Auditoría Preventiva Informe Final de Auditoría, · Informe de hallazgos, observaciones y...

León, Gto., 20 de diciembre de 2017Oficio no. CM/DESCI/01308/17

Auditoría No. CM/AUDE03/2017Asunto: Notificación Informe Final

Lic. Gloria Magaly Cano de la FuenteDirectora General de Hospitalidad y Turismo Municipal

En atención a la Auditoría Preventiva enfocada a la revisión del Control Interno,remito a Usted el Informe Final de Auditoría, mismo que contiene las conclusiones denuestra revisión practicada a la dependencia a su digno cargo. Con ello se da por concluidoeste proceso, no sin antes mencionar que quedará sujeto a una próxima revisión.

No omito informarle que, de conformidad a lo establecido los artículos 29 y 31elReglamento de Procedimientos de Auditoría para las dependencias y entidades delMunicipio de León, Guanajuato, el sujeto auditado puede solicitar a la Contraloría en unplazo de cinco días a partir de la fecha de la notificación del presente y por única ocasión,la reconsideración de las observaciones señaladas en el dictamen, si:

l. La observación no se encuentra solventada.11. El concepto por el que la Contraloría formuló la observación no se

apegue a los hechos que acredite el sujeto auditado.111. La solventación de la observación dependa de terceros ajenos al sujeto

auditado.

Lo anterior con fundamento en los artículos 134 de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 8, 73, 102,septies y 105 ter de la Ley para el Ejercicio y Controlde los Recursos Públicos para el Estado y los Municipios de Guanajuato, 131,primer párrafo,y 139,fracciones 11, 111, IV, V, XIV, XV y XXI de la Ley Orgánica Municipal para el Estado deGuanajuato; 12fracción XX, XXI y XXII, 71 fracción XIV y XV y 77 fracción 11, V, VII, VIII Y IXdel Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de León, Guanajuato; y 1,2,3, 7, 8, 11,12,14,15,19,20 y 23 del Reglamento de Procedimientos de Auditoría para lasDependencias y Entidades del Municipio de León, Guanajuato.

Sin más por el momento, quedo a sus órdenes.

Atentamente"El Trabajo Todo.lo Vence"

"Año del Centenario de la Promulgacion de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos"__ -f-:-~~

"2017, Centenario de la Constit eGuan .~I

Plaza Principal 5/11

ZOlla Celltro de Leén, Gto.cr.37000

Tel. (477) 7880000Ext.1420, 1421Y 1438

www.leon,gob.t1~..,

CONTRALORÍA

CC.p.

'11.'1L/O, VC/M"IS

H.A untamiento de León 2 O 1 5 - 2 O 1 8

Dirección de Evaluación del Sist.ema de Control Interno

- ,

~

Auditoría Preventiva

Informe Final

Periodo: Del 26 de mayo al 20 de diciembre de 2017

Informe Final de AuditoríaDirección General de Hospitalidad y Turismo

l.-Introducción

El Modelo Integral de la Gestión Pública (MIGP), fue diseñado en base a losaspectos fundamentales de la metodología del modelo COSO2013,consideradocomo el marco referencial a nivel internacional para la implementación, gestión ycontrol de un adecuado sistema de control interno.

En el sector público, el control interno es un elemento crítico para: obtener ellogro de los objetivos institucionales, promover la integridad y el comportamientoético de los servidores públicos, promover procesos de calidad, promover el usode tecnologías de información para el control de los procesos, consolidar losprocesos de trasparencia y rendición de cuentas y mitigar riesgos de corrupción.

La Auditoría Preventiva, ha considerado además de lo anterior, las Normas deControl Interno del Sector Público (ISSAI 9100 "Guía para las Normas de ControlInterno del Sector Público", 9110"Directrices referentes a los informes sobre laeficacia de los controles internos: Experiencias de las EFSen la implantación y laevaluación de los controles internos" y 9120 "Control Interno: Una Guía para laRendición de Cuentas en la Administración") emitidas por la OrganizaciónInternacional de Entidades Fiscalizadores Superiores (INTOSAI, por sus siglas eningles). Dichas normas, equivalen a la aplicación de las Normas Internacionales deauditorías de control interno (NIA 315"Identificación y valoración de los riesgosde incorrección significativa mediante el conocimiento de la entidad y de suentorno", NIA 330 "Respuestas del auditor a los riesgos valorados NIA 260"Comunicación con los responsables del gobierno de la entidad") en el sectorprivado, emitidas por la Federación Internacional de Contadores (FIC) mismasque son avaladas por la Comisión de Normas y Procedimientos de Auditorías(CNPA) del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP).

Auditoría CM/AUDE03/2017


2. Objetivo

La Auditoría Preventiva efectuada a la Dirección General de Hospitalidad yTurismo, radicada bajo número de control CM/AUDE03/2017, se realizó paraverificar los siguientes objetivos:

2.1General:

Comprobar el grado de cumplimiento de los objetivos estratégicosinstitucionales, prevenir riesgos en el desarrollo y funcionamiento administrativo,impulsar mejoras en la gestión, evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas,promover el cumplimiento en materia de transparencia y rendición de cuentas ymitigar riesgos de corrupción.

2.2 Criterios Específicos:

Estratégicos:

Promover las actividades que permiten alcanzar la misión y visión institucional através del cumplimiento de los planes estratégicos, programas y políticas asícomo el adecuado uso de los recursos públicos con criterios de eficiencia,eficacia, economía, honestidad y transparencia.

Operativos:

Promover el uso de controles que permitan facilitar el adecuado desempeño parael cumplimiento de sus objetivos y metas.

Información y Comunicación:

Entregar información completa, veraz, oportuna y confiable para la toma dedecisiones.

Legalidad:

Cumplir con las leyes, reglamentos, normas gubernamentales y en general elmarco legal que rige la actuación del ente auditado.



3.- Marco Normativo

Se llevó a cabo de conformidad a los procedimientos metodológicos establecidosen:

• Reglamento de Procedimiento de Auditoría para las Dependencias yEntidades del Municipio de León, Guanajuato;

• Manual para la Práctica de Auditoría de Evaluación para el Control yDesarrollo Administrativo, y;

• Manual General de Control Interno.

