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Norma sobre Gestión Integral de Riesgos

Comisión Nacional de Bancos y Seguros

3 y 4 de mayo de 2011

Presentación del documento en discusión

Introducción

Comisión Nacional de Bancos y Seguros

Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos

Objetivos

• Establecer los elementos para la gestión de riesgo en las instituciones supervisadas.

• Instrumentar los conceptos en la materia contenidos en la Ley e integrar la normativa vigente y en proyecto.

• Servir como guía sobre los elementos que el supervisor verificará en su proceso.

• Establecer reglas lo suficientemente flexibles para su adaptación por instituciones que presentan características disímiles.

Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 4 03 y 04/05/2011

Establecer los elementos de la GIR

• Reconoce que el riesgo es inherente a la actividad financiera.

• Asigna la responsabilidad por la gestión de los riesgos a los directores y gerencia de las instituciones.

• Presupone que las instituciones han avanzado en el desarrollo de la gestión de riesgos.

• Están concebidos como elementos mínimos que no impiden o inhiben el uso de procesos e instrumentos avanzados de acuerdo con las mejores prácticas.

Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 5 03/05/2011

Desarrollo de la Ley

• La norma desarrolla lo establecido en el artículo 30, numeral 4, de la Ley del Sistema Financiero:

“El Consejo de Administración o Junta Directiva (…) tendrá las

responsabilidades siguientes: (…)

4) Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administración, evaluación y control de los riesgos inherentes al negocio.”

• Con la norma en discusión, se define con claridad cuáles son esas políticas, sistemas y procesos que la Ley ordena.


Integración de normas

• La Comisión Nacional de Valores ha emitido normas sobre riesgos específicos. La norma brinda un marco integral de aplicación:

– Normas de gestión de riesgos de crédito e inversiones,

– Reglamento de gobierno corporativo para las instituciones supervisadas

– Reglamento para la prevención y detección del uso indebido de los servicios y productos financieros en el lavado de activos

– Norma de riesgo de liquidez

• Proyectos: – norma sobre riesgo operativo – norma sobre riesgos de mercado


Guía para el supervisor

• La Comisión está en el proceso de adoptar el enfoque de supervisión basada en riesgo.

• En este enfoque, el supervisor evaluará la forma en la cual los responsables de una institución gestionan el riesgo, usando como guía la presente norma.

• Esto permitirá evaluar la calidad de la gestión en forma continua, mediante el análisis de los reportes y otros informes previstos en la norma, así como en visitas de inspección.


Disposiciones adaptadas a la institución

• Las disposiciones de la norma, en lo referente a las estructuras y funciones en ella señaladas, constituyen pautas de orientación y cada institución deberá adaptar esos lineamientos a sus propias circunstancias.

• Igualmente prevé la posibilidad de considerar circunstancias especiales no previstas en la misma.

• En todo caso, durante el proceso de supervisión, la Comisión

la congruencia entre la

estructura adoptada y el perfil de riesgo de una institución.


Motivación de la norma

• La Comisión busca con esta norma continuar el proceso de instrumentación del marco de regulación financiera hondureña previsto en la Ley del Sistema Financiero.

• El borrador de la norma fue publicado el 15 de abril de 2011 para su discusión.

03/05/2011 Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 10

Estructura

• Introducción

• Disposiciones generales

• Gestión integral de riesgos (GIR)

• Responsabilidades y funciones

• Conformación Comité de riesgos y Unidad de gestión de riesgos

• Documentos e informes

• Grupos financieros

• Disposiciones finales


Introducción

• La norma debe ser vista igualmente como una herramienta orientadora, introduciendo desde la autoridad, la disciplina de gestión de riesgos en toda el área financiera.

• De allí que la introducción esté presentada con un sentido didáctico.

• Se expone el sustento jurídico interno y el técnico expresado en principios de aceptación internacional


Disposiciones generales

• Objeto

– Elementos mínimos

– Directorio: responsabilidad por su implementación

• Alcance

– Entidades supervisadas:

• bancos públicos

• bancos privados

• sucursales de bancos extranjeros

• sociedades financieras

• instituciones de segundo piso

• organizaciones privadas de desarrollo financiero

• sociedades emisoras de tarjetas de crédito.


Definiciones

• Comisión, instituciones, Ley

• Directorio: Consejo de administración o junta directiva

• Principal Ejecutivo: Máximo ejecutivo.

• Riesgo: Posibilidad de perdida económica por la ocurrencia de un evento adverso que afecta negativamente el logro de los objetivos de la institución

• Apetito al riesgo: Nivel de riesgo que la institución

dispuesta a asumir en búsqueda

de rentabilidad y valor.


Definiciones (2)

• Tolerancia al riesgo: Nivel de variación en alguna variable financiera que la institución

dispuesta a asumir.

