentra que 200 sacos estan ya vencidas para el consumo, por lo tanto se realiza la

Vende los 200 Sacos de Azucar a 90.00 soles cada una segn Factura N 002-0014 a la Minera ASIS CORPORATION SA. Por tal operacin

Compra 2000 sacos de Harina a un precio total de 100000.00 soles segn Factura N 002-1677 a su proveedor Los Mejores Trigos del

Vende 1500 Sacos de Azucar a 150000.00 soles cada una segn Factura N 002-0017 al Ejercito del Peru BASe Puno. bien sujeto a

Paga las Retenciones y Essalud del mes de JunioVende 50 Sacos de Harina a 100.00 soles cada una segn Factura N 002-0018 a la UPeU. Agente de RetencionPaga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 255 soles del mesRecibe un adelanto de un cliente por la suma de 20000.00 soles para la posterior venta de HarinaPaga Planilla del Mes mas Gratificaciones de Ley, teniendo en cuenta que todo el personal labora desde el 1 de enero 2013


Se realiza el asiento de Costo de venta Segn Cardex de los 4 meses de Harina y Azucar

Realiza un contrato por adelantado del Alquiler del Local por los 6 meses que faltan del ao por un monto de 3000.00 soles ademas deja

Compra 100 sacos de Harina al contado al precio de 5000.00 soles segn Factura N 002-6755 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASCUENTA

10101102103104104110421051051106106110621071071111111111111111111211121112111122111311131111321114111411114211151115111152112112111211112121122112211122211231123111232

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASDESCRIPCIN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja

Fondos fijos

Efectivo en Trnsito

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Cuentas corrientes operativas

Cuentas corrientes para fines especficos

Otros equivalentes de efectivo

Otros equivalentes de efectivo

Depsitos en instituciones financieras

Depsitos de ahorro

Depsitos a plazo

Fondos sujetos a restriccin

Fondos Sujetos a Restriccin

INVERSIONES FINANCIERAS

Inversiones mantenidas para negociacin

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Costo

Valor Razonable

Valores emitidos por el sistema financiero

Costo

Valor Razonable

Valores emitidos por empresa

Costo

Valor Razonable

Otros ttulos representativos de deuda

Costo

Valor Razonable

Participaciones en entidades

Costo

Valor Razonable

Inversiones disponibles para la venta


Costo

Valor Razonable


Costo

Valor Razonable

Valores emitidos por empresas

Costo

Valor Razonable

Otros ttulos representativos de deuda

Costo

Valor Razonable

Activos financieros - Acuerdo de compra

Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra

Costo

Valor Razonable

Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra

Costo

Valor Razonable

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

No emitidas

Emitidas en cartera

En cobranza

En descuento

Anticipos de clientes

Letras por cobrar

En cartera

En cobranza

En descuento

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS


No emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Emitidas en cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Anticipos recibidos

Anticipos recibidos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Letras por cobrar

En cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

Personal

Prstamos

Adelanto de remuneraciones

Entregas a rendir cuenta

Otras cuentas por cobrar al personal

Accionistas (o socios)

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Prstamos

Directores

Prstamos

Adelanto de dietas


Gerentes

Prstamos

Adelanto de remuneraciones


Diversas

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

Prstamos

Con garanta

Sin garanta

Reclamaciones a terceros

Compaas aseguradoras

Transportadoras

Servicios pblicos

Tributos

Otras

Intereses, regalas y dividendos

Intereses

Regalas

Dividendos

Depsitos otorgados en garanta

Prstamos de instituciones financieras

Prstamos de instituciones no financieras

Depsitos en garanta por alquileres

Otros depsitos en garanta

Venta de activo inmovilizado

Inversin mobiliaria

Inversin inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles

Activos biolgicos

Activos por instrumentos financieros

Instrumentos financieros primarios

Instrumentos financieros derivados

Cartera de negociacin

Instrumentos de cobertura

Otras cuentas por cobrar diversas

Entregas a rendir cuenta a terceros


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

Prstamos

Con garanta

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Sin garanta

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros


Intereses

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Regalas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Dividendos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Otros



Inversin mobiliaria



Intangibles

Activos biolgicos



SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Costos financieros

Seguros

Alquileres

Primas pagadas por opciones

Mantenimiento de activos inmovilizados

Otros gastos contratados por anticipado

ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Cuentas por cobrar comerciales - Terceros


