Municipal de Envigado · 2021. 1. 8. · 89 DEUDORAS DE CONTROL 43.800.882 45.260.759 939090 Otras...
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Municipal de Envigado: ■ ■ EL CONTRALOR MUNICIPAL DE ENVIGADO Y LA PROFESIONAL UNIVERSITARIA No.2 CONTADORA PÚBLICA DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO CERTIFICAN a. Que los saldos de los estados financieros de la Contraloría Municipal de Envigado del período contable del 1° al 31 de diciembre de 2019. fueron Reexpresados y que se elaboraron conforme a la normativa señalada en el Régimen de Contabilidad Pública y al Manual de Políticas Contables del Órgano de Control Fiscal, por lo tanto, la información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera, económica, social y ambiental de la Contraloría Municipal de Envigado. b. Que la contabilidad se elaboró conforme a lo establecido en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno emitido por la Contaduría General de la Nación, mediante Resolución 533 del 8 de octubre de 2015, modificada por la Resolución 113 de 1° de abril de 2016, y la Resolución 425 de 23 de diciembre de 2019. c. Que se han verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros reexpresados y la información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera y el estado de resultados, durante el período contable comprendido entre el 1" al 31 de diciembre de 2019. d. Que los hechos, transacciones y operaciones han sido reconocidos y realizados por la Contraloría Municipal de Envigado durante el período contable comprendido entre el 1° al 31 de diciembre de 2019. La presente certificación se firma a los 10 días del mes de noviembre de 2020 PABLO ANDRÉS GARCÉS VÁSQUEZ Contralor Municipal de Envigado Profesional Universitaria No.2 Contadora Pública TP 62717-T Revisó Elaboró Abriana María Arredondo Restrepo Mariana Varela Giraldo Directora Administrativa y Financiera Profesional Universitaria No2 Dirección. Calle 38 A Sur #43-36 PBX. 3394050 contraloriacacontraloriaenvigado.gov.co Envigado - Colombia www.contraloriaenvigado.gov.co V a BUREAU VERIJAS 1“ Certification \ COia.00409
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Municipal de Envigado: ■■
EL CONTRALOR MUNICIPAL DE ENVIGADO Y LA PROFESIONAL UNIVERSITARIA No.2 CONTADORA PÚBLICA DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO
CERTIFICAN
a. Que los saldos de los estados financieros de la Contraloría Municipal de Envigado del período contable del 1° al 31 de diciembre de 2019. fueron Reexpresados y que se elaboraron conforme a la normativa señalada en el Régimen de Contabilidad Pública y al Manual de Políticas Contables del Órgano de Control Fiscal, por lo tanto, la información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera, económica, social y ambiental de la Contraloría Municipal de Envigado.
b. Que la contabilidad se elaboró conforme a lo establecido en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno emitido por la Contaduría General de la Nación, mediante Resolución 533 del 8 de octubre de 2015, modificada por la Resolución 113 de 1° de abril de 2016, y la Resolución 425 de 23 de diciembre de 2019.
c. Que se han verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros reexpresados y la información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera y el estado de resultados, durante el período contable comprendido entre el 1" al 31 de diciembre de 2019.
d. Que los hechos, transacciones y operaciones han sido reconocidos y realizados por la Contraloría Municipal de Envigado durante el período contable comprendido entre el 1° al 31 de diciembre de 2019.
