EXAMEN DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS DE LA ADMINISTRACIN DE SERVICIOS PORTUARIOS - BOLIVIA, AL 31 DEDICIEMBRE DE 2014

MEMORNDUM DE PLANIFICACIN DE AUDITORIA

1. TRMINOS DE REFERENCIA

1.1Antecedentes

En cumplimiento al Programa Operativo Actividades de la Unidad de Auditoria Interna de la Administracin de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B), gestin 2015 y de conformidad a los artculos 15 y 27, inciso e) de la Ley N1178 de Administracin y Control Gubernamentales del 20/07/1990, la Unidad de Auditora Interna es responsable de opinar sobre la confiabilidad delos registros contables y Estados Financieros dela Entidad.

En este sentido, de acuerdo a Memorndums ASP-B/UAI-M-022/2014, ASP-B/UAI-M-023/2014, ASP-B/UAI-M-024/2014, ASP-B/UAI-M-025/2014 y ASP-B/UAI-M-026/2014, todos del 31 de diciembre de 2014, efectuamos el Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia, al 31diciembre de 2014.

1.2Objetivo

Emitir una opinin sobre la confiabilidad de los registros y Estados Financieros de la Administracin de Servicios Portuarios Bolivia al 31 de diciembre de 2014 de acuerdo con las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada y si el control interno relacionado con la presentacin de la informacin financiera, ha sido diseado e implantado para lograr los objetivos de la Entidad.

Objetivos Especficos:

Establecer si los saldos expresados en los estados financieros al 31de diciembre de 2014, fueron expuestos en aplicacin a las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada, aprobadas con R. S. N 222957 del 04/03/2005 y Normas Bsicas del Sistema de Presupuesto, aprobadas con R.S. N 225558, del01/12/2005. Determinar la existencia de adecuados registros presupuestarios y contables que sustenten la informacin contenida en los estados financieros. Comprobar la existencia de documentacin vlida que respalde las operaciones registradas en los registros contables y presupuestarios Establecer si el control interno relacionado con la presentacin de los Estados Financieros y la ejecucin presupuestaria de la Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, ha sido diseado e implantado para el logro de los objetivos de la entidad.

1.3OBJETOEl objeto est conformado por los registros contables, estados financieros, y documentacin de respaldo, por el ao terminado al 31/12/2014.

1.4AlcanceEfectuaremos nuestro examen de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental, emitidas por la ex Contralora General de la Repblica (CGR), actual Contralora General del Estado (CGE), comprendiendo en su ejecucin la revisin de:

Balance General Estado de Recursos y Gastos Corrientes Estado del Flujo de Efectivo Estado de cambio en el Patrimonio Neto Estado de Ejecucin del Presupuesto de Recursos Estado de Ejecucin del Presupuesto de Gastos Cuenta Ahorro Inversin y Financiamiento Notas a los estados financieros Estados de Cuenta o Informacin Complementaria

Por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014.

1.5Normas vigentes para el desarrollo de la auditoraDesarrollaremos nuestro examen en consideracin a los siguientes lineamientos:

Ley N 1178 de los Sistemas de Administracin y Control Gubernamentales de20dejulio de1990, Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, aprobado mediante Decreto Supremo N 23215 de 22 de julio de 1992, Ley N 2042 de Administracin Presupuestaria del 21 de diciembre de 1999, Principios, Normas Generales y Bsicas de Control Interno Gubernamental, aprobadas por la Contralora General de la Repblica con Resolucin N CGR-1/070/2000, del 21 de septiembre de 2000, Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Personal, aprobadas mediante Decreto Supremo N 26115, de 16 de marzo de 2001, Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada aprobadas mediante Resolucin Suprema N 222957, de 4 de marzo de 2005, Normas Bsicas del Sistema de Presupuesto aprobadas con Resolucin Suprema N 225558, de 1 de diciembre de 2005, Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios, aprobadas mediante Decreto Supremo N 181 del 28 de junio de 2009, Reglamento para la elaboracin, presentacin y ejecucin de los presupuestos pblicos, emitida por el Ministerio de Finanzas, aprobado con Resolucin Ministerial N 704/89, del 22 de junio de 1989, Normas de Auditora Gubernamental (NAG)versin 1y su divisin aprobado por la Contralora General del Estado (CGE)mediante Resolucin N CGE/094/2012, de fecha 27 de agosto de 2012, que describe los aspectos generales y bsicos para la realizacin de las auditoras dispuestas en la Ley N 1178, Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios, aprobadas mediante Decreto Supremo N 0181 de 28 de junio de 2009, Gua de Auditora para el Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, emitida por la ex Contralora General de la Repblica, aprobada mediante Resolucin N GR-1/002/98 de 4 de febrero de 1998, Instructivo para el Cierre Presupuestario, Contable y de Tesorera, emitido por el Ministerio de Economa y Finanzas Publicas aprobado mediante Resolucin Ministerial N 1078 de 19 de noviembre de 2014, Decreto Supremo N24434, de 12 de diciembre de 1996, creacin de la Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia (ASP-B), Decreto Supremo N 25136, de 24 de agosto de 1998, reorganizacin de la Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia (ASP-B), Decreto Supremo N 28631, de 8 de marzo de 2006, establecimiento de tuicin de la Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia (ASP-B), Decreto Supremo N25947 de 20.de octubre de 2000, modifica la estructura de funcionamiento del comercio exterior del pas, Decreto Supremo N 28126 de 17 de mayo de 2005, normar el funcionamiento de zonas, depsitos francos y reas de almacenamiento otorgados en el exterior. Ley General de Aduanas N 1990 de 28 de julio de 1999, en su Art. 257 designa a la ASP-B, como Agente Aduanero de Bolivia en el exterior, Reglamento Especfico del Sistema de administracin de personal (RE-SAP), aprobado con Resolucin Administrativa N 032/2012 del 17/04/2012, Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada (RE-SCI), aprobado con Resolucin Administrativa N 05/05 del 29/04/2005, Reglamento Especfico del Sistema de Crdito Pblico (RE-SCP), aprobado con Resolucin Administrativa N 04/05 del 30/03/2005, Reglamento Especfico del Sistema de Organizacin Administrativa (RE-SOA), aprobado con Resolucin Administrativa N 31/2012 del 17/04/2012, Reglamento Especfico del Sistema de Presupuesto (RE-SP), aprobado con Resolucin Administrativa N 03/05 del 25/01/2005, Reglamento Especfico del Sistema Programacin de Operaciones (RE-SPO), aprobado con Resolucin Administrativa N 030/2012 del 17/04/2012, Reglamento de Pasajes y Viticos, probado con Resolucin Administrativa N 086/2013 del 31/12/2013, Otras disposiciones legales vigentes utilizadas en el transcurso del examen.

1.6Responsabilidad en materia de informes:

Es responsabilidad del Director General Ejecutivo como Mxima Autoridad Ejecutiva de la Administracin de Servicios Portuarios- Bolivia, la presentacin oportuna de los estados financieros de la entidad y de la veracidad de la informacin contenida en los mismos .El titular de la Unidad de Auditora Interna es responsable por la opinin que emita en funcin a la auditora realizada, segn lo seala el artculo 15 de la Ley N1178.

1.7Informes a emitir:

Como resultado del trabajo mencionado en los prrafos precedentes se emitirn los siguientes informes:

Opinin independiente del Auditor Interno sobre la Confiabilidad de los Estados Financieros

Expresar una opinin profesional e independiente sobre la Confiabilidad de los Estados Financieros de la ASP-B, al 31 de diciembre de 2014 y su adhesin a las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada, aprobadas con Resolucin Suprema N 222957 del 4 de marzo de 2005.

Informe de Control Interno

Como resultado de nuestras pruebas de evaluacin, de corresponder, presentaremos un Informe con comentarios, conclusiones y recomendaciones sobre nuestras observaciones a los procesos administrativos, registros contables y presupuestarios realizados por la Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia al 31 de diciembre de 2014, con el propsito de mejorar el Sistema de Control Interno.

Las observaciones de control interno sern reveladas cumpliendo con los atributos de condicin, criterio, causa, efecto, recomendacin y comentario del rea y/o unidad involucrada.

1.8Fecha de presentacin de los informes

Lafechaestimadadepresentacindelosinformesestprevistaparael28 de febrero de 2015, en cumplimiento a la Resolucin Ministerial N 1078 del 19 de noviembre de 2014, que aprueba el INSTRUCTIVO PARA EL CIERRE PRESUPUESTARIO, CONTABLE Y DE TESORERIA DE LA GESTIN 2014, punto 14 tercer prrafo, en cuanto se refiere a los plazos de presentacin del informe, debiendo ser remitido en forma simultnea a la Mxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, a la Contralora General del Estado para su evaluacin y al Ministerio de Economa y Finanzas Publicas ente tutor para su conocimiento, en cumplimiento a lo establecido en el artculo 15 de la Ley N 1178 de Administracin y Control Gubernamentales.

2. INFORMACIN SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIN Y SUS RIESGOS INHERENTES

2.1AntecedentesDecreto Supremo 24434, del 12/12/1996, en sustitucin de la extinguida Administracin Autnoma de Almacenes Aduaneros (AADAA), se crea la Administracin de Servicios Portuarios- Bolivia (ASP-B), como entidad pblica descentralizada, sinfines de lucro, con autonoma de gestin tcnica, administrativa y financiera, personalidad jurdica y patrimonio propio; bajo tuicin del ex Ministerio de Hacienda.La ASP-B, inicia sus actividades formalmente el 23 de junio de 1997;La Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia, tendr las siguientes atribuciones:

1. Ser el agente aduanero oficial acreditado por el Gobierno boliviano en los puertos habilitados para el trnsito de mercaderas de y hacia Bolivia.

2. Ejercer la potestad que tiene el Estado boliviano en los puertos habilitados para el trnsito de mercaderas de y para Bolivia, controlando y fiscalizando las operaciones de comercio exterior, conforme a las normas jurdicas vigentes.

3. Ejecutar las polticas del Gobierno nacional sobre desarrollo portuario y comercio exterior.

Asimismo, la Ley de Aduanas del 28 de julio de1999, define las atribuciones de la ASP-B.

La Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia tiene las siguientes atribuciones:a) Ser el Agente Aduanero acreditado por el Gobierno boliviano en los puertos habilitados o por habilitarse para el trnsito de mercancas de y hacia Bolivia.b) Ejercer la potestad que tiene el Estado boliviano en los puertos habilitados o por habilitarse para el trnsito desde y hacia Bolivia, controlando y fiscalizando las operaciones de comercio exterior, conforme a las normas jurdicas vigentes. c) Ejecutar las polticas del Gobierno nacional sobre el desarrollo portuario y comercio exterior.Las funciones del Agente Aduanero Oficial son las siguientes:a) Coadyuvar, en su calidad de Agente Aduanero, a la Aduana Nacional en la elaboracin de los Manifiestos Internacionales de Carga Declaracin de Trnsito Aduanero (MIC/DTA) o TIF/DTA, como documentos de aduana de partida de todas las mercancas en trnsito hacia Bolivia despachadas desde los puertos habilitados para su comercio; debiendo respetar, aplicar y cumplir las normas, procedimientos y sistemas dispuestos por la Aduana Nacional.b) Planificar y coordinar la recepcin, almacenamiento, custodia, embarque o reembarque de mercancas de importacin en trnsito de y hacia Bolivia, independientemente de su procedencia, consignadas a personas individuales o colectivas, nacionales o extranjeras, pblicas o privadas y organismos internacionales, en los puertos o recintos de trnsito donde la entidad establezca o tenga agencias establecidas.Estas funciones comprenden a las mercancas de exportacin de empresas e instituciones gubernamentales. El Agente Aduanero Oficial tambin podr prestar estos servicios a los exportadores que as lo requieran.c) Establecer y administrar depsitos y almacenes en reas geogrficas con ferias a Bolivia en puertos y lugares en el extranjero, al amparo de tratados y convenios, paras utilizacin como lugares de trnsito de mercancas internadas y despachadas desde y hacia Bolivia.d)Apoyar, en el mbito de su competencia, las labores de la Aduana Nacional.e)Verificar que el trnsito de mercancas de importacin provenientes de ultramar hacia Bolivia, sean realizadas por Empresas Transportadoras Internacionales autorizadas por las entidades nacionales competentes.f)Otras atribuciones y funciones establecidas por Ley.