Letras por cobrar

Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas


Letras por cobrar

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Personal


Directores

Gerentes

Diversas

Cuentas por cobrar diversas - Terceros

Prstamos

Reclamaciones a terceros






Cuentas por cobrar diversas Relacionadas

Prstamos






MERCADERAS

Mercaderas manufacturadas


Costo

Valor razonable

Mercaderas de extraccin

Mercaderas agropecuarias y pisccolas

De origen animal

De origen vegetal

Mercaderas inmuebles

Otras mercaderas

PRODUCTOS TERMINADOS

Productos manufacturados

Productos de extraccin terminados

Productos agropecuarios y pisccolas terminados

De origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmuebles

Existencias de servicios terminados

Otros productos terminados

Costos de financiacin Productos terminados

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

Subproductos

Desechos y desperdicios

PRODUCTOS EN PROCESO

Productos en proceso de manufactura

Productos extrados en proceso de transformacin

Productos agropecuarios y pisccolas en proceso

De origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmuebles en proceso

Existencias de servicios en proceso

Otros productos en proceso

Costos de financiacin Productos en proceso

MATERIAS PRIMAS

Materias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extraccin

Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas

Materias primas para productos inmuebles

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

Materiales auxiliares

Suministros

Combustibles

Lubricantes

Energa

Otros suministros

Repuestos

ENVASES Y EMBALAJES

Envases

Embalajes

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Inversiones inmobiliarias

Terrenos

Valor razonable

Costo

Revaluacin

Edificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluacin

Costos de financiacin


Terrenos

Valor razonable

Costo

Revaluacin

Edificaciones

Costo de adquisicin o construccin

Revaluacin

Costo de financiacin

Maquinarias y equipos de explotacin


Revaluacin


Equipo de transporte

Costo

Revaluacin

Muebles y enseres

Costo

Revaluacin

Equipos diversos

Costo

Revaluacin

Herramientas y unidades de reemplazo

Costo

Revaluacin

Intangibles

Concesiones, licencias y derechos

Costo

Revaluacin

Patentes y propiedad industrial

Costo

Revaluacin

Programas de computadora (software)

Costo

Revaluacin

Costos de exploracin y desarrollo

Costo

Revaluacin

Frmulas, diseos y prototipos

Costo

Revaluacin

Reservas de recursos extrables

Costo

Revaluacin

Otros activos intangibles

Costo

Revaluacin

Activos biolgicos

Activos biolgicos en produccin

Valor razonable

Costo


Activos biolgicos en desarrollo

Valor razonable

Costo


Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria

Edificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluacin

Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones


Revaluacin




Revaluacin



Costo

Revaluacin

Muebles y enseres

Costo

Revaluacin

Equipos diversos

Costo

Revaluacin


Costo

Revaluacin

Amortizacin acumulada Intangibles

Concesiones, licencias y derechos

Costo

Revaluacin


Costo

Revaluacin


Costo

Revaluacin


Costo

Revaluacin


Costo

Revaluacin


Costo

Revaluacin


Costo

Revaluacin

Depreciacin acumulada Activos biolgicos


Costo


Costo

Desvalorizacin acumulada


Terrenos

Edificaciones


Terrenos

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Intangibles

Concesiones, licencias y otros derechos







Activos biolgicos



EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderas

Materias primas

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Envases y embalajes

DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS

Mercaderas





Otras mercaderas

Productos terminados




Productos inmuebles


Otros productos terminados


Subproductos, desechos y desperdicios

Subproductos


Productos en proceso







Costos de financiacin Productos en proceso

Materias primas







Suministros

Repuestos

Envases y embalajes

Envases

Embalajes

Existencias por recibir

Mercaderas

Materias primas


Envases y embalajes

INVERSIONES MOBILIARIAS

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de deuda



Valores emitidos por las empresas

Valores emitidos por otras entidades

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Certificados de suscripcin preferente

Acciones representativas de capital social - Comunes

Costo

Valor razonable

Participacin patrimonial

Acciones representativas de capital social - Preferentes

Costo

Valor razonable


Acciones de inversin

Costo

Valor razonable


Certificados de participacin de fondos de inversin

Costo

Valor razonable

Certificados de participacin de fondos mutuos

Costo

Valor razonable

Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios

Costo

Valor razonable


Otros ttulos representativos de patrimonio

Costo

Valor razonable

Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra

INVERSIONES INMOBILIARIAS

Terrenos

Urbanos

Valor razonable

Costo

Revaluacin

Rurales

Valor razonable

Costo

Revaluacin

Edificaciones

Edificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluacin

Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


Terrenos

Edificaciones


Terrenos

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Terrenos

Terrenos

Costo

Revaluacin

Edificaciones

Edificaciones administrativas


Revaluacin

Costo de financiacin - Edificaciones

Almacenes


Revaluacin

Costo de financiacin - Almacenes

Edificaciones para produccin

Costo de adquisicin o produccin

Revaluacin

Costo de financiacin Edificaciones para produccin

Instalaciones


Revaluacin

Costo de financiacin Instalaciones




Revaluacin

Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin

Unidades de transporte

Vehculos motorizados

Costo

Revaluacin

Vehculos no motorizados

Costo

Revaluacin

Muebles y enseres

Muebles

Costo

Revaluacin

Enseres

Costo

Revaluacin

Equipos diversos

Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)

