CABRERA MELENDEZINSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PBLICO REPUBLICA FEDERAL DE ALEMANIA

Carrera Profesional: Contabilidad Unidad Didctica: Contabilidad de Entidades Financieras Semestre: VI Docente Responsable: MG. Jaime F. Fernndez MoncadaAlumno: CABRERA MELNDEZ RAUL CARLOS Semestre: V Fecha: 27/07/2015

DIARIO FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERODO:2014RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: N CORR DEL REGISTROFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOTIPO CAMBIOCDIGO DEL LIBRO O REGISTRONMERO COORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO O CODIGO DE LA OPERACIN NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACINDEBEHABER2.786

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0017/2/14POR LAS ACCIONES SUSCRITAS Y N PAGADAS15CUENTAS POR COBRAR 19,502.00A3900.4B3900.4C3900.4D3900.4E3900.431CAPITAL SOCIAL19,502.003102CAPITAL SUSCRITO 310201ACCIONES COMUNES0027/2/14POR EL COBRO DEL 75% DE LAS ACCIONES SUSCRITAS11DISPONIBLE14,626.501103BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS110301BANCOS15CUENTAS POR COBRAR 14,626.50A2925.3B2925.3C2925.3D2925.3E2925.30037/2/14POR LOS INTERESES GANADOS 11DISPONIBLE19,745.781102BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU110201CUENTA ORDINARIA13INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO19,502.001308RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO130801INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL51INGRESOS FINANCIEROS 243.785101INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES510102INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DEPOSITOS EN EL BCRP0047/2/14POR EL AJUSTE DEL CAPITAL PAGADO31CAPITAL SOCIAL14,626.503102CAPITAL SUSCRITO 310201ACCIONES COMUNES31CAPITAL SOCIAL14,626.503101CAPITAL SOCIAL310101ACCIONES COMUNES0057/2/14POR EL REGISTRO DE CUENTAS DE ORDEN 81CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS19,502.008101VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA810101TITULOS Y VALORES EN CUSTODIA82CONTRA CUENTA DE ORDEN DEUDORAS 19,502.0082018201010067/2/14POR EL REGISTRO DE FONDOS DEL CAPITAL MAS INT. LUEGO DE 60 DIAS13INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO19,502.001308RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO130801INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL51INGRESOS FINANCIEROS 243.785101INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES510102INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DEPOSITOS EN EL BCRP11DISPONIBLE19,745.781102BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU110201CUENTA ORDINARIA

Van al Folio N 0002SUBTOTALES107,748.55107,748.55

N CORR DEL REGISTROFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCDIGO DEL LIBRO O REGISTRONMERO COORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO O CODIGO DE LA OPERACIN NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACINDEBEHABER

Vienen del Folio N 0001107,748.55107,748.550077/2/14POR LA CANCE. DE LOS HONORARIOS DE SOCIOS19OTROS ACTIVOS18,053.281901PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 190104SUSCRIPCIONES PAGADAS POR ANTICIPADO21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO16,716.002101OBLIGACIONES A LA VISTA210104CHEQUES DE GERENCIA29OTROS PASIVOS1,337.282903IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 0087/4/14POR EL CREDITO HIPOTECARIO OTORGADO AL Sr.14CREDITOS7,522,200.00AYEN DIAZ1401CREDITOS VIGENTES140104CREDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA 140104061401040601CREDITO HIPOTECARIO# 222-000000001111111121OBLIGACIONES CON EL PUBLICO7,522,200.002101OBLIGACIONES A LA VISTA210104CREDITO HIPOTECARIO# 222-00000000111111110097/7/14POR EL SOBREGIRO BANCARIO A LA EMPRESA TICSA14CREDITOS 59,925.001401CREDITOS VIGENTES140102CREDITOS A MICROEMPRESAS 14010104SOBREGIRO21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO59,925.002101OBLIGACIONES A LA VISTA210101DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE0107/8/14POR LA APERTURA DE CUENTAS A PLAZO11DISPONIBLE835,800.001101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL1105CANJE557,200.00110501LOCAL11050101PROVINCIAS 21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO1,393,000.002101OBLIGACIONES A LA VISTA210101DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE21010101OTRAS CTA CTE2103OBLIGACIONES CUENTAS A PLAZO2,786,000.00210301CERTIFICADOS DE DEPOSITOS21030101DEPOSITO 0117/8/14POR LA ADQ. DE TITULO TEMPORALES Y PERMANENTES13INVERSIONES NEGOCIABLES A VENCIMIENTO8,358,000.001302INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 130201VALORES Y TITULOS EMITIDOS POR GOBIERNOS 1302010113020101011304INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11,144,000.00130403VALORES Y TITULOS EMITIDOS POR ORGANISMOS FINANCIEROS 1304030115CUENTAS POR COBRAR278,600.001508RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR 21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO19,780,600.002101OBLIGACIONES A LA VISTA210101DESPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

