Monografia Alpasol 2014 Ok

ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 Caja102 Fondos fijos103 Efectivo en tránsito104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas1042 Cuentas corrientes para fines específicos105 Otros equivalentes de efectivo1051 Otros equivalentes de efectivo106 Depósitos en instituciones financieras1061 Depósitos de ahorro1062 Depósitos a plazo107 Fondos sujetos a restricción1071 Fondos Sujetos a Restricción11 INVERSIONES FINANCIERAS111 Inversiones mantenidas para negociación1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado11111 Costo11112 Valor Razonable1112 Valores emitidos por el sistema financiero11121 Costo11122 Valor Razonable1113 Valores emitidos por empresa11131 Costo11132 Valor Razonable1114 Otros títulos representativos de deuda11141 Costo11142 Valor Razonable1115 Participaciones en entidades11151 Costo11152 Valor Razonable112 Inversiones disponibles para la venta1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado11211 Costo11212 Valor Razonable1122 Valores emitidos por el sistema financiero11221 Costo11222 Valor Razonable1123 Valores emitidos por empresas11231 Costo11232 Valor Razonable1124 Otros títulos representativos de deuda

11241 Costo11242 Valor Razonable113 Activos financieros – Acuerdo de compra1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra11311 Costo11312 Valor Razonable1132 Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra11321 Costo11322 Valor Razonable12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1211 No emitidas1212 Emitidas en cartera1213 En cobranza1214 En descuento122 Anticipos de clientes123 Letras por cobrar1231 En cartera1232 En cobranza1233 En descuento13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1311 No emitidas13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursales13115 Otros1312 Emitidas en cartera13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursales13125 Otros1313 En cobranza13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursales13135 Otros1314 En descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursales13145 Otros132 Anticipos recibidos1321 Anticipos recibidos

13211 Matriz13212 Subsidiarias13213 Asociadas13214 Sucursales13215 Otros133 Letras por cobrar1331 En cartera13311 Matriz13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursales13315 Otros1332 En cobranza13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursales13325 Otros1333 En descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursales13335 Otros14 CTAS POR COBRAR AL PERS. A LOS ACC. (SOCIOS), DIRECT. Y GERENT.141 Personal1411 Préstamos1412 Adelanto de remuneraciones1413 Entregas a rendir cuenta1419 Otras cuentas por cobrar al personal142 Accionistas (o socios)1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422 Préstamos143 Directores1431 Préstamos1432 Adelanto de dietas1433 Entregas a rendir cuenta144 Gerentes1441 Préstamos1442 Adelanto de remuneraciones1443 Entregas a rendir cuenta148 Diversas16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS161 Préstamos1611 Con garantía1612 Sin garantía162 Reclamaciones a terceros1621 Compañías aseguradoras

1622 Transportadoras1623 Servicios públicos1624 Tributos1629 Otras163 Intereses, regalías y dividendos1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos164 Depósitos otorgados en garantía1641 Préstamos de instituciones financieras1642 Préstamos de instituciones no financieras1644 Depósitos en garantía por alquileres1649 Otros depósitos en garantía165 Venta de activo inmovilizado1651 Inversión mobiliaria1652 Inversión inmobiliaria1653 Inmuebles, maquinaria y equipo1654 Intangibles1655 Activos biológicos166 Activos por instrumentos financieros1661 Instrumentos financieros primarios1662 Instrumentos financieros derivados16621 Cartera de negociación16622 Instrumentos de cobertura168 Otras cuentas por cobrar diversas1681 Entregas a rendir cuenta a terceros1682 Otras cuentas por cobrar diversas17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS171 Préstamos1711 Con garantía17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursales17115 Otros1712 Sin garantía17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursales17125 Otros173 Intereses, regalías y dividendos1731 Intereses17311 Matriz17312 Subsidiarias17313 Asociadas17314 Sucursales17315 Otros

1732 Regalías17321 Matriz17322 Subsidiarias17323 Asociadas17324 Sucursales17325 Otros1733 Dividendos17331 Matriz17332 Subsidiarias17333 Asociadas17334 Otros174 Depósitos otorgados en garantía175 Venta de activo inmovilizado1751 Inversión mobiliaria1752 Inversión inmobiliaria1753 Inmuebles, maquinaria y equipo1754 Intangibles1755 Activos biológicos176 Activos por instrumentos financieros178 Otras cuentas por cobrar diversas18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 Costos financieros182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913 Letras por cobrar192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922 Letras por cobrar193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes1931 Personal1932 Accionistas (o socios)1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros1941 Préstamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses, regalías y dividendos1944 Depósitos otorgados en garantía1945 Venta de activo inmovilizado1946 Activos por instrumentos financieros1949 Otras cuentas por cobrar diversas

195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas1951 Préstamos1953 Intereses, regalías y dividendos1954 Depósitos otorgados en garantía1955 Venta de activo inmovilizado1956 Activos por instrumentos financieros1958 Otras cuentas por cobrar diversasELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE20 MERCADERÍAS201 Mercaderías manufacturadas2011 2011 Mercaderías manufacturadas20111 Costo20112 Valor razonable202 Mercaderías de extracción203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2031 De origen animal2032 De origen vegetal204 Mercaderías inmuebles208 Otras mercaderías21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos manufacturados212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2131 De origen animal21311 Costo21312 Valor razonable2132 De origen vegetal21321 Costo21322 Valor razonable214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación – Productos terminados22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 Subproductos222 Desechos y desperdicios23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2331 De origen animal23311 Costo23312 Valor razonable2332 De origen vegetal23321 Costo23322 Valor razonable234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso

237 Otros productos en proceso238 Costos de financiación – Productos en proceso24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales auxiliares252 Suministros2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros suministros253 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases262 Embalajes27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias2711 Terrenos27111 Valor razonable27112 Costo27113 Revaluación2712 Edificaciones27121 Valor razonable27122 Costo27123 Revaluación27124 Costos de financiación272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 Terrenos27211 Valor razonable27212 Costo27213 Revaluación2722 Edificaciones27221 Costo de adquisición o construcción27222 Revaluación27223 Costo de financiación2723 Maquinarias y equipos de explotación27231 Costo de adquisición o construcción27232 Revaluación27233 Costo de financiación2724 Equipo de transporte27241 Costo27242 Revaluación2725 Muebles y enseres27251 Costo27252 Revaluación

