Modelo informe auditoría OCI.docx

8/20/2019 Modelo informe auditoría OCI.docx

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Versión : 01Vigencia : Junio 2015

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA N° 00!"0#!"!"$

AUDITORÍA DE CUM%LIMIENTOMUNICI%ALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES

LIMA

&%ROCESO DE CONTRATACIÓN DE AUTOMÓVILES%ARA EL %RO'ECTO DE INVERSIÓN ! %I% "($)("

SERVICIO DE %ATRULLA*E DE SEGURIDADCIUDADANA+

%ERÍODO: DE ENERO AL , DE DICIEM-RE DE "0.

TOMO I DE I

LIMA / %ER

"0#

&Deceni1 2e 3as %ers1nas c1n Disca4aci2a2 en e3 %er5+

&A61 2e 3a Di7ersi8icación %r129ci7a ; 2e3 F1ra3eci


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&%ROCESO DE CONTRATACIÓN DE AUTOMÓVILES %ARA EL %RO'ECTO DE

INVERSIÓN ! %I% "($)(" SERVICIO DE %ATRULLA*E DE SEGURIDAD CIUDADANA+ >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

ÍNDICE >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

DENOMINACIÓN N° %=g?

I? ANTECEDENTES

1. Origen 12. Objetivos 13. Materia examinada y alcance 24. Antecedentes y base legal de la entidad 25. omunicaci!n de las desviaciones de cum"limiento ##. As"ectos relevantes de la auditor$a %

II? DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO &

III? O-SERVACIONES 10

1. '(umilla) 10

2. '(umilla) 11

3. '(umilla) 11

4. '(umilla) 11

n. *+,

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IV? CONCLUSIONES 12

V? RECOMENDACIONES 14

VI? A%NDICES 1#


&%ROCESO DE CONTRATACIÓN DE AUTOMÓVILES %ARA EL %RO'ECTO DEINVERSIÓN ! %I% "($)(" SERVICIO DE %ATRULLA*E DE SEGURIDAD CIUDADANA+

I ANTECEDENTES

ORIGEN

-a auditor$a de cum"limiento a la Munici"alidad distrital de Miralores/ en adelanteentidad/ corres"onde a un servicio de control "osterior "rogramado en el lan Anual de

ontrol 2015 del rgano de ontrol nstitucional/ a"robado mediante esoluci!n deontralor$a n.6 4317201478 del 22 de diciembre de 2014/ registrada en el (istema deontrol 8ubernamental *(8, con el c!digo n.6 2721#1720157001. -a comisi!n auditoracomunic! el inicio de la auditor$a con oicio n.6 100720157O7M9M de 20 de mayo de2015.

-a auditor$a de cum"limiento a la Munici"alidad distrital de Miralores/ en adelante entidad/corres"onde a un servicio de control "osterior no "rogramado en el lan Anual de ontrol 2015 delrgano de ontrol nstitucional/ eectuada "or encargo de la ontralor$a 8eneral de la e":blicaen atenci!n a denuncias "resentadas/ registrada en el (istema de ontrol 8ubernamental con elc!digo n.6 2721#1720157001. -a comisi!n auditora comunic! el inicio de la auditor$a con oicio n.61007O7M9M de 20 de mayo de 2015.

" O-*ETIVOS

"? OBei71 genera3

9eterminar si el "roceso de contrataci!n de autom!viles "ara el royecto de nversi!n ; 2%&2 (ervicio de "atrullaje de seguridad ciudadana se eectu! de acuerdo a lanormativa a"licable/ dis"osiciones internas y esti"ulaciones contractuales.

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"?" OBei71s es4ec@8ic1s

− ue se llev! a cabo mediante "roceso de -icitaci!n :blica n.6 #720147ue ocasionaron 'indicar el eecto en el desarrollo de la auditor$a).

-a comisi!n auditora eectu! las gestiones siguientesF 'detallar las gestiones)/ sinsu"erar las limitaciones.

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N1a: onsiderar este "Crrao de ser necesario.

. ANTECEDENTES ' -ASE LEGAL DE LA ENTIDAD

.? Anece2enes

N1rue regule su uncionamiento.

S@nesis 2e3 a3cance 2e3 %3an Esragic1:


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7 -a inormaci!n del lan


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F9ene : 'ndicar documento uente y ecDa de a"robaci!n)

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%res949es1 insi9ci1na3 2e3 4er@121 a92ia21

CUADRO N° %RESU%UESTO INSTITUCIONAL

R9Br1

"0.

%IMSH?