Van al Folio N 0003SUBTOTALES30,274,526.8330,274,526.83N CORR DEL REGISTROFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCDIGO DEL LIBRO O REGISTRONMERO COORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO O CODIGO DE LA OPERACIN NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACINDEBEHABER

Vienen del Folio N 000230,274,526.8330,274,526.830127/9/14POR LA RECEPCION DE DINERO EN STA DE VALORES11DISPONIBLE3,304.201101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL1105CANJE2,869.58110502PROVINCIAS - OTROS BANCOS21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO3,747.172101OBLIGACIONES A LA VISTA210101DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE29OTROS PASIVOS9,920.952908OPERACIONES EN TRAMITE 290807OPERACIONES POR LIQUIDAR0137/9/14POR LA LIQUIDACION DE VETA DE VALORES29OTROS PASIVOS9,862.002908OPERACIONES EN TRAMITE 290807OPERACIONES POR LIQUIDAR19OTROS ACTIVOS9,751.001908OPERACIONES EN TRAMITE 190807OPERACIONES POR LIQUIDAR21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO54.002104OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS210402TRIBUTOS RECAUDADOS 51INGRESOS FINANCIEROS 35.005107COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CREDITOS DIRECTOS 510709OTROS52INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS22.005202INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS520209CHEQUES DE GERENCIA0147/10/14POR EL PAGO DE CH. DE GERENCIA EMITIDO POR EL BANCO 21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO6,000.00Sr. ELIAS LEON2101OBLIGACIONES A LA VISTA210104CHEQUES DE GERENCIA11DISPONIBLE6,000.001101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL0157/11/14POR LOS FALTANTES DE ARQUEO DE CAJA SORPRESIVO19OTROS ACTIVOS139.301908OPERACIONES EN TRAMITE 190802FALTANTES DE CAJA11DISPONIBLE139.301101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL11010101FALTANTE 0167/12/14POR APERTURA DE CUENTA DE SOLACH CABRERA11DISPONIBLE1,393.001101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO1,393.002102OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO210201DEPOSITOS DE AHORRO ACTIVOS0177/13/14POR EL OTORGAMIENTO DE UNA TARJETA DE CREDITO A 14CREDITOS21,000.00NILSON GONZALES1401CREDITOS VIGENTES140103CREDITOS DE CONSUMO14010301TARJETA VISA PLATINO1401030101TARJETA A NILSON GONZALES21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO21,000.002101OBLIGACIONES A LA VISTA210101DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE21010101TARJETA A NILSON GONZALESVan al Folio N 0004SUBTOTALES30,322,842.0830,322,842.08N CORR DEL REGISTROFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCDIGO DEL LIBRO O REGISTRONMERO COORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO O CODIGO DE LA OPERACIN NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACINDEBEHABER

Vienen del Folio N 000330,322,842.0830,322,842.080187/13/14CONSUMO DE LA TARJETA PLATINO DEL SR. NILSON GONZALES11DISPONIBLE1,000.001101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL14CREDITOS1,000.001401CREDITOS VIGENTES140103CREDITOS DE CONSUMO14010301TARJETA VISA PLATINO1401030101TARJETA A NILSON GONZALES0197/15/14POR LA AMORTIZACION DEL CREDITO OTORGADO AL SR NILSON GONZALES11DISPONIBLE1,185.001101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL14CREDITOS1,000.001401CREDITOS VIGENTES140103CREDITOS DE CONSUMO14010301TARJETA VISA PLATINO1401030101TARJETA A NILSON GONZALES51INGRESOS FINANCIEROS150.005104INTERESES POR CREDITOS510401INTERESES POR CREDITOS VIGENTES5107COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CREDITOS DIRECTOS23.00510704CREDITOS52INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS12.005202INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS520229OTROS INGRESOS POR SERVICIOS0207/26/14POR EL ARRENDAMIENTO FINANCIERO DE LA EMPR. ROJAS SAC14CREDITOS72,436.001401CREDITOS VIGENTES140102CREDITOS A MICROEMPRESAS 14010201ARRENDAMIENTO FINANCIERO21OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 72,436.002101OBLIGACIONES A LA VISTA210101DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE21010101ARRENDAMIENTO FINANCIERO0217/27/14POR EL REGISTRO DEL CREDITO INTERBANCARIO12FONDOS INTERBANCARIOS278,600.001201FONDOS INTERBANCARIOS120101BANCOS11DISPONIBLE278,600.001102BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU110201CUENTA ORDINARIA0227/27/14POR EL INTERES DE 5 DIAS DE PLAZO11DISPONIBLE278,887.311102BANCO CENTRAL DE RESENVA DEL PERU110201CUENTA ORDINARIA19OTROS ACTIVOS2.901903INPUESTO A LA RENTA DIFERIDO190301IMPUESTO12FONDOS INTERBANCARIOS278,600.001201FONDOS INTERBANCARIOS120101BANCOS51INGRESOS FINANCIEROS290.215102INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLE INTERBANCARIOS510201BANCOS