2726 Equipos diversos27261 Costo27262 Revaluación2727 Herramientas y unidades de reemplazo27271 Costo27272 Revaluación273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos27311 Costo27312 Revaluación2732 Patentes y propiedad industrial27321 Costo27322 Revaluación2733 Programas de computadora (software)27331 Costo27332 Revaluación2734 Costos de exploración y desarrollo27341 Costo27342 Revaluación2735 Fórmulas, diseños y prototipos27351 Costo27352 Revaluación2736 Reservas de recursos extraíbles27361 Costo27362 Revaluación2739 Otros activos intangibles27391 Costo27392 Revaluación274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción27411 Valor razonable27412 Costo27413 Costos de financiación2742 Activos biológicos en desarrollo27421 Valor razonable27422 Costo27423 Costos de financiación275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria2752 Edificaciones27521 Valor razonable27522 Costo27523 Revaluación276 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo2762 Edificaciones27621 Costo de adquisición o construcción27622 Revaluación27623 Costo de financiación2763 Maquinarias y equipos de explotación

27631 Costo de adquisición o construcción27632 Revaluación27633 Costo de financiación2764 Equipo de transporte27641 Costo27642 Revaluación2765 Muebles y enseres27651 Costo27652 Revaluación2766 Equipos diversos27661 Costo27662 Revaluación2767 Herramientas y unidades de reemplazo27671 Costo27672 Revaluación277 Amortización acumulada – Intangibles2771 Concesiones, licencias y derechos27711 Costo27712 Revaluación2772 Patentes y propiedad industrial27721 Costo27722 Revaluación2773 Programas de computadora (software)27731 Costo27732 Revaluación2774 Costos de exploración y desarrollo27741 Costo27742 Revaluación2775 Fórmulas, diseños y prototipos27751 Costo27752 Revaluación2776 Reservas de recursos extraíbles27761 Costo27762 Revaluación2779 Otros activos intangibles27791 Costo27792 Revaluación278 Depreciación acumulada – Activos biológicos2781 Activos biológicos en producción27812 Costo2782 Activos biológicos en desarrollo27822 Costo279 Desvalorización acumulada2791 Inversión inmobiliaria27911 Terrenos27912 Edificaciones2793 Inmuebles, maquinaria y equipo27931 Terrenos

27932 Edificaciones27933 Maquinarias y equipos de explotación27934 Equipo de transporte27935 Muebles y enseres27936 Equipos diversos27937 Herramientas y unidades de reemplazo2794 Intangibles27941 Concesiones, licencias y otros derechos27942 Patentes y propiedad industrial27943 Programas de computadora (software)27944 Costos de exploración y desarrollo27945 Fórmulas, diseños y prototipos27946 Reservas de recursos extraíbles2795 Activos biológicos27951 Activos biológicos en producción27952 Activos biológicos en desarrollo28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderías284 Materias primas285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos286 Envases y embalajes29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 Mercaderías2911 Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías de extracción2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías inmuebles2918 Otras mercaderías292 Productos terminados2921 Productos manufacturados2922 Productos de extracción terminados2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiación – Productos terminados293 Subproductos, desechos y desperdicios2931 Subproductos2932 Desechos y desperdicios294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura2942 Productos extraídos en proceso de transformación2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiación – Productos en proceso295 Materias primas

2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extracción2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954 Materias primas para productos inmuebles296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos297 Envases y embalajes2971 Envases2972 Embalajes298 Existencias por recibir2981 Mercaderías2982 Materias primas2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajesELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Valores emitidos por otras entidades302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social – Comunes30221 Costo30222 Valor razonable30223 Participación patrimonial3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes30231 Costo30232 Valor razonable30233 Participación patrimonial3024 Acciones de inversión30241 Costo30242 Valor razonable30243 Participación patrimonial3025 Certificados de participación de fondos de inversión30251 Costo30252 Valor razonable3026 Certificados de participación de fondos mutuos30261 Costo30262 Valor razonable3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios30271 Costo30272 Valor razonable30273 Participación patrimonial

3028 Otros títulos representativos de patrimonio30281 Costo30282 Valor razonable308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos3111 Urbanos31111 Valor razonable31112 Costo31113 Revaluación3112 Rurales31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluación312 Edificaciones3121 Edificaciones31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluación31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias3211 Terrenos3212 Edificaciones322 Inmuebles, maquinaria y equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias y equipos de explotación3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos3311 Terrenos33111 Costo33112 Revaluación332 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas33211 Costo de adquisición o construcción33212 Revaluación33213 Costo de financiación – Edificaciones3322 Almacenes33221 Costo de adquisición o construcción33222 Revaluación33223 Costo de financiación – Almacenes

3323 Edificaciones para producción33231 Costo de adquisición o construcción33232 Revaluación33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción3324 Instalaciones33241 Costo de adquisición o construcción33242 Revaluación33243 Costo de financiación – Instalaciones333 Maquinarias y equipos de explotación3331 Maquinarias y equipos de explotación33311 Costo de adquisición o construcción33312 Revaluación33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación334 Unidades de transporte3341 Vehículos motorizados33411 Costo33412 Revaluación3342 Vehículos no motorizados33421 Costo33422 Revaluación335 Muebles y enseres3351 Muebles33511 Costo33512 Revaluación3352 Enseres33521 Costo33522 Revaluación336 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)33611 Costo33612 Revaluación3362 Equipo de comunicación33621 Costo33622 Revaluación3363 Equipo de seguridad33631 Costo33632 Revaluación3369 Otros equipos33691 Costo33692 Revaluación337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas33711 Costo33712 Revaluación3372 Unidades de reemplazo33721 Costo33722 Revaluación338 Unidades por recibir

3381 Maquinarias y equipos de explotación3382 Equipo de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo339 Construcciones y obras en curso3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias33971 Costo de financiación – Edificaciones3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo33981 Costo de financiación – Edificaciones33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones34111 Costo34112 Revaluación3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluación3419 Otros derechos34191 Costo34192 Revaluación342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes34211 Costo34212 Revaluación3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluación343 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informáticas34311 Costo34312 Revaluación344 Costos de exploración y desarrollo3441 Costos de exploración34411 Costo34412 Revaluación34413 Costo de financiación3442 Costos de desarrollo34421 Costo34422 Revaluación34423 Costo de financiación345 Fórmulas, diseños y prototipos