La presente certificación se firma a los 10 días del mes de noviembre de 2020
PABLO ANDRÉS GARCÉS VÁSQUEZ Contralor Municipal de Envigado Profesional Universitaria No.2
Contadora Pública TP 62717-T
RevisóElaboró
Abriana María Arredondo Restrepo Mariana Varela Giraldo Directora Administrativa y FinancieraProfesional Universitaria No2
Dirección. Calle 38 A Sur #43-36 PBX. 3394050contraloriacacontraloriaenvigado.gov.co Envigado - Colombia www.contraloriaenvigado.gov.co
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aBUREAU VERIJAS 1“ Certification \COia.00409
CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO NIT 811031464-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Comparado a Diciembre 31 2019 Reexpresado-2016 Reexpresado
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Descripción Periodo Actual diciembre 31 de
2019 Reexpresado
Periodo Anterior diciembre 31 de
2018 Reexpresado
Período Anterior diciembre 31 de
2018 Reexpresado
Período Actual diciembre 31 de 2019
ReexpresadoGrupo de
CuentaGrupo de
Cuenta DescripciónActivos Pasivos
CORRIENTE 258.982.174 138.291.480 CORRIENTE 415.308.653 300.707.366
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 255.509.678 135.248.423 24 CUENTAS POR PAGAR 61.652.917 135.248.4231105 CAJA 0 0 2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACION 188.412 120.258.623
120.258.623110502 Caja Menor 0 0 240101 Bienes y Servicios 188.4121110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 255.509.678 135.248.423 2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 2.477.084 0111005 Cuentas Corrientes 40,754,772 31.756,659 240722 Estampillas 113.117111006 Cuentas ahorros 214.754.906 103.491.764 Otros recursos a favor de terceros240790 2.363.96713 CUENTAS POR COBRAR 3.472.496 3.043.057 2424 DESCUENTOS DE NÓMINA 12.599.378 1.238.800
CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS1311 0 0 242401 Aportes a fondos pensiónales 6.974,600 709,500131190 Otras contribuciones, tasas e ingresos no tributarias 0 0 242402 Aportes a seguridad social en salud 5.462.900 529.3001337 TRASNFERENCIAS POR COBRAR 0 0 242407 Libranzas 0 0133712 Otras Transferencias 0 0 242410 Fondos mutuos 01384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3.472.496 3.043.057 242413 Cuenta ahorro para el fomento de la construcción (AFC) 0138421 Indemnizaciones 3.472.496 3,043.057 242490 Otros descuentos de nómina 161.678138490 Otras cuentas por cobrar 0 0 2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 9.976.640 019 OTROS ACTIVOS 0 263603 Honorarios 365.0001906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS Servidos0 243605 826.000 0190604 Anticipo para adquisidon de bienes y servidos 0 243608 Compras 0
243615 Retención a empleados articulo 383 E.T 8.315,000NO CORRIENTE 1.379.729.396 1.417.619.590 243625 Impuesto a las ventas retenido 238.000
243627 RETEICA 232.64016 PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO 1.379.729.396 1.413.478.018 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 36.411.403 13.751.0001605 TERRENOS 794.133.837 794.133.837 249034 Aportes a Escuelas industriales. Institutos técnicos y ESAP 2.324.800160501 Urbanos 794.133.837 794.133.837 249050 Aportes al tCBF v SENA 5.420.7001640 EDIFICACIONES 431.563.650 431.563.850 249051 Servicios Públicos 0164001 Edifidos V Casas 431.563.850 431.563.850 249055 Servidos 16.930.758 13.751.0001655 MAQUINARIA Y EQUIPO 4.342.830 4.342.630 Otras cuentas por pagar249090 11.735.145165590 Otra maquinaria y equipo 4.342.830 4,342.830 25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 353.655.736 165.458.9431665 MUEBLES. ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 53.855.838 53.855.838 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 353.655.736 165.458.943166501 Muebles y enseres 39.553.440 39.553.440 251101 Nómina por pagar 159.631.761 0166502 Equipo V máquina de oficina 0 3.372.948 251102 Cesantías 0 11.342.768
13.901.791166590 Otros muebles v enseres y equipo de oficina 14.302.398 10.929.450 251103 Intereses sobre cesantías 01670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 65.967.143 64.982.974 251104 Vacadones 63.297.520 57.046.023167001 Equipo de comunicación 9.014,678 8.325.253 251105 Prima de vacadones 41.280.991 37.203.928