Decreto Supremo N 25136 del 24/08/1998 de Reorganizacin de la Administracin de Servicios Portuarios Bolivia, define la ASP-B estar bajo la tuicin del Ministerio de Comercio Exterior e Inversin.

Adicionalmente, el Reglamento a la Ley General de Aduanas determinado por el Decreto Supremo N 25870 de 1 de agosto de 2000, seala que "la Administracin de Servicios Portuarios -Bolivia (ASP-B), en su calidad de Agente Aduanero, coadyuvar a la Aduana Nacional en la elaboracin de los manifiestos de carga proporcionndole informacin relacionada con la carga de ultramar que ampara el manifiesto, en los casos que corresponda, debiendo respetar, aplicar y cumplir las normas, procedimientos y sistemas dispuestos por la Aduana Nacional". Y de acuerdo a la Ley de Organizacin del Poder Ejecutivo N 2446 y el D.S N26973 de fecha 27 de marzo de 2003, cambia su tuicin al Ministerio de Hacienda. A la fecha 'Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas en concordancia con la Estructura Organizativa del rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional, segn el Decreto Supremo N 29894 del 7 de febrero de 2009.

De acuerdo a la Ley de Organizacin del Poder Ejecutivo N 2446 Y el D.S N26973 de fecha 27 de marzo de 2003, cambia su tuicin al Ministerio de Hacienda. A la fecha Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas en concordancia con la Estructura Organizativa del rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional, segn el Decreto Supremo N 29894 del 7 de febrero de 2009

Posteriormente, mediante Decreto Supremo N 28631, de 8 de marzo de 2006, se establece que la ASP-B se encuentra bajo tuicin del ex Ministerio de Hacienda, hoy Ministerio de Economa y Finanzas Publicas, situacin que se mantiene hasta la fecha

MisinLa ASP-B, entidad pblica descentralizada, bajo tuicin del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, acreditada para ejercer la potestad que tiene el Estado Plurinacional de Bolivia, para el trnsito de mercancas por los puertos nacionales e internacionales habilitados y por habilitarse, controlando y fiscalizando las operaciones de comercio exterior y servicios portuarios en el marco del tratado de 1904 y convenios internacionales de libre trnsito.VisinLa ASP-B, entidad pblica del Estado Plurinacional de Bolivia, reconocida en el mbito nacional e internacional en materia portuaria, con tecnologa y procesos modernos, que cuenta con una cultura organizacional en el marco de las polticas de estado, orientadas a mejorar y facilitar el comercio exterior, para vivir bien.Valores de la ASP-BEn el marco de la Constitucin Poltica del Estado, la Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia (ASP-B), adopta los valores de unidad, igualdad, inclusin, dignidad, libertad, solidaridad, reciprocidad, respeto, complementariedad, armona, transparencia, equilibrio, igualdad de oportunidades, equidad, social y de gnero en la participacin, bienestar comn, responsabilidad, justicia social, distribucin y redistribucin de los productos y bienes sociales, para vivir bien.

DomicilioLa Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia ASP-B, tiene presencia a nivel nacional e internacional, con la finalidad de cumplir las atribuciones y funciones especficas, en beneficio de la sociedad boliviana.

Oficinas en Bolivia:

La Paz - Oficina Central I, Calle Lisimaco Gutirrez N 342, zona Sopocachi.La Paz - Oficina Central II, Avenida 6 de agosto N 2592, esquina Lisimaco Gutirrez.La Paz El Alto, Instalaciones de la Aduana Interior La Paz.Oruro, avenida 6 de octubre N 5939.Cochabamba, Calle Ladislao Cabrera N 426.Santa Cruz, Calle Seoane N 132 Edificio Baldivieso 2do. Piso.Sucre (Oficina delegada),Calle Espaa N 64 edificio Cmara de Industria y ComercioPotos (Oficina delegada),Calle Mattos N 12.Tarija(Oficina delegada), Calle Bolvar N 233..

Presencia en Puertos Internacionales:

Arica- ChileAv. Mximo Lira N389 Puerto de Arica, Chile Telf. (56) 58-257875 252780 Fax. (56) 58-252981 227793.

Antofagasta - ChilePasaje Argomero N241 Puerto de Antofagasta, Chile Telf./Fax. (56) 55-268607.

Ilo PerCalle Jirn Junn N414 Puerto Ilo, Per Edif. Fercast Piso 3 Of. 307-308 Telf./Fax. (51-53)482507.

Matarani PerPuerto Matarani Telf./Fax. (515-4) 557383.

Villeta ParaguayPuerto Villeta Zona Franca Bolivia Telf./Fax. (595) 225952006.

Rosario ArgentinaAv. Belgrano N100 Zona Franca Bolivia Telf./Fax. (54-341) 4480182.

Nueva Palmira - Uruguay

La segunda terminal exportadora en el puerto de Nueva Palmira.Realizada en 2004, tena como objetivo principal conectar la produccin de Brasil, Bolivia, Paraguay y Uruguay con el resto del mundo, con esta inversin busca ampliar su participacin, exportando a Europa y Asia soja y maz, no solo de Uruguay, sino tambin de Brasil, Bolivia y Paraguay.

Objetivos estratgicos de la entidad

Primer objetivo estratgico:

Implementar las polticas del Estado Plurinacional de Bolivia, para buscar otras alternativas portuarias que faciliten el comercio exterior, durante el quinquenio 2014-2018.

Siguiendo la actual Poltica de Gobierno, se plante este objetivo incursionar en puertos peruanos y potencias puertos como lo es el puerto Busch.

Segundo objetivo estratgico:

Desarrollar una gestin institucional moderna, responsable y transparente comprometida con los valores y principios establecidos en la CPE, a favor de toda la comunidad boliviana relacionada al comercio exterior.

Viendo la actual poltica de Gobierno la ASP-B, debe asumir diferentes retos, por tanto debe modernizar la gestin, procesos y procedimientos acorde a la CPE.

Tercero objetivo estratgico:

Ejercer la potestad que tiene el Estado Plurinacional de Bolivia, a travs de la ASP-B, en los puertos habilitados y por habilitarse para el trnsito de mercancas de y hacia Bolivia, ejecutando las polticas del gobierno nacional sobre desarrollo portuario.

La ASP-B, tiene la finalidad de ejercer la potestad que tiene el EPB, en los diferentes puertos, mandato establecido por su norma de creacin y que debe estar siempre presente en los diferentes planes, programas y proyectos que la ASP-B, viene realizando.

Objetivos de Gestin

Una vez determinado los objetivos estratgicos, se procedi a elabora los objetivos de gestin, para ello se plante la tres objetivos gestin, en concordancia con los estratgicos cabe aclarar que fue fruto del taller interno entre directores y jefes, teniendo como resultado lo siguiente:

Tabla 1. ARTICULACIN DE LOS OBJETIVOS ESTRATGICOS CON LOS OBJETIVOS DE GESTINObjetivos Estratgicos (OE)Objetivos de Gestin (OG)

OE1: Implementar las polticas del Estado Plurinacional de Bolivia, para buscar otras alternativas portuarias que faciliten el comercio exterior, durante el quinquenio 2014-2018.OG1: Establecer nuevos escenarios de negociacin con los operadores portuarios de los diferentes puertos nacionales e internacionales, para proporcionar alternativas que faciliten el comercio exterior.

OE2: Desarrollar una gestin institucional moderna, responsable y transparente comprometida con los valores y principios establecidos en la CPE, a favor de toda la comunidad boliviana relacionada al comercio exterior.OG2: Realizar una gestin institucional de la ASP-B, a travs de nuevos instrumentos, procesos y procedimientos para mejorar la calidad de los servicios portuarios, en el marco de la Poltica Nacional de Transparencia y Lucha contra la corrupcin.

OE3: Ejercer la potestad que tiene el Estado Plurinacional de Bolivia, a travs de la ASP-B, en los puertos habilitados y por habilitarse para el trnsito de mercancas de y hacia Bolivia, ejecutando las polticas del gobierno nacional sobre desarrollo portuario.OG3: Coadyuvar en el mbito de las competencias de la ASP-B, a las exportaciones e importaciones a travs de gestiones operativas y administrativas en los puertos y lugares de trnsito de mercancas.

Para dar cumplimiento al objetivo estratgico N 1, la ASP-B, se plante como objetivo de gestin Establecer nuevos escenarios de negociacin con los operadores portuarios de los diferentes puertos nacionales e internacionales, para proporcionar alternativas que faciliten el comercio exterior, con el fin de mejorar o fortalecer la relacin con los operadores portuarios, a favor del Estado Plurinacional de Bolivia.En cuanto al objetivo estratgico N 2, esta reaccionado con el objetivo de gestin Desarrollar una gestin institucional moderna, responsable y transparente comprometida con los valores y principios establecidos en la CPE, a favor de toda la comunidad boliviana relacionada al comercio exterior, para as mejorar y fortalecer la gestin institucional de la ASP-B.Finalmente para el objetivo estratgico N 3, se plante el objetivo de gestin de Coadyuvar en el mbito de las competencias de la ASP-B, a las exportaciones e importaciones a travs de gestiones operativas y administrativas en los puertos y lugares de trnsito de mercancas, para sentar soberana y presencia del Estado Plurinacional de Bolivia.

reas de ejecucin de operaciones Regional La Paz Regional Arica Regional Santa Cruz Regional Cochabamba Sucursal Oruro Sucursal El Alto Puerto Arica Puerto Antofagasta Puerto Iquique (*) Puerto Villeta (*) Puerto Nueva Palmira (*) Puerto110 (*) Puerto Rosario (*) Puerto Matarani (*)Nota.- (*) a la fecha estos puertos no estn en operacin

EL PUERTO DE ARICA

Se encuentra ubicado en Chile, Quinceava Regin Arica Parinacota, la Provincia de Arica limita al Norte con el Per, al Este con la provincia de Parinacota, al Sur con la Provincia de Iquique y al Oeste con el Ocano Pacfico. Su ubicacin geogrfica es Latitud -18 23 21 Sur y longitud -70 19 21 Oeste. Desde el ao 2004 se adjudic la concesin a la Terminal Puerto Arica. S.A.

El puerto de Arica, consta de cinco molo de atraque y 270.028 m2 de bodega y otras dependencias, que son de uso tanto para atraque y desatraque de barcos de carga, como de cruceros internacionales.

Adems, este puerto tiene reas de cubiertas de almacenamiento de una superficie de 177.375 mts2, reas cubiertas de almacenamiento de 28.248mt2. (de los cuales se almacena de 1.972 mt2 para carga boliviana con periodo libre de almacenamiento de 365 das para carga de importacin y 60 das para exportacin, excepto para carga peligrosa con clasificacin IMO y un metraje mvil en el puerto de 37.400m2) y un rea de parqueo de camiones de 10.650 mt2.Conexin vial terrestre con nuestro pas cuyas distancias son:

TABLA DE DISTANCIASCuidadKilmetrosm.s.n.m.()

Arica Charaa2053.034

Arica Tambo Quemado2323.065

Arica La Paz5103.665

Arica Oruro4663.705

Arica Cochabamba6712.558

Arica Santa Cruz1.171465

PUERTO DE ANTOFAGASTA

Puerto de Antofagasta, el que se encuentra ubicado en la II Regin de Antofagasta, Provincia de Antofagasta, Comuna y Ciudad del mismo nombre. La Ciudad de Antofagasta se encuentra a 492km al sur de la ciudad de Iquique y 1361km al norte de Santiago. El puerto de Antofagasta, construido entre los aos 1918 a 1948, tiene las siguientes coordenadas geogrficas: Latitud -23 38 43 Sur y Longitud -70 25 32 Oeste.

Consta de dos Terminales, con 6 sitios de Atraque efectivo: el Terminal N 1 o Multioperado, que es administrado directamente por la Empresa Portuaria Antofagasta (EPA) y en la que pueden operar todas las Agencias Navieras, Agencias de Muelles y Agencias Aduanales que lo deseen, en esta terminal funciona un almacn dedicado especialmente a atender carga de Bolivia. En cambio, la Terminal N 2 o Mono operador, es administrado y explotado por Antofagasta Terminal Internacional S.A. (ATI). Este Puerto cuenta con cuatro almacenes cerrados con un total de 28.000 m2, patios de almacenamiento de 292.00 m2. Para acopio de minerales se ha dispuesto el recinto extra portuario en Portezuelo a 30 km., de Antofagasta con una superficie de 40.000 m2.

Conexin vial terrestre con nuestro pas cuyas distancias son:

TABLA DE DISTANCIASCuidadKilmetrosm.s.n.m.()

LA PAZ1.1313.6 65

SANTA CRUZ1.909465

ORURO1.6443.705

COCHABAMBA1.8342.558

SUCRE1.6813.000

POTOS1.5263.900

TARIJA1.2031.924

()metros sobre el nivel del mar

PUERTO VILLETA

Est ubicada en Repblica del Paraguay - distrito del Departamento Central, a 35 Km. de la ciudad de Asuncin, hacia el sur sobre el ro Paraguay, est preparada para la recepcin, almacenamiento y expedicin de mercancas desde y hacia Bolivia. Su ubicacin geogrfica es latitud 25 29 S y longitud 57 34 O. Est asentada sobre una superficie de 13.5 hectreas, la longitud del nuevo muelle es de 435mts., el ancho de la plataforma es de 15mts., con una franja paralela de 10mts. De pavimento asfltico. Cuenta entre otras facilidades con playas al aire libre con un rea total de 60.000m2., con pavimentacin ptrea, diseada para la operacin de equipos pesados; depsito cubierto con una capacidad de 20.000m3 (10030), cuenta con una red de energa para embarcaciones; el muelle y las playas interiores estn provistas de sistemas de prevencin contra incendios. Conexin vial terrestre con nuestro pas cuyas distancias son:

TABLA DE DISTANCIAS

CuidadKilmetrosm.s.n.m.()

CHARAA1.2141.238

LA PAZ5213.665

SANTA CRUZ1.255465

ORURO7513.705

ILO

El puerto de Ilo se ubica en el sur del Per en la regin Moquegua, ciudad, distrito y provincia de Ilo; su ubicacin Geogrfica es latitud 17 38 S y longitud 71 21 Oeste. Cuenta con un muelle multipropsito tipo episgn de atraque directo para naves de alto bordo, con una capacidad de atender naves de hasta 35.000 DWT, reas de almacenamiento sin techo de 38.360 m2, zona techada de 8.540 m2, y un almacn techado de 1.634 m2, con un periodo libre de almacenamiento segn tarifario de empresa nacional de puertos del Per de 365 das. Conexin vial terrestre con nuestro pas cuyas distancias son:

TABLA DE DISTANCIAS

CuidadKilmetrosm.s.n.m.()

LA PAZ4673.665

SANTA CRUZ1.532465

ORURO6873.705

COCHABAMBA8142.558

SUCRE1.0333.000

POTOS9983.900

TARIJA1.4221.924

()metros sobre el nivel del mar

MATARANI

El Puerto de Matarani, se encuentra situada en la zona sur del litoral peruano, considerndose la ruta interocenica alternativa a la que se realizan actualmente a travs del Canal de Panam y el Estrecho de Magallanes. Su Ubicacin geogrfica es latitud 16 59 42.5 Sur y longitud 72 06 13.2 Oeste.

El puerto de Matarani cuenta con 5 almacenes con un total de 15.525m2, patios de almacenamiento de 35.129m2, Bateras de Silos con una capacidad de 100.000 MT. Conexin vial terrestre con nuestro pas cuyas distancias son:

TABLA DE DISTANCIAS

CuidadKilmetrosm.s.n.m.()

CHARAA1.2141.238

LA PAZ5213.665

SANTA CRUZ1.255465

ORURO7513.705

()metros sobre el nivel del mar

ROSARIO

Puerto de Rosario es un puerto fluvial con acceso desde el Ocano Atlntico, es uno de los mayores centros de exportacin de bienes de Argentina, localizado en la Ciudad de Rosario, provincia de Santa Fe, en el margen derecho (oeste) del ro Paran, a 550 km ro arriba del Mar Argentino, se encuentra a latitud 32 56 42 sur y longitud 60 38 26 oeste. Las redes viales y ferroviarias que convergen hacia la ciudad, extienden la influencia de rea portuaria hacia el centro, la zona de Cuyo y el norte de la Repblica Argentina, uniendo importantes centros urbanos e industriales como Santa Fe, Crdoba, Mendoza y Tucumn, y ms all de las fronteras a pases vecinos como Chile, Bolivia, Paraguay, Brasil y Uruguay. Asimismo, la autopista Avenida de Circunvalacin -Acceso Sur a Puerto, permite la comunicacin carretera segura y descongestionada con el aeropuerto internacional de la ciudad y el acceso directo por autopista hacia el puerto sin cruzar la ciudad. Al puerto de Rosario propiamente dicho lo podemos dividir, para su descripcin, en dos sectores:- La Zona Norte: que abarca desde el lmite sur del parque Espaa hasta la Av. Pellegrini.- La Zona Sur: que comprende desde la Av. Pellegrini hacia el Sur, hasta el Arroyo Saladillo.

La Zona Norte est enclavada en pleno desarrollo urbano, no cuenta con infraestructura operativa y de servicios moderna (facilidades de manipuleo, parrillas ferroviarias, fuerza motriz, iluminacin, etc.) y parte de sus muelles de madera tienen problemas de estabilidad. Es una zona alargada pero muy estrecha para asentamientos u operaciones de magnitud. Presenta adems, el inconveniente de su accesibilidad, al estar desconectada de la Zona Sur por el Parque Nacional a la Bandera y los clubes nuticos. La Zona Sur, en cambio, cuenta con una importante infraestructura operativa y de servicios, producto en buena parte de inversiones efectuadas durante la dcada del 70 y la primera mitad del 80, entre otras: parrillas ferroviarias, muelles de mampostera y/u de hormign, pavimento de hormign, alimentacin de media tensin y cabinas transformadoras para fuerza motriz, iluminacin por torres, gras de ribera, red de agua potable para provisin a buque, depsitos generales, y galpones-silos, almacenaje de 78.000 metros cbicos en tanques, elevadores de granos entre los cuales se destacan el complejo de Unidades VI y VII con un almacenaje de 200.000 toneladas y una capacidad de embarque nominal de ms de 6.000 toneladas/hora en dos sitios de atraque, incluyendo en su predio una playa de camiones, parrilla ferroviaria propia y muelle sobre el atracadero interior de barcazas. Esta Zona Sur tiene una longitud de frente de muelle de ms de 2.300 metros y lo que la hace ms interesante es su ensanchamiento a medida que avanzamos hacia el Sur. Posee excelentes accesos viales (Av. de Circunvalacin Acceso Sur) y ferroviarios (Ferrocarriles Nuevo Central Argentino, Ferro expres Pampeano y Buenos Aires al Pacifico en trocha ancha y Ferrocarril Belgrano en trocha angosta). Se le anexa, adems, una zona de Reserva Portuaria hacia el oeste y hacia el sur, que con una superficie que excede las 42 hectreas, posibilita la expansin operativa del puerto a mediano plazo. Conexin vial terrestre con nuestro pas cuyas distancias son:

TABLA DE DISTANCIASTerrestre

Ruta Nacional N9: Une Rosario con las ciudades de Crdoba, Tucumn, Salta y Jujuy, y con la Repblica de Bolivia a travs del paso entre las ciudades de la Quiaca(Argentina) y Villazn(Bolivia).

Ruta Nacional N 34:Une Rosario con las ciudades de Rafael, Santiago del Estero y Tucumn, y con la Repblica de Bolivia a travs del paso entre las ciudades de Salvador Mazza(Argentina) y Yacuiba(Bolivia).

Ferroviario

La red Occidental conecta el occidente boliviano con Arica, Antofagasta, Matarani Rosario y Buenos Aires. Distancia 2274km

NUEVA PALMIRA

El puerto de Nueva Palmira se encuentra ubicado en la confluencia de los ros Paran y Uruguay, movilizando carga proveniente del centro del continente a travs de la Hidrobia Paran-Paraguay-Uruguay. Debido a su localizacin estratgica y a la mejora de su eficiencia, se ha ido convirtiendo en un lugar importante, concentrando mercadera de varios pases que luego se redistribuye hacia otros destinos en el mundo.La Zona Franca de Nueva Palmira es administrada directamente por el Estado y se encuentra a escasos metros del puerto. Posee 100 hectreas de extensin y una importante infraestructura de silos para el almacenamiento de granos, principalmente soja y maz desde los pases de la regin, los cuales aprovechan el buen puerto y las adecuadas instalaciones para el almacenamiento y el trasiego de barcazas a los buques graneleros. Asimismo, recibe barcazas con celulosa proveniente de Fray Bentos para su reembarque en buques de mayor calado. A esto se agregan las operaciones de carga en general: ctricos, fertilizantes a granel, azcar y otras mercaderas.

La segunda terminal exportadora en el puerto de Nueva Palmira.Realizada en 2004, tena como objetivo principal conectar la produccin de Brasil, Bolivia, Paraguay y Uruguay con el resto del mundo, con esta inversin busca ampliar su participacin, exportando a Europa y Asia soja y maz, no solo de Uruguay, sino tambin de Brasil, Bolivia y Paraguay.

El puerto de Nueva Palmira est situado en la ribera Este del ro Uruguay frente al Paran Bravo, a 248 km de Montevideo. Actualmente tiene un calado operable de 32 pies y un muelle oficial que permiten operar con barcos tipo Panamax.Tanto la carga de barcos como la descarga de barcazas se hacen con una estacin de trnsito/trasbordo mvil sobre rieles a lo largo del muelle de atraque lo que permite completar la operacin sin necesidad de realizar maniobras adicionales con el buque.La descarga se realiza con dos bocas de succin ms una gra equipada con un grapo de 8m3. Por su parte la carga se realiza con un cao telescpico.

La estacin de trnsito/trasbordo posee adems un equipo de limpieza de granos y una balanza de flujo continuo. Esta estacin est comunicada adems con la planta de silos a travs de dos cintas cubiertas.

Por su parte la planta de silos tiene dos plataformas volcadoras cubierta para el recibo va terrestre de granos. Esto incluye adems una bscula electrnica para camiones, una bscula de flujo continuo en la torre de operaciones y un laboratorio modernamente equipado, lo que otorga mxima confiabilidad al proceso.

La capacidad de almacenaje es de 70.000 toneladas compuesta por silos verticales de hormign y dos galpones silo. Esto permite mantener la identidad del producto, as como su calidad mediante el sistema de aireacin y termometra.

Conexiones de transporte:TerrestreRutas 12 y 21 distancias desde Montevideo por carretera: 245 kilmetros por ros: 160 millas.

FluvialRutas 12 y 21, distancias desde Montevideo por ros: 160 millas

Ejecutivos responsables de las operaciones durante la gestin 2014

CARGONOMBREDISPOSICIN DE NOMBRAMIENTOPERIDO DE FUNCIONES

Director General EjecutivoRamiro Venegas CaldernResolucin Suprema N 07866 del 08/06/201208/06/2012 a la fecha

Directora Administrativa FinancieraJenny Mnica Mlaga GarcaMemorndum ASP-B/DAF/URH-358/2012 del 22/10/201222/10/2014 a la fecha

Director de Asuntos JurdicosHoover Ernesto Arispe NogalesResolucin Administrativa N 014/2014 del 06/02/201406/02/2014 a la fecha

Director de OperacionesVctor Achata DelgadilloResolucin Administrativa N 029/2014 del 26/08/201426/08/2014 a la fecha

Director de Control, Gestin y PlanificacinMarcelo Pinto MacedoResolucin Administrativa N 041/2013 del 08/08/201308/08/2014 a la fecha

Director de ComercializacinDavid Jos Cisneros UraResolucin Administrativa N 042/2013 del 20/08/201320/08/2013 a la fecha

Jefe Unidad FinancieraVctor Ricardo Enrique Soruco GuzmnMemorndum ASP-B/DAF/URH-62/2013 del 09/04/201309/04/2013 a la fecha

Jefe Unidad Recursos HumanosFabiola Erika Quiroga SuarezMemorndum ASP-B/DAF/URH-355/2014 del 14/08/201414/08/2014 - a la fecha

Responsable de ContabilidadRubn Salomn Vargas Loza

Luis Alfredo Torrez LimaMemorndum ASP-B/DAF/URH-017/2013 del 19/02/2013

Memorndum ASP-B/RRHH-088/10 del 26/04/201020/02/2013ala 30/09/2014

01/10/2014 a la fecha

Responsable de PresupuestoRamiro Abel Guaygua TurpoMemorndum ASP-B/DAF/URH-455/2014 del 30/09/201426/4/2010 a la fecha

Responsable de Almacenes y VehculosClaudia Cristina Cuevas VerduguezMemorndum ASP-B/DAF/URH-403/2012 del 11/11/201212/12/2012 a la fecha

2.2Estructura Organizativa

La Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia a la fecha, cuenta con la siguiente estructura organizativa:

Nivel Fiscalizacin y Regulacin: DirectorioMxima Autoridad Ejecutiva Direccin General EjecutivaAsesoramiento Unidad de Auditora Interna Unidad de TransparenciaNivel Ejecutivo: Direccin Administrativa y Financiera Direccin de Planificacin Direccin de Comercializacin Direccin de Operaciones Direccin de Asuntos Jurdicos Nivel Tcnico Operativo Unidad de Administracin Portuaria Unidad de Tecnologa de Informacin Unidad de Administracin de Regionales Unidad Financiera Unidad Administrativa Unidad de Recursos Humanos Regional La Paz Regional Arica Regional Santa Cruz Regional Cochabamba Sucursal Oruro Sucursal El Alto Puerto Arica Puerto Antofagasta Puerto Iquique Puerto Villeta Puerto Nueva Palmira Puerto Rosario Puerto Matarani

ORGANIGRAMA DE LA ADMINISTRACION DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIA ASPB

La ASP-B cuenta con un Directorio que es el rgano superior de la entidad, y est constituido de la siguiente forma:

Viceministro (a) de Poltica Tributaria, Viceministro (a) de Poltica Exterior, Viceministro (a) de Exportaciones, Presidente (a) de la Cmara de Nacional de Comercio y Presidente (a) de la Cmara Nacional de Industria

El Directorio est encargado de definir regulaciones que preserven los derechos e intereses del Estado boliviano y de los usuarios en los puertos de trnsito, apoyar las actividades de exportacin, orientar y desarrollar las actividades de la entidad, y sugerir las polticas a aplicarse por el Gobierno nacional en materia de control del comercio exterior.

2.3 Naturaleza de las Operaciones

2.3.1Marco Legal

La Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia, en la ejecucin de sus operaciones ha aplicado las siguientes disposiciones legales:

Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Personal, aprobadas mediante Decreto Supremo N 26115, de 16 de marzo de 2001. Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada aprobadas mediante Resolucin Suprema N 222957, de 4 de marzo de 2005. Normas Bsicas del Sistema de Presupuesto aprobadas con Resolucin Suprema N 225558, de 1 de diciembre de 2005. Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios, aprobadas mediante Decreto Supremo N 181 del 28 de junio de 2009 y Decretos Complementarios. Reglamento para la elaboracin, presentacin y ejecucin de los presupuestos pblicos, emitida por el Ministerio de Finanzas, aprobado con Resolucin Ministerial N 704/89. Manual de Organizacin y Funciones, aprobado con Resolucin de Directorio N 004/2012 del 03/05/2012. Reglamento de Cobranzas, aprobado con Resolucin Administrativa 05/2013 del 31/12/2013. Reglamento de Pasajes y Viticos, aprobado con Resolucin Administrativa N 086/2013 del 31/12/2012. Reglamento especfico del Sistema de Programacin de Operaciones (RE-SPO), aprobado con Resolucin Administrativa N 030/2012 de abril de 2012. Reglamento especfico del Sistema de Organizacin Administrativa (RE-SOA), aprobado con Resolucin Administrativa N 031/2012 de abril de 2012. Reglamento especfico del Sistema de Presupuesto (RE-SP), aprobado con Resolucin Administrativa N 03/2005 de enero 2005. Reglamento especfico del Sistema de Administracin de Personal (RE-SAP), aprobado con Resolucin Administrativa N 032/2012 de abril de 2012. Reglamento especfico de Contabilidad Integrada (RE-SCI), aprobado con Resolucin Administrativa N 05/2005 de 29 abril de 2005. Reglamento especfico del Sistema de Tesorera (RE-ST), aprobado con Resolucin Administrativa N 018/2004 del 22 de noviembre de 2004. Reglamento especfico del Sistema de Crdito Pblico (RE-SCP), aprobado con Resolucin Administrativa N 04/2005 del 30 de marzo de 2005. Reglamento Interno de Caja Chica, aprobado con Resolucin Administrativa N 013/2007 del 30 de agosto de 2007.

2.3.2. Mtodos de Operacin

Los servicios que presta la ASP-B, son los siguientes:

Importacin

Recepcin, verificacin, custodia, control, almacenamiento y certificacin de todo tipo de mercaderas en trnsito a Bolivia Desconsolidacin de contenedores. Acondicionamiento y fraccionamiento de los despachos de importacin Estiba y desestiba de carga Porteo y acopio en almacn Despacho de carga al destino y en la empresa de transporte elegida por el importador

Exportacin

Planificacin e internacin de empresas de transporte al puerto Descarga de camin o ferrocarril. Recepcin, verificacin, control y elaboracin de la pliza de trnsito. Consolidacin de la mercadera. Traslado a zona destking en coordinacin con lneas navieras. Envo de documentacin al exportador

Por la prestacin de un servicio, los clientes o consignatarios proceden a efectuar depsitos en efectivo a la cuenta N 10000004678451 Fondos Operaciones del Banco de la UNION SA., importes que son transferidos a la Cuenta 3987069001, Libreta N 02090102001 del Banco Central de Bolivia, como as tambin por concepto de reversiones, transferencias y saldos no ejecutados de fondos en operaciones; capta recursos los que son registrados de manera automtica a travs de un comprobante C-21 y por los pagos directos mediante comprobantes de ejecucin presupuestaria de C-31.

El pago de obligaciones (Preventivo, Comprometido, Devengado y Pago) se lo realiza de la siguiente manera:DIRECCIN ADMINISTRATIVA

Operador de la ejecucin del gastoAprobacin de la ejecucin del gastoFirma de documentos

Elaboracin EGAVerificacin EGA

Documentos Originales FIRMA DEL DOC. DEL GASTO

PreventivoCompromisoDevengadoVERIFICAC-31Doc. OriginalAPROBARC-31Doc. Original

Documentos de Modificacin

VERIFICAC-32Doc. ModificacinAumentosDisminucionesCorreccionesReversionesAPROBARC-32Doc. Modificac.

Documentos de Regularizacin Preventivo, Compromiso, DevengadoDocumento de CorreccinDocumento de Reversin

VERIFICAC-31De RegularizacinAPROBARC-32De Regularizc.

Documentos con Transferencias

Documentos OriginalesAPROBARC-31De Transferenc.

VERIFICARC-31De Transferenc.

De Regularizacin Generacin Manual

APROBARC-31De Transferenc.

Para efectuar el proceso de pago del gastos, el recorrido del proceso se realiza una vez que haya concluido el proceso de adquisicin por la Responsable de contrataciones, el cual solicita el proceso del devengamiento, hasta el pago del beneficiario final quien prest el servicio o vendi bienes a la entidad; este proceso se realiza mediante una instruccin efectuada por la Directora de Administracin y Finanzas (DAF) al Jefe de la Unidad Financiera y al Contador General, la DAF efecta la revisin del proceso, para posteriormente instruir la elaboracin del comprobante de ejecucin presupuestaria C-31 (Etapa de preventivo), el mismo es verificado por el Contador, para que una vez efectuada la verificacin (Etapa del comprometido), sea objeto de aprobacin por el Jefe de la Unidad de Finanzas, la aprobacin del gasto constituye el devengado (Etapa de devengado), posteriormente este proceso es remitido al Jefe de la Unidad de Finanzas, para el correspondiente pago mediante la priorizacin, cancelacin efectiva que realiza el Responsable de Tesorera, quien verifica la existencia de los recursos necesarios, una vez efectuada la priorizacin, el Jefe de la Unidad de Finanzas aprueba el pago.

Adicionalmente, efecto desembolsos en efectivo a la Cuenta Corriente N 1-4678469 del Banco Unin, con cargo al Fondo Rotativo, con dbito a esta cuenta se han ejecutado las partidas de gasto; 221 Pasajes, 222 Viticos y otros

Descripcin de los Sistemas Automatizados utilizados por la Entidad

SIP Sistema de Informacin Portuaria:

Sistema antiguo, de la cual no se tiene el cdigo fuente por ende no es actualizable, data de casi 20 aos por lo que se considera obsoleto.

La base de datos del SIP esta particionada en dos, una en Central La Paz Bolivia y otro en Puerto Arica; en la base de datos central se almacena informacin de Solicitudes de Despacho (DP), Cobros de Planillas, registro de Notas de Crdito.