3451 Fórmulas34511 Costo34512 Revaluación3452 Diseños y prototipos34521 Costo34522 Revaluación346 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales34611 Costo34612 Revaluación3462 Petróleo y gas34621 Costo34622 Revaluación3463 Madera34631 Costo34632 Revaluación3469 Otros recursos extraíbles34691 Costo34692 Revaluación347 Plusvalía mercantil3471 Plusvalía mercantil349 Otros activos intangibles3491 Otros activos intangibles34911 Costo34912 Revaluación35 ACTIVOS BIOLÓGICOS351 Activos biológicos en producción3511 De origen animal35111 Valor razonable35112 Costo35113 Costo de financiación3512 De origen vegetal35121 Valor razonable35122 Costo35123 Costo de financiación352 Activos biológicos en desarrollo3521 De origen animal35211 Valor razonable35212 Costo35213 Costo de financiación3522 De origen vegetal35221 Valor razonable35222 Costo35223 Costo de financiación36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias3611 Terrenos3612 Edificaciones

36121 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción36122 Edificaciones – Costo de financiación363 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo3631 Terrenos3632 Edificaciones36321 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción36322 Edificaciones – Costo de financiación3633 Maquinarias y equipos de explotación36331 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción36332 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos3637 Herramientas y unidades de reemplazo364 Desvalorización de intangibles3641 Concesiones, licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial3643 Programas de computadora (software)3644 Costos de exploración y desarrollo36441 Costo36442 Costo de financiación3645 Fórmulas, diseños y prototipos3647 Plusvalía mercantil3649 Otros activos intangibles365 Desvalorización de activos biológicos3651 Activos biológicos en producción36511 Costo36512 Costo de financiación3652 Activos biológicos en desarrollo36521 Costo36522 Costo de financiación366 Desvalorización de inversiones mobiliarias3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto a la renta diferido3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados372 Participaciones de los trabajadores diferidas3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados373 InteresIntereses diferidos3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura3811 Obras de arte3812 Biblioteca

3813 Otros382 Diversos3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829 Otros39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 Depreciación acumulada3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción39112 Edificaciones – Revaluación39113 Edificaciones – Costo de financiación3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121 Inversiones inmobiliarias – Edificaciones39122 Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo39131 Edificaciones39132 Maquinarias y equipos de explotación39133 Equipo de transporte39134 Muebles y enseres39135 Equipos diversos39136 Herramientas y unidades de reemplazo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotación39143 Equipo de transporte39144 Muebles y enseres39145 Equipos diversos39146 Herramientas y unidades de reemplazo3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación39151 Edificaciones39152 Maquinarias y equipos de explotación3916 Activos biológicos en producción – Costo39161 Activos biológicos de origen animal39162 Activos biológicos de origen vegetal3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación39171 Activos biológicos de origen animal39172 Activos biológicos de origen vegetal392 Amortización acumulada3921 Intangibles – Costo39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costos de exploración y desarrollo39215 Fórmulas, diseños y prototipos

39219 Otros activos intangibles3922 Intangibles – Revaluación39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39224 Costos de exploración y desarrollo39225 Fórmulas, diseños y prototipos39229 Otros activos intangibles3923 Intangibles – Costos de financiación39234 Costos de exploración y desarrollo393 Agotamiento acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíblesELEMENTO 4: PASIVO40 TRIB. CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. 401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV – Cuenta propia40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV – Régimen de percepciones40114 IGV – Régimen de retenciones4012 Impuesto selectivo al consumo4015 Derechos aduaneros40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domiciliados40175 Otras retenciones4018 Otros impuestos y contraprestaciones40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos40186 Impuesto temporal a los activos netos40189 Otros impuestos402 Certificados tributarios403 Instituciones públicas4031 ESSALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales4061 Impuestos

40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos4062 Contribuciones4063 Tasas40631 Licencia de apertura de establecimientos40632 Transporte público40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos407 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar4115 Vacaciones por pagar413 Participaciones de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211 No emitidas4212 Emitidas422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311 No emitidas43111 Matriz43112 Subsidiarias43113 Asociadas43114 Sucursales43115 Otros4312 Emitidas43121 Matriz

43122 Subsidiarias43123 Asociadas43124 Sucursales43125 Otros432 Anticipos otorgados4321 Anticipos otorgados43211 Matriz43212 Subsidiarias43213 Asociadas43214 Sucursales43215 Otros433 Letras por pagar4331 Letras por pagar43311 Matriz43312 Subsidiarias43313 Asociadas43314 Sucursales43315 Otros434 Honorarios por pagar4341 Honorarios por pagar43411 Matriz43412 Subsidiarias43413 Asociadas43414 Sucursales43415 Otros44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas (o socios)4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar442 Directores4421 Dietas4429 Otras cuentas por pagar443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras4512 Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas4531 Bonos emitidos4532 Bonos titulizados4533 Papeles comerciales4539 Otras obligaciones454 Otros Instrumentos financieros por pagar4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos

4544 Pagarés4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras455 Costos de financiación por pagar4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades45511 Instituciones financieras45512 Otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Obligaciones emitidas45531 Bonos emitidos45532 Bonos titulizados45533 Papeles comerciales45539 Otras obligaciones4554 Otros instrumentos financieros por pagar45541 Letras45542 Papeles comerciales45543 Bonos45544 Pagarés45545 Facturas conformadas45549 Otras obligaciones financieras456 Préstamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS461 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros4641 Instrumentos financieros primarios4642 Instrumentos financieros derivados46421 Cartera de negociación46422 Instrumentos de cobertura465 Pasivos por compra de activo inmovilizado4651 Inversiones mobiliarias4652 Inversiones inmobiliarias4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654 Inmuebles, maquinaria y equipo4655 Intangibles4656 Activos biológicos467 Depósitos recibidos en garantía469 Otras cuentas por pagar diversas4691 Subsidios gubernamentales4692 Donaciones condicionadas4699 Otras cuentas por pagar47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS471 Préstamos4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales4715 Otras472 Costos de financiación