Costo

Revaluacin

Equipo de comunicacin

Costo

Revaluacin

Equipo de seguridad

Costo

Revaluacin

Otros equipos

Costo

Revaluacin


Herramientas

Costo

Revaluacin

Unidades de reemplazo

Costo

Revaluacin

Unidades por recibir



Muebles y enseres

Equipos diversos


Construcciones y obras en curso

Adaptacin de terrenos

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje

Inversin inmobiliaria en curso

Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias

Costo de financiacin - Edificaciones

Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo

Costo de financiacin Edificaciones

Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin

Otros activos en curso

INTANGIBLES


Concesiones

Costo

Revaluacin

Licencias

Costo

Revaluacin

Otros derechos

Costo

Revaluacin


Patentes

Costo

Revaluacin

Marcas

Costo

Revaluacin


Aplicaciones informticas

Costo

Revaluacin


Costos de exploracin

Costo

Revaluacin


Costos de desarrollo

Costo

Revaluacin



Frmulas

Costo

Revaluacin

Diseos y prototipos

Costo

Revaluacin


Minerales

Costo

Revaluacin

Petrleo y gas

Costo

Revaluacin

Madera

Costo

Revaluacin

Otros recursos extrables

Costo

Revaluacin

Plusvala mercantil

Plusvala mercantil



Costo

Revaluacin

ACTIVOS BIOLGICOS


De origen animal

Valor razonable

Costo


De origen vegetal

Valor razonable

Costo



De origen animal

Valor razonable

Costo


De origen vegetal

Valor razonable

Costo


DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias

Terrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin

Edificaciones - Costo de financiacin

Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo

Terrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin

Edificaciones - Costo de financiacin


Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o construccin

Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin


Muebles y enseres

Equipos diversos


Desvalorizacin de intangibles





Costo



Plusvala mercantil


Desvalorizacin de activos biolgicos


Costo



Costo


Desvalorizacin de inversiones mobiliarias


Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial

ACTIVO DIFERIDO

Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido Patrimonio

Impuesto a la renta diferido Resultados

Participaciones de los trabajadores diferidas

Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio

Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados

Intereses diferidos

Intereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medicin a valor descontado

OTROS ACTIVOS

Bienes de arte y cultura

Obras de arte

Biblioteca

Otros

Diversos

Monedas y joyas

Bienes entregados en comodato

Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)

Otros

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Depreciacin acumulada

Inversiones Inmobiliarias

Edificaciones Costo de adquisicin o construccin

Edificaciones - Revaluacin

Edificaciones Costo de financiacin

Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inversiones inmobiliarias - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin

Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte

Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin

Edificaciones


Activos biolgicos en produccin Costo

Activos biolgicos de origen animal

Activos biolgicos de origen vegetal

Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin



Amortizacin acumulada

Intangibles - Costo







Intangibles - Revaluacin







Intangibles Costos de financiacin


Agotamiento acumulado

Agotamiento de reservas de recursos extrables

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Gobierno central

Impuesto general a las ventas

IGV - Cuenta propia

IGV - Servicios prestados por no domiciliados

IGV - Rgimen de percepciones

IGV - Rgimen de retenciones

Impuesto selectivo al consumo

Derechos aduaneros

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Impuesto a la renta

Renta de tercera categora

Renta de cuarta categora

Renta de quinta categora

Renta de no domiciliados

Otras retenciones

Otros impuestos y contraprestaciones

Impuesto a las transacciones financieras

Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

Tasas por la prestacin de servicios pblicos

Regalas

Impuesto a los dividendos

Impuesto temporal a los activos netos

Otros impuestos

SUNAT TRIBUTOS

Certificados tributarios

Instituciones pblicas

ESSALUD

ONP

Contribucin al SENATI

Contribucin al SENCICO

Otras instituciones

Gobiernos regionales

Gobiernos locales

Impuestos

Impuesto al patrimonio vehicular

Impuesto a las apuestas

Impuesto a los juegos

Impuesto de alcabala

Impuesto predial

Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos

Contribuciones

Tasas

Licencia de apertura de establecimientos

Transporte pblico

Estacionamiento de vehculos

Servicios pblicos o arbitrios

Servicios administrativos o derechos

Administradoras de fondos de pensiones

AFP-Integra

Empresas prestadoras de servicios de salud

Cuenta propia

Cuenta de terceros

Otros costos administrativos e intereses

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar

Sueldos y salarios por pagar

Comisiones por pagar

Remuneraciones en especie por pagar

Gratificaciones por pagar

Vacaciones por pagar

Participaciones de los trabajadores por pagar

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

Compensacin por tiempo de servicios

Adelanto de compensacin por tiempo de servicios

Pensiones y jubilaciones

Otras remuneraciones y participaciones por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