En la base de datos de Puerto Arica se registra informacin de la Recepcin de Carga, se emiten Planillas de gastos portuarios, as tambin se registran los Despachos de Carga hacia Bolivia.

Existe retraso de 1 da en la sincrona a la base de datos de la Central sobre las planillas generadas en Puerto que deben ser cobradas en las Regionales.

Los responsables del uso del sistema y de la alimentacin de informacin a la base de datos son los usuarios finales, en regionales como en Puerto.

Los responsables de que el SIP se encuentre operable y accesible es personal de la UTI.

Respecto a los controles aplicados para la emisin de informacin contable; a solicitud escrita del personal de la Direccin de Comercializacin y/o Unidad Financiera, el personal de la UTI realiza consultas (queries) directamente a la base de datos del SIP tanto para Ingresos y Cuentas por Cobrar lo que es enviado a la unidad solicitante, ya que este sistema no dispone de interfaz que permita a los usuarios finales generar esta informacin para descargar.

SIAP Sistema Informtico de Administracin Portuaria:

Sistema Integro puesto en produccin durante la gestin 2014, de plataforma web online escalable, contempla los siguientes subsistemas:

Subsistema de Matrizado (Recepcin de Carga):

Objetivo: Registro de la Recepcin de Carga Automtica y Manual, Validacin, Generacin de DPUB de Recepcin, Registro de BL parte De y BL Hijos, Aclaraciones al Manifiesto, Anulacin de DPUB, registrar los Transbordos carreteros.

Alcance: El usuario podr realizar el registro de su Solicitud en lnea, posteriormente ser validado en las Regionales.

Actor Principal: Puerto

Roles: Matrizadores e Interventores

Subsistema de Despacho Preferente:

Objetivo: Registrar las solicitudes de Despacho de Carga Directa e Indirecta, (FCL, LCL y Descons). Registro de Comprobantes de Deposito (Nota de Crdito).

Alcance: El usuario podr realizar el registro de su Solicitud en lnea, posteriormente ser validado en las Regionales.

Actor Principal: Regional

Roles: Jefe Regional, Recepcionistas y Validadores de DP.

Subsistema de Planificacin y Faenas:

Objetivo: Registrar las planificaciones para el Despacho, generar Reportes para reunin con TPA y Asignar faenas a interventor.

Alcance: Las Empresas de Transporte podrn realizar la planificacin de la salida de carga en lnea.

Actor Principal: Puerto

Roles: Ventanilla nica, Supervisor de Faenas e Interventores, TPA.

Subsistema de Despacho de Carga:

Objetivo: Registro del Despacho de Carga - DPUB de Despacho, actualizar estado de la carga, Registros de Falsas-No Concluido, Servicios especiales, Internacin, Re internacin de Carga y RTC.

Alcance: Interventores despachan e Imprimen el DPUB Despacho al instante.

Subsistema de Todo Gasto:

Objetivo: Generacin de Planillas de Gastos Portuarios, Prorrateo, Registros Gastos Especiales, Administracin del Tarifario.

Alcance: Realizar el clculo automtico de Gastos Portuarios, notificacin al cliente va email.

Actor Principal: Puerto

Roles: Todo Gasto, Control de Planillas.

Subsistema de Ingresos/Egresos:

Objetivo: Registro de los cobros de Planillas (Boletas de Pago), Emisin de Notas de Crdito, Impresin de Planillas

Alcance: Control eficaz de los Ingresos y Egresos.

Actor Principal: Regional

Roles: Personal de Regionales, Encargado de Cartera, Encargado de Planillas, Contabilidad

Subsistema de Empadronamiento (iniciado en Marzo de 2014):

Objetivo: Registrar a todos los clientes, Consignatarios, Empresas de Transporte, y Forwarders.

Alcance: El Consignatario podr realizar su Solicitud en lnea, con su usuario y contrasea.

El sistema podr notificar al usuario via email al cliente la llegada de su carga a Puerto o cualquier otro aspecto.

Actor Principal: Regional

Roles: Jefe Regional, Recepcionistas y Validadores de DP

El SIAP provee control de accesos basado en roles o perfiles.

Cuenta con una nica base de datos en la central de La Paz.

A la fecha se estn implementadas mejoras y nuevas funcionalidades entre ellas mecanismos de control que permitan una mejor experiencia con los usuarios finales y reducir errores.

Los responsables del uso del sistema y de la alimentacin de informacin a la base de datos son los usuarios finales, en regionales como en Puerto.

La UTI es responsable de que el SIAP se encuentre operable y accesible.

Respecto a los controles aplicados para la emisin de informacin contable; actualmente se cuenta con interfaces que permiten a los usuarios finales obtener informacin de Ingresos y Cuentas por Cobrar de forma autnoma sin que la UTI intervenga. Estos reportes fueron trabajados en coordinacin con la Direccin de Comercializacin y la Unidad Financiera.

2.3.3 Caractersticas de los destinatarios, clientes, usuarios y/o beneficiarios

Los principales beneficiarios de los servicios que presta la Administracin de Servicios Portuarios Bolivia ASP-B, son las personas individuales o colectivas, nacionales o extranjeras, pblicas o privadas y/u organismos internacionales en los puertos o recintos de trnsito donde la entidad establezca o tenga agencias establecidas.

Prestar servicios de exportacin de empresas e instituciones gubernamentales, tambin podr prestar estos servicios a los exportadores privados que as lo requieran.

2.3.4 Factores anormales que afectan la actividad

No se produjeron factores anormales que afecten las actividades de la Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia, durante la gestin 2014.

2.3.5 Principales insumos y procesos de compras

La Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia, para la contratacin de bienes y servicios aplica lo establecido en el D.S. 181, Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios, y sus Decretos Reglamentarios.

Se emplea como fuente de provisin de los insumos, el mercado formal legalmente establecido, adjudicndose la adquisicin de bienes y servicios a las mejores ofertas de precios.

2.3.6 Fuentes de provisin y principales proveedores

Para la ejecucin de actividades regulares, la entidad trabaja con diversos proveedores de materiales y suministros (papelera y materiales de escritorio), cuyos proveedores deben estar previamente registrados en el SIGMA, los principales proveedores son:

M&Miranda Importaciones y Representaciones MAYTO Import. JET EXPRESS COURRIER COTEL ENTEL

2.3.7Disposiciones Tributarias aplicables

La Administracin de Servicios Portuarios Bolivia, cuenta con el NIT N 10119023023 obtenido al 24/06/1997, cuyas obligaciones son:

Form. 200 Impuesto al Valor Agregado (IVA) Mensual Form.110 RC-IVAA gentes de Retencin Mensual

2.3.8 Mtodos de distribucin y almacenamiento

Distribucin:

La distribucin de los materiales de oficina que se proporciona a cada una de las Direcciones y Jefaturas de la entidad, mediante nota de pedido y llenado el formulario correspondiente denominado "Requerimiento de Material y Equipos" FORM.N001/08, el mismo que se lo efectuada de la siguiente manera:

Instructivo ASP-B/DGE-078/2014 del 03/06/2014

Oficina Central, hasta fecha 5 de cada mesRegionales, hasta fecha 10 de cada mesPuertos, hasta fecha 15 de cada mes

Almacenamiento:

Los materiales son almacenados, en la entidad en cuatro ambientes y que ofrecen seguridad a la custodia de cada uno de ellos.

2.3.9 Caractersticas de los inmuebles y principales activos fijos

La Entidad cuando fue creada realizaba sus funciones en la Plaza Alonso de Mendoza esquina Bozo en un Edificio propio, contando con tres plantas y un garaje, posteriormente se traslad a la Plaza Espaa donde actualmente es la Autoridad de Tributacin entre Mndez Arcos y Ecuador, edificio que fue vendido. Posteriormente se traslad a la calle Capitn Ravelo a una casa en alquiler de dos plantas

Actualmente cuenta con los siguientes activos fijos:

a) Bienes Inmuebles

Una casa propia en la Calle Lisimaco Gutirrez N 342, Cdigo Catastral Distrito 028, manzano 0005, predio 0016 (C31-700), donde desempean sus funciones la MAE, la Direccin Administrativa Financiera, la Direccin de Operaciones, la Direccin de Asuntos Jurdicos y la Unidad de Transparencia.

b) Inmuebles en alquiler

Ubicado en la Avenida 6 de Agosto N 2592, en el cual desarrollan sus funciones la Direccin de Comercializacin, la Direccin de Control, Gestin y Planificacin y la Unidad de Auditora Interna, es importante mencionar que este inmueble se encuentra alquilado bajo el contrato N ASP-B/DAJ/C-046/2014, del 14 de agosto de 2014 con un canon mensual de Bs16.581,00.

Cabe aclarar que en la gestin 2014, la Entidad tambin desarrollo sus actividades en las siguientes oficinas regionales:

OFICINA/REGIONALDIRECCINCONTRATO

NVIGENCIACANON MENSUAL

La Paz, Atencin al Usuario (7 ambientes).Avenida 6 de agosto N 2592ASP-B/DAJ/C-046/2014Hasta el 31/12/2014Bs16.581,00

La Paz, oficina regionalAvenida 6 de agosto N 2592ASP-B/DAJ/C-073/2014Hasta el 30/06/2014Bs12.528,00

OruroAv. 6 de Octubre entre Adolfo Mier y Junn N 5939.ASP-B/DAJ/C-072/2014

31/12/2014Bs1.800,00

CochabambaCalle Ladislao Cabrera N 426.ASP-B/DAJ/C-074/2014Hasta el 28/02/2014Bs2.700,00

Santa CruzCalle Seoane zona central Manzana Nro. 68ASP-B/DAJ/C-070/2014Hasta el 31/03/2014

Bs3.850,00

Por otra parte la entidad alquilo depsitos y otro tipo de inmuebles que coadyuvan en el desarrollo de sus actividades, como se detalla a continuacin.

REGIONALTIPO DE INMUEBLEDIRECCINCONTRATO

NVIGENCIACANON MENSUAL

OruroDepositoCalle Paz N 75ASP-B/DAJ/C-010/201414/02/1431/12/14Bs2.900,00

Oficina Central La PazDeposito GalpnCalle 10 de Villa El CarmenASP-B/DAJ/C-071/2013Hasta el 31/12/2014Bs2.450,00

Puerto de MataraniLocal comercial Terminal de MataraniN 060-2013-TISUR/GAF01/01/201431/12/2014$us. 167,79

Puerto de AricaGarajeAvenida Argentina N 3089ASP-B/DAJ/C-075/2013Hasta el 31/12/2014Bs6.013,44

c)VehculosTipoMarcaModelo AoPlacaUso del bien

VagonetaNISSAN PATROL Chasis JN1TBS461Z-050171619991002 - HADEjecutivo La Paz

CamionetaNISSAN FRONTIER Chasis N 3N6DD23T1ZK927597----3455 - KBPOperativo Arica

CamionetaChasis C9788CODC11188717420122830 - YKDOperativo Arica

CamionetaCHEVROLET---LF - 2627Desuso Arica

CamionetaCHEVROLET----BA - 8571Desuso Arica

Camioneta HUNYDAI---NY - 8664Desuso Arica

d) Lneas Telefnicas

De acuerdo al Estado de Cuenta 16 Acciones Telefnicas en Empresas Privadas Nacionales, al 31 de diciembre de 2014, detalla la existencia de doce (12) acciones telefnicas en la ciudad de La Paz, una (1) en Cochabamba, una (1) en Santa Cruz y dos (2) en la ciudad de Oruro, de propiedad de la Entidad.

2.3.10 Fuerza Laboral

La Administracin de Servicios Portuarios Bolivia ASP-B al 31 de diciembre de 2014 contaba con el siguiente personal:

a) Personal de Planta

AREAN DE SERVIDORES PUBLICOSDireccin Ejecutiva3Unidad de Auditoria interna5Unidad de transparencia2Direccin de Asuntos Jurdicos5Direccin Administrativa Financiera7Unidad Financiera5Unidad Administrativa4Recursos humanos3Direccin de Operaciones6Unidad de Tecnologa e Informacin4Unidad de Administracin Portuaria2Funcionarios en puertos33Direccin de Control, Gestin y Planificacin4Direccin de Comercializacin8Unidad de Administracin de Regionales1Funcionarios del Interior del Pas6Total personal 98

2.3.11 Injerencia de la entidad tutora y otras entidades relacionadas en la decisiones de la Entidad

La Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia es una Entidad descentralizada, que se encuentra bajo tuicin del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, quien no tiene injerencia en los actos administrativos y operativos de la ASP-B

2.3.12 Relaciones de tuicin (ascendentes y descendentes)

La Entidad cabeza de sector, que ejerce tuicin sobre la Administracin de Servicios Portuarios Bolivia ASP-B, es el Ministerio de Economa y Finanzas Publicas.

De otra parte la ASP-B no tiene ninguna entidad o empresa bajo tuicin

2.3.13 Resoluciones del Ente Tutor

Las disposiciones emitidas por el Ministerio de Economa y Finanzas, ente Tutor y rgano rector de los Sistema de Administracin y Control Gubernamentales, fueron aplicados para la elaboracin de los Estados Financieros a travs de los siguientes documentos:

Directrices de Formulacin Presupuestaria.

Clasificador Presupuestario.

Instructivo de cierre presupuestario y contable.

2.3.14Grado de descentralizacin en la toma de decisiones

El Directorio no puede intervenir en actividades tcnicas, financieras o administrativas, en consecuencia la toma de decisiones est bajo la responsabilidad del Director General Ejecutivo de la entidad.

2.3.15 Estructura Patrimonial de la entidad

El patrimonio de la Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia, tiene la siguiente estructura:

Bs._____311Capital4.533.812,303111Capital Institucional4.520.709,903113Transferencias y Donaciones de Capital13.102,60313Reservas por Revalu Tcnicos de Activos Fijos1.658.340,83314Ajuste Global del Patrimonio5.194.817,88315Resultados 175.087.024,363151Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores 136.842.857,023153Resultados del Ejercicio 38.244.167,34316Ajuste de capital 1.470.230,66317Ajuste de Reservas Patrimoniales2.677.277,45Total Patrimonio 190.621.503,48

2.3.16 Fuentes de los Recursos

La Administracin de Servicios Portuarios Bolivia, para el desarrollo de sus actividades cuenta con Recursos Propios, que genera por la prestacin de servicios de almacenaje, custodia, fraccionamiento, consolidacin, des consolidacin, embarque, reembarque y entrega de toda clase de mercaderas de importacin y exportacin.

RECURSOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTOADMINISTRACIN DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIAAl 31 de diciembre de 2014(Expresado en Bolivianos)

Entidad: 0209 Administracin de Servicios Portuarios Bolivia

FUENTE: 20 - Recursos Especficos

Org.RUBROPresupuestoModificacionesPresupuesto

NConceptoInicialVigente

2301613Otros Intereses70.000,000,0070.000,00

2301599Otros ingresos no especificados50.000,000,0050.000,00

230122Venta de servicios de las administraciones pblicas76.974.050,000,0076.974.050,00

2303913Incremento de Ctas. Por Pagar a Corto Plazo559.371,000,00559.371,00

2303521Disminucin de cuentas por cobrar a corto plazo750.000,000,00750.000,00

2303915Incrementos de Ctas. por Pagar a corto plazo81.448,000,0081.448,00

2303914Incrementos de Ctas. por Pagar a corto plazo107.081,000,00107.081,00

TOTAL78.591.950,000,0078.591.950,00

PRESUPUESTOS DE GASTOSADMINISTRACION DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIAAl 31 de diciembre de 2014(Expresado en Bolivianos)

PartidaDetallePresupuesto InicialModificacionesPresupuesto Vigente

10000SERVICIOS PERSONALES10.907.579,00-586.895,2410.320.683,76

11000Empleados Permanentes8.434.656,00540.719,728.975.375,72

11200Bono de Antigedad59.000,0032.386,0091.386,00

11220Bono de Antigedad59.000,0032.386,0091.386,00

11400Aguinaldos640.820,0071.462,00712.282,00

11600Asignaciones Familiares104.000,0049.440,00153.440,00

11700Sueldos7.630.836,00322.293,727.953.129,72

11900Otros Servicios Personales0,0065.138,0065.138,00

11920Vacaciones no Utilizadas0,0065.138,0065.138,00

13000Previsin Social1.284.971,0059.267,041.344.238,04

13100Aporte Patronal al Seguro Social1.131.174,0052.173,371.183.347,37

13110Rgimen de Corto Plazo (Salud)768.984,0035.468,37804.452,37

13120Prima de Riesgo Profesional - Rgimen de Largo Plazo131.495,006.064,99137.559,99

13131Aporte Patronal Solidario 3%230.695,0010.640,01241.335,01

13200Aporte Patronal para Vivienda153.797,007.093,67160.890,67

15000Previsiones para Incremento de Gastos en Serv. Personales1.187.952,00-1.186.882,001.070,00

15400Otras Previsiones1.187.952,00-1.186.882,001.070,00

20000SERVICIOS NO PERSONALES49.324.776,0013.746.595,2463.071.371,24

21000Servicios Bsicos1.149.660,0010.500,001.160.160,00

21100Comunicaciones166.980,00-72.500,0094.480,00

21200Energa Elctrica176.640,0022.000,00198.640,00

21300Agua52.800,00-3.000,0049.800,00

21400Telefona470.400,00-3.000,00467.400,00

21500Gas Domiciliario2.040,000,002.040,00

21600Internet y Otros280.800,0067.000,00347.800,00

22000Servicios de Transporte y Seguros39.730.568,0016.665.638,0056.396.206,00

22100Pasajes755.568,00-447.162,00308.406,00

22110Pasajes al Interior del Pas256.652,00-131.017,75125.634,25

22120Pasajes al Exterior del Pas498.916,00-316.144,25182.771,75

22200Viticos644.180,00-330.000,00314.180,00

22210Viticos por Viajes al Interior del Pas162.050,00-50.000,00112.050,00

22220Viticos por Viajes al Exterior del Pas482.130,00-280.000,00202.130,00

22300Fletes y Almacenamiento38.055.000,0017.538.000,0055.593.000,00

22400Gastos de Instalacin y Retorno116.800,00-16.800,00100.000,00

22500Seguros140.180,00-78.400,0061.780,00

22600Transporte de Personal18.840,000,0018.840,00

23000Alquileres1.463.764,00-920.338,00543.426,00

23100Alquiler de Edificios1.283.964,00-920.338,00363.626,00

23200Alquiler de Equipos y Maquinarias5.000,000,005.000,00

23400Otros Alquileres174.800,000,00174.800,00

24000Instalacin, Mantenimiento y Reparaciones435.397,00-210.000,00225.397,00

24100Mantenimiento y Reparacin de Inmuebles y equipos435.397,00-210.000,00225.397,00

24110Mantenimiento y Reparacin de Inmuebles299.200,00-200.000,0099.200,00

24120Mantenimiento y Reparacin de Vehculos Maquinaria y Equipos85.524,000,0085.524,00

24130Mantenimiento y Reparacin de Reparacin de Muebles y enseres10.000,00-10.000,000,00

24300Otros Gastos por concepto de instalacin, mantenimiento y Reparacin40.673,000,0040.673,00

25000Servicios Profesionales y Comerciales3.676.847,00-1.765.500,001.911.347,00

25100Mdicos, Sanitarios y Sociales64.000,000,0064.000,00

25120Gastos Especializados por Atencin Mdica y otros64.000,000,0064.000,00

25200Estudios, Investigaciones, Auditoras Externas y Revalorizaciones1.666.167,00-600.000,001.066.167,00

25210 Consultoras por Producto437.310,00-360.000,0077.310,00

25220Consultores Individuales de Lnea328.857,00160.000,00488.857,00

25230Auditoras Externas900.000,00-400.000,00500.000,00

25300Comisiones y Gastos Bancarios86.760,0077.000,00163.760,00

25400Lavandera, Limpieza e Higiene319.400,00-92.500,00226.900,00

25500Publicidad890.000,00-700.000,00190.000,00

25600Servicios de Imprenta, Fotocopiado y Fotogrficos551.840,00-440.000,00111.840,00

25700Capacitacin del Personal13.680,000,0013.680,00

25900Servicios Manuales85.000,00-10.000,0075.000,00

26000Otros Servicios No Personales2.868.540,00-33.704,762.834.835,24

26200Gastos Judiciales31.840,000,0031.840,00

26600Serv. de Seguridad de los Batallones de Seguridad Fsica de la Pol. Nal. y Vigilancia PrivadaServicios Pblicos60.000,000,0060.000,00

26610Servicios Pblicos54.000,000,0054.000,00

26620Servicios Privados6.000,000,006.000,00

26900Otros Servicios No Personales2.776.700,00-33.704,762.742.995,24

26930Pago por Trabajos Dirigidos y Pasantas76.800,00-30.000,0046.800,00

26940Compensacin Costo de Vida2.484.000,00-490.600,001.993.400,00

26950Aguinaldo Esfuerzo por Bolivia586.895,24586.895,24

26990Otros215.900,00-100.000,00115.900,00

30000MATERIALES Y SUMINISTROS3.153.793,00-704.700,002.449.093,00

31000Alimentos y Productos Agroforestales815.198,00-81.200,00733.998,00

31100Alimentos y Bebidas para Personas, Desayuno Escolar y Otras807.998,00-83.200,00724.798,00

31110Gtos. por Refrigerio al Personal permanente, eventual y consultores indiv de lnea de las Inst. Pb.795.998,00-93.200,00702.798,00

31120Gastos por Alimentacin y Otros Similares12.000,0010.000,0022.000,00

31200Alimentos para Animales7.200,002.000,009.200,00

32000Productos de Papel, Cartn e Impresos863.172,00-478.500,00384.672,00

32100Papel204.232,00-68.500,00135.732,00

32200Productos de Artes Grficas627.790,00-410.000,00217.790,00

32300Libros, Manuales y Revistas18.300,000,0018.300,00

32500Peridicos y Boletines12.850,000,0012.850,00

33000Textiles y Vestuario241.750,00-110.000,00131.750,00

33200Confecciones Textiles120.000,00-110.000,0010.000,00

33300Prendas de Vestir85.150,000,0085.150,00

33400Calzados36.600,000,0036.600,00

34000Combustibles, Prod. Qum., Farmacuticos y Otras Ftes. Energa220.150,000,00220.150,00

34100Combustibles, Lubricantes, Derivados y otras Fuentes de Energa96.600,000,0096.600,00