4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales4725 Otras473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales4735 Otras474 Regalías4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales4745 Otras475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales4755 Otras477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 Inversiones mobiliarias47711 Matriz47712 Subsidiarias47713 Asociadas47714 Sucursales47715 Otras4772 Inversiones inmobiliarias47721 Matriz47722 Subsidiarias47723 Asociadas47724 Sucursales47725 Otras4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero47731 Matriz47732 Subsidiarias47733 Asociadas47734 Sucursales47735 Otras4774 Inmuebles, maquinaria y equipo47741 Matriz47742 Subsidiarias47743 Asociadas47744 Sucursales47745 Otras

4775 Intangibles47751 Matriz47752 Subsidiarias47753 Asociadas47754 Sucursales47755 Otras4776 Activos biológicos47761 Matriz47762 Subsidiarias47763 Asociadas47764 Sucursales47765 Otras479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Otras cuentas por pagar diversas47911 Matriz47912 Subsidiarias47913 Asociadas47914 Sucursales47915 Otras48 PROVISIONES481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social486 Provisión para garantías489 Otras provisiones49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados493 Intereses diferidos4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo495 Subsidios recibidos diferidos496 Ingresos diferidos497 Costos diferidosELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO50 CAPITAL501 Capital social5011 Acciones5012 Participaciones502 Acciones en tesorería51 ACCIONES DE INVERSIÓN

511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en trámite5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades523 Reducciones de capital pendientes de formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562 Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta5631 Ganancia5632 Pérdida564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación5641 Ganancia5642 Pérdida57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente de revaluación5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 Intangibles572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas58 RESERVAS581 Reinversión582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de años anteriores592 Pérdidas acumuladas5921 Pérdidas acumuladas5922 Gastos de años anterioresELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA60 COMPRAS601 Mercaderías6011 Mercaderías manufacturadas6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras mercaderías

602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas6024 Materias primas para productos inmuebles603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos604 Envases y embalajes6041 Envases6042 Embalajes609 Costos vinculados con las compras6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías60911 Transporte60912 Seguros60913 Seguros60914 Comisiones60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías6092 Costos vinculados con las compras de materias primas60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos aduaneros60924 Comisiones60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos60931 Transporte60932 Seguros60933 Derechos aduaneros60934 Comisiones60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes60941 Transporte60942 Seguros60943 Derechos aduaneros60944 Comisiones60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderías6111 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras mercaderías612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extracción6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

6124 Materias primas para productos inmuebles613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos614 Envases y embalajes6141 Envases6142 Embalajes62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones622 Otras remuneraciones623 Indemnizaciones al personal624 Capacitación625 Atención al personal626 Gerentes627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones6271 Régimen de prestaciones de salud6272 Régimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI628 Retribuciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores6291 Compensación por tiempo de servicio6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transporte, correos y gastos de viaje6311 Transporte63111 De carga63112 De pasajeros6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Otros gastos de viaje632 Asesoría y consultoría6321 Administrativa6322 Legal y tributaria6323 Auditoría y contable6324 Mercadotecnia6325 Medioambiental

6326 Investigación y desarrollo6327 Producción6329 Otros633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones6341 Inversión inmobiliaria6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343 Inmuebles, maquinaria y equipo6344 Intangibles6345 Activos biológicos635 Alquileres6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinarias y equipos de explotación6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos636 Servicios básicos6361 Energía eléctrica6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas6371 Publicidad6372 Publicaciones6373 Relaciones públicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros6391 Gastos bancarios6392 Gastos de laboratorio64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Gobierno central6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412 Impuesto a las transacciones financieras6413 Impuesto temporal a los activos netos6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas6415 Regalías mineras6416 Cánones6419 Otros642 Gobierno regional643 Gobierno local6431 Impuesto predial6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433 Impuesto al patrimonio vehicular6434 Licencia de funcionamiento6439 Otros

644 Otros gastos por tributos6441 Contribución al SENATI6442 Contribución al SENCICO6443 Otros65 OTROS GASTOS DE GESTION651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo65514 Intangibles65515 Activos biológicos6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos65521 Inversiones inmobiliarias65522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523 Inmuebles, maquinaria y equipo65524 Intangibles65525 Activos biológicos656 Suministros658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 Activo realizable6611 Mercaderías6612 Productos terminados6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta66131 Inversión inmobiliaria66132 Inmuebles, maquinaria y equipo66133 Intangibles66134 Activos biológicos662 Activo inmovilizado6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714 Documentos vendidos o descontados672 Pérdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

67311 Instituciones financieras67312 Otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)6741 Gastos por menor valor675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable6771 Inversiones para negociación6772 Inversiones disponibles para la venta6773 Otros678 Participación en resultados de entidades relacionadas6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial6782 Participaciones en negocios conjuntos679 Otros gastos financieros6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medición a valor descontado68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciación6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias68111 Edificaciones – Costo68112 Edificaciones – Revaluación68113 Edificaciones – Costo de financiación6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias68121 Edificaciones6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotación68133 Equipo de transporte68134 Equipos diversos6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotación68143 Equipo de transporte68144 Muebles y enseres68145 Equipos diversos68146 Herramientas y unidades de reemplazo6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación68151 Edificaciones68152 Maquinarias y equipos de explotación68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos

68156 Herramientas y unidades de reemplazo6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación68161 Edificaciones68162 Maquinarias y equipos de explotación6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo68171 Activos biológicos de origen animal68172 Activos biológicos de origen vegetal6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación68181 Activos biológicos de origen animal68182 Activos biológicos de origen vegetal682 Amortización de intangibles6821 Amortización de intangibles – Costo68211 Concesiones, licencias y otros derechos68212 Patentes y propiedad industrial68213 Programas de computadora (software)68214 Costos de exploración y desarrollo68215 Fórmulas, diseños y prototipos68219 Otros activos intangibles6822 Amortización de intangibles – Revaluación68221 Concesiones, licencias y otros derechos68222 Patentes y propiedad industrial68223 Programas de computadora (software)68224 Costos de exploración y desarrollo68225 Fórmulas, diseños y prototipos68229 Otros activos intangibles683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa68411 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros68412 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes68414 Cuentas por cobrar diversas – Terceros68415 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias68431 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias68511 Edificaciones6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotación68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo6853 Desvalorización de intangibles