No emitidas

Emitidas

Anticipos a proveedores

Letras por pagar

Honorarios por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

No emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Anticipos otorgados

Anticipos otorgados

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Letras por pagar

Letras por pagar

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros



Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES


Prstamos

Dividendos

Otras cuentas por pagar

Directores

Dietas


Gerentes

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero

Obligaciones emitidas

Bonos emitidos

Bonos titulizados

Papeles comerciales

Otras obligaciones

Otros Instrumentos financieros por pagar

Letras

Papeles comerciales

Bonos

Pagars

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Costos de financiacin por pagar



Otras entidades



Bonos emitidos

Bonos titulizados

Papeles comerciales

Otras obligaciones

Otros instrumentos financieros por pagar

Letras

Papeles comerciales

Bonos

Pagars

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Prstamos con compromisos de recompra

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

Reclamaciones de terceros

Pasivos por instrumentos financieros

Instrumentos financieros primarios

Instrumentos financieros derivados

Cartera de negociacin

Instrumentos de cobertura

Pasivos por compra de activo inmovilizado

Inversiones mobiliarias




Intangibles

Activos biolgicos

Depsitos recibidos en garanta

Otras cuentas por pagar diversas

Subsidios gubernamentales

Donaciones condicionadas


CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

Prstamos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras


Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras

Anticipos recibidos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras

Regalas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras

Dividendos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras

Pasivo por compra de activo inmovilizado


Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras


Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras


Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras


Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras

Intangibles

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras

Activos biolgicos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras



Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras

PROVISIONES

Provisin para litigios

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado

Provisin para reestructuraciones

Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente

Provisin para gastos de responsabilidad social

Provisin para garantas

Otras provisiones

PASIVO DIFERIDO

Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido - Patrimonio

Impuesto a la renta diferido - Resultados

Participaciones de los trabajadores diferidas

Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio

Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados

Intereses diferidos

Intereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medicin a valor descontado

Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo

Subsidios recibidos diferidos

Ingresos diferidos

Costos diferidos

CAPITAL

Capital social

Acciones

Participaciones

Acciones en tesorera

ACCIONES DE INVERSIN

Acciones de inversin

Acciones de inversin en tesorera

CAPITAL ADICIONAL

Primas (descuento) de acciones

Capitalizaciones en trmite

Aportes

Reservas

Acreencias

Utilidades

Reducciones de capital pendientes de formalizacin

RESULTADOS NO REALIZADOS

Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras

Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo

Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta

Ganancia

Prdida

Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin

Ganancia

Prdida

EXCEDENTE DE REVALUACIN

Excedente de revaluacin


Inmuebles, maquinaria y equipos

Intangibles

Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas

Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas

RESERVAS

Reinversin

Legal

Contractuales

Estatutarias

Facultativas

Otras reservas

RESULTADOS ACUMULADOS

Utilidades no distribuidas

Utilidades acumuladas

Ingresos de aos anteriores

Prdidas acumuladas

Prdidas acumuladas

Gastos de aos anteriores

COMPRAS

Mercaderas





Otras mercaderas

Materias primas







Suministros

Repuestos

Envases y embalajes

Envases

Embalajes

Costos vinculados con las compras

Costos vinculados con las compras de mercaderas

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de mercaderas

Costos vinculados con las compras de materias primas

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de materias primas

Costos vinculados con las compras

de materiales, suministros y repuestos

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos

Costos vinculados con las compras de envases y embalajes

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes

VARIACIN DE EXISTENCIAS

Mercaderas





Otras mercaderas

Materias primas







Suministros

Repuestos

Envases y embalajes

Envases

Embalajes

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Remuneraciones

Sueldos y salarios

Comisiones

Remuneraciones en especie

Gratificaciones

Vacaciones

Otras remuneraciones

Indemnizaciones al personal

Capacitacin

Atencin al personal

Gerentes

Seguridad, previsin social y otras contribuciones

Rgimen de prestaciones de salud

Rgimen de pensiones

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguro de vida

Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares

Caja de beneficios de seguridad social del pescador

Contribuciones al SENCICO y el SENATI

Retribuciones al directorio

Beneficios sociales de los trabajadores

Compensacin por tiempo de servicio

Pensiones y jubilaciones

Otros beneficios post-empleo

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Transporte, correos y gastos de viaje