23.623.610167002 Equipo de computadón 44.208.816 45.988.883 251106 Prima de servicios 28.120.210167090 Otros equipos de comunicadón y computación 12.743.649 10.668.838 251107 Prima de navidad 01675 EQUIPO DE TRANSPORTE. TRACCION Y ELEVACI 97.511.512 97.511.512 251109 Bonificaciones 27.100.254 22.340.823167502 Terrestre 97.511.512 97.511,512 251111 Aportes a riesgos laborales 603.9001680 EQUIPOS DE COMEDOR. COCINA. DESPENSA Y H 0 251122 Aportes a fondos pensiónales- Empleador-0 16.076,600168002 Equipo de Restaurante v cafetería 0 0 251123 Aportes a seguridad social en salud -Empíeador- 11.351 0001685 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) 67.645.614 32.912.823 251124 Aportes a cjas de compensación familiar 6.193.500168501 Edificaciones 17.614.849 8.807.424168504 Maquinaria y equipo 1.240.800 620.400 NO CORRIENTE 158.746.557 141.138.194168506 Muebles y enseres y equipo de oficina 13.824.724 6.842.092168507 Equipos de comunicadpon y computadón 19.401.699 8.861.136 2512 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 158.746.557 141.138.194168508 Equipo de transporte, tracdón y elevadón 15.563.542 7.781.771 251202 Primas (Prima de Mntiaü* 158.746.557 141.138.19419 OTROS ACTIVOS 0 4.141.5721970 INTANGIBLES 8.960.340 8.960.340 Total Pasivos 574.055.210 441,845.560197007 Lícendas 8.960.340 8.960.340
8.960.3401975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) 4.818.768 Patrimonio197507 Licencias 8.960.340 4.816.768
CORRIENTE 0 0
NO CORRIENTE 1.064.656.360 1.114.065.510
3 PATRIMONIO 1.064.656.360 1.114.065.51031 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO 1.064.656.360 1.114.065.510
3105 CAPITAL FISCAL 580.332.390 580.332.390310506 Capital Fiscal 580.332,390 580.332.390
3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 531.747.321 0310901 Utilidades o excedentes acumulados 531.747,321 0
3110 RESULTDO DEL EJERCICIO -47.423.351 180.726.156
CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO NIT 811031484-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Comparado a Diciembre 31 2019 Reexpresado-2018 Reexpresado
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Período Anterior diciembre 31 de
2018 Reexpresado180.726.156
Periodo Actual diciembre 31 de 2019
Reexpresado
Período Anterior diciembre 31 de
2018 Reexpresado
DescripciónGrupo de Cuenta
diciembre 31 de 2019 Reexpresado
Grupo de Cuenta Descripción
0311001 Utilidad o excedente del ejercicio47.423.351311002 Déficit del ejercicio
353.006.964-151.835
0IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULA'31450314503 Cuentas por cobrar
476.269.6070Propiedades, planta y equipo3145060 2.483.414314507 Activos Intangibles
-2130314515 Cuentas por pagar-125.594.0090314516 Beneficios a empleados
1.114.065.5101.064.656.360Total Patrimonio
1.638.711.570 1.555.911.070Total Activos 1.638.711.570 1.555.911.070 Total Pasivos ♦ Patrimonio
Cuentas de orden acreedorasCuentas de orden deudoras
0 0CORRIENTE0 0CORRIENTE0 0NO CORRIENTE
0 0NO CORRIENTE81 43.800.882 43.863.106ACTIVOS CONTINGENTESUTIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS D SOLUCIÓN DECONFLICTOS8120 43.800.882 43.863.106Laborales 0 43.863.106812002
153.913.752142.372.47643.800.882 0 93 ACREEDORAS DE CONTROL812004 AdministrativasUTIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DECONFLICTOS 98.808.764 101.735.696BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA0 1.397.653 930683
98.808.764 101.735.696Ofros biene recibidos en custodia0 1.397.653 9306908347 LaboralesPropiedades planta y equipo 43.563.712 52.178.056OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL0 1.397.653 9390834704
89 DEUDORAS DE CONTROL 43.800.882 45.260.759 939090 Otras cuentas acreedoras de control 43.563.712 52.178.056142.372.476 153.913.752OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL43.800.882 43.863.106 998905 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
153.913.752142.372.47643.800.882 43.863.106 9915 ACREEDORAS POR CONTRA (DB)890506 Litigios y mecanismos alternativos de solución conflictos98.808.764 101.735.696991502 Bienes redbidos en custodia8915 0 1.397.653DEUDORAS POR CONTRA (CR)43.563.712 52.178.056Acreedoras de control por el contrario (DB)0 1.397.653 991590891518 ACTIVOS CONTINGENTES POR EL CONTRARIO (CR)
0 0o o T< de AcreedorasTotal Cuentas de Orden Deudoras
A\rB* PABLO ANDREScontr4lor municip.