68531 Concesiones, licencias y otros derechos68532 Patentes y propiedad industrial68533 Programas de computadora (software)68534 Costos de exploración y desarrollo68535 Fórmulas, diseños y prototipos68536 Otros activos intangibles68537 Plusvalía mercantil6854 Desvalorización de activos biológicos en producción68541 Activos biológicos de origen animal68542 Activos biológicos de origen vegetal686 Provisiones6861 Provisión para litigios68611 Provisión para litigios – Costo68612 Provisión para litigios – Actualización financiera6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Costo68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado -Actualizacion Financiera6863 Provisión para reestructuraciones6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente68641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo68642 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualizacion Financiera6866 Provisión para garantías68661 Provisión para garantías – Costo68662 Provisión para garantías – Actualización financiera6869 Otras provisiones69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderías6911 Mercaderías manufacturadas69111 Terceros69112 Relacionadas6912 Mercaderías de extracción69121 Terceros69122 Relacionadas6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69131 Terceros69132 Relacionadas6914 Mercaderías inmuebles69141 Terceros69142 Relacionadas6915 Otras mercaderías69151 Terceros69152 Relacionadas692 Productos terminados6921 Productos manufacturados69211 Terceros69212 Relacionadas6922 Productos de extracción terminados69221 Terceros

69222 Relacionadas6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados69231 Terceros69232 Relacionadas6924 Productos inmuebles terminados69241 Terceros69242 Relacionadas6925 Existencias de servicios terminados69251 Terceros69252 Relacionadas6926 Costos de financiación – Productos terminados69261 Terceros69262 Relacionadas6927 Costos de producción no absorbido – Productos terminados6928 Costo de ineficiencia – Productos terminados693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos69311 Terceros69312 Relacionadas6932 Desechos y desperdicios69321 Terceros69322 Relacionadas694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas695 Gastos por desvalorización de existencias6951 Mercaderías6952 Productos terminados6953 Subproductos, desechos y desperdicios6954 Productos en proceso6955 Materias primas6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957 Envases y embalajes6958 Existencias por recibirELEMENTO 7: INGRESOS70 VENTAS701 Mercaderías7011 Mercaderías manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas7012 Mercaderías de extracción70121 Terceros70122 Relacionadas7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70131 Terceros70132 Relacionadas7014 Mercaderías inmuebles70141 Terceros

70142 Relacionadas7015 Mercaderías – Otras70151 Terceros70152 Relacionadas702 Productos terminados7021 Productos manufacturados70211 Terceros70212 Relacionadas7022 Productos de extracción terminados70221 Terceros70222 Relacionadas7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70231 Terceros70232 Relacionadas7024 Productos inmuebles terminados70241 Terceros70242 Relacionadas7025 Existencias de servicios terminados70251 Terceros70252 Relacionadas703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos70311 Terceros70312 Relacionadas7032 Desechos y desperdicios70321 Terceros70322 Relacionadas704 Prestación de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas709 Devoluciones sobre ventas7091 Mercaderías – Terceros70911 Mercaderías manufacturadas70912 Mercaderías de extracción70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70914 Mercaderías inmuebles70915 Mercaderías – Otras7092 Mercaderías – Relacionadas70921 Mercaderías manufacturadas70922 Mercaderías de extracción70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924 Mercaderías inmuebles70925 Mercaderías – Otras7093 Productos terminados – Terceros70931 Productos manufacturados70932 Productos de extracción terminados70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70934 Productos inmuebles terminados

70935 Existencias de servicios terminados7094 Productos terminados – Relacionadas70941 Productos manufacturados70942 Productos de extracción terminados70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70944 Productos inmuebles terminados70945 Existencias de servicios terminados7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros70951 Subproductos70952 Desechos y desperdicios7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas70961 Subproductos70962 Desechos y desperdicios71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 Variación de productos terminados7111 Productos manufacturados7112 Productos de extracción terminados7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios713 Variación de productos en proceso7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extraídos en proceso de transformación7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso714 Variación de envases y embalajes7141 Envases7142 Embalajes715 Variación de existencias de servicios72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inversiones inmobiliarias7211 Edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos723 Intangibles7231 Programas de computadora (software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Fórmulas, diseños y prototipos724 Activos biológicos

7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal725 Costos de financiación capitalizados7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias72511 Edificaciones7252 Costos de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo72521 Edificaciones72522 Maquinarias y otros equipos de explotación7253 Costos de financiación – Intangibles7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311 Terceros7312 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros7412 Relacionadas75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos755 Recuperación de cuentas de valuación7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación – Desvalorización de existencias7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias756 Enajenación de activos inmovilizados7561 Inversiones mobiliarias7562 Inversiones inmobiliarias7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564 Inmuebles, maquinaria y equipo7565 Intangibles7566 Activos biológicos757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo7573 Recuperación de deterioro de intangibles7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos759 Otros ingresos de gestión7591 Subsidios gubernamentales

7592 Reclamos al seguro7593 Donaciones7599 Otros ingresos de gestión76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761 Activo realizable7611 Mercaderías7612 Productos terminados7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta76131 Inversiones inmobiliarias76132 Inmuebles, maquinaria y equipo76133 Intangibles76134 Activos biológicos762 Activo inmovilizado7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biológicos77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por instrumento financiero derivado772 Rendimientos ganados7721 Depósitos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773 Dividendos774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable7771 Inversiones mantenidas para negociación7772 Inversiones disponibles para la venta7773 Otras778 Participación en resultados de entidades relacionadas7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779 Otros ingresos financieros7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781 Cargas cubiertas por provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792 Gastos financieros imputables a cuentas de existenciasELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO80 MARGEN COMERCIAL801 Margen comercial81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 Producción de bienes812 Producción de servicios813 Producción de activo inmovilizado

82 VALOR AGREGADO821 Valor agregado83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN841 Resultado de explotación85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 Resultado antes de participaciones e impuestos87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los trabajadores – Corriente872 Participación de los trabajadores – Diferida88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto a la renta – Corriente882 Impuesto a la renta – Diferido89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad892 PérdidaELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCION Y GASTOS DE FUNCION90 DISTRIBUCIPON SERVICIO DE TRANSPORTES901 Existencias Iniciales902 Compras Reflejas903 Gastos de Personal Reflejos904 Servicios de Terceros Reflejos905 Cargas de Gestion Reflejas906 Cargas Financieras Reflejas907 Provisiones Reflejas908 Ventas Reflejas909 Existencias Finales Reflejas91 SERVICIO DE ENCOMIENDAS Y GIROS911 Materias primas912 Materiales auxiliares, suministros y repuestos913 Sueldos y salarios914 Cargas Sociales915 Depreciaciojn916 Fuerza Motriz92 COSTO DE PRODUCCION921 Materias primas922 Materiales auxiliares, suministros y repuestos923 Mano de Obra924 Cargas Sociales925 Depreciacion Amortizacion y Agotamiento926 Fuerza Motriz93 CENTRO DE COSTOS931 Producción en curso932 Planta de Refinacion933 Planta de Explotacion94 GASTOS DE ADMINISTRACION941 Gastos Financieros