34110Combustibles, Lubricantes, Derivados para consumo96.600,000,0096.600,00

34200Productos Qumicos y Farmacuticos78.950,000,0078.950,00

34300Llantas y Neumticos15.400,000,0015.400,00

34400Productos de Cuero y Caucho4.400,000,004.400,00

34500Productos de Minerales no Metlicos y Plsticos4.800,000,004.800,00

34600Productos Metlicos8.600,000,008.600,00

34800Herramientas Menores11.400,000,0011.400,00

39000Productos Varios1.013.523,00-35.000,00978.523,00

39100Material de Limpieza99.925,000,0099.925,00

39300Utensilios de Cocina y Comedor13.579,000,0013.579,00

39500tiles de Escritorio y Oficina674.404,00-35.000,00639.404,00

39700tiles y Materiales Elctricos50.500,000,0050.500,00

39800Otros Repuestos y Accesorios109.075,000,00109.075,00

39900Otros Materiales y Suministros66.040,000,0066.040,00

39990Otros Materiales y Suministros66.040,000,0066.040,00

40000ACTIVOS REALES14.232.699,00-13.123.977,331.108.721,67

43000Maquinaria y Equipo3.833.699,00-2.760.000,001.073.699,00

43100Equipo de Oficina y Muebles3.271.989,00-2.494.000,00777.989,00

43110Equipo de Oficina y Muebles591.601,00-400.000,00191.601,00

43120Equipo de Computacin2.680.388,00-2.094.000,00586.388,00

43300Equipo de Transporte, Traccin y Elevacin253.500,00-130.000,00123.500,00

43310Vehculos Livianos para Funciones Administrativas253.500,00-130.000,00123.500,00

43500Equipo de Comunicacin149.080,00-136.000,0013.080,00

43700Otra Maquinaria y Equipo159.130,000,00159.130,00

49000Otros Activos Fijos10.399.000,00-10.363.977,3335.022,67

49100Activos Intangibles195.000,00-195.000,000,00

49900Otros Activos Fijos10.204.000,00-10.168.977,3335.022,67

60000SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA Y DISMINUCION DE OTROS PASIVOS747.900,00668.977,331.416.877,33

66000Gastos Devengados No Pagados - Otras Fuentes747.900,00668.977,331.416.877,33

66100Gastos Devengados No Pagados por Servicios Personales559.371,00-109.882,04449.488,96

66200Gastos Devengados No Pagados por Servicios No Pers., Mat. y Sumin., Act. Reales y Fin. y Serv. Deuda0,00817.223,72817.223,72

66400Gastos Devengados No Pagados por Retenciones188.529,00-38.364,35150.164,65

70000TRANSFERENCIAS33.323,000,0033.323,00

73000Transf. Corrientes al SPNF por Subsidios o Subvenciones33.323,000,0033.323,00

73100Transf. Corrientes al rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional por Subsidios o Subvenciones33.323,000,0033.323,00

80000IMPUESTOS, REGALIAS Y TASAS98.000,000,0098.000,00

81000Renta Interna55.000,000,0055.000,00

81200Impuesto a las Transacciones5.000,000,005.000,00

81300Impuesto al Valor Agregado Mercado Interno10.000,000,0010.000,00

81900Otros Impuestos40.000,000,0040.000,00

81960Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF5.000,000,005.000,00

81990Otros35.000,000,0035.000,00

85000Tasas, Multas y Otros43.000,000,0043.000,00

85100Tasas3.000,000,003.000,00

85400Multas30.000,000,0030.000,00

85500Intereses Penales5.000,000,005.000,00

85900Otros5.000,000,005.000,00

90000OTROS GASTOS93.880,000,0093.880,00

95000Contingencias Judiciales20.000,000,0020.000,00

95100Contingencias Judiciales20.000,000,0020.000,00

96000Otras Prdidas y Devoluciones73.880,000,0073.880,00

96100Prdidas en Operaciones Cambiarias73.880,000,0073.880,00

Total78.591.950,000,0078.591.950,00

2.3.17Historia de Auditora Externa e interna

La Unidad de Auditora Interna, efectu los exmenes de confiabilidad de registros y estados financieros correspondientes a:

Gestin 2014, emitiendo los informes de control interno Nros. ASP-B/UAI/INF-002/2014 Informe del Auditor Interno y ASP-B/UAI-INF-003/2014, los mismos que fueron evaluados por la Contralora General del Estado mediante informes evaluatorios Nros. I2/FO23/M14 e I2/I022/M14, ambos del 8 de agosto de 2014;

Los aspectos relevantes de dicho informe para ser considerados en nuestro examen son los siguientes entre otros:

Inconsistencia de saldos en la Cartera en Mora Deficiencia en la elaboracin de las Conciliaciones Bancarias Auxiliares del pasivo con saldo negativo. Caso Molineras

3. SISTEMA DE INFORMACIN FINANCIERA CONTABLE

3.1Sistema de contabilidad patrimonial y presupuestaria y los controles aplicados

Los Estados Financieros de la Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia, al 31 de diciembre de 2014, surgen de los registros contables llevados en la Unidad de Finanzas; se expresan en bolivianos y han sido elaborados para su presentacin de acuerdo a lo dispuesto por la Resolucin Suprema N 222957 de 4 de marzo de 2005, que aprueba las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI), modificada mediante Resolucin Suprema N 227121 de 31 de enero de 2007, las mismas que constituyen el instrumento tcnico que establece los principios y las normas contables que proporcionan al Sistema de Contabilidad Integrada (SCI) una base conceptual nica y uniforme a ser observada en la preparacin de Estados Financieros del sector pblico.

Conforme el artculo NICO, de la Resolucin Suprema N 227121 de 31 de enero de 2007, que modifica el artculo 40 Obligatoriedad de Elaborar Estados Financieros, de las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la Administracin de Servicios Portuarios de Bolivia se constituye por s solo un Ente Contable Independiente; por tanto, produce Estados Financieros Patrimoniales.

En este sentido, la ASP-B, a travs de la Unidad de Finanzas, por el periodo concluido el 31 de diciembre de 2014, ha emitido los siguientes estados financieros con el fin de que la Direccin General de Contabilidad Fiscal procese esta informacin para la elaboracin de los Estados Financieros de la Administracin Central del rgano Ejecutivo: Balance General Estado de Recursos y Gastos Corrientes Estado de Flujo de Efectivos Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Estado de Ejecucin del Presupuesto de Recursos Estado de Ejecucin del Presupuesto de Gastos Cuenta de Ahorro -Inversin - Financiamiento Notas a los Estados Financieros

Y la siguiente informacin financiera complementaria:

Balance de Comprobacin de Sumas y Saludos Exigible a Corto Plazo/Largo Plazo Cuadro Resumen de Activos Detalle de Activos Fijos(Bienes de Uso) y su Depreciacin Cuadro Resumen de Bienes de Consumo Conciliaciones Bancarias de todas las Cuentas Registradas en el TGN

3.2Registros contables y presupuestarios utilizados

La informacin de referencia es emitida en forma anual para efectos de cumplir con lo sealado con el artculo 22 de la Ley N 62 del 28 de noviembre de 2010.

El SIGMA, fue aprobado mediante Decreto Supremo N 25875 de fecha 18 de agosto de 2000, para su implantacin en todas las entidades del sector pblico previstas en el artculo 3 de la Ley 1178. Se complement con el Decreto Supremo N 26455 de 19 de diciembre de 2001, que establece las responsabilidades del uso y administracin de informacin que se genera y transmite a travs de los sistemas informticos en el marco del SIGMA. Asimismo, ampli el mbito de aplicacin del D. S. N 25875 a las unidades administrativas de las entidades previstas en el artculo 4 de la Ley N 1178.

En el mbito de la Ley N 1178 Ley de Administracin y Control Gubernamental de fecha 20 de julio de 1990, la ASP-B, tiene implantado el Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin Administrativa (SIGMA), como sistema oficial de registro y emisin de informacin til, oportuna y confiable, promoviendo economa, eficiencia y efectividad de la gestin pblica, interrelacionando los sistemas de administracin financiera con los sistemas de control interno y externo.

El proceso contable se inicia con los asientos de apertura, el presupuesto aprobado y la programacin de la ejecucin. El registro de la ejecucin presupuestaria se realiza por etapas o momentos, con la informacin que se genera en la entidad.

Las transacciones se registran una sola vez y por medio de matrices de conversin, que relacionan los clasificadores presupuestarios de recursos y gastos y la estructura programtica con las cuentas patrimoniales y de resultados, posibilita la conversin automtica de los registros de ejecucin presupuestaria o de transacciones que representen recaudacin o gastos en asientos de partida doble.

La Informacin relativa a los activos fijos es emitida a travs del Sistema Activos Fijos (SAFI), de aceptacin del rgano Rector.

La Informacin relativa a los Inventarios se lo efecta a travs de una hoja electrnica (EXCEL), que emite los kardex fsicos valorados y reporte de saldo de existencia

3.3 Principales procedimientos administrativos contables

Dado que la entidad utiliza el SIGMA para el registro presupuestario patrimonial de sus transacciones, en la gestin 2014, la ASP-B, aplic las siguientes polticas y principios contables de manera uniforme con la gestin precedente:

La entidad para registrar sus operaciones y preparar sus estados financieros utiliza el Plan de Cuentas nico de la Contabilidad Integrada para el Sector Pblico y el Manual de Contabilidad para el Sector Pblico, aprobado mediante Resolucin Administrativa N 368 del 31de diciembre de 2008 del Ministerio de Hacienday los Clasificadores Presupuestarios, emitidos y aprobados por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.

Los estados financieros y la informacin complementaria al 31 de diciembre de 2014 , fueron elaborados de acuerdo con los Principios y Normas Bsicas de Contabilidad Integrada, as como a la Ley N 2042 de Administracin Presupuestaria, esas normas son de uso obligatorio para las instituciones pblicas y son compatibles con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia. Tambin fueron preparados en consideracin a lo dispuesto en el Instructivo de Cierre Presupuestario y Contable del Ejercicio Fiscal 2013.

Las operaciones en moneda extranjera han sido contabilizadas a los tipos de cambio oficiales al momento de su realizacin y los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera se valan a los tipos de cambio oficial de compra del dlar estadounidense emitido por el Banco Central de Bolivia al 31 de diciembre de 2014, excepto del Activo Fijo que est valuado tomando en cuenta las Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV).

Los Estados de Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos, han sido emitidos considerando los siguientes momentos de registro:

El percibido para el registro de los ingresos.

El devengado para el registro de los gastos, sobre la base de los documentos que respaldan el perfeccionamiento jurdico y econmico de las operaciones de la entidad.

A travs de las aplicaciones presupuestarias de gastos y recursos, se captura las transacciones con incidencia econmico-financiera integrada con los mdulos patrimoniales y de tesorera.

A travs del registro presupuestario se afecta los registros y transacciones que afectan a los activos, pasivo, patrimonio y resultados econmicos de la entidad, registrando las transacciones patrimoniales con influencia en partidas presupuestarias.

Sistema de Almacenes

Para la administracin de materiales y suministro (bienes de consumo), la entidad cuenta con los respectivos formularios aprobados con instructivos, no cuentan con numeracin pre impresa; el control sobre el movimiento de las existencias se lo efecta en una hoja electrnica (EXCEL), por consiguiente la ASP-B no tiene desarrollado un sistema de Almacenes, que coadyuva al registro, control de salidas y entradas de los materiales y suministros que se tienen en los almacenes de la entidad.

La ASP-B, cuenta con varios ambientes destinado al almacenamiento de los materiales y suministros, cuenta con el mobiliario necesario para el almacenamiento.