Van al Folio N 0005SUBTOTALES30,954,953.2830,954,953.28N CORR DEL REGISTROFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCDIGO DEL LIBRO O REGISTRONMERO COORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO O CODIGO DE LA OPERACIN NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACINDEBEHABER

Vienen del Folio N 000430,954,953.2830,954,953.280237/28/14POR EL REGISTRO DE CERTIFICADO DE INVERSION13INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 278,600.001308RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO130801INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL11DISPONIBLE278,600.001102BANCO CENTRA DE RESERVA DEL PERU110201CUENTA ORDINARIA0247/28/14POR EL REGISTRP DE VENCIMIENTO DE LA TASA DE INTERES11DISPONIBLE285,565.001102BANCO CENTRA DE RESERVA DEL PERU110201CUENTA ORDINARIA13INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 278,600.001308RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO130801INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL51INGRESOS FINANCIEROS6,965.005101INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES510102INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DEPOSITOS 0257/28/14POR EL PAGO DE AFP CORESPONDIENTE DEL MES DE JUNIO11DISPONIBLE19,633.171101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL1101010125CUENTAS POR PAGAR19,633.172507PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS , APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS250701PRIMAS DE FONDO DE SEGURO DE DEPOSITO0267/29/14POR EL PAGO DE SUNAT - IGV11DISPONIBLE2,000.001101CAJA110101OFICINA PRINCIPAL1101010125CUENTAS POR PAGAR2,000.002507PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS , APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS250703PRIMAS DE FONDO DE SEGURO DE DEPOSITO

Van al Folio N 0006SUBTOTALES31,540,751.4531,540,751.45

MAYORMAYORIZACIN

15311114626.514626.52023209.5329810234128.5583085.08

29810214626.514626.534128.52023209.53583085.08

135181198001027706.9819502298102243.78

19800102298102243.787706.98195020

8219211950218195.483026032497511402747.17

01950218195.4897511402747.1730260324

29145211258.2376755613498622000

986211258.2376755612000034

122527860021633.17278600

278600278600021633.17

HOJA DE TRABAJOHOJA DE TRABAJO BANCO TOSHOS SACSUMAS DEL MAYORSALDOS MAYORAJUSTESBALANCERESULTADOSCTASDENOMINACIONDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDASGANANCIAS11DISPONIBLE2,023,209.53583,085.081,440,124.451,440,124.4512FONDOS INTERBANCARIOS278,600.00278,600.000.00.013INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO19,800,102.00298,102.0019,502,000.0019,502,000.0014CRESITOS7,675,561.002,000.007,673,561.007,673,561.0015CUENTAS POR COBRAR298,102.0014,626.50283,475.50283,475.5019OTROS ACTIVOS18,195.489,751.008,444.488,444.4821OBLIGACIONES CON EL PUBLICO1,402,747.1730,260,324.0028,857,576.830.028,857,576.8325CUENTAS POR PAGAR0.021,633.1721,633.170.021,633.1729OTROS PASIVOS9,862.0011,258.231,396.230.01,396.2331CAPITAL SOCIAL14,626.5034,128.5019,502.000.019,502.0051INGRESOS FINANCIEROS243.787,706.987,463.207,463.2052INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS0.034.0034.0034.0081CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS19,502.000.019,502.0019,502.000.082CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS0.019,502.0019,502.0019,502.00610.00.07,497.2066RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA0.07,497.200.0SUMAS31,540,751.4631,540,751.4628,927,107.4328,927,107.4326,999.2026,999.2028,907,605.4328,900,108.230.07,497.20UTLIDAD Y PERDIDAS7,497.207,497.20TOTALES31,540,751.4631,540,751.4628,927,107.4328,927,107.4326,999.2026,999.2028,907,605.4328,907,605.437,497.207,497.200.0