942 Utiles de Escritorio943 Gastos Generales944 Sueldos y salarios945 Cargas Sociales946 Depreciacion Amortizacion y Agotamiento95 GASTOS DE VENTAS951 Publicidad952 Comunicaciones953 Comisiones954 Sueldos y salarios955 Cargas Sociales956 Depreciacion Amortizacion y Agotamiento96 INVENTARIOS PERMANENTES961 Materias primas962 Materiales auxiliares envases y embalajes963 Productos en Proceso964 Productos Terminados965 Existencias por Recibir966 Repuestos Accesorios y herramientas967 Subproductos968 Desechos y Defectuosos969 Devoluciones97 GASTOS FINANCIEROS98 GASTOS DE CREDITOS Y COBRANZAS99 GASTOS DE ALMACENELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDENCUENTAS DE ORDEN DEUDORAS01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables0111 Bienes en préstamo0112 Bienes en custodia012 Valores y bienes entregados en garantía0121 Cartas fianza0122 Cuentas por cobrar0123 Existencias0124 Inversión mobiliaria0125 Inversión inmobiliaria0126 Inmuebles, maquinaria y equipo0127 Intangibles0128 Activos biológicos013 Activos realizables entregados en consignación02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS021 Primarios0211 Inversiones mantenidas para negociación0212 Inversiones disponibles para la venta0213 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento022 Derivados0221 Contratos a futuro

0222 Contratos a término (forward)0223 Permutas financieras (swap)0224 Contratos de opción03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS031 Contratos aprobados0311 Contratos en ejecución0312 Contratos en trámite032 Bienes dados de baja0321 Suministros0322 Inmuebles, maquinaria y equipo039 Diversas04 DEUDORAS POR CONTRACUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS061 Bienes recibidos en préstamo y custodia0611 Bienes recibidos en préstamo0612 Bienes recibidos en custodia062 Valores y bienes recibidos en garantía0621 Cartas fianza0622 Cuentas por cobrar0623 Existencias0624 Inversión mobiliaria0625 Inversión inmobiliaria0626 Inmuebles, maquinaria y equipo0627 Intangibles0628 Activos biológicos063 Activos realizables recibidos en consignación07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS071 Primarios0711 Inversiones mantenidas para negociación0712 Inversiones disponibles para la venta0713 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento072 Derivados0721 Contratos a futuro0722 Contratos a término (forward)0723 Permutas financieras (swap)0724 Contratos de opción08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS089 Diversas09 ACREEDORAS POR CONTRA

Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado -Actualizacion Financiera

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCION Y GASTOS DE FUNCION

ALUMNA: ISELA KAREM ASCENCIO FLORESCURSO: GABINETE DE CONTABILIDAD FINANCIERA

"EMPRENDEDORES S.A.C."Al 31 de Diciembre del 2013(Expresado en Nuevos Soles)

CODIGO DESCRIPCION

I ACTIVO10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 15,000.00

101 Caja S/. 15,000.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 2,000.00

122 Anticipos de clientes S/. 2,000.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/. 1,000.00

161 Préstamos S/. 1,000.00

20 MERCADERÍAS S/. 5,000.00

201 Mercaderías manufacturadas S/. 5,000.00 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 1,000.00

333 Maquinarias y equipos de explotación S/. 1,000.00

TOTAL ACTIVO S/. 24,000.00

II PASIVO 40 TRIB. CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PA S/. 2,000.00

4011 Impuesto general a las ventas S/. 2,000.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 3,000.00

423 Letras por pagar S/. 3,000.00

TOTAL PASIVO S/. 5,000.00

III CAPITAL50 CAPITAL S/. 18,000.00

501 Capital social S/. 18,000.00 58 RESERVAS S/. 1,000.00

581 Reserva S/. 1,000.00

S/. 19,000.00

Inventario Incial


Moquegua, 31 de Diciembre de 2013

Gerente General


1000

200015000200050001000

10003000

1. Computadoras

2. Facturas por cobrar 3. Caja MN4. Igv por pagar 5. Mercaderías 6. Reserva Legal

7. Prestamos por cobrar a terceros 8. Letras por pagar

BALANCE DE INVENTARIO "MOLINOS UNION S.A."

Al 31 de Diciembre del 2011(Expresado en Nuevos Soles)

CODIGO DESCRIPCION DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Err:509101 Caja Err:509104 Cuentas corrientes en instituciones financieras Err:509

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 1,800.00 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 1,800.00

20 MERCADERÍAS S/. 1,000.00 201 Mercaderías manufacturadas S/. 1,000.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 4,000.00 336 Equipos diversos S/. 3,000.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 1,000.00 50 CAPITAL

501 Capital Social S/. 9,300.00

Moquegua, 02 de enero de 2011

Gte. Gral. CPCC

Err:509

BALANCE DE INVENTARIO "MOLINOS UNION S.A."

Al 31 de Diciembre del 2011(Expresado en Nuevos Soles)

HABER

S/. 1,000.00

S/. 9,300.00

S/. 10,300.00

PERÍODO: 2013

RUC: 20123454456

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Emprendedores S.A.C.

FECHA

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CODIGO DENOMINACION DEBE

1

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. -

101 Caja

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. -

122 Anticipos de clientes

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/. -

161 Préstamos

20 MERCADERÍAS S/. -

201 Mercaderías manufacturadas

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. -

333 Maquinarias y equipos de explotación

40 TRIB. CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS.

4011 Impuesto general a las ventas


423 Letras por pagar

50 CAPITAL

501 Capital social

58 RESERVAS

581 Reinversión2 60 COMPRAS S/. 0.00


40 TRIB. CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. S/. 0.00

40111 IGV – Cuenta propia


421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

20 MERCADERÍAS S/. 0.00

2011 2011 Mercaderías manufacturadas

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

611 Mercaderías

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 0.00


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja3 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 294.07

6361 Energía eléctrica

40 TRIB. CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. S/. 52.93

4011 Impuesto general a las ventas

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 294.07

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/. 347.00

N° DE ASIEN

TO GLOSA O DESCRIPCION

DE LA OPERACIÓN

Por el activo, pasivo y

patrimono al reinicio de sus

actividades.