• Incertidumbre: Corresponde a un evento sobre el cual no se conoce con seguridad si ocurrirá y, de ocurrir, cómo se

en el futuro.

• Evento: Suceso o serie de sucesos, internos o externos a la institución, originados por la misma causa que ocurren durante un mismo período de tiempo.


Definiciones (3)

• Impacto: Consecuencia o consecuencias de un evento, expresado ya sea en términos cualitativos o cuantitativos.

• Probabilidad: Posibilidad de la ocurrencia de un evento.


Gestión integral de riesgos

• Definición de GIR

– Proceso mediante el cual el Directorio se asegura de establecer procedimientos y tareas sistemáticas para identificar, evaluar, mitigar, monitorear y comunicar los riesgos inherentes al negocio, de conformidad con su apetito al riesgo, objetivos de rentabilidad, solvencia y complejidad de las operaciones de la institución.

• Elementos mínimos de la GIR

– Ambiente interno, establecimiento de objetivos, identificación de riesgos, evaluación y medición de riesgos, mitigación, actividades de control, información y comunicación y monitoreo


Gestión integral de riesgos

• Riesgos a gestionar

– Crédito

– Liquidez

– Mercado: tasas de interés, tipo de cambio y precios

– Operativo

– Legal

– Estratégico

– Reputacional

• Preeminencia de normas específicas


Responsabilidades y funciones

• Directorio

• Principal Ejecutivo

• Comité de Riesgos

• Unidad de Gestión de Riesgos

• Áreas operativas y demás áreas

• Auditoría interna

• Auditoría externa


Información y procesos son fiables

03/05/2011 Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos

Institución asegura su

continuidad

20

Unidad Gestión Riesgos

Comité de Riesgos

Comité Auditoría

Aud Ext

Aud

Int

Áreas operativas

Principal Ejecutivo

Directorio

Estado Clientes Accionistas

Visión institucional de la GIR

Maximizar ganancia

Responsabilidades Directorio

• Actuar:

– Con la mayor diligencia.

– Con la misma prudencia con la cual manejaría la administración de sus propios recursos

• Conocer:

– El entorno de la institución.

– Fortalezas y debilidades de la institución

– Riesgos que conllevan nuevos mercados o productos.

• Seleccionar:

– Plana gerencial con idoneidad técnica y moral, que actúe de forma prudente y apropiada.


Responsabilidades Directorio (2)

• Establecer:

– Nivel de riesgo aceptable

– Esquema de incentivos adecuado

– Sistema de delegación de facultades y separación funciones

• Velar porque la toma de riesgos por parte del Principal Ejecutivo se realice de acuerdo con:

– Adecuada valoración de los beneficios a obtener, y

– Mantenimiento de un nivel de patrimonio tal que minimice la probabilidad de quiebra.


Funciones Directorio

• Aprobar: – Plan de implementación gestión integral de riesgos.

– Manual de riesgos.

– Políticas generales de gestión de riesgos.

– Límites de exposición para los distintos riesgos.

– Constitución y composición del Comité de Riesgos.

– Plan Anual de la Gestión de riesgos.

• Comparar suficiencia de patrimonio frente a las exposiciones al riesgo.

• Monitorear el estado de los riesgos

• Promover toma de acciones correctivas.

• Designar al encargado de la Unidad de Riesgos. Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 23 03/05/2011

Responsabilidades Principal Ejecutivo

• Ejecutar diligentemente las decisiones del Directorio en materia de gestión de riesgo.

• Mantener un adecuado flujo informativo al Directorio y al Comité de Riesgos.

• Promover una activa cultura de gestión de riesgos en la organización.

• Asegurar una adecuada separación entre quienes operan y quienes vigilan el riesgo.


Funciones Principal Ejecutivo

• Dirigir implementación sistema gestión de riesgos.

• Realizar un seguimiento permanente del estado de las exposiciones al riesgo de la institución.

• Asegurar que la Unidad de Gestión de Riesgos cuente con los recursos y la independencia suficientes.

• Presentar al Directorio las propuestas de políticas, límites y herramientas.

• Proponer al Directorio proyecto Manual de Riesgos y sus actualizaciones.


Funciones Comité de Riesgos

• Sostener reuniones al menos bimensualmente.

• Conocer las actividades realizadas UGR:

– Estado del margen financiero y su suficiencia.

– Estado del riesgo de crédito, mora, concentraciones.

– Análisis de liquidez.

– Concentración en captaciones o fondeo.

– Calce de tasas de interés.

– Eventos de riesgo operativo.

– Nuevos productos / nuevos mercados.

– Cumplimiento políticas, límites y excepciones.

– Evaluación de la exposición a los diferentes riesgos.