Reca92a21HEec9a21De7enga21

SH?A7ance

Ingres1secursos Ordinarios 5 145 I%1 3 5&% 43& #&/&ecursos 9irectamente ecaudados %I 150 1&4 #& 135 2#1 II/5ecursos "or O"eraciones Oiciales derEdito 1 2#& 424 31& 414 25/29onaciones y =ranserencias 2I2 I25 243 53# I#/1ecursos 9eterminadosGondo de om"ensaci!n Munici"al 2 &3& %1% 1 13I 34# 3I/%7 m"uestos Munici"ales &I 235 555 I# 53# %55 II.17 anon/ (obrecanon/ egal$as entas de Aduanas y artici"aciones #I3 0#& 53# &&% %I/#

T1a3 ingres1s J$ )0$ $## $ #0) ).( J$#Gas1sersonal y Obligaciones (ociales 2& 1%5 3%I 25 33& 0I2 I#/&ensiones y Otras restaciones (ociales % &3# 44& # 321 11% %&/#

ienes y (ervicios 104 1&I 5%0 100 250 &%2 /29onaciones y =ranserencias 1 441 0%& 1 41# 134 &I/3Otros 8astos 5 4%I #1% 5 4%0 %4% &&/&Ad>uisici!n de Activos no Ginancieros 3% 5&% 523 21 I32 1## 5I/1

(ervicio de la 9euda :blica I%& 03& I%% 531 &&/I

T1a3 gas1s J$ )0$ $## $#0)).( J$#

F9ene : onsulta amigable 7 =rans"arencia


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N1rue se 'les comunic! con las cEdulas n.6)/ 'notiic! v$a edicto en el diario)'indicar eldiario)/ 'notiic! v$a radio diusi!n "or la emisora)'indicar la emisora)/ agotando el"rocedimiento establecido en el Manual de Auditor$a de um"limiento.

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-a relaci!n de "ersonas com"rendidas en los DecDos observados se "resenta en elA4n2ice n?° ?

-a*s, 'cEdula @ notiicaci!n) de comunicaci!n de desviaciones de cum"limiento y loscomentarios "resentados/ se incluyen en el A4n2ice n?° "K asimismo/ la evaluaci!n de loscitados comentarios se encuentra en el A4n2ice n?° ,?

9urante el desarrollo de la auditor$a no se comunicaron desviaciones de cum"limiento alno identiicarse DecDos observables.


$ AS%ECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA

VI? TÍTULO ALUSIVO AL CONTENIDO++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++..++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++..

$?" TÍTULO ALUSIVO AL CONTENIDO++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++

$?, CAR%ETAS DE CONTROL O INFORMES DE AUDITORÍA EMITIDOS %REVIAMENTE

'ue ue deconocimiento de la rocuradur$a :blica).

'


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relevantes >ue se ex"onen en el A4n2ice n?° .N1a: uando el desarrollo demande una ex"osici!n extensa.

9urante el desarrollo de la auditor$a de cum"limiento/ no se identiicaron DecDos/acciones o circunstancias >ue "udieran ser revelados en el "resente rubro.


N1a: ue se desenvolvi! la

gesti!n realiada "or los res"onsables de la entidad o Crea examinada.7 econocimiento de logros signiicativos alcanados durante la gesti!n examinada.7 Ado"ci!n de correctivos "or la "ro"ia administraci!n/ durante la ejecuci!n de la auditor$a/ >ue Dayan

"ermitido su"erar DecDos o situaciones deiciente detectadas.7 normar de a>uellos asuntos im"ortantes >ue re>uieran un trabajo adicional/ siem"re >ue no se

encuentren directamente com"rendidos en los objetivos de la auditor$a.7 ue Dayan sido de conocimiento de la comisi!n

auditora y >ue aecten o modii>uen el uncionamiento de la entidad o de las Creas examinadas.7 ue se Dubieren emitido "reviamente a la

culminaci!n de la eta"a de ejecuci!n de la auditor$a/ "ara la ado"ci!n o"ortuna de acciones "ertinentes"ara la im"lementaci!n de recomendaciones o en atenci!n de solicitudes de organismos aut!nomos

cuando corres"onda.7


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II DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

Inr129cción'omo resultado de la evaluaci!n de la estructura del control interno de la materia examinada seconcluye lo siguienteF)

? SUMILLA

++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.

" E3eue las deiciencias reveladas no constituyen necesariamente todos los as"ectosde control interno >ue "odr$an ser situaciones re"ortables/ debido a >ue estas ueron

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identiicadas como resultado de la evaluaci!n de las o"eraciones/ "rocesos/ actividades ysistemas relacionados con los objetivos de la auditor$a/ y no con el "ro"!sito de evaluar en suconjunto la estructura de control interno de la entidad.

9urante el desarrollo de la auditor$a de cum"limiento/ no se identiicaron deiciencias de controlinterno.N1a: onsiderar este "Crrao de ser a"licable.

III O-SERVACIONES

? SUMILLA+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.N1a:

7 onsiderar condici!n y eecto/ sin exceder cuatro l$neas.

" %resenación 2e3 ec1+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++

, E3eue

"ermitan la mejora de la gesti!n.

. C1


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-as "ersonas com"rendidas en los DecDos "resentaron sus comentarios 'de ser el casoindicar debidamente documentados)/ conorme se detalla en el A4n2ice n° " 'adjuntarco"ia autenticada de los comentarios "resentados).

abe "recisar >ue/ 'identiicar con nombres y a"ellidos)/ com"rendidos en los DecDos/ no"resentaron sus comentarios a las desviaciones de cum"limiento comunicadas.