Por el registro de la compra de mercaderias

Por el ingreso de las mercaderias

Por el pago de la compra de

mercaderias

Por registro del servicio de Luz

Por el destino del gasto del

mantenimiento y reparaciones

Por el pago del servicio de

Energia Electrica

LIBRO DIARIO

461 Reclamaciones de terceros


101 Caja4 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

635 Alquileres




469 Otras cuentas por pagar diversas

94 GASTOS DE ADMINISTRACION






101 Caja5 60 COMPRAS






20 MERCADERÍAS

2011 2011 Mercaderías manufacturadas

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

611 Mercaderías


4212 Emitidas


101 Caja

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras6 14 CTAS POR COBRAR AL PERS. A LOS ACC. (SOCIOS), DIRECT. Y GERENT.

141 Personal


101 Caja

77 INGRESOS FINANCIEROS

7723 Préstamos otorgados7 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 Terrenos








101 Caja8 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

168 Otras cuentas por cobrar diversas



75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

754 Alquileres


101 Caja


Energia Electrica

Por el registro del alquiler

Por el destino del gasto del

mantenimiento y reparaciones


alquiler

Por el registro de la compra de mercaderias

Por el ingreso de las mercaderias

Por el pago de la compra de

mercaderias

Por el prestamo otorgado

Por la compra de terreno


alquiler

Por el registro del alquiler

Por el cobro del alquiler.

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

168 Otras cuentas por cobrar diversas9 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 3,000.00

122 Anticipos de clientes



70 VENTAS

701 Mercaderías

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 3,000.00

101 Caja

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

168 Otras cuentas por cobrar diversas8 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones S/. 1,000.00

627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones S/. 90.00


4031 ESSALUD S/. 90.00

407 Administradoras de fondos de pensiones S/. 130.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar




41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 Depreciación

Equipo de Computo S/. 250.00

Edificacion S/. 1,500.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 Depreciación acumulada


941 Gastos Financieros



69 COSTO DE VENTAS S/. 2,200.00

691 Mercaderías

20 MERCADERÍAS


S/. 9,188.07

Por el cobro del alquiler.

Por la venta de mercaderias

Por el cobro de la venta de

mercaderias.

Por la provisión de la planilla

Por el pago de la planilla

Por el costo de Ventas

MOVIMIENTO

HABER

15,000.00

2,000.00

1,000.00

5,000.00

1,000.00

S/. - 2,000.00

S/. - 3,000.00

S/. - 18,000.00

S/. - 1,000.00

12,000.00

2,160.00

S/. - 14,160.00

12,000.00

S/. 0.00 12,000.00

14,160.00

S/. 0.00 14,160.00

200.00

36.00

S/. 347.00 236.00

200.00 S/. 294.07 200.00

236.00

S/. 347.00 236.00

500.00

90.00

590.00

500.00 500.00

590.00

590.00

12,101.69

2,178.31

14,280.00

12,101.69

12,101.69

14,280.00

10,000.00 4,280.00

5,250.00

5,000.00

250.00

30,000.00

5,400.00

35,400.00

35,400.00

35,400.00

354.00

54.00

300.00

354.00

354.00

30,680.00

S/. 457.63 4,680.00

S/. 2,542.37 26,000.00

30,680.00

S/. 3,000.00 30,680.00

1,090.00

220.00

870.00

1,090.00 1,090.00

870.00

870.00

1,750.00

1,750.00

1,750.00

1,750.00

S/. 2,200.00 Inv. Inicial S/. - Compras (+) S/. -

S/. 9,188.07 Ventas (-) -26,000.00 -26,000.00

26,000.00 26000

-26,000.00

26,000.00

"Emprenderes S.A.C"Al 31 deDiciembre del 2013

(Expresado en Nuevos Soles)

10 12 14 S/. - S/. - S/. - S/. 3,000.00 S/. - S/. 3,000.00 S/. 347.00 S/. 3,000.00 S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. 3,000.00 S/. 347.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. -

16 20 33 S/. - S/. - S/. - S/. 2,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. 2,200.00 S/. -

39 40 41 S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. 52.93 S/. 457.63 S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. 52.93 S/. 457.63 S/. -

42 46 48 S/. - S/. - S/. 347.00 S/. 347.00 S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. 347.00 S/. 347.00 S/. -

50 52 58 S/. -

MAYOR

S/. - S/. - S/. - S/. -

59 60 61

S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. -

62 63 69 S/. - S/. 294.07 S/. 2,200.00

S/. -

S/. - S/. - S/. 294.07 S/. - S/. 2,200.00

70 77 79 S/. 2,542.37 S/. -

S/. - S/. 2,542.37 S/. - S/. - S/. -

75 94 68 S/. - S/. 294.07 S/. -

S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. 294.07 S/. - S/. -

9,188.07 9,188.07

"Emprenderes S.A.C"Al 31 deDiciembre del 2013

(Expresado en Nuevos Soles)

14

S/. -

33

S/. -

41 S/. -

S/. -

48

S/. -

58 S/. -

MAYOR

S/. -

61

S/. - S/. -

S/. -

69

S/. -

79 S/. 294.07 S/. - S/. - S/. -

S/. 294.07

68

S/. -

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"EJERCICIO: 2011RAZON SOCIAL : EL RAPIDO S.R.L.