Durante la gestin 2014, de acuerdo a indagaciones con la Encargada de Almacn, no hubo daos ni mermas en los bienes existentes en almacn. Respecto, a las medidas de salvaguarda de los tems existentes en almacenes, solo se cuenta con un extinguidor de fuego. Los tems existentes en almacenes son materiales y suministros para el uso de los funcionarios de la ASP-B.

Los bienes de consumo (existencias) en La ASP-B, son ingresados a sus respectivos almacenes para su posterior distribucin a travs de solicitudes aprobadas por las instancias correspondientes.

Los activos fijos estn distribuidos de acuerdo a actas de asignacin o documento equivalente, controlados a travs de los respectivos inventarios fsicos y valorados, estos mtodos se los efecta considerando la disposicin legal vigente.

3.3.1Controles Aplicados

Impresos los registros contable, se procede a la firma fsica de los mismos, por los siguientes responsables, Firma 1 Encargado de Contabilidad, Firma 2 Director Administrativo Financiero y Firma3 Director General Ejecutivo. (Adicionalmente Vo. Bo. Responsable Unidad Financiera).

El control aplicado lo constituye una adecuada segregacin defunciones para la administracin y uso de las firmas electrnicas o perfiles de usuario del SIGMA, los cuales estn clasificadas en:

Registro Modificacin Verificacin Aprobacin Firma

Descripcin de las claves de SeguridadFuncionario responsable

RegistroAnalista Financiero - Tcnico Financiero

ModificacinAnalista Financiero - Tcnico Financiero

Verificacin ValidacinAnalista Financiero - Tcnico Financiero

AprobacinJefe Unidad Financiera -Responsable Financiero

FirmaDirector Administrativo Financiero

3.5Prcticas para la administracin de fondos (NBCI Sistema de Tesorera).

La administracin de fondos se efecta a travs dela Cuenta nica del Tesoro General de la Nacin (CUT) en moneda nacional, as como cuentas fiscales habilitadas en la banca privada y cuentas en la banca del exterior del pas, cuyo detalle es el siguiente:

BANCOS NACIONALES

Nombre del BancoNmero de cuentaN LibretaDescripcin

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA398706900102090102001LPB-FONDO DEOPERACIONESASP-B

BANCOS PRIVADOS

Nombre del BancoNmero de cuentaDescripcin

BANCO UNION S.A1-4678451ADM. SERV. PORTUARIOS-BOLIVIA (ASP-B)FONDO DEOPERACIONES

BANCO UNION S.A1-4678469ADM. SERV. PORTUARIOS -BOLIVIA (ASP-B) (FONDO ROTATIVO)

BANCOS EN EL EXTERIOR

Nombre del BancoNmero de cuentaDescripcin

ADMINISTRACION ARICA

BANCO DECREDITO E INVERSIONES11121581ADM. SERV. PORTUARIOS -BOLIVIA (ASP-B) - DIVISAS-ARICA

ADMINISTRACIN ANTOFAGASTA

BANCO DECREDITOEINVERSIONES11130695ADM. SERV. PORTUARIOS -BOLIVIA (ASP-B) DOLARES

BANCO DECREDITOEINVERSIONES81420897ADM. SERV. PORTUARIOS -BOLIVIA (ASP-B) PESOS CHILENOS

ADMINISTRACIN OTROS PUERTOS-ILO PERU

BANCO DECREDITODELPERU385-112009-1-01ADM. SERVPORTUARIOS -BOLIVIA (ASP-B)

3.6Principales prcticas y principios contables aplicados para la preparacin de sus registros y estados financieros, Mtodos de valuacin.

Las Principales prcticas contables se detallan a continuacin:

Pago por Fletes y ServiciosPago de impuestosPago de sueldos y honorarios profesionalesCompra de materiales y suministros.Pago por servicios bsicos.Pago de alquileresCompra de activos fijos muebles

Los estados financieros de la Administracin de Servicios Portuarios Bolivia, han sido preparados en conformidad a los Principios de Contabilidad y Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada.

Esta disposicin legal establece que el Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada se constituye en el nico medio vlido para el procesamiento de las operaciones del Sector Pblico.

Asimismo, este Sistema produce de manera simultnea y automtica informacin Presupuestaria, de Tesorera, Patrimonial y Econmica integrando a los Estados de Ejecucin presupuestaria, con los Estados Patrimoniales de acuerdo a registros de partida doble, donde la base de contabilizaciones de efectivo para recursos y de devengado para gastos.

La preparacin de Estados Financieros, de acuerdo a las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada, aprobadas mediante Resolucin Suprema N 222957 de 4 de marzo de 2005, requiere que la Gerencia de la Entidad realice estimaciones y suposiciones que afectan los montos de activos y pasivos y la exposicin de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, as como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas por la Gerencia.

Los principios contables utilizados para la preparacin de los registros y estados financieros se detallan a continuacin:

Equidad. El registro contable es de acuerdo a las actividades desarrolladas por la entidad. Legalidad. Las actividades son registradas en cumplimiento a disposiciones legales vigentes. Universalidad y Unidad. Son registradas las transacciones patrimoniales, presupuestarias y financieras, en un sistema nico, comn, oportuno y confiable. Devengado de recursos. Se emplea la base de efectivo o cuando se tenga la certeza del a percepcin de ese ingreso. Devengado de Gastos. Cuando se genera la obligacin de pago a terceros. Ejercicio. La ASP-B se encuentra en ejercicio Moneda de Cuenta. Los estados financieros son presentados en bolivianos. Valuacin al costo. Las transacciones se registran por su valor de adquisicin. Los estados financieros contienen toda la informacin bsica y complementaria.

Los mtodos de valuacin son:

a) Inventario de Almacenes

Las existencias relacionadas con papelera, tiles de escritorio y material de oficina son valuadas a su costo histrico especifico aplicndose el mtodo de primeros en entrar primeros en Salir (PEPS).

b) Activos Fijos

Las incorporaciones estn valuadas a su costo de adquisicin y reexpresado a moneda de cierre en funcin a la variacin del ndice de la Unidad de Fomento al a Vivienda UFV. La depreciacin del activo fijo se calcula en base al mtodo de la lnea recta aplicando tasas anual es suficientes para extinguir los valores al final de la vida til estimada.

c) Patrimonio

Al cierre del ejercicio, la Entidad ajusta el capital mediante la re expresin a moneda de cierre en funcin a la variacin del ndice de la Unidad de Fomento a la Vivienda UFV, por el registro del Capital Institucional, mediante la cuenta Ajuste de Capital.

d) Inversiones

El criterio de Valuacin de las Inversiones, conformada por los certificados de Aportacin de Lneas Telefnicas, est calculado a su costo de adquisicin, actualizando en funcin de las variaciones del dlar estadounidense, ocurridas entre la fecha de actualizacin de la inversin y el cierre del ejercicio fiscal.

La Unidad de Finanzas no ha constituido previsin alguna por la prdida de valor de los certificados telefnicos conforme al artculo 34 y artculo 51 inciso l) de las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada. El efecto de la prdida por valuacin a valores de mercado deber ser objeto de nuestra revisin al momento de analizar la cuenta para establecer la necesidad de realizar algn ajuste contable en relacin al mismo.

3.7Cambios en polticas, sistemas y procedimientos contables respecto de la gestin anterior

No existen cambios en las polticas y procedimientos contables respecto a la gestin2014, por otra parte todos los registros contables y la emisin de los Estados Financieros se realizan a travs del SIGMA.

3.8Informacin extra contable utilizada por la Gerencia

La formulacin del presupuesto anual de la Institucin se utiliza como instrumento las directrices y el clasificador Presupuestario emitido por el Ministerio de Economa y Finanzas Publicas, de otra parte para la actualizacin de los activos en funcin a las UFV y Tipo de Cambio del Dlar, la informacin es obtenida de los indicadores publicados por el Banco central de Bolivia.

4.AMBIENTE DE CONTROL

4.1Ambiente de Control

Filosofa de la Direccin

Durante la gestin auditada, EL Director General Ejecutivo, promovi e impulso reuniones de coordinacin de actividades, realiz evaluaciones integrales del plan estratgico; programacin financiera y presupuestaria y de establecimiento de lneas de trabajo, actividad que permite a la MAE generar una administracin estratgica encadenando los planes y programas de la entidad para la consecucin de los objetivos de corto, mediano y largo plazo, considerndose el principal insumo para el cumplimiento de la misin de la entidad. De otra parte, mediante la Direccin de Control Gestin y Planificacin el Director General Ejecutivo en forma trimestral, solicita informes ejecutivos a todas las Unidades y Direcciones, sobre el avance de los Programas Operativos de cada Unidad y Direccin de la Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia; tomando las acciones respectivas, solicitando la explicacin por el atraso e incumplimiento de lo Programado. La MAE, apoya a la Unidad de Auditoria, firmando y socializando a inicio de gestin la Declaracin de Propsito, Autoridad y Responsabilidad de la Unidad de Auditora Interna, as mismo instruye a todas las Direcciones y Unidades de la Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia prestar la mayor colaboracin con el trabajo que desarrolla la Unidad. El Director General Ejecutivo se rige por las disposiciones legales en vigencia y coordina sus acciones y decisiones con las Direcciones y Unidades de la Entidad.

Importancia que la Gerencia otorga a los controles y la exigencia que ejerce para obtener informacin confiable

En base a una evaluacin preliminar del ambiente de control de la Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia, llegamos a las siguientes conclusiones preliminares:

Existe un compromiso y actitud de las Autoridades y personal de la Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia, generando un ambiente favorable tendiente a la aplicacin de los controles y que las operaciones emitan informacin confiable.

Existe pre disposicin hacia la aplicacin de los controles establecidos para obtener informacin til, confiable y oportuna para la toma de decisiones.

La Administracin de Servicios Portuarios-Bolivia de muestra inters para que el personal sea responsable en el uso manejo y disposicin de los recursos financieros y Activos de la Institucin asignados, en sus rendiciones de cuentas, manejo de Almacenes y Activos Fijos al efecto en coordinacin con la Direccin Administrativa Financiera y Directores de las reas, gestin o la elaboracin de los siguientes Reglamentos detallados en:

Competencia Profesional

Se tiene evidencia de carpetas de personal que participo en las operaciones objeto de la auditora, que tienen relacin con los trminos de referencia.

Atmosfera de Confianza

La Administracin de Servicios Portuarios- Bolivia cuenta con mecanismos de comunicacin oficial a travs de hojas de ruta y memorndum mediante el cual se emite instrucciones para el procesamiento delas operaciones Administrativas-Contables relacionadas al objeto de nuestra auditoria.

Administracin Estratgica

No existen aspectos relevantes relacionados con el objeto de la auditoria.

Sistema Organizativo

La Administracin de Servicios Portuarios- Bolivia cuenta con un Reglamento Especfico de Organizacin Administrativa aprobado mediante Resolucin Administrativa N 009/2009defecha30demarzode2009.

Asignacin de Responsabilidades a Niveles de Autoridad

En la verificacin de las operaciones, hemos identificado que los responsables del procesamiento de las operaciones se identifican en los cargos, mediante los sellos que se consignan en los documentos procesados; asimismo la unidad de recursos humanos cuenta con evidencia donde se demuestre que se ha ya asignado oficialmente en los cargos y se hayan de terminado sus responsabilidades (Memorndums).

Rol de la Auditora Interna

La Administracin de Servicios Portuarios - Bolivia cuenta con una Unidad de Auditora Interna, la misma realiza trabajos de Asesoramiento y ejecucin de Auditorias