Transporte

De carga

De pasajeros

Correos

Alojamiento

Alimentacin

Otros gastos de viaje

Asesora y consultora

Administrativa

Legal y tributaria

Auditora y contable

Mercadotecnia

Medioambiental

Investigacin y desarrollo

Produccin

Otros

Produccin encargada a terceros

Mantenimiento y reparaciones




Intangibles

Activos biolgicos

Alquileres

Terrenos

Edificaciones



Equipos diversos

Servicios bsicos

Energa elctrica

Gas

Agua

Telfono

Internet

Radio

Cable

Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas

Publicidad

Publicaciones

Relaciones pblicas

Servicios de contratistas

Otros servicios prestados por terceros

Gastos bancarios

Gastos de laboratorio

GASTOS POR TRIBUTOS

Gobierno central

Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo

Impuesto a las transacciones financieras

Impuesto temporal a los activos netos

Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas

Regalas mineras

Cnones

Otros

Gobierno regional

Gobierno local

Impuesto predial

Arbitrios municipales y seguridad ciudadana

Impuesto al patrimonio vehicular

Licencia de funcionamiento

Otros

Otros gastos por tributos

Contribucin al SENATI

Contribucin al SENCICO

Otros

OTROS GASTOS DE GESTIN

Seguros

Regalas

Suscripciones

Licencias y derechos de vigencia

Costo neto de enajenacin de activos

inmovilizados y operaciones discontinuadas

Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados




Intangibles

Activos biolgicos

Operaciones discontinuadas - Abandono de activos




Intangibles

Activos biolgicos

Suministros

Gestin medioambiental

Otros gastos de gestin

Donaciones

Sanciones administrativas

PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable

Mercaderas


Activos no corrientes mantenidos para la venta



Intangibles

Activos biolgicos

Activo inmovilizado


Activos biolgicos

GASTOS FINANCIEROS

Gastos en operaciones de endeudamiento y otros



Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

Documentos vendidos o descontados

Prdida por instrumentos financieros derivados

Intereses por prstamos y otras obligaciones



Otras entidades


Otros instrumentos financieros por pagar

Documentos vendidos o descontados


Obligaciones comerciales

Obligaciones tributarias

Gastos en operaciones de factoraje (factoring)

Gastos por menor valor

Descuentos concedidos por pronto pago

Diferencia de cambio

Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable

Inversiones para negociacin


Otros

Participacin en resultados de entidades relacionadas

Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial

Participaciones en negocios conjuntos

Otros gastos financieros

Primas por opciones

Gastos financieros en medicin a valor descontado

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciacin

Depreciacin de inversiones inmobiliarias

Edificaciones - Costo

Edificaciones - Revaluacin

Edificaciones Costo de financiacin

Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones



Equipos diversos

Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin

Edificaciones


Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo



Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin



Amortizacin de intangibles

Amortizacin de intangibles - Costo







Amortizacin de intangibles - Revaluacin







Agotamiento

Agotamiento de recursos naturales adquiridos

Valuacin de activos

Estimacin de cuentas de cobranza dudosa

Cuentas por cobrar comerciales Terceros

Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Cuentas por cobrar diversas Terceros

Cuentas por cobrar diversas Relacionadas

Desvalorizacin de inversiones mobiliarias



Deterioro del valor de los activos

Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Desvalorizacin de intangibles







Plusvala mercantil

Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin



Provisiones

Provisin para litigios

Provisin para litigios Costo

Provisin para litigios Actualizacin financiera

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera

Provisin para reestructuraciones

Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente

Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo

Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera

Provisin para garantas

Provisin para garantas Costo

Provisin para garantas Actualizacin financiera

Otras provisiones

COSTO DE VENTAS

Mercaderas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Otras mercaderas

Terceros

Relacionadas



Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Productos inmuebles terminados

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Costos de produccin no absorbido Productos terminados