Además de Conformidad con los siguientes instrumentos normativos:

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos• Ley General de Contabilidad Gubernamental.• Ley Orgánica Municipal para el Estado y los Municipios de Guanajuato.• Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y

los Municipios de Guanajuato.• Ley de Responsabilidades Administrativa de los Servidores Públicos del

Estado de Guanajuato y sus Municipios.• Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado y

los Municipios de Guanajuato.• Ley del Trabajo de los Servidores Públicos al Servicio del Estado y de los

Municipios.• Reglamento de Mejora Regulatoria para el t-tunicip¡o de León• Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de León, Gto.• Lineamientos de Normatividad y Política Informática 2012-2015.• Lineamientos Generales en Materia de Racionalidad, Austeridad y

Disciplina Presupuestal para el Ejercicio Fiscal 2016, de la AdministraciónPública Municipal de León, Gto.

• Plan Municipal de Desarrollo para el Municipio de León. Visión 2040.• Programa de Gobierno Municipal 2015 - 2018.

4. Informe de hallazgos, observaciones y conclusiones



4.1Ambiente de Control

Ohs('rvaC:Ic'm Cornporicntc/Principio Respuesta d01 FnLr' fstéltus

El Ente evaluado noproporciona evidenciamediante oficioDGHT/SA/595/2017

Numeral 104 del ManualGeneral de ControlInterno: "Establezca yaplique un Manual Generalde Políticas YProcedimientos de ladependencia o entidad,donde se concentren lasreglas principales quedeben observar suscolaboradores durante eldesarrollo de los procesosrelativos a sus funcionespúblicas, así como lanormatividad legal quedeben conocer y aplicardurante el desempeño delas mismas".

l. El ente público nocuenta con un Manualde políticas yprocedimientosactualizados.

Actualmente se está trabajandocon la Dirección General deDesarrollo Institucional en laactualización del Manualdepolíticas y procedimientos.

Principio 2: La altadirección deadministración ejerce suresponsabilidad desupervisión del controlinterno.

Numeral 105 del Manual El Ente evaluado noproporciona evidenciamediante oficioDGHT/SA/595/2017

2. El ente auditado, nocuenta con un Manualde Inducciónactualizado para elpersonal administrativo.

General de ControlInterno: "Desarrolle yaplique un Manual deInducción de ladependencia o entidaddirigido a los nuevosintegrantes de lainstitución, donde se den aconocer de forma generallos aspectos principalesque definen a la institución,incluidas las disposicioneslegales que rigen al ente".

Derivado de la observación 1actualmente se está trabajandocon la Dirección General deDesarrollo Institucional en laactualización del Manual dePolíticas Yprocedimientos.

Atendida

No obstante esnecesario que seproporcioneevidencia a esteórgano deControl alfinalizar dichaactualizaciónpara solventardichaobservación.

Atendida


No obstante esnecesario que seproporcioneevidencia a esteórgano deControl alfinalizar dichaactualizaciónpara solventardichaobservación.


ObserviJclón Cornponente/Princlpio RC?spuest:Jdel Ente [' statusPrincipio 2: La altadirección deadministración ejerce suresponsabilidad desupervisión del controlinterno.

3. El ente público no Numeral 106 del Manualcuenta con un General de ControlPrograma de Mejora Interno: "Formule yContinua. aplique anualmente un

Programa de MejoraContinua, por medio del

4. el ente público nopresenta actualizadas yvalidadas las funcionesy actividadesencomendadas a losservidores públicos(perfil y descripción depuesto).

cual establezca

de

oficio

Solventada

Atendida

compromisos,responsables y agenda deaquellos procesos clave dela dependencia o entidadque se deseen corregir odesarrollar durante un añode calendario ".

Principio 2: La altadirecciónadministración ejerce suresponsabilidad desupervisión del controlinterno.

Numeral 108 del ManualGeneral de ControlInterno: "Elabore yentregue a cada servidorpúblico de la dependenciao entidad una copia delperfil y descripción depuesto donde le dé aconocer las funcionespúblicas y actividadesencomendadas que estáobligado a desarrollar, así

El Ente evaluado proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017.

Dentro del programa Con Ética serealiza un mapeo de riesgos a laintegridad institucional, a travésde la identificación de procesoscríticos, en los cuales se hanimplementado diversas accionesde mejora continua.

El Ente evaluado noevidencia

No obstante esnecesario que seproporcioneevidencia a esteórgano deControl alfinalizar laactualización deperfiles ydescripcionesde puesto.

proporcionamedianteDGHT/SA/595/2017

Se está trabajando con laDirección General de DesarrolloInstitucional en la actualizaciónde perfiles y descripciones depuesto.



Observaclon Componerite/Prmcipio Respuesta del Ente Estatuscomo el nombre de su jefeinmediato. ".

Se trabaja de manera conjuntacon las direcciones de áreainternas para la creación de unPrograma Anual de Capacitaciónpropio.

Principio 2: La altadirección deadministración ejerce suresponsabilidad desupervisión del controlinterno.


Numeral 109 del ManualGeneral de ControlInterno: "Elabore, difunday aplique un Plan deTrabajo Anual quecontenga todas lasactividades que ladependencia o entidad hade desarrollar durante unaño de calendario".

5. El ente auditado nocuenta con un Plan deTrabajo Anual deTrabajo. La Dirección General de

Hospitalidad y Turismo se rige através del Programa de Gobierno2015-2018, Eje 3 DesarrolloEconómico y Competitividad, 3.5León Motor Turístico, del cual sedesprenden los objetivos y lasmetas a llevar a cabo de maneraanual y trianual dentro de ladependencia. Derivado de loanterior, se cuenta con uncalendario anual de eventos, uncalendario anual decapacitaciones, así como uncalendario de rueda de prensa,FAMS, los cuales, están sujetos acambios por la naturaleza de losmismos. Se anexa evidencia. Asímismo se cuenta también con uncalendario de actividades deavances y resultados 2017.

Principio 3.Establecimiento deestructuras, asignaciónde autoridades Yresponsabilidades.

El Ente evaluado proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/20l7.

Numeral 110. Del ManualGeneral Control Interno:"Establezca un ProgramaAnual de Capacitación".

6. El ente auditado nocuenta con ProgramaAnual de Capacitaciónpropio, aunque recibecapacitaciones porparte de la DirecciónGeneral de DesarrolloInstitucional.

Principio 4: Demuestra sucompromiso de reclutar,capacitar y retenerpersonas competentes.


Solventada

Solventada


Obs('rviJClon Componontc/Principlo Respuesto del Fntc f'status

8. El ente auditado no Numeral

7. El ente auditado nocuenta con unmecanismo dereconocimiento deservidores destacados.

cuenta con una personaresponsable del diseño,implementación,aplicacióninterno.

control

Numeral 111. Del ManualGeneral de ControlInterno: "Establezca uncuadro de honor yreconocimiento,objeto de

condistinguir


Se implementó unreconocimiento al empleado enbase al cumplimiento de metas ydesempeño, actitud,colaboración y trabajo en equipo.

Ente evaluado no

periódicamente a aquelloscolaboradores de ladependencia o entidad quesobresalgan por algún tipode actividad ordinariaeficiente y eficaz, o algunaotra extraordinaria queamerite ser destacado".

Principio 4: Demuestra sucompromiso de reclutar,capacitar y retenerpersonas competentes.

Manual El112.deGeneral Control proporciona

medianteDGHT/SA/595/2017

evidenciaoficio

Solventado

Atendida

No obstante esnecesarioque seproporcioneevidencia a esteórgano deControl de ladesignación dela persona quese encargará deldiseño,implementaciónaplicación decontrol internopara solventardichaobservación.

Interno. "El ente públicocuenta con individuosresponsables del diseño,implementación,aplicación y evaluacióncontinua de lasestructuras, autoridades yresponsabilidadesnecesarias para establecerlas acciones del controlinterno en todos los nivelesde la organización".

Principio 5: Retiene apersonal de confianza ycomprometido con lasresponsabilidades decontrol interno.

Se designará una personaresponsable del diseño,implementación, aplicación decontrol interno, siempre que sereciba por parte de la DirecciónGeneral de DesarrolloInstitucional el apoyo decontratación de una personaadicional a esta dependencia, quefortalezca las actividades.


Informe Final de Auditoría

4.2 Ambiente de Riesgo

Dirección General de Hospitalidad y Turismo

Obscrvacion Componente/Principio Respuesta del tnte Estatus

Auditoría CM/AUDE03/2017 __

Principio 6: Se especificanobjetivos claros para identificar yevaluar riesgos para el logro de losobjetivos.

Se recibirá una capacitación sobreel tema por parte de la contraloríaMunicipal con fecha tentativa el 14de noviembre de 2017.

El Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017

9. El ente auditadono presenta unaherramienta paraanalizar en base ariesgos losobjetivos y metas.

Numeral 201. Manual General deControl Interno: "Las metas yobjetivos generados por lasdependencias o entidad presentanuna gestión basada en riesgos parael cumplimiento de los mismos.".


Numeral 202. Manual General de El Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017

10. El ente auditadono cuenta uncuadro de riesgos.

Control Interno: "Elabore yactualice semestralmente un Cuadrode Riesgos que le permita identificarlas fortalezas y debilidades de ladependencia o entidad, a efecto demantener alerta a la institución deriesgos u oportunidades latentes, asícomo emprender las estrategiaspertinentes para tomar losbeneficios oportunamente y superaro contener los perjuicios. ".


Principioanálisisdeterminarmitigar.

7: Identificación yde riesgos para

cómo se deben


Numeral 207. Manual General deControl Interno: "El ente harealizado evaluación de riesgos desusprincipales procesos sustantivosy adjetivos por los cuales se realizanactividades para cumplir losobjetivos."

11. El ente no harealizadoevaluación deriesgos de susprincipalesprocesossustantivos Yadjetivos por loscuales se realizanactividades paracumplir losobjetivos.

Principio 9: Identificar: y evaluarcambios que podrían afectarsignificativamente el sistema decontrol interno.

Sin solventar

Sin solventar

Sin solventar


4.3 Actividades de Control

ObSGrVdC'lon Cornpóncnte/Principio f<espuesta del Ente Estatus

12. El ente auditadocuenta con buzónde quejas ysugerencias.

Numeral 301. Manual General deControl Interno: "Opere un sistemao buzón de quejas, denuncias ysugerencias al interior de ladependencia o entidad -preferentemente enontmo-, pormedio del cual los colaboradores dela institución puedan revelar hechoso situaciones que pongan en riesgola operatividad organizacional. ".

Principio 10:Selección y desarrollode actividades de control quecontribuyan a mitigar los riesgos aniveles aceptables


Se implementará un buzón dequejas y sugerencias.

Atendida

No obstante esnecesario quese proporcioneevidencia a esteórgano deControl parasolventar dichaobservación.

13. Los expedientesde los servidorespúblicos no seencuentranactualizados nicompletos.

Numeral 303. Manual General deControl Interno: "Mantengaactualizados los expedientes delpersonal (perfil de puesto,beneficiarios de seguros, grado deestudios, estado civil, domicilio, etc.)de la dependencia o entidad, deforma semestral, a través de laemisión del informecorrespondiente, el cual deberáremitir en el mismo periodo al áreade recursos humanos de laadministración centralizada oparamunicipal según corresponda."

Principio 10:Selección y desarrollode actividades de control quecontribuyan a mitigar los riesgos aniveles aceptables.


Se actualizarán y complementaránlos expedientes de los servidorespúblicos.

Atendida

No obstante esnecesario quese proporcionenlos expedientesde losservidorespúblicosact8ualizados aeste órgano deControl parasolventar dichaobservación.

14. El ente públicono cuenta con unarchivo confidencialde contraseñas oclaves de acceso delos sistemasoperativos de los

Numeral 305. Manual General deControl Interno: "Establezca unarchivo confidencial de contraseñaso claves de acceso de los sistemasoperativos de los equiposinformáticos que utilicen losservidores públicos de la


Se implementaráconfidencial declaves de accesooperativos de

un archivocontraseñas ode los sistemaslos equipos


Atendida

No obstante esnecesario quese proporcioneevidencia a esteórgano deControl para


registropermanente deinventario de bienes

equiposinformáticosutilicen

quelos


dependencia o entidad; actualícelosemestralmente y verifique laautenticidad de dichas

Ubserv,lClon C:ornp()ncnl('!Prlnuplo Respuesto del ente Estotus

servidores públicos contraseñas."de la dependencia oentidad, Principia 11: La organizaciónactualizado selecciona y desarrollasemestralmente. actividades de controles

generales de tecnología paraapoyar el logro de los objetivos.

15. El ente públicono respalda lainformaciónrelevante contenidaen los equiposinformáticos de ladependencia.

16. El ente auditadono cuenta con unacredencial deidentificación de losservidores públicosde la dependencia.

17. El ente nocuenta con

Numeral 308. Manual General deControl Interno: "Respaldesemanalmente la informaciónrelevante contenida en los equiposinformáticos de la dependenciaemitiendo el reporte relativo".

Principio 11: La organizaciónselecciona y desarrollaactividades de controlesgenerales de tecnología paraapoyar el logro de los objetivos.

Numeral 315. Manual General deControl Interno: "Expida lacredencial de identificación de cadauno de los servidores públicoS de ladependencia, que contenga cuandomenos su nombre, fotografía,puesto y función pública,fundamento legal de dicha función yfecha de expedición, así como lasfirmas autógrafas de los titulares dela dependencia ".

Principia 10: Selección y desarrollode actividades de control quecontribuyan a mitigar los riesgos aniveles aceptables.

unNumeral 318. Manual General deControl Interno: "Establezca unRegistro Permanente de inventariofísico de bienes muebles einmuebles de la dependencia y

informáticos que utilicenservidores públicos dedependencia o entidad.


Se respaldará la informaciónrelevante contenida en los equiposinformáticos de la dependencia.


Se elaborarán credenciales deidentificación de los servidorespúblicos de la dependencia.



losla

solventar dichaobservación.

Atendida

Es necesarioque seproporcioneevidencia delrespaldo de lainformaciónrelevante a esteórgano deControl parasolventar dichaobservación.

Atendida


Atendida

Es necesarioque seproporcione


ObscrvoClc\n Cornponentc/Principio Rospucstu del ente L-statusmueblesinmuebles dedependencia.

18. El ente auditadono levantasemestralmente uninventario físico debienes muebles einmuebles de ladependencia condiagnóstico delestado.

19. No cuenta conun resguardoindividualactualizado paracada servidorpúblico de ladependencia oentidad que tengaasignados bienesmuebles oinmueblesactualizado cadaseis meses;

ela

efectúe cada seis meses lasconciliaciones pertinentes; emita elreporte semestral correspondientefirmando en todas su partes eldocumento resultante."

Se elaborarapermanente debienes muebles edependencia.

un registroinventario de

inmuebles de la

Principio 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos.

Numeral 319. Manual General deControl Interno: "Levante

El Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT /SA/595/2017

Se levantará semestralmente uninventario físico de bienes muebleso inmuebles de la dependencia condiagnóstico del estado.

El Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT /SA/595/2017

Se contará con un resguardoindividual actualizado para cadaservidor público de la dependenciao entidad que tenga asignadosbienes muebles o inmueblesactualizado cada seismeses.

semestralmente un inventario físicode bienesmuebles e inmuebles de ladependencia, que incluya undiagnóstico del estado que guardacada uno de esos bienes; verifiqueque todos se encuentrendebidamente etiquetados con lasreferencias pertinentes. Publicadosen internet",


Numeral 320. Manual de ControlInterno. "Abra un resguardoindividual para cada servidorpúblico de la dependencia o entidadque tenga estansdos bienesmuebles o inmuebles para eldesempeño de sus funcionespúblicas, y actualícelos cada seismeses; asegúrese de que estedocumento sea legalmente válidocontra reclamaciones por daños,extravíos o apropiación indebida"



evidencia delregistro deinventario de losbienes mueblese inmuebles aeste órgano deControl parasolventar dichaobservación.

Atendida


Atendida



Obsorvacion Cumponclllc/PnncqJlo RC'''puc''ld del Ente Fstntus

20. El ente públicono cuenta con unabitácora de usopara cada uno delos vehículos.

públicocon el

yde

21. El enteno cuentaregistroexpedientemantenimientopreventivo y delimpieza de cadauno de los vehículosde la dependencia oentidad.

22. El ente públicono cuenta conarchivo permanentede las licencias deconducir de losusuarios de losvehículos de ladependencia.

23. El ente nocuenta con unregistropermanente de losconsumos decombustible porcada unidadvehicular de ladependencia oentidad, Ni se

Numeral 322. Manual de ControlInterno. "Establezca la bitácora deuso para cada uno de los vehículosde la dependencia o entidad."


Numeral 323. Manual de ControlInterno. "Establezca el registro yexpediente de mantenimientopreventivo y de limpieza de cadauno de los vehículos de ladependencia o entidad."


Numeral 324. Manual de ControlInterno. "Mantenga actualizado unarchivo permanente de las licenciasde conducir de los usuarios de losvehículos de la dependencia oentidad."


Numeral 325. Manual de ControlInterno. "Mantenga un registropermanente de los consumos decombustible por cada unidadvehicular de la dependencia oentidad, que incluya la bitácora derendimientos o estadística deconsumo."


Se implementará una bitácora deuso para cada uno de los vehículos.

El Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/20l7

Se implementará un registro yexpediente de mantenimientopreventivo y de limpieza de cadauno de los vehículos de ladependencia o entidad.


Se actualizarán las licencias deconducir de los usuarios de losvehículos de la dependencia.


Se implementará un registropermanente de los consumos decombustible por cada unidadvehicular de la dependencia oentidad, incluyendo la bitácora derendimiento o estadística.


Atendida


Atendida


Atendida

No obstante esnecesario quese proporcioneevidencia de laslicencias deconducir a esteórgano deControl parasolventar dichaobservación.

Atendida

Es necesarioque seproporcioneevidencia delregistropermanente delcombustibleeste órgano de


Obscrvoclon Componente/Principio f~pspuesta del Enlo ¡-statusincluye la bitácorade rendimientos oestadística deconsumo.

24. El ente auditadono elabora minutasde las reunionesefectuadas en ladependencia.

25. El ente nocuenta con unregistro deseguimiento deatención a todaclase de solicitudeso peticiones de lasciudadaníasformuladas a ladependencia oentidad, incluidaslas de acceso a lainformaciónpública.

26. El ente nocuenta con unregistro de entradasy salidas de los



Control parasolventar dichaobservación.

Atendida


Sin solventar


Numeral 333. Manual General deControl Interno: "Elabore lasminutas correspondientes de juntasy reuniones celebradas en ladependencia o entidad porcualquier motivo, donde se plasmenlos asuntos tratados, los acuerdostomados y los responsables delseguimiento a los mismos".


Se implementará un registro deminutas de las reunionesefectuadas en la dependencia, lascuales se programarán.

Numeral 336. Manual de ControlInterno. "Establezca y mantengaactualizado el registro deseguimiento de atención a todaclase de solicitudes o peticiones dela ciudadanía formuladas a ladependencia o entidad, incluidas lasde acceso a la información pública. "

El Ente evaluado proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017

Sin solventar

En enteevaluado envíainformación, sinembargo estáno correspondea la informaciónsolicitada, seanexa losresultados deuna encuestaque analiza elperfil delvisitante y noevidencia quesustente laexistencia de unregistro deseguimiento atoda clase desolicitudes opeticiones de laciudadanía.

Secuenta con la información de lasrespuestas de las solicitudes deacceso a la información pública, asímiso, se lleva un registro deatención a la ciudadanía.


Numeral 337. Manual de ControlInterno. "Lleve un registro deentradas y salidas de los visitantes

El Ente evaluado proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017 La evidencia

proporcionada



Ob"crvaCIOll CClmpnrH'rllc'll)nnll¡Jl() f<LSpLhe',I,1 ch'l f Illt' l statusvisitantes de lasoficinas públicasadscritas a ladependencia oentidad.

27. El ente nocuenta con unexpedienteorganizado deseguimiento a lasobservacionesemitidas por laContraloríaMunicipal.


de las oficinas públicas adscritas a ladependencia o entidad."

Dado que esta dependenciacomparte las instalaciones con 3organismos más, resultacomplicado contar con un únicoregistro de entradas y salidas deesta dependencia. Así mismo, en elmódulo de atención ciudadana,ubicado en el palacio municipal, selleva un registro de visitantes

no correspondeal puntosolicitado.

Principio 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos

AtendidaEl Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017

Numeral 342. Manual de ControlInterno. "Abra y mantengaorganizado un expediente deseguimiento a las observaciones yrecomendaciones emitidas porparte de la Contraloría Municipal a ladependencia o entidad".


Derivado de las Evaluaciones deControl Interno, se concentró enuna carpeta las observacionesiniciales por parte de la ContraloríaMunicipal.


28. El ente públicono cuenta con unmanual de procesosy procedimientosactualizado yvalidado.

29. El ente públicono cuenta con unprograma deactividadesmensuales.

AtendidaEl Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017

Numeral 343. Manual General deControl Interno: "Emita, difunda y No obstante es

necesario quese proporcioneevidencia a esteórgano deControl parasolventar dichaobservación.

mantenga actualizados losmanuales de procesos necesarios,para cada uno de losprocedimientos clave de ladependencia o entidad, a efecto delograr la efectividad y eficiencia delas funciones públicas".

Actualmente se está trabajandocon la Dirección General deDesarrollo Institucional en laactualización del manual depolíticas y procedimientos.



Numeral 344. Manual General deControl Interno: "Instruya laformulación de un programa deactividades mensual, para cada unade las coordinaciones, jefaturas opuestos análogos, existentes en ladependencia o entidad. ':

Solventada

Como se mencionó en laobservación 5 la Dirección Generalde Hospitalidad YTurismo se rige através del Programa de Gobierno2015-2018, Eje 3 DesarrolloEconómico y Competitividad, 3.5León Motor Turístico, del cual se



übscrvc1( Ion Componontu/Principro Respuesld del Entc I status

32. El ente nocuenta con ladetección de laproblemática de susprogramaspresupuestarios.

30. El ente nopresenta reporte deactividades de losservidores públicos.

31.El ente nopresentadiagnósticos parala identificación deproblemasciudadanos aatender.


Numeral 346. Manual General deControl Interno: "Instruya laelaboración de un reporte deactividades por cada servidorpúblico de la dependencia oentidad, el cual deberá entregar demanera catorcenal a su superiorjerárquico, previa validación de ésteúltimo.".

Principio 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimiento.

Numeral 349. Manual General deControl Interno: "El ente públicopresenta diagnósticos para laidentificación de problemasciudadanos a atender".

Principio 4: Demuestra sucompromiso de reclutar, capacitary retener personas competentes.

Numeral 350. Manual de ControlInterno: "El ente público presenta ladetección de laproblemática de susprogramas presupuestarios. n

desprenden los objetivos y lasmetas a llevar a cabo de maneraanual y trianual dentro de ladependencia. Derivado de loanterior, se cuenta con uncalendario anual de eventos, uncalendario anual de capacitaciones,así como un calendario de rueda deprensa, FAMS, los cuales, estánsujetas a cambios por la naturalezade los mismos.


Se implementaráactividades depúblicos.

un reporte delos servidores


Seestá trabajando en lacelebración de un diagnóstico parala identificación de problemasciudadanos a atender de toda ladependencia.


Se recibirá una capacitación porparte de la Contraloría Municipalpara solventar este punto, está pordefinirse la fecha.


Atendida


Atendida


Atendida

No obstante esnecesario quese proporcioneevidencia a esteórgano deControl para


ClIJs81-vaclon Cornponcntc/Princip¡o Respuesto del Ente Estatus

33. El ente públicono presenta losprogramaspresupuestarioscon la EstructuraAnalítica deProgramaPresupuestario


Principio 4: Demuestra sucompromiso de reclutar, capacitary retener personas competentes.

solventar dichaobservación.

AtendidaEl Ente evaluado no proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/20l7

Numeral 353. Manual General deControl Interno: "El ente públicopresenta los programaspresupuestarios con la EstructuraAnalítica de ProgramaPresupuestario. ".


Se recibirá una capacitación porparte de la Contraloría Municipalpara solventar este punto, está pordefinirse la fecha.

Principio 6: Se especificanobjetivos claros para identificar yevaluar riesgos para el logro de losobjetivos.

4.4 Información y Comunicación

ObservélClon Cornponente/Principio Respuesta dé?1I:-ntp Estatus

34. El ente nocuenta, ni rinde unInforme Trimestralde Actividadessoportado conestadísticasrelevantes.

Sin SolventarEl Ente evaluado proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/2017

Numeral 402. Manual de ControlInterno. "Elabore y rinda un InformeTrimestral de Actividadessoportado con estadísticasrelevantes, en donde reporte elcumplimiento de susresponsabilidades públicasestablecidas en las leyes yreglamentos, y en donde refleje elavance de los compromisos,programas, planes, metas yproyectos establecidos en su Plande Trabajo Anual. "

Sin embargoestacorresponde almonitoreo de laactividadturística y no aun informatrimestralelaborado por ladependencia endonde se reflejeel cumplimientode loscompromisos,planes, metas yproyectosprogramados ensu Plan deTrabajo Anual.

Se anexa información conindicadores de la actividad turísticade León.

Principio 13: Se genera y utilizainformación de calidad paraapoyar el funcionamiento delcontrol interno.

Auditoría CM/ AUDE03/2017


ObscrVdCIOI1 Componcntc/PnrKlplO I~('spu(~st¿:¡del [-ntc FstdtLh

36. El ente nocuenta con unaprogramación dejuntas al interior delorganismo.

Numeral 403. Manual de ControlInterno: "Establezca y aplique unPrograma de Comunicación,Imagen y Difusión, donde sedelineen las principales políticas decomunicación interna y externa quehan de regir a los colaboradores dela dependencia o entidad, así comola estrategia de imagen y difusiónde la institución, en donde se reflejeclaramente lo que el ente hace,cómo lo hacey para qué lo hace.Asícomo Definido, difundido y aplicadolos Diagramas de Flujo de losprincipales procesos de ladependencia o entidad, indicandolos canales de comunicación einformación para su seguimiento,evaluación y resultados."

Esta dependencia envíainformación a la Dirección deComunicación Social, quien seencarga de difundir lacomunicación, imagen y difusión dela Dirección General deHospitalidad y Turismo.

Principio 13: Se genera y utilizainformación de calidad para apoyarel funcionamiento del controlinterno.


Atendida

Numeral 404. Manual General deControl Interno: "Programe ydesarrolle juntas al interior de ladependencia de acuerdo a suprograma de comunicación a afectode informar del avance yseguimiento de las políticasgenerales de control y evaluaciónde la institución, así como de losplanes, programas, compromisos yobjetivos asumidos por la misma".


La informaciónproporcionadapor el enteevaluado no essuficiente puesla observacióntambién vaenfocada a unacomunicacióninterna.

Atendida

35. El ente nocuenta con unPrograma deComunicación,Imagen y Difusión,donde se delineenlas principalespolíticas decomunicacióninterna y externa.

Se implementará una programaciónde juntas al interior del organismo,con el personal, para lo que restadel 2017y el inicio del 2018.

No obstante esnecesario que seproporcioneevidencia a esteórgano deControl parasolventar dichaobservación.

Principio 14: Se comunicainternamente los objetivos y lasresponsabilidades de controlinterno.



Seelaborará un Reglamento Internoy un Reglamento de Turismo, loscualesseharándel conocimiento delos colaboradores.

37. El ente nocuenta con unmecanismo internode difusión mensualentre loscolaboradores de ladependencia oentidad, a travésdel cual secomuniquenmensajes, imágenesy señalesinstitucionales entrelas distintasdirecciones o áreasque conforman elente. Principio 14: Se comunica

internamente los objetivos y lasresponsabilidades de controlinterno.


Numeral 405. Manual de ControlInterno. "Elabore y difunda entrelos colaboradores de ladependencia o entidad a través deun mecanismo interno decirculación mensual, a través delcual se comuniquen mensajes,imágenes y señales institucionalesentre las distintas direcciones oáreas que conforman el ente, conobjeto de fortalecer lacomunicación formal de todos susmiembros."

Se envía evidencia del tableromensual de esta dependencia,misma evidencia que le fue enviadacon anterioridad a la ContraloríaMunicipal.

El Ente evaluado proporcionaevidencia mediante oficioDGHT/SA/595/20l7

Numeral 406. Manual de ControlInterno. "Implemente unmecanismo de Información generaldonde comunique de formapermanente los principalesacontecimientos, reformas legales,cambios de impacto institucional,fechas y calendarios importantes,políticas, planes, estadísticas Yresultados de la dependencia oentidad."

38. El ente nocuenta con unmecanismo deInformación generaldonde comuniquede formapermanente losprincipalesacontecimientos,reformas legales,cambios de impactoinstitucional, fechasy calendariosimportantes,políticas, planes,estadísticas yresultados de ladependencia oentidad.

Como se comentó en laobservación 37 se cuenta con untablero mensual, así mismo, sehacen comunicados por correoelectrónico, y se cuenta con ungrupo del personal de la direcciónen whatsapp.



Numeral 407. Manual General deControl Interno: "Establezca unmecanismo de AportacionesNormativas, dirigido a loscolaboradores de la dependencia oentidad, por medio del cual losmiembros de la institucióndesarrollen propuestas demodificaciones a leyes yreglamentos para la mejora del

39. El ente nocuenta con unmecanismo deAportacionesNormativas dirigidoa los colaboradores.


Solventada

Solventada

Atendida

No obstante esnecesario que seproporcioneevidencia a esteórgano déControl parasolventar dichaobservación.


41. El ente auditadono cuenta con uncuadro deseguimiento delpresupuestoasiqnado.

40. El ente nocuenta con unmecanismo paralevantar y obtenerde entre loscolaboradores unDiagnóstico deRequerimientosPresupuesta les (debienes y serviciosadicionales), con lasjustificacionespertinentes.


desempeño de sus servicios yfunciones públicas, conindependencia de su futuraautorización o no por parte de loscuerpos colegiados facultados".


Existe un requerimiento para lasolicitud de papelería, mismaevidencia que fue enviada demanera oportuna a la ContraloríaMunicipal.


Cada área interna lleva su controlpresupuestal, así mismo, se cuentacon un control presupuestal delpresupuesto asignado, así como delas asignaciones presupuestalesdurante el ejercicio fiscal 2017.

Observación Cornponente/Principio Rcspucstc del Ente I status


Numeral 408. Manual de ControlInterno. "Contar con un mecanismopara levantar y obtener de entre loscolaboradores un Diagnóstico deRequerimientos Presupuestales (debienes y servicios adicionales), conlas justificaciones pertinentes, quele permita identificar lasnecesidades materiales queapremian a los miembros de ladependencia o entidad, a afecto degestionar su futura asignación."


Numeral 409. Manual General deControl Interno: "Difunda cuadrode seguimiento y evaluación delpresupuesto asignado a ladependencia o entidad, en donde sereflejen los saldos de las partidasejercidas, las pendientes porejercer, y los acumulados anuales.Compleméntelo con supresupuestoprogramático. ".

Principio 15: Se comunicaexternamente los asuntos queafectan el funcionamiento de loscontroles internos.


Solventada

Solventada


42. El ente nodifunde un cuadropara la medición deresultados deperiodicidadtrimestral, en dondemuestre los avancesde los planes,programas, metas ycompromisosasumidos por ladependencia oentidad en un añode calendario.


Numeral 410. Manual de ControlInterno. "Difunda un cuadro para lamedición de resultados deperiodicidad trimestral, en dondemuestre los avances de los planes,programas, metas y compromisosasumidos por la dependencia oentidad en un año de calendario."

Principio 15: Se comunicaexternamente los asuntos queafectan el funcionamiento de loscontroles internos.

4.5 Supervisión y Monitoreo


La dependencia alimenta demanera mensual el sistema SISPBRen el cual se reportan los avancesde metas e indicadores de losprogramas de inversión.

Atendida

Si bien el entealimenta demanera mensualel SISPBRno seenvía evidenciade que dichainformación seadifundida alinterior de ladependencia.

Observación Componente/Principio Rl:SPUE!StiJ del f nte [status

43. El ente no cuentacon supervisores decada uno de losprocesos operativosde la dependencia oentidad por medio deuna bitácora desupervisión, en dondeasigne a cada uno deellos los procesos y elpersonal a su cargo,estableciendoademás una fecha dereporte deseguimiento;principalmente en elárea operativa.

Numeral 501. Manual General deControl Interno: "Cuenta consupervisores de cada uno de losprocesos operativos de ladependencia o entidad por mediode una bitácora de supervisión, endonde asigne a cada uno de ellos losprocesos y el personal a su cargo,estableciendo además una fecha dereporte de seguimiento. En dichabitácora de suoervision debeconstar que el supervisor designadopara dicho proceso, lo revisóoportunamente y emitió SUS

observaciones de corrección oredirección. "

Principio 16: Se lleva a caboevaluaciones sobre la marcha ypor separado para determinar silos componentes del controlinterno están presentes yfuncionando.


Cada una de las áreas supervisa demanera directa sus procesos,además, hay un responsable deseguimiento para cada actividad.


Sin solventar

El ente no anexaevidencia.


44. El ente no entregaa los colaboradoresde la dependencia oentidad, laConstancia deEvaluación queacredite losresultados delSistema deEvaluaciónimplementado por ladependencia oentidad, desglosandolos rubros y lacalificacióncorrespondiente.

45. El ente no cuentacon procesos dondepresente los tiemposy movimientosestándares de losprocesos clave de ladependencia oentidad.

46. El ente no cuentacon por lo menos unAuditor Interno deentre loscolaboradores de ladependencia oentidad.


Numeral 502. Manual General deControl Interno: "Entregueanualmente a los colaboradores dela dependencia o entidad, laConstancia de Evaluación queacredite los resultados del Sistemade Evaluación implementado por ladependencia o entidad,desglosando los rubros y lacalificación correspondiente."


Obs()rvaClon Cornponento/Princtpio l~cspuc"t,Jdel I:'ntc t,,[¿¡tus

Principio 16: Se lleva a caboevaluaciones sobre la marcha ypor separado para determinar silos componentes del controlinterno están presentes yfuncionando

Numeral 503. Manual de ControlInterno: "Establezca los tiempos ymovimientos estándares de losprocesos clave de la dependencia oentidad. "

Principio 17:Se evalúa y comunicaoportunamente las deficienciasdel control interno a losresponsables de tomar accionescorrectivas, incluyendo la altaadministración y el consejo deadministración.

Numeral 504. Manual de ControlInterno: "El ente cuenta con por lomenos un Auditor Interno de entrelos colaboradores de ladependencia o entidad, a efecto deque le asigne la tarea de monitorearel cumplimiento de este Manual deControl Interno, y de las demásprácticas de control, evaluación ydesarrollo administrativo que se leinstruya, incluidas las auditorías delos órganos de control yfiscalizadores, así como lasevaluaciones y certificaciones deorganismos no gubernamentales."

Ya se realizó la captura en elsistema de evaluación aldesempeño, una vez concluida laevaluación durante el mes denoviembre del presente, seentregará la evaluación finalcorrespondiente a cada uno de loscolaboradores para que conozcanlos resultados, así mismo, esimportante mencionar que cadacolaborador conoce los criterios aevaluar y el mecanismo para elmismo.


Se está trabajando con la direccióngeneral de Desarrollo Institucionalel Manual de Políticas yprocedimientos, en el cual seestablecen los tiempos y losmovimientos de los procesos clavede la dependencia.


Se designará una personaresponsable del diseño,implementación, aplicación deControl Interno, siempre que sereciba por parte de la DirecciónGeneral de Desarrollo Institucionalel apoyo con la contratación de unapersona adicional a estadependencia, que fortalezca lasactividades administrativas.


Atendida


Atendida


Atendida



Ob~QrVdCIOI) Comporientc/Principio p('~PU(H,td d,'! ! ntc EStdtUS

47. El ente no cuentacon un protocoloestandarizado derecepción deinformación externanotificada a ladependencia.

48. El ente no cuentacon un Comité deVigilancia,conformado pormandos medios de ladependencia oentidad.



Numeral 505. Manual de ControlInterno: "Establezca y aplique unprotocolo estandarizado derecepción, esianeciot; distribución,seguimiento, monitoreo, reporte yarchivo de la información externaque sea notificada a la dependenciao entidad".

Se está trabajando con la DirecciónGeneral de Desarrollo institucionalla validación definitiva delprocedimiento de la recepción deinformación externa notificada a ladependencia, dentro del manual depolíticas y procedimientos, cabemencionar, que se aplica unprocedimiento de recepción deinformación externa.



Numeral 506. Manual de ControlInterno: "Establezca un Comité deVigilancia, conformado por mandosmedios de la dependencia oentidad, que le de seguimiento a laspolíticas, programas, metas,objetivos, y demás propósitosinstitucionales. El Comité deVigilancia se debe reunir por lomenos una vez al semestre para la

Una vez programadas las reunionesde esta dependencia, se daráseguimiento a los acuerdosestablecidos en las minutas dentrode las reuniones, solventando estaobservación.

identificación, evaluación,información, recomendación yseguimiento de las deficienciasdetectadas en el control interno dela dependencia o entidad."

Principio 17:Se evalúa y comunicaoportunamente las deficienciasdel control interno a losresponsables de tomar accionescorrectivas, incluyendo la alta


Atendida


Atendida

Si bien el entealimenta demanera mensualel SISPBR no seenvíaevidencia deque dichainformación seadifundida alinterior de ladependencia.


Obsorv¿:¡clon Componontu/Prtncipto r~('''DU('st ,1 d(,r I ntE' Fst ,1 t us

administración y el consejo deadministración.


Atendida49. El ente cuenta nocon un informeoportuno deatención, evaluacióny seguimiento a lasrecomendaciones decontrol interno que leformule la contraloríamunicipal, laAuditoría Superiordel Estado deGuanajuato y losorganismos deevaluación y

Principio 17:Se evalúa y comunicaoportunamente las deficienciasdel control interno a losnoresponsables de tomar accionescorrectivas, incluyendo la altaadministración y el consejo de

Numeral 507. Manual de ControlInterno: "Elabore un informeoportuno de atención, evaluación yseguimiento a las recomendacionesde control interno que le formule lacontraloría municipal, la Auditoríasuperior del Estado de Guanajuatoylos organismos de evaluación ycertificación no gubernamentales."

Se atiende de manera puntual lasobservaciones de los órganosfiscalizadores antes mencionados,así mismo, se cuenta con evidenciade todas y cada una de lasrespuestas, la cual se puedeverificar de manera física.

Si bien el entealimenta demanera mensualel SISPBR no seenvía evidencia deque dichainformación seadifundida alinterior de ladependencia.

certificacióngubernamentales.

administración.

4.6 Transparencia

Bajo el Artículo 3 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Públicapara el Estado de Guanajuato señala: "EI derecho humano de acceso a lainformación comprende solicitar, investigar, difundir, buscar y recibir información.La información que genere, obtenga, adquiera, transforme o posea cualquierautoridad, entidad, órgano y organismo de los poderes Legislativo, Ejecutivo yJudicial, organismos autónomos, partidos políticos, fideicomisos y fondospúblicos, así como cualquier persona física, moral o sindicato que reciba y ejerzarecursos públicos o realice actos de autoridad del Estado o los municipios serápública y accesible a cualquier persona en los términos y condiciones que seestablezcan en los tratados internacionales de los que el Estado mexicano seaparte, la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública y estaLey".

Con base en lo anterior, y el artículo 26 de la citada Ley, en el que se establecenlas obligaciones de transparencia, y conforme al reporte brindando a este Órganode Control por parte de la Unidad de Transparencia, se observa que la DirecciónGeneral de Hospitalidad y Turismo, ha cumplido con el 85% de la publicación delas fracciones de información pública de oficio que le corresponden, según lainformación enviada mediante oficio con número DGHT/SA/595/2017.



4.7 Metodología del Marco Lógico

Como se hizo de conocimiento mediante el Informe Preliminar el ente auditadopresentó los árboles de problemas, de objetivos y las matrices de indicadores pararesultados de los programas:

1. Difusión del Destino2. Diversificación de la Oferta Turística3. Fortalecimiento de la Oferta Turística4. Profesionalización, Competitividad y Hospitalidad5. Ruta del Peatón

Los cuales se encuentran alineados al Programa de Gobierno en el Eje 2: Inclusiónal Desarrollo, sin embrago cabe resaltar que no se presentó un diagnóstico paraidentificación de problemas ciudadanos a atender así como la estructura analíticade los programas presupuestarios.

Esto con fundamento en los Lineamientos para la construcción Y diseño deindicadores de desempeño bajo la Metodología del Marco Lógico, emitidos por

la CONAC.

Artículo 4, Capitulo 111:"Pere la generación, homologación, actualización Ypublicación de los indicadores de desempeño de los programas operados por losentes públicos, éstos deberán considerar la MML a través de la MIRy podrán haceruso de las Guíaspara la construcción de la MIRy para el diseño de indicadores quese encuentran disponibles en las páginas de Internet de la Secretaría de Hacienday Crédito Público, la Secretaría de la Función Pública y el CONEVAL."


------------ - - - - .


5. Dictamen

Se verificaron las acciones y medidas preventivas adoptadas por la dependenciaa su digno cargo, con el objeto de promover la eficiencia, eficacia y economía delas operaciones y calidad en los servicios públicos.

En base al análisis de la información que nos envía mediante oficio con númeroDGHT/SA/595/2017 donde menciona las acciones a realizar con el objeto deatender las observaciones detectadas durante el procedimiento de auditoría, leinformo que de las 49 observaciones realizadas 9 han sido solventadas, 33fueron atendidas y 7 no fueron solventadas, asimismo sobre la Metodología deMarco Lógico este Órgano no recibió información por parte del Ente auditado.

Es importante tomar en cuenta que el Control Interno, como sistema, es elconjunto de acciones, actividades, normas, políticas, planes,métodos coordinadosy medidas preventivas adoptadas al interior de la Administración PúblicaMunicipal, orientadas a garantizar el cumplimiento de los fines institucionales,salvaguardar el patrimonio y verificar la confiabilidad de la información generada,que a su vez facilita el proceso de toma de decisiones.

Mantener una mejora constante es responsabilidad y compromiso de la Entidad,para con ello fomentar y propiciar el desarrqllo administrativo de la AdministraciónPública Municipal.

En virtud de lo anterior, exhortamos a la Dirección General de Hospitalidad yTurismo para que colabore implantando y mejorando los procesos yprocedimientos bajo el sistema de gestión de calidad institucionalizado en laAdministración Pública Municipal, para obtener los servicios, fomentar latransparencia, la cultura de rendición de cuentas, el uso apropiado y legal de losrecursos públicos, así como el estricto control de las normas de Control Interno,siempre en apego a la normativa que le compete, promoviendo con ello los valoresy responsabilidades de los servidores públicos, para alcanzar así, los objetivos dela Dependencia y por ende de la Administración Pública Municipal.

Por último, no omito informarle que, de conformidad a lo establecido los artículos29 y 31del Reglamento de Procedimiento de Auditoría para las Dependencias yEntidades del Municipio de León, Guanajuato, el sujeto auditado puede solicitar ala Contraloría en un plazo de cinco días a partir de la fecha de la notificación delpresente y por única ocasión, la reconsideración de las observaciones señaladasen el presente dictamen, cuando a su juicio:

1. La observación se encuentre solventada.

11. El concepto por el que la Contraloría formuló la observación no seapegue a los hechos que acredite el sujeto auditado; o,



111. La solventación de la observación dependa de terceros ajenos alsujeto auditado.

Lo anterior con fundamento en los artículos 131y 139 fracciones 11,IV, XIV, XV, XXIy XXII de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 73 y 102 septiesde la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y losMunicipios de Guanajuato; 71 y 77 del Reglamento Interior de la AdministraciónPública Municipal de León, Guanajuato; así como 11,12, 15, 24, 25, 26, 29 y 31 delReglamento de Procedimientos de Auditoría para las Dependencias y Entidadesdel Municipio de León, Guanajuato

AtentamenteEl trabajo todo lo vence

"2017, Año del Centenario de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos"

"2017, Año del Centenario de la Constitución de Guanajuato"

e.c.p. - Mtro. Esteban Ramirez Sánchez.- eontralor Municipal.

Millán Soberanesn del Sistema de Control Interno

JADR/GNve/ JHA/MMS


Auditoría Preventiva Informe Final de Auditoría, · Informe de hallazgos, observaciones y...

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