SALDOS INICIALES SALDOS FINALES

CÓDIGO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

10 S/. 3,000.00 S/. 347.00 S/. -2,653.00 S/. - S/. -2,653.00 12 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. - S/. - 14 S/. - S/. - S/. - S/. - 16 S/. - S/. - S/. - S/. - 20 S/. - S/. 2,200.00 S/. -2,200.00 S/. -2,200.00 33 S/. - S/. - S/. - S/. - 39 S/. - S/. - S/. - S/. - 40 S/. 52.93 S/. 457.63 S/. -404.69 S/. -404.69 41 S/. - S/. - 42 S/. - S/. - 46 S/. 347.00 S/. 347.00 484950 S/. - S/. - S/. - S/. - 5258 S/. - S/. - S/. - S/. - 59 S/. - 60 S/. - S/. - S/. - S/. - 61 S/. - S/. - S/. - S/. - 62 S/. - S/. - S/. - S/. - 63 S/. 294.07 S/. - S/. 294.07 S/. 294.07 69 S/. 2,200.00 S/. - S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 68 S/. - S/. - S/. - S/. - 70 S/. - S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 77 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 75 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 79 S/. - S/. 294.07 S/. - S/. 294.07 94 S/. 294.07 S/. 294.07 S/. 294.07

S/. 9,188.07 S/. 9,188.07 S/. 183.44 S/. 183.44 S/. -2,604.69 S/. -2,653.00 S/. 2,494.07 S/. 2,542.37 S/. 2,494.07 S/. 2,542.37 S/. 48.31 S/. 48.31 S/. 48.31

TOTALES S/. -2,604.69 S/. -2,604.69 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37

Cuenta y Subcuent

a Contable

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR

NATURALEZASALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION

PASIVO Y PATRIMONIO

EMPRESA: EMPRENDEDORES S.A.C.

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O

PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/. 2,542.37Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos S/. 2,542.37Costo de ventas S/. 2,200.00 Utilidad Bruta S/. 342.37Gastos Operacionales

Gastos Administrativo S/. 294.07Gastos de VentaGatos de TransporteGastos de Encomienda y Giros Utilidad Operativa S/. 48.31Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros S/. 0.00Gastos Financieros Otros Ingresos S/. 0.00Otros GastosResultados por Exposición a la Inflación Resultados antes de Participaciones, S/. 48.31

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

ParticipacionesImpuesto a la Renta Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. 48.31Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas

Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común

Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2011

EMPRESA: EL RAPIDO S.R.L.

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de EfectivoInversiones Financieras

Activos Financieros Disponibles para la Venta

Activos Financieros mantenidos hasta el VencimientoActivos por Instrumentos Financieros Derivados

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)Otras Cuentas por Cobrar (neto)Existencias (neto) S/. (2,200.00)Activos BiológicosCuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/. - Activos no Corrientes mantenidos para la VentaGastos Contratados por Anticipado S/. (404.69)Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. (2,604.69)

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones Financieras- Activos Financieros Disponibles para la Venta

- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento- Activos por Instrumentos Financieros Derivados- Inversiones al Método de Participación- Otras Inversiones FinancierasCuentas por Cobrar ComercialesOtras Cuentas por CobrarExistencias (neto)Activos BiológicosInversiones InmobiliariasInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) S/. - Activos Intangibles (neto)

EJERCICIO O PERIODO

Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en GG y PP

AnticiposOtros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL ACTIVO S/. (2,604.69)


Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Sobregiros Bancarios S/. (2,653.00)Obligaciones Financieras

Cuentas por Pagar Comerciales S/. - Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto)

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes S/. - Otras Cuentas por Pagar S/. -

Provisiones S/. - Pasivos mantenidos para la VentaTOTAL PASIVO CORRIENTE S/. (2,653.00)

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes RelacionadasPasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferido

Otras Cuentas por PagarProvisionesPasivo Diferido S/. - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. - TOTAL PASIVO S/. (2,653.00)

PATRIMONIO NETO

Capital S/. - Acciones de InversiónCapital Adicional S/. - Resultados no Realizados

EJERCICIO O PERIODO

Reservas Legales S/. - Otras ReservasResultados Acumulados S/. - Resultados del Ejericio S/. 48.31 TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 48.31

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. (2,604.69)


EMPRESA CEMENTOS EL RAPIDO S.R.L. 2011ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011(En Nuevos Soles )

CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS

SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2010 S/. - S/. - S/. - Ajustes (Menos)Participacion de AccionesCapitalizacion ExcedenteCapitalizacion ReservasResultados del EjercicioSALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 S/. - S/. - S/. -

Contador General Gerente de Administración y FinanzasNª de Matrícula o cargo equivalente

Sello y Firma Sello y Firma

NOTA: Los Estados Financieros deben presentarse refrendados por el Gerente General o Equivalente, en el caso de las empresas en proceso de

de liquidación los liquidadores, los mismos que deben consignar su nombre completo y colocar su sello respectivo.

CAPITAL ADICIONA

EMPRESA CEMENTOS EL RAPIDO S.R.L. 2011ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011(En Nuevos Soles )

S/. - S/. -

S/. 48.31 S/. 48.31 S/. 48.31 S/. 48.31

Gerente General ocargo equivalente

NOTA: Los Estados Financieros deben presentarse refrendados por el Gerente General o Equivalente, en el caso de las empresas en proceso de

RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIO

EMPRESA EL RAPIDO S.R.L. 2011ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2011(En Nuevos Soles)

CONCEPTOS

A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobranza (entradas) por:Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)Otros ingresos OperacionlesOtros ingresos Menos pagos (salidas) por:Proveedores de Bienes y ServiciosRemuneraciones y Beneficios SocialesOtros Pagos de Efectivo Relativos a la actividad Otros Pagos de EfectivoDifencia de CambioAUMENTO ( DISMIN.) DE EFECT.Y EQUIV.DE EFECT.PROV. DE ACTIV.DE OPERACIÓN

B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Menos pagos (salidas) por:

Compra de Activos Fijos

AUMENTO (DISMIN.) DE EFECT.Y EQUIV.DE EFECT.PROV. DE ACTIV.DE INVERSIÓN

C. ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Cobranza (entradas) por:

Ingresos Financieros

Menos pagos (salidas) por:

Amortización o pago de Obligaciones Financieras

AUMENTO (DISMIN.) DE EFECT.Y EQUIV.DE EFECT.PROV. DE ACTIV.DE FINANCIACIÓN

Aumento (Disminucioón) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo (A + B + C)

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

de liquidación por los liquidadores, los mismos que deben consignar su nombre completo y colocar el sello respectivo.

NOTA: Los Estados Financieros deben presentarse refrendados por el Gerente General o Cargo equivalente, en el caso de las empresas en proceso

EMPRESA EL RAPIDO S.R.L. 2011ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2011(En Nuevos Soles)

2011

S/. 3,000.00 S/. -

S/. - #NAME?

S/. 347.00 #NAME?

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S/. -

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: Los Estados Financieros deben presentarse refrendados por el Gerente General o Cargo equivalente, en el caso de las empresas en proceso

Monografia Alpasol 2014 Ok

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