ADRIANA Ma. ARREDONDO RESTREPO CONTADOR PÚBLICO TP. 62717-T
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO NIT 811031484-6
ESTADO DE RESULTADOSComparado a Diciembre 31 2019 Reexpresado-2018 Reexpresado
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Periodo Actual diciembre 31 de
2019 Reexpresado
Descripción Periodo Anterior diciembre 31 de
2018 ReexpresadoCuenta
Contabie
iNGRESOS Píscales41 o 2.683.632.4014110 CONTRIBUCiONES,TASAS E iNGRESOS NO TRiBUTARiOS 0 2.683.632.401411062 Cuota de fiscalización y auditaje 0 2.683.632.401
TRANSFERENCIAS44 2.768.971.905 04428 OTRAS TRANSFERENCIAS 2.768.971.905 0442803 Para gastos de funcionamiento 2.768.971.905 0
Gastos Operacionales 2.804.039.815 2.519.617.713
DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN51 2.764.068.007 2.481.886.122SUELDOS Y SALARIOS5101 1.338.842.203 1.239.969.070
510101 Sueldos 1.293.930.064 1.186.590.153510105 Gastos de representación 1.882.550 2.745.720510119 Bonificaciones 43.029.589 50.633.1975102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 5.724.550 0510201 Incapacidades 5.724.550 05103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 380.706.710 367.200.108510302 Aportes a cajas de compensación familiar 63.507.400 63.232.400510303 Cotizaciones a seguiridad social en salud 128.459.982 123.129.400510305 Cotizaciones a riesgos laborales 7.294.900 6.990.900510306 Cotizaciones a entidades adminstradoras del régimen de prima media 181.444.428 173.847.4085104 APORTES SOBRE LA NOMINA 79.435.200 79.084.400510401 Aportes al ICBF 47.634.600 47.429.100510402 Aportes al SENA 7.955.100 7.917.700510403 Aportes a la ESAP 7.955.100 7.917.700510404 Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 15.890.400 15.819.9005107 PRESTACIONES SOCIALES 525.899.551 523.048.026
92.757.077 91.560.878510701 Vacaciones510702 Cesantías 135.128.738 146.418.752
Intereses a las cesantías 15.632.385 16.726.274510703510704 Prima de vacaciones 63.831.891 65.353.755510705 Prima de navidad 124.509.368 135.134.889
61.142.035 59.940.724510706 Prima de servicios510707 Bonificación especial de recreación 7.810.019 7.912.754510790 Otras primas 25.088.0385108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSO 349.027.100 194.625.402
267.213.000 128.676.000510801 Remuneración servicios técnicos510803 Capacitación, binenestar social y estímulos 81.814.100 65.949.402
GENERALES 84.432.693 77.959.116511120.376.115511114 Materiales y suminsitros 1.052.210
Mantenimiento 263.460 359.80051111515.862.372 15.000.417511117 Servicios públicos
Viáticos V gastos de viaje 22.573.616 21.841.78951111923.391.133 8.517.872511121 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones3.303.442 2.854.604511123 Comunicaciones y transporte
Elementos d aseo, lavandería y cafetería 0 1.883.3635111551.487.500Servicios 15.523.200511180
2.463.260 5.637.656511190 Otros gastos generalesPROVISIONES, AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 39.971.808 37.731.59153DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 35.830.236 32.898.7695360Edificaciones 8.807.425 8.807.424536001
620.400 672.100536004 Maquinaria V equipoMuebles , enseres y equipo de oficina 6.982.632 6.776.338536006
11.638.008 8.861.136536007 Equipos de comunicación y computación
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO NIT 811031484-6
ESTADO DE RESULTADOSComparado a Diciembre 31 2019 Reexpresado-2018 Reexpresado
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Periodo Actual diciembre 31 de
2019 Reexpresado
Periodo Anterior diciembre 31 de
2018 Reexpresado
DescripciónCuenta
Contable7.781.771 7.781.771536008 Equipos de transporte, tracción y elevación
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES5366 4.141.572 4.832.822536605 Licencias 4.141.572 4.832.822
Excedente (Déficit) operacional -35.067.910 164.014.688
Otros Ingresos 1.830 16.712.155
48 OTROS INGRESOS 1.830 16.712.1554808 INGRESOS DIVERSOS 1.830 16.712.155480826 Reintegro de gastos de periodos anteriores 1.830 145480837 Ajuste beneficios a los empleados a largo plazo 0 16.712.010
Saldo neto de consolidación en cuentas de resultado (db) -35.066.080 180.726.843
Otros gastos 12.357.271 687
58 OTROS GASTOS 12.357.271 6875890 GASTOS DIVERSOS 12.357.271 687589016 Ajustes o mermas sin responsabilidad 1.840 687589019 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 620.286589090 Otros gastos diversos 11.735.145 0
Excedente (Déficit) del ejercicio -47.423.351 180.726.156
A ^ -/\ a J C.cL,o—ÍL'4-e>.ADRIANA Ma. ARREDONDO RESTREPO CONTADOTLPÚBLICO TP. 62717-T
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V°B° JOSÉlVIDAL PÉR^Z MORALICONTRALOR MUNICI