– Acciones correctivas respecto a las exposiciones. Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 26 03/05/2011

Funciones Comité de Riesgos (2)

• Analizar informe UGR y adoptar decisiones pertinentes.

• Revisar anualmente las metodologías, herramientas y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar, mitigar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la institución.

• Informar al Directorio sobre sus actividades.

• Revisar anualmente el Plan Anual de la Gestión de Riesgos, y elevarlo al Directorio para su aprobación.


Funciones Unidad de Gestión de Riesgos

• Participar activamente en la gestión de riesgos.

• Diseñar, definir, implementar y revisar metodologías y herramientas utilizadas.

• Elaborar Plan Anual de la Gestión de Riesgos.

• Realizar seguimiento periódico de las exposiciones de la institución

• Medir impactos esperados.

• Trasmitir alertas sobre riesgos inminentes.

• Verificar cumplimiento de límites de riesgo.

• Proponer mitigadores de los riesgos detectados.

• Apoyar y capacitar a las áreas operativas.


Funciones áreas operativas

• Conocer Manual de Riesgos, políticas y los límites de exposición que deben cumplir.

• Identificar exposiciones al riesgo en sus áreas e informarlas a la Unidad de Gestión de Riesgos.

• Cumplir con los límites establecidos.

• Conocer el perfil de riesgo de su área.

• Alertar a la Unidad de Gestión de Riesgos sobre desfases o insuficiencias de las políticas o normas existentes


Funciones auditorías interna y externa

• Auditoría interna:

– Examinar y valorar regularmente, de forma independiente, la idoneidad y efectividad del proceso de gestión integral de riesgos de la institución;

– Contrastar la implantación real de las políticas y procedimientos establecidos;

– Informar al Directorio a través del Comité de Auditoría cualquier debilidad relevante que haya detectado. Proponer soluciones alternativas.

• Auditoría externa (revisión periódica):

– Revisar las funciones de gestión de riesgos

– Incorporar resultados en informe cumplimiento normas prudenciales


Conformación comité-unidad de riesgos

• Comité de riesgos

– Número impar de miembros.

– Al menos un director.

– Principal Ejecutivo.

– Responsable Unidad de gestión de riesgos.

– Auditor interno (sólo voz).

– Responsables unidades operativas relevantes.

• Unidad de gestión de riesgos

– Unidad independiente de las áreas operativas.

– Integración adecuada al perfil de la institución.

– No pueden realizar, cerrar o promover negocios.


Documentos e informes

• Manual de riesgos

• Plan anual de gestión de riesgos

• Informe semestral de actividades GIR a la CNBS

• Otros

– Hallazgos específicos, reportados por la unidad al máximo ejecutivo

– Informe bimensual de la unidad al comité sobre estatus de principales riesgos

– Informe bimensual del Comité al Directorio


Manual de riesgos

• Funciones en materia de gestión de riesgos de todas las áreas o unidades de la institución.

• Políticas información exposiciones al riesgo.

• Límites para los distintos riesgos:

– Niveles de tolerancia y desviación

– Procedimiento de fijación y nivel de aprobación.

• Herramientas metodológicas.

• Planes de contingencia vigentes.

• Riesgos a considerar.

• Alcance gestión a desarrollar para cada riesgo.

• Tipos de acciones correctivas a aplicar. Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 33 03/05/2011

Plan anual de gestión de riesgos

• Actividades para implementar o mejorar gestión principales riesgos.

• Herramientas o metodologías:

– a calibrar o desarrollar.

– a adquirir externamente.

• Actividades de capacitación:

– Unidad de Gestión de Riesgos

– Resto del personal en el tema de riesgos.

• Recursos económicos

• Revisión y actualización de políticas.

• Propuesta ajustes límites y niveles de tolerancia


Informe semestral actividades a la CNBS

• Deberá ser enviado el 31-01 y 31-07

• Debe contener:

– Reseña actividades desarrolladas respecto GIR

– Resumen estado de los principales riesgos, de acuerdo con el perfil de la institución,

• Debe estar acompañado de la certificación de punto de acta en el cual conste que el informe fue conocido por el Directorio.


Grupos financieros

• Responsabilidad de la sociedad responsable

• Elementos específicos GIR a nivel de grupo

– Incidencia de riesgos en forma consolidada

– Nuevos riesgos por interacción intra-grupo

– Intercambio de información intra-grupo

– Consolidación información de clientes

– Armonización políticas en grupos transfronterizos

• Incorporación del grupo en el informe de la sociedad responsable


Disposiciones finales

• Enfoque de supervisión basada en riesgo

– Enfoque de supervisión de la CNBS

• Potestad de incrementar índice de capital por:

– Falta de adecuación en los procesos de GIR.

– Grado de concentración en los riesgos.

– Cuando sea necesario de conformidad con las mejores practicas internacionales


Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos

¡Muchas gracias!

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