Costo de ineficiencia Productos terminados


Subproductos

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Servicios

Terceros

Relacionadas

Gastos por desvalorizacin de existencias

Mercaderas



Productos en proceso

Materias primas


Envases y embalajes

Existencias por recibir

VENTAS

Mercaderas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Mercaderas Otras

Terceros

Relacionadas



Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Subproductos

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Prestacin de servicios

Terceros

Relacionadas

Devoluciones sobre ventas

Mercaderas Terceros





Mercaderas Otras

Mercaderas Relacionadas





Mercaderas Otras

Productos terminados Terceros






Productos terminados Relacionadas






Subproductos, desechos y desperdicios Terceros

Subproductos


Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas

Subproductos


VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

Variacin de productos terminados






Variacin de subproductos, desechos y desperdicios

Subproductos


Variacin de productos en proceso







Variacin de envases y embalajes

Envases

Embalajes

Variacin de existencias de servicios

PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO


Edificaciones


Edificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotacin


Muebles y enseres

Equipos diversos

Intangibles




Activos biolgicos

Activos biolgicos en desarrollo de origen animal

Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal

Costos de financiacin capitalizados

Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotacin

Costos de financiacin Intangibles

Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo



DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

Terceros

Relacionadas

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

Terceros

Relacionadas

OTROS INGRESOS DE GESTIN

Servicios en beneficio del personal

Comisiones y corretajes

Regalas

Alquileres

Terrenos

Edificaciones



Equipos diversos

Recuperacin de cuentas de valuacin

Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa

Recuperacin - Desvalorizacin de existencias

Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias

Enajenacin de activos inmovilizados





Intangibles

Activos biolgicos

Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados

Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias

Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo

Recuperacin de deterioro de intangibles

Recuperacin de deterioro de activos biolgicos

Otros ingresos de gestin

Subsidios gubernamentales

Reclamos al seguro

Donaciones

Otros ingresos de gestin

GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable

Mercaderas


Activos no corrientes mantenidos para la venta



Intangibles

Activos biolgicos

Activo inmovilizado


Activos biolgicos

INGRESOS FINANCIEROS

Ganancia por instrumento financiero derivado

Rendimientos ganados

Depsitos en instituciones financieras

Cuentas por cobrar comerciales

Prstamos otorgados



Dividendos

Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)

Descuentos obtenidos por pronto pago

Diferencia en cambio

Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable



Otras

Participacin en resultados de entidades relacionadas

Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial

Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

Otros ingresos financieros

Ingresos financieros en medicin a valor descontado

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

Cargas cubiertas por provisiones

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

MARGEN COMERCIAL

Margen comercial

PRODUCCIN DEL EJERCICIO

Produccin de bienes

Produccin de servicios

Produccin de activo inmovilizado

VALOR AGREGADO

Valor agregado

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin

RESULTADO DE EXPLOTACIN

Resultado de explotacin

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

Resultado antes de participaciones e impuestos

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

Participacin de los trabajadores Corriente

Participacin de los trabajadores Diferida

IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la renta Corriente

Impuesto a la renta - Diferido

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad

Prdida

COSTO DE PRODUCCIN

Materia Prima

Mano de Obra Directa

Gastos Indirectos de Fabricacin

Gastos Administrativos

Administrativa

Gastos de Ventas

Ventas

diferencias de incorporacion

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables

Bienes en prstamo

Bienes en custodia

Valores y bienes entregados en garanta

Cartas fianza

Cuentas por cobrar

Existencias

Inversin mobiliaria



Intangibles

Activos biolgicos

Activos realizables entregados en consignacin

DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Primarios




Derivados

Contratos a futuro

Contratos a trmino (forward)

Permutas financieras (swap)

Contratos de opcin

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Contratos aprobados

Contratos en ejecucin

Contratos en trmite

Bienes dados de baja

Suministros


Diversas

DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

BIENES Y VALORES RECIBIDOS

Bienes recibidos en prstamo y custodia

Bienes recibidos en prstamo

Bienes recibidos en custodia

Valores y bienes recibidos en garanta

Cartas fianza

Cuentas por cobrar

Existencias

Inversin mobiliaria



Intangibles

Activos biolgicos

Activos realizables recibidos en consignacin

COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Primarios




Derivados

Contratos a futuro

Contratos a trmino (forward)

Permutas financieras (swap)

Contratos de opcin

OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Diversas

ACREEDORAS POR CONTRA

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO : ENERO DEL 2015RUC : 20123456789000 : BUHO S.A.C

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO TABLA (10)DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2)

001 1/26/2015 1/26/2015 01 001 000250 06002 1/26/2015 1/26/2015 01 001 000400 06003 1/27/2015 1/27/2015 01 001 000450 06004 1/28/2015 1/28/2015 01 001 000650 06005 1/30/2015 1/30/2015 01 001 06006 1/30/2015 1/30/2015 01 001 001500 06007 1/30/2015 1/30/2015 01 001 001500 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO : FEBRERO DEL 2015RUC : 20123456789000 : BUHO S.A.C

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL PROVEEDOR

TIPO TABLA (10)DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2)

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTOFECHA DE VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

DE PAGO, FORMULARIO FSICO O VIRTUAL N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS

POR LA SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO

FISCAL EN LA

SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA

ADUANERA TABLA (11)AO DE EMISION DE LA

DUA O DSI

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTOFECHA DE VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

DE PAGO, FORMULARIO FSICO O VIRTUAL N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS

POR LA SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO

FISCAL EN LA

SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA

ADUANERA TABLA (11)AO DE EMISION DE LA

DUA O DSI

1 2/5/2015 2/5/2015 1 1001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/20/2015 2/20/2015 01 001

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

20123456789BUHO S.A.C

DOCUMENTO DE IDENTIDADBASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV

NMERO

2012345678 comercial Carsa SRL 338,100.00 60,858.00 2012345677 transporte marvisur 500.00 90.00 2012345676 comercial rita 300,000.00 58,320.00 2012345677 transporte marvisur 500.00 90.00

toyota sac 58,000.00 2012345673 terreno 73,333.33 13,200.00 2012345673 edificacion 146,666.67 26,400.00

TOTALES 917,100.00 158,958.00 - - - -


20123456789BUHO S.A.C

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDADBASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV

NMERO

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACION Y

OPERACIONES NO GRAVADASADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES NO GRAVADAS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O

RAZN SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACION Y

OPERACIONES NO GRAVADASADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES NO GRAVADAS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O

RAZN SOCIAL

DUA importacion 42,000.00 7,560.00 DUA seguros 1,240.00 223.20 DUA fletes 4,360.00 784.80 DUA derechos arncelarios 3,934.00 708.12

fiscalizacion 308.00 TOTALES 51,842.00 9,276.12


DETRACCION

ISC IMPORTE TOTAL

CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3)

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

NMERO FECHA DE EMISIN FECHA

398,958.00 590.00

24,000.00 382,320.00 590.00

21,000.00 79,000.00 86,533.33 173,066.67

- - -

- 45,000.00 1,121,058.00


DETRACCION

ISC IMPORTE TOTAL

CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3)

TIPO DE CAMBIO


NMERO FECHA DE EMISIN FECHA

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO

GRAVADASOTROS TRIBUTOS Y

CARGOS 1%

N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR

SUJETO NO DOMICILIADO (2)

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO

GRAVADASOTROS TRIBUTOS Y

CARGOS 1%

N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR

SUJETO NO DOMICILIADO (2)

49,560.00 1,463.20 5,144.80 4,642.12 308.00 61,118.12 0



TIPO DE (TABLA 10) SERIE



TIPO DE (TABLA 10) SERIE

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO : ENERO DEL 2015RUC : 20123456789RAZON SOCIAL O NOMBRE : BUHO S.A.C

NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTE

CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N DE SERIE DE LA NMERO TIPO NMERO DENOMINACIN

DE LA OPERACIN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZN SOCIAL

001 1/29/2015 1/29/2015 01 001 000001 06 2012345675 comercial rose001 1/29/2015 1/29/2015 01 001 000001 06 2012345675 comercial rose

TOTALES

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO : ENERO DEL 2015RUC : 20123456789RAZON SOCIAL O NOMBRE : BUHO S.A.C

NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTE

CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N DE SERIE DE LA NMERO TIPO NMERO DENOMINACIN

DE LA OPERACIN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZN SOCIAL

002 2/15/2015 2/15/2015 01 001 000002 06 2012345675 Comercial Rose002 2/15/2015 2/15/2015 01 001 000002 06 2012345675 Comercial Rose002 2/15/2015 2/15/2015 01 001 000002 06 2012345675 Comercial Rose

TOTALES

ENERO VENTASENERO COMPRASIGV POR PAGAR

P/A/C IR

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL

OPERACIN EXONERADA INAFECTA 18% DE LA COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO

1,400,000.00 - ### - 252,000.00 - 1,652,000.00 800.00 144.00 944.00

- - ### - - -

1,400,800.00 - ### - 252,144.00 - 1,652,944.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL

OPERACIN EXONERADA INAFECTA 18% DE LA COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO

750,000.00 135,000.00 885,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00

- - ### - - - 764,000.00 - ### - 137,520.00 - 901,520.00

SUBTOTAL IGVIGV 1,400,800.00 252,144.00 IGV 917,100.00 165,078.00

87,066.00

1,400,800.00 1.5% 21,012.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO: 2015

RUC: 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUHO S.A.C

ESTABLECIMIENTO (1): PRINCIP.

CDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111

TIPO (TABLA 5): 01

DESCRIPCIN: casacas

CDIGO DE LA UN. DE MED. (TABLA 6): 07

MTODO DE VALUACIN: PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/25/2015 Saldo Inicial - - 16 100 S/. 1,150.00 S/. 115,000.00 1/26/2015 01 001 000250 01 250 S/. 1,350.00 S/. 337,500.00

S/. 1,100.00 1/27/2015 01 001 000450 01 250 S/. 1,200.00 S/. 300,000.00

S/. 500.00 S/. 19,116.00

1/29/2015 02 001 000001 06

2/6/2015 01 DUA 001 025454 01 50 S/. 1,030.68 S/. 51,534.00

2/15/2015 02 001 000002 01

TOTALES 650 4730.68 824750

BUHO S.A.C

SALIDAS SALDO FINAL

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

100 S/. 1,150.00 S/. 115,000.00 250 S/. 1,354.40 S/. 338,600.00 350 S/. 453,600.00 250 S/. 1,202.00 S/. 300,500.00 600 S/. 754,100.00

100 S/. 1,150.00 S/. 115,000.00 250 S/. 1,354.40 S/. 338,600.00 50 S/. 1,202.00 S/. 60,100.00

S/. 800.00 200 S/. 1,406.92 S/. 281,384.00 50 1030.68 S/. 51,534.00

S/. 14,000.00 250 S/. 332,918.00 200 S/. 1,406.92 S/. 281,384.00 50 S/. 1,030.68 S/. 51,534.00

650 6144 861418

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO: 2015

RUC: 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELA FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

O CDIGO NIC LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO

1 1/26/2015 deposito de dinero a caja 1041

2 1/26/2015 pago del servicio con F/001-400 4212

3 1/28/2015 pago del servicio con F/001-650 4212

4 1/29/2015 deposito de dinero a caja 1041

5 1/30/2015 pago impuesto alcabala 40614

6 1/30/2015 pago impuesto predial 40615

7 2/20/2015 pago de la multa 409

8 2/25/2015 rebaja de venta 469

92/28/2015

pago de la primera cuota 101

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

banco juliaca

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 15,000.00

EMITIDAS S/. 590.00

EMITIDAS S/. 590.00

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 10,000.00

IMPUESTO DE ALCABALA 2,500.00

IMPUESTO PREDIAL 800.00

OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES S/. 308.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 9,440.00

CAJA S/. 9,440.00

TOTALESS/. 25,000.00 S/. 23,668.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO: 2015RUC: 20123456789APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: banco juliacaENTIDAD FINANCIERA: banco juliacaCDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 123456

OPERACIONES BANCARIAS

FECHA DE DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES,

LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN

1 1/25/2015 001 Saldo inicial

2 1/26/2015 001 pago de F/001-260 comercial los carsa SRL

3 1/26/2015 002 destino de dinero a caja chica

4 1/29/2015 cobro de la F/001-001 comercial rose

5 1/29/2015 001 pago planilla trabajadores

6 1/29/2015 002 destino de dinero a caja chica

7 1/30/2015 001 pago del inmueble F/001-500 inmobiliaria rustica

8 2/6/2015 001 pago de importacion dua 001-25454 FON GUA

9 2/12/2015 001 pago del IGV del mes de enero

10 2/12/2015 001 pago del IR del mes de enero

NMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CDIGO

MEDIO DE PAGO

NICO DE LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CAJA CHICA MULTISERVICIOS

CAJA CHICA MULTISERVICIOS

11 2/13/2015 001 pago de F/001-450 COMERCIAL RITA

12 2/15/2015 001 cobro de f / 001--002 ROMERO SAC

13 30/02/2015 001 pago planilla trabajadores

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

S/. 1,000,000.00

cheque N 100 4212 EMITIDAS S/. 398,958.00

Cheque N 101 102 FONDOS FIJOS S/. 15,000.00

Cheque N 103 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 1,652,944.00

vaucher 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 4,028.87

Cheque N 102 102 FONDOS FIJOS S/. 10,000.00

Cheque N 103 4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. 259,600.00

Cheque N 104 4212 EMITIDAS S/. 60,810.12

40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 87,066.00

4017 IMPUESTO A LA RENTA S/. 21,012.00

NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

Cheque N500 4212 EMITIDAS 19,116.00

vaucher 600 1212 EMITIDAS EN CARTERA 901,520.00

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 5,652.32

TOTALES S/. 2,652,944.00 S/. 748,396.9

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