N1a: onsiderar este "Crrao de ser a"licable.

abe "recisar >ue/ 'identiicar con nombres y a"ellidos)/ com"rendidos en los DecDos/"resentaron extem"orCneamente sus comentarios a las desviaciones de cum"limientocomunicadas/ 'de ser el caso indicar debidamente documentados). N1a: onsiderar este "Crrao de ser a"licable.

# E7a39ación 2e 31s c1


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>ue no "uede ser recu"erado "or la v$a administrativa/ dando mErito al inicio del"rocedimiento sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias com"etentes/res"ectivamente.

N1a: onsiderar en caso de se?alamiento de "resunta res"onsabilidad administrativa uncional y civil.

-os DecDos anteriormente ex"uestos coniguran la "resunta res"onsabilidad administrativauncional/ derivada del deber incum"lido "revisto en la normativa anteriormente se?aladaKasimismo/ la "resunta res"onsabilidad "enal "or la existencia de elementos >ue denotan lacomisi!n de delito/ dando mErito al inicio del "rocedimiento sancionador y las accioneslegales a cargo de las instancias com"etentes/ res"ectivamente.

N1a: onsiderar en caso de se?alamiento de "resunta res"onsabilidad administrativa uncional y "enal.

"? *+,

,? *+,

.? *+,

9urante el desarrollo de la auditor$a de cum"limiento no se Dan identiicadoobservaciones.N1a: onsiderar este "Crrao de ser a"licable.

IV? CONCLUSIONES

omo resultado de la auditor$a de cum"limiento "racticada a la 'entidad sujeta a control)/ seormulan las conclusiones siguientesF

? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++POBser7ación n?°

"? .+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.....++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++..POBser7ación n?° "

,? +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.

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POBser7ación n?° ,

.? +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.POBser7ación n?° .

#? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PDe8iciencia 2e c1nr13 inern1 n?°

$? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PDe8iciencia 2e c1nr13 inern1 n?°"

)? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++..++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++..PDe8iciencia 2e c1nr13 inern1 n?° ,

J? +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++.PAs4ec1 re3e7ane n?°

(? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PAs4ec1 re3e7ane n?° "

0? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PAs4ec1 re3e7ane n?° ,

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V? RECOMENDACIONES

omo resultado de la auditor$a de cum"limiento "racticada a la 'entidad sujeta a control)/ en usode las atribuciones y com"etencias coneridas en el literal b, del art$culo 156/ literal d, de art$culo226 y art$culo 456 de la -ey n.6 2%%I5 ; -ey OrgCnica del (istema Bacional de ontrol y de laontralor$a 8eneral de la e":blica/ modiicados "or la -ey n.6 2/ con el "ro"!sito decoadyuvar a la mejora de la ca"acidad y eiciencia de la entidad en la toma de decisiones y en elmanejo de sus recursos/ se ormulan las recomendaciones siguientesF

? emitir el "resente inorme con los recaudos y evidencias documentales corres"ondientes/

al rgano nstructor com"etente/ "ara ines del inicio del "rocedimiento sancionadorres"ecto de los uncionarios y servidores se?alados en el "resente inorme.*C1nc39si1nes n?°sQ?

Asimismo/ en uso de las atribuciones coneridas en el literal b, del art$culo 156 de la -ey n.62%%I5/ con el "ro"!sito de coadyuvar a la mejora de la ca"acidad y eiciencia de la entidad enla toma de decisiones y en el manejo de sus recursos/ se ormulan las recomendacionessiguientesF

A3 Ti93ar 2e 3a eni2a2 se6a3ar e3 carg1

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"? 9is"oner el inicio de las acciones administrativas "ara el deslinde de res"onsabilidades delos uncionarios y servidores de la 'entidad sujeta a control)/ com"rendidos en laobservaci!n n.L.../ teniendo en consideraci!n >ue su inconducta uncional no se encuentrasujeta a la "otestad sancionadora de la ontralor$a 8eneral de la e":blica.PC1nc39sión?°Q,

,? oner en conocimiento de la rocuradur$a :blica encargada de los asuntos judiciales de la'ontralor$a 8eneral de la e":blica o >uien Daga sus veces en la entidad)/ "ara >ue inicie

las acciones legales res"ecto a los uncionarios y servidores se?alados en lasobservaciones 'Dacer reerencia a las observaciones de carCcter "enal o civil) reveladas enel inorme.*C1nc39si1nes n?°sQ,

.? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PC1nc39si1nes n?°sQ

#? +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++

+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PC1nc39si1nes n?°sQ

$? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ PC1nc39si1nes n?°sQ

)? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PC1nc39si1nes n?°sQ

J? ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++PC1nc39si1nes n?°sQ

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VI A%NDICES

A"Endice n.6 1 elaci!n de "ersonas com"rendidas en los DecDos.A"Endice n.6 2 -a*s, 'cEdula @ notiicaci!n) de comunicaci!n de desviaciones de cum"limiento

y los comentarios "resentados "or las "ersonas com"rendidas en los DecDos.A"Endice n.6 3


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Bombres y a"ellidos Bombres y a"ellidos

*e8e 2e c1>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> N1

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