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RIESGO DE CRÉDITOEs la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores o contraparte fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito.

IMPORTANCIARI

ESGO

DE

CRED

ITO

El activo más importante y con El activo más importante y con mayor participación en una mayor participación en una entidad son las operaciones entidad son las operaciones activas de créditoactivas de crédito

El riesgo de crédito es la principal El riesgo de crédito es la principal fuente de problemas en los entes fuente de problemas en los entes financieros.financieros.

Busca mejorar la gestión y la Busca mejorar la gestión y la mediciónmedición del riesgo de crédito

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Las entidades vigiladas deben evaluar

permanentemente el riesgo crediticio de estos activos y la capacidad de pago del respectivo deudor.

 

OBLIGACIÓN DE EVALUAR EL RIESGO DE CRÉDITO

METODOLOGIAS Criterios para la evaluación del riesgo crediticio y la medición

de las respectivas pérdidas esperadas: Capacidad de pago del deudor: La actividad económica del deudor: Factores socioeconómicos, por

ejemplo cuando es empleado su situación económica esta muy ligada a la de la empresa donde labora.

 

Flujo de caja. Centrales de riesgo. la intención de la persona a pagar el crédito, cuando se cuenta con buenos historiales de crédito en las centrales de riesgo y en la misma cooperativa se tiene un método evaluación mucho más objetivo que las referencias personales o comerciales. Se debe estudiar el historial crediticio de manera detallada, con el propósito de identificar las razones de incumplimientos, y lo más importante, sí ya cumplió con sus obligaciones, la manera como realizó el pago

Solvencia del deudor

Nivel de endeudamiento y respaldo patrimonial de sus obligaciones, sin embargo alto patrimonio no implica buena capacidad de pago.

•LA CAPACIDAD DE PAGO INGRESOSOSY EGRESOS DEL DEUDOR

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POLITICAS DE GARANTIAS Las garantías

Hipotecarias Valor de mercado (avalúo)

constituidas sobre bienes valor de registro inicial de la garantía inmuebles destinados a vivienda ajustado por el índice de precios de vivienda del Departamento Nacional de Planeación

Otras Garantías:

Firma personal, firma de codeudor, etc.

El número de veces que el crédito ha sido reestructurado y la naturaleza de la(s) respectiva(s) reestructuración(es). Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación.

INFORMACION AL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

La base de capital sobre la cual se aplicará la tasa de interés. Tasa de interés de mora. Las comisiones y recargos que se aplicarán. El plazo del préstamo (periodos muertos, de gracia, etc.). Condiciones de prepago. Los derechos de la entidad acreedora en caso de incumplimiento por parte

del deudor.

MODALIDADES DE CREDITO Créditos de vivienda:

Estar amparados con garantía hipotecaria en primer grado, constituida sobre la vivienda financiada.

El plazo de amortización debe estar comprendido entre cinco (5) años como mínimo y treinta (30) años como máximo.

Tener una tasa de interés remuneratoria, La tasa de interés remuneratoria será fija durante toda la vigencia del crédito

El monto del crédito podrá ser hasta del setenta por ciento (70%) del valor del inmueble. En los créditos destinados a financiar vivienda de interés social, el monto del préstamo

podrá ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del inmueble. La primera cuota del crédito no podrá representar más del treinta por ciento (30%) de los

ingresos familiares Los créditos podrán propagarse total o parcialmente en cualquier momento sin penalidad

alguna

Créditos de consumo financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para

fines no comerciales o empresariales

Microcrédito otorgado a microempresas cuyo saldo de endeudamiento con la entidad no

supere veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes. la microempresa no debe superar diez (10) trabajadores y sus activos

totales deben ser inferiores a quinientos uno (501) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

Clasificación del riesgo créditoTodos los contrato deben calificarse en las

siguientes categorías de riesgo crediticio.

Categoría A o “riesgo normal”Categoría B o “riesgo aceptable, superior al

normal” Categoría C o “riesgo apreciable” Categoría D o “riesgo significativo” Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”

PERIODICIDAD DE LA EVALUACIÓN Y NORMAS DE RECALIFICACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO Periodicidad de la evaluación Cuando los créditos incurran en mora después de haber sido

reestructurados Cuando el saldo al momento de la evaluación exceda los trescientos

(300) salarios mínimos legales mensuales vigentes. Esta evaluación debe hacerse al menos en los meses de mayo y noviembre, y sus resultados se registrarán al cierre del mes siguiente. La misma evaluación aplicará respecto de aquellos deudores cuyo endeudamiento por las diferentes modalidades de crédito supere los trescientos (300) salarios mínimos legales mensuales.

Reglas de alineamiento Reglas especiales y criterios para la recalificación de créditos

reestructurados Ordenes de recalificación por parte de la Superintendencia Bancaria

ASPECTOS CONTABLESASPECTOS CAUSACION DE INTERESES: Dejarán de causarse intereses, corrección monetaria, ajustes en

cambio, cánones e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presente una mora como la descrita en el siguiente cuadro:

MODALIDAD DE CREDITO MORA SUPERIOR A

Vivienda 4 meses Consumo 2 meses Microcrédito 2 meses Comercial 3 meses

Política de provisiones Provisión general deben constituir como mínimo una provisión general del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos

se aplicará la siguiente fórmula: 1% de la cartera bruta al cierre del mes respectivo - Provisión General Acumulada Número de meses restantes

Provisión individual Deben reflejar adecuadamente el riesgo de las operaciones de crédito y la pérdida esperada en caso de incumplimiento por parte del deudor.

POLÍTICAS SOBRE REESTRUCTURACIONES Y SU TRATAMIENTO EN EL SARC

Utilizando los criterios y principios antes de reestructurar un crédito debe establecerse razonablemente que el mismo será recuperado bajo las nuevas condiciones.

Los créditos pueden mejorar la calificación después de ser reestructurados sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo.