Memorias 2013

INFORME DE GESTION 2013

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CONTENIDO Pág.

MISIÓN - VISIÓN - POLÍTICA DE CALIDAD 3CUADRO DIRECTIVO 5PERSONAL DE PLANTA 7ORGANIGRAMA 8HIMNO DEL COOPERATIVISMO 9CONVOCATORIA 11REGLAMENTO DE DEBATE 13INFORME DE GESTIÓN 2013 16INFORME JUNTA DE VIGILANCIA 38DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 41

INFORME FINANCIEROBalance General año 2013 47 Gráfico Balance General año 2013 49 Balance General Comparativo año 2012 - 2013 50Grafico Balance General Comparativo 2012 - 2013 52Estado de Resultados año 2013 53Gráfico de Resultados año 2013 54Estado de Resultados Comparativo 2012 -2013 55Gráfico de Estados de Resultado Comparativo 2012 - 2013 56Estado de Cambio de Patrimonio año 2013 57Gráfico Cambio de Patrimonio año 2013 58Estado de Flujo de Efectivo año 2013 59Gráfico de Estado de Flujo de Efectivo año 2013 60Estado de Cambio de la Situación Financiera año 2013 61Gráfico de Estado de Cambio de la Situación Financiera año 2013 62Análisis de la Variación del Capital de Trabajo año 2013 63Gráfico Análisis de la Variación del Capital de Trabajo año 2013 64Certificado de estados Financieros 65

NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE DE 31 2012 Y 2013 66PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXEDENTES AÑO 2013 80


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- MISION -COFACENEIVA LTDA, es una organización del sector solidario financiero, creada con el objetivo de contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de sus asociados, empleados y comunidad, a través de la prestación de servicios oportunos de ahorro, crédito y complementarios, brindando confianza, respaldo y permanencia en armonía con el medio ambiente y el desarrollo socio económico de la región.

- VISION -COFACENEIVA LTDA en el año 2020 será una cooperativa líder por su capacidad de gestión asociativa, solidaria y empresarial, brindando servicios con altos estándares de calidad, con responsabilidad social, tecnología de punta y talento humano capacitado; comprometidos con el mejoramiento continuo, la eficiencia y eficacia de sus servicios, orientados al desarrollo socio económico, Regional y Nacional.

- POLÍTICA DE CALIDAD -COFACENEIVA LTDA contribuye al mejoramiento de la calidad de vida y satisfacción de las necesidades de sus asociados y comunidad en general, ofreciendo servicios financieros integrales solidarios, con mayor valor agregado a menor costo, de fácil acceso, confiables y oportunos, fomentando relaciones recíprocas de cooperación, respaldo y permanencia, a través de su sistema de gestión de calidad y talento humano comprometido con el mejoramiento continuo de sus procesos y procedimientos de acuerdo con la normatividad legal.


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CUADRO DIRECTIVO

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNPERIODO 2013 – 2016

Principales Suplentes

HUMBERTO BONILLA CARDOSO NELSON PATIÑO PERDOMOALFREDO RAMOS POLANIA MA. TERESA VERGEL RODRIGUEZMIGUEL IGNACIO AYA GARCIA LEVID BERMEO QUINTEROHERMES TOVAR CUELLAR JORGE ENRIQUE GONZALEZ TOROISIDRO PALOMÁ GUARNIZO MARÍA INÉS ROMEROARMANDO CABRERA R CARLOS GOMEZ BADILLOJOSE DRIGELIO FONSECA TOVAR CLAUDIA YINETH GARRIDO G

JUNTA DE VIGILANCIAPERIODO 2013 – 2016

Principales Suplentes

OLMES MOLINA CHAVARRO ALMA CRISTINA RAMIREZ MANRIQUEDIANA MARIA ADAMES ALVIRA LUIS IGNACIO MANCHOLACESAR AUGUSTO COQUECO JOSE EUSTACIO TRUJILLO OLARTE

REVISORIA FISCALJORGE ENRIQUE BUSTAMENTE BONILLA

GERENTETERESA LEONOR BARRERA DUQUE


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PERSONAL DE PLANTA

SUBGERENTE ADMINISTRATIVO, FINANCIERO YCONTABLEHERMINIA SANCHEZ PERDOMO

COORDINADOR ADMINISTRATIVOJIMMY ALVARO HOME MOYANO

COORDINADOR OPERATIVO Y DE NEGOCIOSJOSE ALEXANDER OVIEDO LUNA

AUXILIAR DE CREDITOANDREA CAROLINA ALTURA DÍAZ

AUXILIAR DE CARTERALAURA PATRICIA PERDOMO TORRES

CAJERANORMA CONSTANZA TIERRADENTRO CELIS

ASESORA COMERCIALMIGDONIA LENEY CALDERON SILVA

AUXILIAR ADMINISTRATIVOMARIA FERNANDA CUCHIMBA TOLEDO


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HIMNO DELCOOPERATIVISMO

CORO

Marchamos todos unidosHacia la vida y la patria

Escoltados por el sol El trabajo y la esperanza

(bis)

INuestra luz cooperativa Ilumina nuestra marcha Los senderos de la tierraY los caminos del alma

Nos alimenta el pasadoEl presente nos levantaY el porvenir nos espera

En el tiempo y la distancia.(coro)

IICongregados por el pan

Y agrupados por el alba, Luchamos por la blancuraDe la paloma más blanca.

Somos pueblo que conquista La libertad con el armaDel trabajo que redime

Y madura nuestra causa(Coro)


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CONVOCATORIAXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

COFACENEIVAACUERDO 002-2014ENERO 30 DE 2014

Por el cual se convoca a la XVI Asamblea General Ordinaria de Delegados de la Cooperativa Futurista de ahorro y crédito de Neiva “COFACENEIVA”.

El Consejo de Administración de COFACENEIVA en uso de sus facultades estatutarias y

CONSIDERANDO:

1. Que de acuerdo a la Ley 454 de 1998; ley 79 de 1988 y concordantes, las cooperativas deberán celebrar sus ASAMBLEAS GENERALES ORDINARIAS dentro de los tres primeros meses del año.

2. Que de acuerdo a las mismas leyes y al Estatuto vigente, es función del Consejo de Administración convocar a Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria.

ACUERDAARTICULO 1. Convocar a la XVI Asamblea General Ordinaria de Delegados de COFACENEIVA, para que se efectúe el 15 de Marzo del 2014 a partir de las 08:00 a.m, en el Restaurante Los Cerros; con el objeto de presentar el Informe de la Gestión realizada por la Administración en la vigencia del 2013, presentar sus Estados Financieros al corte del 31 de Diciembre de 2013 para su aprobación y presentar la distribución de excedentes del 2013

ARTICULO 2. Serán Asociados hábiles para efectos del presente acuerdo, los delegados que se encuentren al día en sus obligaciones con la cooperativa al cierre del 31 de Diciembre de 2013.

ARTICULO 3. La fecha hasta la cual se puede habilitar el delegado inhábil será de quince (15) días calendario antes de la Asamblea General Ordinaria, es decir hasta el 27 de Febrero de 2014.ARTICULO 4. Los libros de contabilidad al igual que los Estados Financieros y el Informe de Gestión estarán a disposición de los delegados en la Sede de la Cooperativa y en horas hábiles, quince días (15) días hábiles antes de la celebración de la Asamblea.

ARTICULO 5. EL Medio a través del cual, se informa la convocatoria a los delegados, será mediante carteleras publicadas en la Cooperativa, pagina web de la Cooperativa, correos electrónicos a los asociados y Publicación en un Diario de la Región.


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ARTICULO 6. El orden del día propuesto para desarrollar el 15 de Marzo del 2014 es el siguiente: Himno Nacional y Cooperativismo 1. Llamado a lista y verificación del quórum 2. Aprobación del orden del día 3. Instalación de la Asamblea General Ordinaria de Delegados por el Presidente del Consejo de Administración. 4. Elección mesa Directiva de la Asamblea (Presidente y Vicepresidente) 5. Aprobación del Reglamento de debates de la XVI Asamblea General Ordinaria de Delegados 6. Lectura del Informe de la comisión para la aprobación del Acta anterior 7. Designación de Comisiones: a. Aprobación de Actas b. Proposiciones 8. Presentación de Informes: a. Del Consejo de Administración b. Junta de Vigilancia 9. Informe y Dictamen del Revisor Fiscal 10. Análisis y Aprobación de Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2013 11. Estudio y aprobación Proyecto Distribución de Excedentes 2013 12. Proposiciones y varios 13. Clausura El presente Acuerdo fue aprobado por el Consejo de Administración, en reunión efectuada el 30 de Enero del 2014, según Acta No.001 de 2014.

Comuníquese y cúmplase.

ARMANDO CABRERA RIVERA ISIDRO PALOMA GUARNIZO Presidente Secretario


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COFACENEIVACONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

ACUERDO No 003- 2014

POR EL CUAL SE ADOPTA EL REGLAMENTO DE DEBATES PARA LA XVI ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA FUTURISTA DE

AHORRO Y CREDITO COFACENEIVA

El suscrito Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA, en uso de sus facultades Legales y Estatutarias

ACUERDA:

PRIMERO: La ASAMBLEA será instalada por el Presidente del Consejo de Administración quien una vez verificado el quórum y aprobado el orden del día, pondrá a consideración el reglamento de debates de la ASAMBLEA, el quórum será comprobado mediante informe que presente la Secretaria conbase en la relación e identificación a la entrada del recinto.

SEGUNDO: Solamente podrán participar en las deliberaciones de la ASAMBLEA, los Delegados de COFACENEIVA, debidamente acreditados ante la junta de Vigilancia. La ASAMBLEA elegirá Presidente, vicepresidente; el Secretario será el mismo del Consejo de Administración, en caso de no asistir a la Asamblea, se elegirá un Secretario. TERCERO: El quórum mínimo se establece conforme a los parámetros del artículo 33 de los Estatutos vigentes de la Cooperativa y las decisiones se tomaran por mayoría absoluta de votos, salvo los casos previstos en los estatutos o en la ley Cooperativa, que requieran mayorías calificadas.

PARÁGRAFO: Si transcurrida una (1) hora después de la hora de la instalación, se hará efectiva la multa señalada por los Estatutos al Delegado que no asistiera.

CUARTO: Cada Delegado que desee hacer uso de la palabra, deberá levantar la mano, dirigiéndose a la Presidencia y expresar su nombre.

QUINTO: Cada Delegado podrá intervenir dos (2) veces sobre el mismo asunto, con tiempo máximo de dos (2) minutos en cada intervención. El Presidente de la ASAMBLEA deberá dirigir los debates, aplicando el Presente reglamento. Las intervenciones se harán en orden de inscripción que llevará la Mesa Directiva, para participar en el debate, el término de la duración de las intervenciones podrán aplicarse si así lo estima la Asamblea para la cual la mesa Directiva fijará un nuevo tiempo prudencial, las intervenciones de los delegados, deberán ceñirse al tema que se discute.


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SEXTO: Ningún Delegado podrá introducir al recinto bebidas embriagantes, ni ingresar en estado de embriagues, como tampoco utilizar lenguaje soez, lo cual será motivo de exclusión del recinto previa votación de la ASAMBLEA.

SEPTIMO: Quien haya contestado a lista y abandone el recinto de la ASAMBLEA sin causa justificada se le aplicará la sanción establecida en los Estatutos.

OCTAVO: Las proposiciones y recomendaciones deberán ser presentadas por escrito a la mesa directiva, para que de acuerdo al orden de presentación sean sometidas a consideración de la Asamblea. Deberá especificarse claramente en ellas si se cursan como recomendaciones a la Asamblea General o al Consejo de Administración, o la Gerencia en el desarrollo de los objetivos de la Cooperativa.

PARÁGRAFO: La aprobación podrá hacerse levantando la mano, cualquier delegado podrá solicitar información de la votación en cuyo caso procederá a hacerse, si se solicita votación secreta, deberá ser aprobado por la misma Asamblea.

El presente Acuerdo fue aprobado por el Consejo de Administración, en reunión efectuada el 30 de Enero del 2014, según Acta No.001 de 2014.

Comuníquese y cúmplase

ARMANDO CABRERA RIVERA ISIDRO PALOMA GUARNIZO Presidente Secretario


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MENSAJE DE LA PRESIDENCIA Y GERENCIA

Señores delegados:En nombre de la Cooperativa queremos presentarles un saludo muy especial, extendiéndoles la invitación a participar en esta asamblea general, ejerciendo la representación de los 2.979 asociados que tiene la entidad, delegación que les fue otorgada al cumplir el proceso democrático de elecciones adelantado en el año 2013 y que les concede esta calidad por un periodo de tres años. Bienvenidos todos a estas deliberaciones, esperando que sean muy fructíferas y así podamos continuar construyendo las cooperativa modelo de la región, con actividad financiera.

ENTORNO ECONOMI CO “UN BUEN AÑO PARA LA ECONOMIA”Los principales indicadores con los que cierra 2013 son muy positivos y algunos de ellos son incluso históricos para el país.

La economía se expandió en un 5,1 por ciento, una cifra muy superior a la que esperaba el consenso de los analistas. Es además, la economía que más está creciendo en América Latina, superando a los socios de la Alianza del Pacífico, Chile, Perú y México. A su vez, el país ocupa el puesto 15 –en crecimiento– en una muestra de 75 naciones.

En octubre se alcanzó una tasa del 7,8 por ciento para el ámbito nacional, algo que no esperaban ni los más optimistas; esta es la más baja desde que se hacen estadísticas mensuales sobre el mercado laboral. A escala urbana, es decir en las 13 principales ciudades, la tasa está en el 8,7 por ciento, la más baja desde 1995.

Hay otro indicador que es clave en materia económica y que termina el año en niveles históricos. Se trata de la tasa de inversión, es decir el porcentaje del PIB que el país reinvierte. Esta llegó al 28,4 por ciento, la más alta en medio siglo y la segunda en la región.

Por su parte, el flujo de inversión Extranjera Directa (IED) ascendió al 30 de noviembre a 15.171 millones de dólares, de los cuales poco más de 12.000 millones fueron al sector de minería y petróleo. El abanico de buenas cifras macro lo cierra la inflación, que se encuentra en el nivel más bajo en décadas, y el dólar, que alzó vuelo y está por encima de los 1.940 pesos, algo que les da tranquilidad a los empresarios exportadores.

El cooperativismo, en consecuencia, cuenta con un entorno macroeconómico muy estable, que favorece a sus principales subsectores. La estabilidad en la inflación no representará mayores riesgos desde el punto de vista de las tasas de interés, que afecten la actividad de colocación de crédito; sin embargo, podrían apreciarse disminuciones en los ritmos de crecimiento de los depósitos, por ajuste de las tasas de captación de las entidades financieras tradicionales. En el sector real, buena parte del comportamiento dependerá de las mejores condiciones de ingreso para la población, aspecto frente al cual aún no puede hablarse de una mejora.


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Desde el punto de vista estrictamente económico, las cooperativas tienen condiciones favorables para ampliar su radio de acción, consolidar aún más sus sectores líderes y aprovechar las oportunidades en nuevos sectores de la producción que hoy se plantean como prioritarios para el país.

2. NUESTROS LOGROS

EL año 2013 fue una vigencia de cosecha de logros; resultados alcanzados gracias al trabajo decidido a través de sus años de trayectoria. Se destacan los siguientes:La Cooperativa entregó 1.193 kits escolares a las instituciones educativas

A través de la Fundación “Fundacofaceneiva” se realizaron actividades deportivas recreativas y culturales a los asociados y ahorradores Financieritos


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Se premio a los asociados la Puntualidad en el pago de las obligaciones y su fidelidad hacia la Cooperativa.

Se llevaron a cabo eventos con las diferentes Entidades del Sector Solidario, participando en Ferias Empresariales y ruedas de negocios.


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Se realizaron capacitaciones tanto a los Directivos, Delegados y Empleados de la Cooperativa, en temas referentes a los Sectores Financiero y Solidario.

3. GESTIÓN FINANCIERA

Analizadas las cifras de la cooperativa, al cierre de 2013, se observa la evolución positiva de la entidad, crecimiento sostenido y equilibrado, solidez, rentabilidad y crecimiento patrimonial.

RUBROS DE BALANCEMiles de Pesos

Diciembre 2012 Diciembre 2013 Crecim. Abs. Crecim. %Total Activos 6.904.584 9.373.837 2.468.253 35.8%Cartera Neta 5.697.128 7.802.953 2.105.825 36.9%Bancos 562.228 860.599 298.372 53.0%Total Pasivos 4.069.271 6.045.550 1.976.279 48.6%Depósitos 2.657.541 4.344.865 1.687.324 63.5%Exig.Serv. Recaudo 1.105.434 1.374.384 268.950 24.3%Total Patrimonio 2.835.312 3.328.287 492.975 17.3%Aportes Sociales 2.294.772 2.682.393 387.621 16.9%Capital Institucional 358.209 517.654 159.445 44.5%

Los activos en el 2013, crecieron $2.468 millones de pesos, equivalentes al 35.8%.


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Consecuentes con la política de mantener la estructura de Balance, el rubro más representativo fue la Cartera de Credito con el 82.5% y sumado a este porcentaje el incremento de los activos liquidos, con lo cual se llegó al 93.5% de la participación del crecimiento total, y una variación del el 6.5% en los demas renglones del activo.

El crecimiento del activo se fondeó principalmente a través de la captación de nuevos recursos provenientes de los asociados, los recaudos de los convenios, con capitales derivados del patrimonio y mediante los aportes sociales.

El monto del Fondo de Liquidez a 31 de diciembre de 2013 se ubicó en $188 millones de pesos (inversiones en CDTs y cuentas de ahorro) equivalente al 12.5% del saldo de depositos a la misma fecha.Los pasivos en el 2013 crecieron el $1.976 millones, equivalente al 48.6%, para un saldo de $6.045 millones.

Los rubros más representativos son: los C.D.A.T con una participación del 53.4%, las exigibilidades por servicios de recaudos el 22.7% y los depósitos de ahorros el 18.4%. En la grafica comparativa se refleja un crecimiento del 48.6% en el pasivo del año 2013 con respecto al año 2012.


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En cuanto a captación de ahorros, el resultado es igualmente satisfactorio, ya que se logró cumplir en un 104 % la meta, con un saldo final de $1.111.millones. Este comportamiento nos demuestra la confianza que tienen los asociados en la cooperativa. Las graficas que se presentan a continuación nos muestran el comportamiento que han tenido las diferentes líneas de ahorros de un año a otro (2012 y 2013), destacando el crecimiento presentado en la cuenta Futurista y Financieritos.


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La captación por CDAT sigue arrojando un buen resultado, al finalizar el año se tiene un saldo de $3.233.millones, cumplimiento del 151% con respecto a la meta establecida ($2.136 millones) y un crecimiento del 82% con respecto al año anterior.


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El Patrimonio en el 2013 creció $492 millones, equivalente al 17.1%, para un saldo de $3.328 millones de los cuales el 80.59% están representados en los aportes sociales con un total de $2.682.millones.

Al interior del patrimonio, los aportes tuvieron un incremento anual de $387 millones, equivalente al 16.9%.


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La política institucional adoptada por Cofaceneiva, respecto al fortalecimiento del Capital Institucional vía presupuesto mensual resulta ser una estrategia muy positiva, de gran impacto en los resultados económicos, en el fondeo de los activos, en la protección de los aportes y en los ahorros de los asociados.

La Cooperativa registró excedentes antes de reservas patrimoniales de $173 millones de pesos, con un crecimiento anual de 18.1% y un cumplimiento presupuestal del 119.5%. Luego de descontar las reservas de asamblea que se llevan vía gasto y que van a engrosar el capital institucional, el excedente neto se ubicó en $92 millones.

RESERVAS PATRIMONIAL Y EXCEDENTES NETO

Es importante resaltar algunos de los fenómenos más relevantes para el logro de estos resultados: la generación interna de fondos, a través de la constitución de reservas Patrimoniales, provisiones, depreciaciones, amortizaciones y el mismo excedente neto, que al cierre de este año se ubicó en $92 millones; la adecuada administración y control de las tasas activas y pasivas, con lo cual el margen de intermediación de la cooperativa cerró el año en 9.7 puntos porcentuales; aunado a lo anterior, los costos y gastos registraron un crecimiento anual del 18% con cumplimiento presupuestal del 96% y los ingresos crecieron el 19.6% con un cumplimiento del 99%, este comportamiento permitió que los excedentes estuvieran por encima de lo presupuestado.

Al cierre de la vigencia anterior, el indicador de solvencia de la Cooperativa alcanzó el 34.63%, con lo cual se observa el fortalecimiento institucional y la solidez financiera con que cuenta la entidad para responder a las obligaciones con los asociados.


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Para la adecuada gestión de activos y pasivos, que se ve reflejada en los positivos resultados financieros presentados en el 2013, la cooperativa ha venido adoptando mecanismos como son: planeación estratégica, seguimiento y control presupuestal mensual a los resultados con mayor énfasis a los gastos, definición de modelos de evaluación financiera y administrativa de las unidades de negocios, asignación de metas e indicadores, asignación salarial por resultados, entre otros; todo esto, apoyados con la implementación de herramientas tecnológicas que agilizan el seguimiento y el monitoreo, con el propósito de lograr una mayor eficiencia.

EROGACIONES A ORGANOS DE CONTROL Y ADMINISTRACIONA 31 DE DICIEMBRE DE 2013

CONCEPTO GERENCIA REVISORIA FISCAL

CONSEJO DE ADMINISTRACION

JUNTA DE VIGILANCIA

Salarios 39.943.680

Gastos de Representación

2.079.000

Honorarios 28.397.775 22.593.000 3.299.875

Viáticos 894.000 776.0008.623.500 776.000

Otros 275.000 300.000TOTAL 42.916.680 29.173.775 31.491.500 4.375.875

GASTOS DE PROPANGANDA Y PUBLICIDAD AÑO 2013CUENTA NOMBRE SALDO51103402 Public. Institucional y Patrocinio Deportivos $ 700.00051103403 Fortalecimiento Institucional $ 12.472.28351103404 Publicidad Prensa-Radio $ 5.475.000

TOTAL $ 18.647.283

DONACIONES AÑO 2013NIT NOMBRE VALOR CONCEPTO

900.597.584-4 Fundacofaceneiva 16.027.356 Formación Deportiva, Actividades culturales

y recreativas TOTAL 16.027.356


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DETALLE DE OTRAS INVERSIONES (CUENTA 19 PUC) AÑO 2012 AÑO 2013

INVERSION PROVISION INVERSION PROVISIONCoopcentral 1.000.000 750.000

Funerales los Olivos

634.591 440.783

TOTAL 1.634.591 1.190.783 4. GESTIÓN COMERCIAL

Durante el 2013 se realizaron actividades y eventos con el fin de promover la fidelización de asociados y el incremento en los depósitos, entre los que se destacan: Rifa entre los ahorradores vacacionales, contractuales y Financieritos.Por otra parte, se desarrollaron diversas campañas encaminadas a incrementar la base social y sus depósitos: “El Quincenazo”, en donde se exonera el pago correspondiente a la afiliación, si la persona se afilia y paga el primer mes de aportes los días quince de cada mes.

Así mismo, se realizaron las visitas a las diferentes Entidades, con el fin de dar a conocer el portafolio de servicios y se hizo la retroalimentación de los nuevos servicios ofrecidos, logrando vincular 83 personas. Se participó en dos eventos comerciales, uno organizado por la Escuela Tecnológica Jesús Oviedo Pérez en el municipio de Rivera y otra denominada Rueda de Negocios, organizado por la Cámara de Comercio en sus propias instalaciones. Allí se dio a conocer el Portafolio de Servicios y Beneficios que ofrece la cooperativa.

Al finalizar diciembre la Cooperativa cerró con 2.979 asociados, obteniendo un crecimiento del 19.7% con respecto al año anterior que cerró con 2.488 asociados.


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CONVENIOS En lo referente a convenios, se estrecharon lazos comerciales con el sector empresarial, celebrando nuevos convenios de libranza, donde se promovió el portafolio de productos de ahorro y crédito de la Cooperativa a través de descuentos por nómina.De igual manera con los concesionarios de vehículos de la ciudad de Neiva, en aras de dar a conocer nuestra nueva línea de crédito para vehículo.

Se firmaron los siguientes convenios comerciales: con la clínica médica-odontológica CMO, la cual brinda servicios especializados en odontología y para los asociados a Cofaceneiva ofrece un 10% de descuento en cualquier tratamiento; con la Fundación Escuela Tecnológica “Jesús Oviedo Pérez”, que ofrece educación formal con Carreras Técnicas y Tecnológicas en Gestión y Procesos Agroindustriales; Escuela Técnica Sacs Consultores, que brinda cursos técnicos en Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, Previred, Odontosalud-P y Plataforma Odontológica. Todos ellos ofrecen un descuento especial a nuestros asociados.

SERVICIO AL ASOCIADO Dando continuidad al proceso de implementación del Sistema de Gestión de Calidad, se realizó una encuesta de satisfacción al asociado, destacándose la opinión satisfactoria de los mismos sobre la calidad del servicio y productos que ofrece la Cooperativa, obteniendo un puntaje superior al 80%Con la entrega de las anchetas a los asociados se actualizó la información de cada uno de ellos, con el fin de mejorar la comunicación y lograr un contacto permanente a través de los correos electrónicos, tanto para campañas comerciales, como también para adelantar la gestión de cobro de cartera. Así mismo, se establecieron mecanismos los cuales garantizan el cumplimiento de los parámetros establecidos por la Cooperativa, relacionados con la seguridad de la información.

5. GESTIÓN DE CREDITO Y CARTERA Y OPERACIONES

El portafolio de crédito de Cofaceneiva permitió atender durante el 2013, 3.836 solicitudes de créditos de las diferentes líneas por un valor total de $7.159.millones; los meses de mayor desembolso de créditos corresponden a: agosto, septiembre, noviembre y diciembre, periodos en que la colocación superó la suma de 680 millones de pesos mensuales; debido a la campaña realizada en las nuevas líneas de crédito: Compra de cartera, Vehículo y Educativo.

El crecimiento de la cartera bruta contrasta con el aumento de la cartera vencida, comportamiento que se refleja en el indicador de calidad de cartera al cierre del 2013, principalmente por el aumento del nivel de endeudamiento de los asociados; no obstante la entidad mantiene el control al riesgo con las aplicaciones de límites de exposición que le permiten registrar una cartera bruta atomizada y registra provisiones de cartera superiores (en el caso de la provisión individual) por encima de las fijadas por la Supersolidaria, generando tranquilidad y confianza sobre la administración del principal activo de la entidad.

El siguiente gráfico nos muestra el crecimiento presentado en el saldo de la cartera, de año 2012 al 2013, incremento del 36.90%


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El total de cartera vencida en el año 2012 ascendía a la suma de $223.millones representando un índice de morosidad sin ley de arrastre del 3.92% y en el año 2013, el saldo vencido sin ley de arrastre asciende a la suma de $278.millones representando el 3.57% y con ley de arrastre la suma de $439.millones representando un índice de morosidad del 5.6%.

Se aplicó el procedimiento de castigo de cartera y su valor total fue de $10.2 millones, buscando depuración de la cartera irrecuperable para la adecuada exigencia de indicadores de productividad a corto y largo plazo.

Dentro de las estrategias de recuperación de cartera se implementó la gestión de cobro a través de todos los funcionarios de la cooperativa, en donde se entrega un listado de créditos vencidos superior a 30 días, los cuales tienen que realizar la gestión de cobro, a través de llamadas telefónicas, mensajes de textos, correos electrónicos, visitas domiciliarias, etc. lo que posibilito una gestión de cobro automática, oportuna y con menor costo; constituyendo así una gestión más efectiva, debido al conocimiento que tienen los funcionarios de todos los asociados.

En lo referente a operaciones, la cooperativa se encuentra trabajando en la Implementación de un Sistema de Gestión de Calidad, bajo el enfoque de Gestión de Procesos, de acuerdo con la ISO 9001:2008


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6. GESTIÓN DE RIESGOS

La Cooperativa en cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria y mediante las directrices y lineamientos del Consejo de Administración, el comité de Riesgos y la Gerencia, establecieron dentro del Plan de Acción para el año 2014, la implementación del Sistema de Administración de Riesgos que contenga el Riesgo Operativo (SARO), Riesgo de liquidez (SARL), Riesgo de Crédito (SARC) y Riesgo de Mercado (SARM); como parte fundamental, integrada al Sistema de Gestión de Calidad fortaleciendo de esta manera el buen funcionamiento en las operaciones realizadas por la entidad.

Durante el 2013 el Comité de Administración del Riesgo de Liquidez, fue desarrollando su labor con el propósito de medir toda posibilidad de exposición al riesgo, mediante el análisis de la evolución financiera de la entidad, destacando el comportamiento de la liquidez de la Cooperativa, los aportes sociales, captación de depósitos, recuperación de cartera, montos y plazos, suscribiendo las actas de reunión mensualmente y presentando las sugerencias, observaciones y recomendaciones ante la Administración, como también reportando los informes a la Superintendencia de la Economía Solidaria.


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En cuanto al Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT) y conforme a las disposiciones legales y reglamentarias, COFACENEIVA tiene implementados mecanismos de prevención con el fin de evitar que la entidad sea utilizada para la canalización de dineros provenientes o con destino a actividades ilícitas, cuenta dentro de su estructura organizacional con un Oficial de Cumplimiento y sus respectivo suplente. La entidad presentó los reportes trimestrales al Consejo de Administración y se enviaron los reportes externos a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF, en los plazos fijados por el respectivo ente supervisor.

7. GESTION ADMINISTRATIVA

Con el fin de dar cumplimiento a la Carta Circular No.001 del 25 de Enero de 2013, expedida por la Supersolidaria, el Consejo de Administración, modifico la estructura orgánica de la Cooperativa, creando la Coordinación Administrativa y de Control Interno, la cual se encargará de regular las actividades encaminadas al proceso de convergencia de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF.

Así mismo, se llevo a cabo una Asamblea Extraordinaria en donde se aprobó la reforma de Estatutos para crear el Fondo Reservas de Asamblea, con el fin de fortalecer el capital institucional de la Cooperativa, a través de la cuenta Reservas de fortalecimiento patrimonial, en donde se destinara el 50% de los excedentes mensuales hasta el mes de Diciembre de 2014; minimizando de esta manera el impacto que tendrá el patrimonio de la cooperativa con la implementación de las NIIF.

Para el fortalecimiento del clima organizacional, actualización normativa y generación de ideas para el mejoramiento en los procesos, se realizaron las capacitaciones a todo el personal de la Cooperativa en materia de “Administración del tiempo”, “Reformas de la Circular Básica y Contable”, “Manuales y Reglamentos”.

En la vigencia del año 2013, se priorizó dentro del Plan de acción del año 2014 la adaptación al modelo de auditoría basado en la gestión de riesgos, observando las normas y los resultados obtenidos en el monitoreo continuo de las transacciones de ahorro y crédito de la entidad.

8. GESTION SOCIAL

Durante la vigencia anterior, se continuó consolidando el compromiso social de Cofaceneiva.

Conforme con lo aprobado por la Asamblea, fueron ejecutados el 100% de los recursos del fondo de educación y solidaridad, correspondiente a los excedentes del año 2012, distribuidos en los siguientes rubros:


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FONDO DE EDUCACIÓN FORMAL (inversión en el sector educativo) se beneficiaron 1.172 estudiantes de los estratos 1 y 2 de las instituciones educativas Oliverio Lara Borrero y Agustín Codazzi, con la entrega de un paquete escolar el cual consta de un morral con el logo de la Cooperativa, 5 cuadernos de 100 hojas, dos lapiceros, una regla, unas tijeras, un borrador, un tajalápiz, una caja de colores X 12 mediana por valor de $29.2 millones.

FONDO DE SOLIDARIDAD. Conforme al presupuesto aprobado, se ejecutaron $36.millones de pesos en protección exequial y auxilios otorgados de acuerdo con lo establecido en el reglamento del fondo de solidaridad, que benefició a los asociados.


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ACTIVIDADES AÑO 2013

ACTIVIDAD DIRIGIDO A FECHA EVENTO

RESULTADO

Entrega Paquete Escolar Asociados Enero Asociados : 1.300Valor $15.850.000

Rifa ahorro contractual Asociados Enero Valor $1.500.000tres ganadores de $500.000 c/uMónica María Echeverry CamposJuan David Oviedo OviedoYuri Tatiana Pinzón Vargas

Premio a la puntualidad enel pago de las obligaciones

asociadosFinancieritos

JunioDiciembre

Valor $2.850.000tres ganadores

sorteo motocicleta Olga Lucia Rivera DíazLaura Sofía Jiménez BeltránNicolás Castañeda

Entrega ancheta Navideña Asociados Diciembre Asociados 1.400Valor $49.992.600

Entrega regalos Financieritos

Financieritos Diciembre Financieritos 327valor $10.555.000

Rifa Ahorro Vacacional Asociados queviajaron

Diciembre Número de asociados: 12Valor $1.198.040Ganador Diego Cano Bedoya

Obsequio ahorradores CDAT y pagadores

Diciembre 160 personasValor $3.000.000

Subsidio Póliza Exequial Asociados Diciembre Numero Asociados 430Valor $27.808.961

Auxilios de Solidaridad Asociados Enero a Dic. Numero Asociados :46Valor $8.843.600

Subsidio Bonos Cinemark Asociados Enero a Dic. Numero Asociados :200Valor $300.000


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FUNDACION COFACENEIVA

En el año 2013, con el apoyo del Consejo Administrativo y la Junta Directiva se reiniciaron labores en la Fundación Fundacofaceneiva; inicialmente el trabajo se centró en la organización y actualización de la parte legal de la Fundación (pago de los impuestos pendientes, renovación Cámara y Comercio, renovación póliza de manejo, entre otras). Además, se Logró tener una oficina en la Cooperativa Cofaceneiva donde se encuentra ubicada actualmente; con la colaboración de la Cooperativa y los Comités de recreación y educación, se realizaron actividades dirigidas a los asociados y financieritos como: las Escuelas de formación deportivas en fútbol, danza y porras, ecoturismo a Piscilago, III Olimpiadas Deportivas y Recreativas, Día del niño financierito, Entrega de regalos y Bono de solidaridad.

Con el propósito de dar a conocer la Fundación se imprimieron volantes informativos y carteleras promocionando las actividades que se vienen desarrollando. Así mismo, se remitieron cartas a los delegados cuando reiniciaron las actividades en Fundacofaceneiva.Es importante trabajar en este aspecto, ya que es de vital importancia que los asociados y el público en general conozcan la fundación.

ACTIVIDADES REALIZADAS

* Creación de escuelas de formación deportiva: escuela de danzas, porras y fútbol, el escenario deportivo establecido es el Parque La Rebeca.-Danzas: se conformó con cinco (5) niñas desde el mes de septiembre a octubre, para el siguiente mes no hubo continuidad en la asistencia, por lo tanto se suspendió,-Porras: se conformó con cinco (5) niñas, se ha mantenido la continuidad en los entrenamientos.-Fútbol: inició con doce (12) niños, en el primer mes (Septiembre) en los días miércoles y jueves de 3:00 p.m.-5:00 p.m. En el segundo mes (Octubre) por sugerencias de algunos padres de familia solicitaron los entrenamientos los sábados de 7:00 a.m.- 9:00 a.m. y en el tercer mes (Noviembre) por las vacaciones de los estudiantes, se cambió el horario para los días martes y jueves de 3:00 p.m.- 5:00 p.m..

* 2. Excursión a Piscilago – Melgar. El viaje se realizó el domingo 6 de octubre de 2013, se inscribieron 50 personas entre afiliados, sus familiares y particulares. Se contrataron 2 buses: uno con capacidad de 30 pasajeros y el otro para 20. las personas disfrutaron de todas las atracciones mecánicas, el zoológico y otros espacios; el almuerzo se realizó en el Restaurante del Centro Recreacional. Entre los comentarios de las personas, se evidenció una evaluación favorable por la gestión de la Cooperativa en el bienestar de sus asociados y las familias.

* Terceras Olimpiadas Deportivas Cofaceneiva. Se realizó el 30 de Noviembre en el Club Caja Agraria. Se elaboró la reglamentación de las Olimpiadas, se diseñó y publicó los carteles con información del evento para las empresas afiliadas.. Participaron aproximadamente 120 asociados.


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* Organización del Evento para la entrega de regalos a Financieritos el día 7 de Diciembre en el Club Caja Agraria. Se diseñó y publico los carteles con información del evento. Participaron 327 financieritos.

* Excursión San Andrés Islas, el cual se realizó del 18 al 22 de Diciembre del presente año, es importante mencionar que por medio de la gestión realizada se logró un precio exequible para los asociados y fueron 23 cupos vendidos, teniendo en cuenta que la mayoría de personas que asistieron son asociados a la cooperativa.


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9. CUMPLIMIENTOS DE NORMAS

Como es costumbre en Cofaceneiva, todas sus actividades se desarrollan dentro del marco legal existente en el país. Los programas de cómputo, el manejo de licencias y la adquisición, tanto de software como de hardware, se ajustan a la normatividad vigente. La cooperativa cancela oportunamente sus obligaciones laborales y cumple a cabalidad con los aportes parafiscales correspondientes. Así mismo, la entidad paga en las fechas establecidas, las obligaciones impositivas que le competen, ya sea en el orden municipal, departamental o nacional.

La Cooperativa tiene contratadas pólizas para protección de sus activos y maneja un plan de riesgos con adecuadas coberturas. La entidad reporta, con oportunidad, sus informes a la Supersolidaria y mantiene vigente con el FOGACOOP, la póliza que ampara los depósitos captados.

A través del oficial de cumplimiento monitorea el origen de recursos, evitando que se pueda presentar lavado de activos. Por vía administrativa se practican visitas periódicas y se realiza un detallado plan de auditoría.

El Consejo de Administración se reunió 12 veces, durante el 2013 en forma ordinaria y 8 veces en forma extraordinaria. Así mismo ejecutó un presupuesto por la suma de $1.361.millones de peso de ingresos y $1.269 de Gastos y Costos.

Al 31 de diciembre de 2013 en el sistema SIINET de la Cooperativa se encuentra un saldo de cartera de $ 351 millones a cargo de los miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, los cuales se encontraban completamente al día en sus obligaciones financieras. Operaciones que están ajustadas a las normas legales, estatutos y reglamentos de entidad.

El presente informe fue conocido y aprobado por el Consejo de Administración el 30 de enero de 2014, en la sesión realizada en la fecha en mención, tal como consta en el acta No.001.

10. ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES OCURRIDOS DESPUES DEL EJERCICIOA la fecha de este informe la administración de COFACENEIVA LTDA. No tiene conocimiento de eventos subsecuentes que pudieran afectar las cifras y los hechos económicos mencionados y en el cierre de estados financieros. 11. PROYECCIONES PARA EL 2014

* La entidad continuará actuando con suma prudencia, teniendo en cuenta las perspectivas económicas nacionales e internacionales.* Revisará cuidadosamente la política de crédito, buscando ajustarla en aquellas líneas que sea necesario, a fin de mantener las condiciones de mercado y riesgo bien controladas.* La cooperativa seguirá incrementando su capital institucional, buscando elevar su solvencia a niveles que le permitan atender sin ninguna dificultad, la aplicación de las normas internacionales de información financiera.


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* Se finalizará el proceso de implementación del Sistema de Gestión de Calidad, logrando su certificación.* La cooperativa continuará apoyando los programas sociales que adelanta, a través de su Fundación, convencida de que ésta es la mejor forma de resaltar su presencia, generando desarrollo social, diferenciación con la banca tradicional y sentido de pertenencia en todos los asociados.

12. AGRADECIMIENTOSDe manera muy especial queremos resaltar el importante apoyo recibido por la cooperativa de todos sus estamentos, comenzando por el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, los distintos comités, la Revisoría Fiscal y principalmente de sus funcionarios, comprometidos con los objetivos institucionales, los buenos resultados, el mejoramiento continuo, los valores Corporativos y el servicio a la comunidad. Para todos: ¡muchas gracias!

ARMANDO CABRERA RIVERA TERESA LEONOR BARRERA DUQUEPresidente Consejo Administración Gerente


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INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

Señores Asambleístas:

La Junta de Vigilancia organismo de control social responsable ante la Asamblea General y en ejercicio de sus funciones, presenta un cordial y fraternal saludo Cooperativo, a cada una de las delegadas y delegados que nos honran con su presencia en esta asamblea; invitándolos a participar activamente en el desarrollo de la misma ya que sus sugerencias y opiniones constructivas son de vital importancia en el desarrollo y mejoramiento de las políticas de la Cooperativa.

En cumplimiento de las funciones emanadas por la ley, los estatutos, la junta de vigilancia se reunió mensualmente ordinaria y extraordinariamente dejando constancia en las actas respectivas, con el fin de dar respuesta a requerimientos de los asociados.

Durante el último año la Junta de Vigilancia se reunió regularmente, velando porque los actos de los órganos de Administración y Gerencia se ajustaran a las prescripciones legales, estatutarias y en especial a los principios Cooperativos.

ACTIVIDADES DESARROLLADAS:

• verificación y cumplimiento de las recomendaciones realizadas por los asociados.• Respuestas oportunas a las distintas inquietudes de los asociados.• Revisión de las Actas del Consejo de Administración, enviando las recomendaciones necesarias.• Por invitación de la doctora TERESA LEONOR BARRERA DUQUE, Gerente de la Cooperativa se participó como veedores en los diferentes sorteos realizados así: sorteo Ahorro Vacacional, sorteo ahorradores Financieritos (bicicletas), sorteo a la Fidelidad y Puntualidad en los pagos de Obligaciones (Moto) y Encuesta de satisfacción asociados (bono por valor de $ 200.000,oo ). Se verificó la asistencia a las reuniones de los Miembros del Consejo de Administración, en términos generales se observa que existe compromiso para con la Cooperativa por parte de los consejeros.• Se dio respuesta al Doctor LEON JAIME HENAO OROZCO, Superintendente Delegado para la Supervisión de la Actividad Financiera del Cooperativismo, en lo relacionado con la queja presentada por la asociada LUZ DARY ALVARO NUÑEZ.

Creemos que los comités que hacen parte de la Cooperativa, tienen su propia dinámica y cumplen cabalmente sus funciones tal como fueron concebidos, sin embargo, hemos analizado que algunas personas que se inscriben en los comités, no asisten regularmente a las reuniones, mostrando con ello una falta de compromiso con la cooperativa.

Finalmente queremos agradecer la confianza depositada por todos Ustedes, reconocemos el permanente apoyo por parte del Consejo de Administración, la Gerencia, Empleados y asociados en general, al aceptar todas nuestras solicitudes y recomendaciones e invitarlos a continuar trabajando en pro de


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hacer de COOFACENEIVA, la mejor Cooperativa del sur occidente Colombiano, esperando con ello lograr un gran crecimiento Económico y social que redunde en beneficio de nuestros asociados.

Queremos invitarlos a que nos hagan allegar por escrito o vía correo electrónico, cualesquier queja o reclamo que se les presente.Correo Electrónico olmochav @ yahoo.es

Atentamente,

OLMES MOLINA CHAVARRO CESAR AUGUSTO COQUECO Presidente Secretario


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ESTADOS FINANCIEROS 2013INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL


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Neiva, 14 Febrero del 2014

SeñoresASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOSCOOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVACOFACENEIVA LTDA.Ciudad

Estimados señores:

1. ESTADOS FINANCIEROS

En mi calidad de Revisor Fiscal de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. En cumplimiento de la normatividad vigente me permito informar a la Honorable Asamblea General de Delegados, que he examinado el Balance General, al corte 31 de diciembre del año 2013, el Estado de Resultados, el Estado de Cambios en la Situación Financiera, el Estado de Cambio en la Posición del Patrimonio, y el Estado de Flujo de Caja, y las Notas a los Estados Financieros en forma comparativa, correspondiente al periodo contable del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2013.

Los Estados Financieros enumerados en el párrafo anterior fueron certificados por el Representante Legal y Contador de la Cooperativa, para la cual me permito expresar mi opinión como Revisor Fiscal sobre la razonabilidad de las cifras expresadas en los Estados Financieros, como resultado en el desarrollo de los procedimientos y pruebas de auditoría practicadas a la Cooperativa.

1.1. BALANCE GENERAL

El Balance General de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA, presenta un total de activos al corte 31 de diciembre del año 2013 la suma de $ 9.373.837.035 y el comportamiento en los últimos tres años ha sido el siguiente:

AÑO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO2011 6.165.023.725.00 3.746.760.575.00 2.418.263.150.002012 6.904.583.674.00 4.069.271.413.00 2.835.312.261.002013 9.373.837.035.00 6.045.549.910.00 3.328.287.125.00

Como se observa en el cuadro anterior, la Cooperativa ha fortalecido el componente patrimonial al 31 de diciembre del año 2013 con relación al saldo del patrimonio al 31 de diciembre del año 2011 y 2012, con un crecimiento del 17.39% Y 37.64% respectivamente, originado por el incremento en el numero de asociados y el valor de los Aportes Sociales de conformidad con los estatutos y reglamentos.

Los pasivos de la Cooperativa al 31 de diciembre del año 2013 se han incrementado con relación al saldo del 31 de diciembre del año 2011 y 2012, por el crecimiento de los depósitos de asociados


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La estructura del Balance al 31 de diciembre del año 2013 de la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. Es la siguiente:

DETALLE VALOR PARTICIPACIONACTIVO 9.373.837.035.00 100 %PASIVO 6.045.549.910.00 64 %

PATRIMONIO 3.328.287.125.00 36 %

El total activo de la Cooperativa se encuentra comprometido con el total pasivo en el 64 % al 31 de diciembre del año 2013 y de las cuales $ 4.344.865.104 corresponde a depósitos de nuestros asociados.El componente mas representativo del Balance es el valor de la Cartera de la Cooperativa, cuyo saldo al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 7.802.952.433 equivalente en el 83 % del total del activo, lo que indica un excelente manejo de los recursos productivos de la Cooperativa, lo que significa que los aportes de los asociados de la Cooperativa se han prestado 2.9 veces en promedio.El comparativo del valor de la cartera morosa aplicando la ley de arrastre de conformidad con la normatividad de la Súper Solidaria y la provisión de la misma al 31 de diciembre del año 2012 y 2013 arroja el siguiente comportamiento:

El total de la cartera a 31 de diciembre del 2013 ascendió a la suma de $ 7.802.952.433

DETALLE AÑO 2012 AÑO 2013 VARIACIONCARTERA MOROSA $301.947.780.00 439.563.704.00 137.615.924.00

PORCENTAJE 5.3 % 5.6% 0.3%PROV. TOTAL $130.390.146.00 $174.983.269.00 $ 44.593.123

Se presenta un crecimiento de la cartera morosa al 31 de diciembre del año 2013 con relación al saldo de la cartera morosa del año 2012 y un aumento de la provisión de la misma cartera, originado básicamente por la aplicación estricta de la normatividad emitida por la Súper Solidaria de Colombia en la aplicación de la ley de arrastre, indicador financiero y económico, para la cual la Revisoría Fiscal en los informes mensuales de control interno presentados a la Gerencia y Consejo de Administración ha recomendado la aplicación y desarrollo de estrategias encaminadas para la recuperación de la misma.

Es de observar que la provisión total de la cartera morosa se encuentra compuesta por la provisión individual cuyo valor al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 96.953.736 y por la provisión general de cartera cuyo valor al 31 de diciembre del mismo año es de $ 78.029.533 para un total de provisión de cartera de $174.983.269 Otro de los componentes del balance de gran importancia y participación es la cuenta de depósitos de los asociados, cuyo saldo al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 4.344.865.103


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DETALLE DIC 2012 DIC 2013 VARIACIONAHORRO VISTA 397.558.975 529.854.195 132.295.220

AHORRO CDT 1.775.949.958 3.233.847.357 1.457.897.399AHORRO CONT 484.031.731 581.163.552 97.131.821

TOTAL 2.657.540.664 4.344.865.104 1.687.324.440 Como se observa se presenta una variación de aumento en todos los depósitos de los asociados.

El patrimonio técnico de la Cooperativa al 31 de diciembre del año 2013 es de $ 3.215.745.108 las cuales le permite obtener una solvencia del 36.63%, superior a la mínima requerida del 12% por la normatividad vigente de conformidad con el decreto 1840 del 21 de julio del año 1997.

La cuenta de Aportes Sociales presenta al 31 de Diciembre del año 2013, un crecimiento del 16.9% con relación al año anterior, ya que de obtener un saldo de $ 2.294.772.557 al 31 de diciembre del 2012, pasamos al año 2013 con un saldo de $ 2.682.393.548

La Cooperativa al 31 de diciembre del año 2013 presenta el siguiente capital de trabajo:

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE RESULTADO INDICADOR

$ 4.232.139.942 $ 5.970.549.910 -1.738.409.968 0.70 %

El total de los pasivos corrientes son superiores al total de los activos corrientes de la cooperativa al 31 de diciembre del año 2013, indicando que por cada $1.00 que la cooperativa tenga comprometido en su pasivo a corto plazo, se tiene en el activo corriente $ 0.70 centavos, para cancelar las obligaciones a corto plazo, por lo anterior la Administración de la Cooperativa deberá desarrollar estrategias para el manejo de sus recursos y permitir dar cumplimiento en forma oportuna a los compromisos con sus asociados y pago de terceros. De igual forma desarrollar estrategias que le permitan aumentar el indicador de capital de trabajo a corto y mediano plazo.

1.2. ESTADO DE RESULTADOS

El Estado de Resultados de la Cooperativa correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2013, presenta una excelente gestión de sus Administradores reflejado en sus excedentes económicos, las cuales fueron de $92.291.925, arrojando una rentabilidad del 6.7 % del total de los Ingresos.Se observo que la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA, se encuentra cumpliendo con la causación y pago de los aportes en salud, pensión, riesgos profesionales y aportes parafiscal a Comfamiliar del Huila, Sena y el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar. La cooperativa implemento y se encuentra desarrollando el manual de lavado de activos con los funcionarios de la entidad con el objetivo de dar cumplimento a la normatividad vigente, y la Revisoría


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Fiscal no ha detectado operaciones sospechosas y las operaciones desarrolladas se han celebrado con sus asociados.De igual forma la Revisoría Fiscal en los informes trimestrales emitidos a la Supe solidaria se ha reportados los resultados de las pruebas realizadas a las operaciones mayores de $10.000.000 en el control de lavado de activos.

2. ALCANCE DE LAS PRUEBAS DE AUDITORIA

El alcance de las pruebas de auditoría desarrolladas por la Revisoría Fiscal, están basadas en los principios, pruebas y procedimientos de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, dichas normas requieren que la auditoria se planifique y se ejecute de tal manera que el trabajo me permita obtener una seguridad razonable para emitir una opinión sobre los estados financieros de la Cooperativa.

De igual forma la auditoria incluye la evaluación de las principales estimaciones, presentación integral y global de los estados Financieros y las revelaciones de los mismos.Por lo anterior considero que mi auditoria proporciona una base razonable que me permita expresar una opinión sobre los estados financieros de la cooperativa.

3. OPINION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En mi opinión la Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. presenta en sus Estados Financieros enunciados en el numeral uno y tomados fielmente de los libros de contabilidad, razonablemente y fidedigna la situación financiera y económica de la cooperativa al corte 31 de diciembre de 2013, de conformidad con las normas y principios de contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia y las norma vigentes emitidas por la Súper Solidaria de Colombia.

La Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. 0btuvo ante la Súper solidaria de Colombia la Autorización para ejercer la actividad financiera con sus asociados, de igual forma se encuentra inscrita ante Fogacoop para la garantía y protección de los depósitos de los asociados y se ha cancelado en forma oportuna los valores de las cuotas de contribución a la Súper Solidaria y Fogacoop.

4. CONTABILIDAD, LIBROS DE CONTABILIDAD Y LIBROS DE ACTAS

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y los libros de contabilidad se llevan y se conservan adecuadamente, De igual forma se expresa que la contabilidad se ha llevado conforme a las normas legales vigentes y las directrices emitidas por la Superintendencia de la economía solidaria en materia contable, como también de acuerdo a las técnicas contables, las operaciones registradas en los libros de contabilidad y actas de sus Administradores se ajustan a las disposiciones, normas, estatutos y decisiones de la Asamblea de delegados y Consejo de Administración de la Cooperativa.


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5. CONTROL INTERNO

La Cooperativa futurista de Ahorro y Crédito de Neiva COFACENEIVA LTDA. Ha implementado y desarrollado adecuados procedimientos de control interno que le permitan la conservación y custodia de sus bienes y derechos.

La Cooperativa implemento y se encuentra desarrollando el Manual de Procedimiento sobre el control de lavado de activos SIPLAFT, de igual forma se nombro el Oficial de cumplimiento principal y suplente de la Cooperativa y se están enviando los informes periódicos mensuales y trimestrales a la UIAF.

La Revisoría Fiscal dio a conocer en forma oportuna las recomendaciones y observaciones encontradas en el desarrollo de las diferentes pruebas de auditoria de las debilidades y deficiencia de control interno de la cooperativa, las cuales la Administración las atendió en forma oportuna para su corrección.

Por lo anteriores destaca los siguientes avances durante el año 2013 sobre el mejoramiento de los procedimientos y procesos para mejorar el control interno así:

• Actualización de las políticas de administración del sistema de riesgo crediticio.• Actualización de las políticas de asociación, retiro y exclusión de asociados.• Capacitación a los empleados y asociados de la cooperativa.• Análisis y evaluación mensual del de riesgo de liquidez.• Análisis y evaluación mensual del estado de cartera morosa.• Implementación del sistema de Gestión de Calidad• Gestión en la Captaciones de Depositas.• gestión en la colocación de cartera

6. OPINION DEL INFORME DE GESTION

Una vez revisado el informe de Gestión preparado y presentado por el Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa, se observo que la informaron expuesta tiene concordancia con los valores de los estados financieros al corte 31 de diciembre del año 2013 y con las actividades desarrolladas por sus Administradores.

7. EVALUACION DEL SISTEMA DE INFORMACION

La Cooperativa para el año 2013 continua presentado dificultades y debilidades en el desarrollo de la aplicación en el sistema de información, para la cual la Revisoría Fiscal en los informe del control interno ha dado a conocer a la Cooperativa para que mejore y fortalezca el sistema de seguridad de la información.


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8. FONDO DE LIQUIDEZ

Durante todo el año de 2013 se dio cumplimiento en forma permanente a las normas sobre el manejo del fondo de liquidez de conformidad con el decreto 790 del año 2003 emitido por la súper intendencia de economía solidaria, es de observar que el valor del fondo de liquidez siempre ha estado por encima al valor mínimo requerido.

La Cooperativa ha enviado los informes mensuales en forma oportuna a la Supe solidaria.

9. RIESGO DE LIQUIDEZ

La Cooperativa durante el año 2013 ha presentado en su estado de Riesgo de Liquidez una brecha positiva, una vez comparado los valores de la posición activa sobre los valores de la posición pasiva y patrimonio, excepto el último mes del año las cuales la brecha de liquidez fue negativa, para la cual la Cooperativa presento un conjunto de planes y estrategias que le permitan dar cumplimiento a los compromisos de pagos de asociados y proveedores.

Es de observar que el Comité ejecutivo de Riesgo de Liquidez se reúne en forma mensual y presenta su informe al Consejo de Administración el resultado de la evaluación con sus respectivas recomendaciones.

Cordialmente,

JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLAREVISOR FISCALT.P. 25152 T


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1 ACTIVO

NOTAS

1 Corriente %

1105 CAJA (3) 56.358.041 0,60%

1110 BANCOS (3) 860.599.868 9,18%

1120 FONDO DE LIQUIDEZ (3) 188.077.636 2,01%

1203 FONDO DE LIQUIDEZ - C.D.A.T (3) 355.411.362 3,79%

1411 CREDITO GARANTIA PERSONAL (4) 2.662.624.133 28,40%

1491 PROVISION CARTERA ASOCIADOS (4) (72.142.555) -0,77%

1625 ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES (5) 0 0,00%

1650 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS (6) 114.498.247 1,22%

1655 INTERESES (7) 65.137.977 0,69%

1675 ANTICIPO DE IMPUESTOS (8) 2.620.000 0,03%

1690 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (9) 4.962.031 0,05%1696 PROV. CUENTAS POR COBRAR CONSUMO (10) (6.006.798) -0,06%

Total Activo Corriente 4.232.139.942 45,15%

Largo Plazo1411 CREDITOS VIG. GARANTIA PERSONAL (4) $ 5.140.328.300 54,84%1491 PROVISION CARTERA ASOCIADOS (4) (102.840.714) -1,10%

Total Activo largo Plazo 5.037.487.586 53,74%

17 Propiedad Planta y Equipo1715 EDIFICACIONES (11) $ 24.393.600 0,26%

1720 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA (11) 69.494.879 0,74%

1725 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION (11) 72.578.280 0,77%

1795 DEPRECACION ACUMULADA (11) (112.061.833) -1,20%1799 PROVISION OTROS ACTIVOS (11) (3.147.259) -0,03%

Total Propiedades Planta y Equipo $ 51.257.667 0,55%

18 Diferidos1820 CARGOS DIFERIDOS (12) $ 2.706.670 0,03%

Total Diferidos 2.706.670 0,03%

19 Otros Activos1930 ACTIVOS DE OPERACIÓN $ 0 0,00%

1987 OTRAS INVERSIONES (13) 27.006.492 0,29%

1995 VALORIZACIONES (11) 23.238.678 0,25%1999 PROVISION OTROS ACTIVOS 0 0,00%

Total Otros Activos $ 50.245.170 0,54%

TOTAL ACTIVO 9.373.837.035 100,00%

DEUDORAS CONTINGENTES (22) 1.380.398.954

COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA

COFACENEIVA LTDABALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(21)


- 49 -

2 PASIVO1 Corriente

2105 DEPOSITOS DE AHORRO (14) $ 529.854.195 5,65%2110 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (14) 3.233.847.357 34,50%2125 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL (14) 581.163.552 6,20%2305 CREDITOS ORDINARIOS (15) 60.000.000 0,64%2405 INTERESES (16) 84.628.553 0,90%2415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (16) 788.108 0,01%2435 PROVEEDORES (16) 37.435.343 0,40%

2442 GRAVAMEN A LOS MVTOS FINANCIEROS (16) 121.087 0,00%2445 RETENCION EN LA FUENTE (16) 1.868.000 0,02%2447 IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO (16) 5.000 0,00%2448 IMPTOS DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO (16) 467.000 0,00%2450 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA (16) 0 0,00%2460 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO (16) 1.374.384.325 14,66%2465 REMANENTES DE APORTES POR PAGAR (16) 18.390.968 0,20%2510 IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR (17) 1.162.000 0,01%2710 OBLIGACIONES LABORALES (19) 14.310.322 0,15%

2730 ABONOS DIFERIDOS (19) 21.492.167 0,23%2740 VALORES RECIB. PARA TERCEROS (19) 10.631.933 0,11%

Total Pasivo corriente 5.970.549.910 63,69%

Pasivo a Largo Plazo2308 CREDITOS ORDINARIOS (15) $ 75.000.000 0,80%

Total Pasivo a Largo Plazo 75.000.000 0,80%

TOTAL PASIVO $ 6.045.549.910 64,49%

3 PATRIMONIO31 Capital social

3100 APORTES SOCIALES (20) $ 2.682.393.548 28,62%3200 RESERVAS (20) 298.513.599 3,18%3300 FONDO DE DESTINACION (20) 231.849.375 2,47%3400 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES (20) 23.238.678 0,25%3505 EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO (20) 92.291.925 0,98%

TOTAL PATRIMONIO 3.328.287.125 35,51%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 9.373.837.035 100,00%

DEUDORAS CONTINGENTES POR EL CONTRARIO (21) 1.380.398.954

COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVACOFACENEIVA LTDA

BALANCE GENERALA 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Fdo FdoContadora T.P. 23.982-T

Fdo

Revisor Fiscal T.P 25.152-TVer Dictamen Adjunto

JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLA

TERESA LEONOR BARRERA DUQUEGerente

HERMINIA SANCHEZ PERDOMO


- 50 -

0

1.00

0.00

0.00

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2.00

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6.04

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3.32

8.28

7.12

5

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13

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- 51 -

2013 2012 VARIACION %ACTIVO

CorrienteCAJA $ 56.358.041 17.102.790 39.255.251 229,5%BANCOS 860.599.868 562.227.948 298.371.920 53,1%FONDO DE LIQUIDEZ 188.077.636 296.054.956 (107.977.320) -36,5%FONDO DE LIQUIDEZ - C.D.A.T 355.411.362 157.630.732 197.780.630 125,5%CREDITO GARANTIA PERSONAL 2.662.624.133 1.963.844.633 698.779.500 35,6%PROVISION CARTERA ASOCIADOS (72.142.555) (54.711.029) (17.431.526) 31,9%ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 0 2.500.000 (2.500.000) -100,0%DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 114.498.247 139.781.211 (25.282.964) -18,1%INTERESES 65.137.977 54.881.963 10.256.014 18,7%ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.620.000 2.228.623 391.377 17,6%OTRAS CUENTAS POR COBRAR 4.962.031 3.997.674 964.357 24,1%PROV. CUENTAS POR COBRAR CONSUMO (6.006.798) (4.712.020) (1.294.778) 27,5%

Total Activo Corriente $ 4.232.139.942 3.140.827.481 1.091.312.461 34,7%

Largo PlazoCREDITOS VIG. GARANTIA PERSONAL $ 5.140.328.300 3.733.283.301 1.407.044.999 37,7%PROVISION CARTERA ASOCIADOS (102.840.714) -75.679.117 (27.161.597) 35,9%

Total Activo largo Plazo $ 5.037.487.586 3.657.604.184 1.379.883.402 37,7%

Propiedad Planta y EquipoEDIFICACIONES $ 24.393.600 24.393.600 0 0,0%MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 69.494.879 63.393.689 6.101.190 9,6%EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 72.578.280 59.124.278 13.454.002 22,8%DEPRECACION ACUMULADA (112.061.833) (95.386.688) (16.675.145) 17,5%PROVISION OTROS ACTIVOS (3.147.259) (3.147.259) 0 0,0%

Total Propiedades Planta y Equipo $ 51.257.667 48.377.620 2.880.047 6,0%

DiferidosCARGOS DIFERIDOS $ 2.706.670 8.120.002 (5.413.332) -66,7%

Total Diferidos 2.706.670 8.120.002 (5.413.332) -66,7%

Otros ActivosACTIVOS DE OPERACIÓN 0 963.107 (963.107) -100,0%OTRAS INVERSIONES 27.006.492 25.815.709 1.190.783 4,6%VALORIZACIONES 23.238.678 23.238.678 0 0,0%PROVISION OTROS ACTIVOS 0 -363.107 363.107 -100,0%

Total Otros Activos $ 50.245.170 49.654.387 590.783 1,2%

TOTAL ACTIVO $ 9.373.837.035 6.904.583.674 2.469.253.361 35,8%


COFACENEIVA LTDABALANCE GENERAL COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE


- 52 -

2013 2012 VARIACION %PASIVO

DEPOSITOS DE AHORRO 529.854.195 397.558.975 132.295.220 33,3%CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO 3.233.847.357 1.775.949.958 1.457.897.399 82,1%DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 581.163.552 484.031.731 97.131.821 20,1%CREDITOS ORDINARIOS 60.000.000 60.000.000 0 0,0%INTERESES 84.628.553 31.406.024 53.222.529 169,5%COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 788.108 1.389.176 (601.068) -43,3%PROVEEDORES 37.435.343 20.905.275 16.530.068 79,1%GRAVAMEN A LOS MVTOS FINANCIEROS 121.087 504.458 (383.371) -76,0%RETENCION EN LA FUENTE 1.868.000 3.282.000 (1.414.000) -43,1%IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO 5.000 4.857.000 (4.852.000) -99,9%IMPTOS DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO 467.000 423.391 43.609 10,3%RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 0 4.561.450 (4.561.450) -100,0%EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 1.374.384.325 1.105.434.528 268.949.797 24,3%REMANENTES DE APORTES POR PAGAR 18.390.968 5.404.275 12.986.693 240,3%IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR 1.162.000 824.000 338.000 41,0%OBLIGACIONES LABORALES 14.310.322 11.479.471 2.830.851 24,7%ABONOS DIFERIDOS 21.492.167 22.286.499 (794.332) -3,6%VALORES RECIB. PARA TERCEROS 10.631.933 3.973.202 6.658.731 167,6%

Total Pasivo corriente 5.970.549.910 3.934.271.413 2.036.278.497 51,8%

Largo PlazoOBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 75.000.000 135.000.000 (60.000.000) -44,4%

Total Pasivo Largo Plazo 75.000.000 135.000.000 (60.000.000) -44,4%

TOTAL PASIVO 6.045.549.910 4.069.271.413 1.976.278.497 48,6%

Capital socialAPORTES SOCIALES 2.682.393.548 2.294.772.557 387.620.991 16,9%RESERVAS 298.513.599 188.595.424 109.918.175 58,3%FONDO DE DESTINACION 231.849.375 182.322.703 49.526.672 27,2%SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 23.238.678 23.238.678 0 0,0%EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 92.291.925 146.382.899 (54.090.974) -37,0%

TOTAL PATRIMONIO 3.328.287.125 2.835.312.261 492.974.864 17,4%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9.373.837.035 6.904.583.674 2.469.253.361 35,8%

Fdo

FdoVer Dictamen Adjunto



TERESA LEONOR BARRERA DUQUE HERMINIA SANCHEZ PERDOMO

Revisor Fiscal T.P. 25.152-T

COFACENEIVA LTDA

Gerente Contadora T.P. 23.982-T

BALANCE GENERAL COMPARATIVOA 31 DE DICIEMBRE

Fdo


- 53 -

0

1.00

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549.

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328.

287.

125

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2


- 54 -

NOTAS41 Ingresos Operacionales 4150 ACTIVIDAD FINANCIERA (22) 1.248.236.5644180 RECUPERACION DE CARTERA (22) 47.392.5354190 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES (22) 63.647.833

Total Ingresos Operacionales 1.359.276.932

Costos 6150 ACTIVIDAD FINANCIERA (23) 369.946.503

Gastos Operacionales

5105 GASTOS DE PERSONAL (24) 234.506.0185110 GASTOS GENERALES (24) 391.171.7435115 PROVISIONES (24) 105.064.7945120 AMORTIZACION Y AGOTAM. (24) 6.013.3325125 DEPRECIACIONES (24) 16.675.145

Total Costos y Gastos Operacionales 1.123.377.535

EXCEDENTES OPERACIONALES 235.899.397

Ingresos No Operacionales

4215 EXCEDENTES DE ENTIDADES COOPERATIVAS(22) 440.7834250 RECUPERACOPM DE CTAS POR COBRAR(22) 1.557.340

Total Ingresos No Operacionales 1.998.123Gastos No OperacionalesGASTOS DIVERSOS (22) 145.605.595

Total Gastos No Operacionales 145.605.595

PERDIDA NO OPERACIONAL (143.607.472)

TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 92.291.925


FdoContadora T.P. 23.982-T

JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLARevisor Fiscal T.P. 25.152-T

Fdo

Fdo


ESTADO DE RESULTADOSDe Enero 1 a Diciembre 31 de 2013

COFACENEIVA LTDA

Ver Dictamen Adjunto



- 55 -

0,00 50.000.000,00

100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00 350.000.000,00 400.000.000,00 450.000.000,00 500.000.000,00 550.000.000,00 600.000.000,00 650.000.000,00 700.000.000,00 750.000.000,00 800.000.000,00 850.000.000,00 900.000.000,00 950.000.000,00

1.000.000.000,00 1.050.000.000,00 1.100.000.000,00 1.150.000.000,00 1.200.000.000,00 1.250.000.000,00 1.300.000.000,00 1.350.000.000,00 1.400.000.000,00

Ingresos Operac.

Costos y Gastos Operac.

Ingresos No Operac.

Gastos No Operacionales

Excedentes del Ejercicio

1.359.276.932

1.123.377.535

1.998.123

145.605.59592.291.925

"COFACENEIVA LTDA" ESTADO DE RESULTADOS

ENERO1 A DICIEMBRE 31 DE 2013

“COFACENEIVA LTDA”ESTADO DE RESULTADOS

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2013


- 56 -

2013

2012

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- 60 -

ACTIVIDADES DE OPERACION+ Utilidad del Periodo $ 92.291.925

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO:Depreciación $ 16.675.145

16.675.145 Efectivo Generado en Operación $ 108.967.070

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES:- Aumento en Deudores $ (2.043.765.382) + Disminución en Diferidos $ 5.413.332 + Aumento en Acreedores 340.258.807 + Aumento en Obligaciones Laborales 2.830.851 - Disminucion en Abonos Diferidos (794.332) + Aumento en Valores Recibidos para Terceros 6.658.731 (1.689.397.993)

Flujo de Efectivo Neto en Actividadesde Operación $ (1.580.430.923) ACTIVIDADES DE INVERSION- Aumento en Propiedad, Planta y Equipo (19.555.192) + Aumento en Otros Activos (590.783) Flujo de Efectivo Neto en Actividadesde Inversión (20.145.975) ACTIVIDADES DE FINANCIACION- Disminución en Bancos Nacionales (60.000.000) + Aumento en Financiación de asociados 1.687.324.440 +Aumento en Aportes Sociales $ 387.620.991 +Aumento en Partidas del Patrimonio 13.061.948 Flujo de Efectivo Neto en Actividadesde Financiación 2.028.007.379

DISMINUCION DEL EFECTIVO $ 427.430.481 427.430.481

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 1.033.016.426

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 1.460.446.907 -


Fdo

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR EL AÑO DE 2013

HERMINIA SANCHEZ PERDOMOContador T.P. No. 23982-T.

Fdo

Fdo


JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLARevisor Fiscal C.P. T.P. No.25.152 -T


COFACENEIVA LTDA


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- 62 -

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR:

EXCEDENTES DEL PERIODO $ 92.291.925

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO 16.675.145

+ Depreciaciones 16.675.145+ Cargos Diferidos+ Reintegro Provisiones

CAPITAL DE TRABAJO GENERADO POR LA OPERACION 108.967.070Disminucion en Activos Diferidos 5.413.332Aumento en Aportes Sociales 387.620.991Aumento en Partidas del Patrimonio 13.061.948

TOTAL RECURSOS PROVISTOS $ 515.063.341

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON UTILIZADOS ASI:Aumento en Propiedad, Planta y Equipo 19.555.192Aumento Creditos Garantia Personal L.P 1.379.883.402Disminucion en Obligaciones Bancarias 60.000.000Aumento en Otros Activos 590.783

TOTAL RECURSOS UTILIZADOS $ 1.460.029.377

DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO $ (944.966.036)

CAPITAL DE TRABAJO AL INICIO DEL PERIODO $ (793.443.932)

CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO $ (1.738.409.968)


Fdo

JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE BONILLARevisor FiscalT.P 25.152-T

Fdo

Fdo



COFACENEIVA LTDAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

POR EL PERIODO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 de 2013

HERMINIA SANCHEZ PERDOMOContador T.P. No. 23.982-T.


- 63 -

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- 64 -

AUMENTO Y/O DISMINUCION ACTIVO CORRIENTE $ 1.091.312.4611105 CAJA $ 39.255.2511110 BANCOS 298.371.9201120 FONDO DE LIQUIDEZ (107.977.320)1203 INVERSIONES TEMPORALES - CDAT 01203 FONDO DE LIQUIDEZ - C.D.A.T 197.780.6301411 CREDITO GARANTIA PERSONAL 698.779.5001491 PROVISION CARTERA ASOCIADOS (17.431.526)1625 ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES (2.500.000)1650 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS (25.282.964)1655 INTERESES 10.256.0141675 ANTICIPO DE IMPUESTOS 391.3771690 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 964.3571696 PROV. CUENTAS POR COBRAR CONSUMO (1.294.778)

AUMENTO Y/O DISMINUCION PASIVO CORRIENTE $ 2.036.278.497

2105 DEPOSITOS DE AHORRO $ 132.295.2202110 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO $ 1.457.897.3992125 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 97.131.8212305 CREDITOS ORDINARIOS 02405 INTERESES 53.222.5292415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (601.068)2435 PROVEEDORES 16.530.0682442 GRAVAMEN A LOS MVTOS FINANCIEROS (383.371)2445 RETENCION EN LA FUENTE (1.414.000)2447 IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO (4.852.000)2448 IMPTOS DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO 43.6092450 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA (4.561.450)2510 IMPTO. A LAS VENTAS POR PAGAR 338.0002460 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 268.949.7972465 REMANENTES DE APORTES POR PAGAR 12.986.6932710 OBLIGACIONES LABORALES 2.830.8512730 ABONOS DIFERIDOS (794.332)2740 VALORES RECIB. PARA TERCEROS 6.658.731

DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO $ (944.966.036)


Fdo Fdo

Fdo

Revisor Fiscal C.P T.P 25,152-TVer Dictamen Adjunto




COFACENEIVA LTDA ANALISIS DE LA VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

De Enero 1º a Diciembre 31 de 2013

Contador Publico T.P 23.982-T


- 65 -

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- 66 -

LAS SUSCRITAS REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADORA DE LA COOPERATIVA FUTURISTA DE AHORRO Y CREDITO DE NEIVA LTDA

CERTIFICAMOS:

Que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estados de Cambios en la Posición Financiera, y Estado de Flujo de Efectivo a 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99, Decreto 2649 de 1993, la Normatividad expedida por la SUPERSOLIDARIA, incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos.Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Cooperativa a 31 de diciembre de 2013, así como los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

* Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

* No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

* Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

* Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

* Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas Notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

* No se han presentando hechos posteriores en el curso del periodo que requieren ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

* La Cooperativa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99. Y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

* En cumplimiento del artículo 1ª de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de derecho de autor.La presente certificación se expide en Neiva, a los cinco (05) días del mes de Febrero de 2014.

TERESA LEONOR BARRERA DUQUE HERMINIA SANCHEZ PERDOMO Representante Legal Contador Público T.P 23.982-T Fdo. Fdo.


- 67 -

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOSA DICIEMBRE 31 DE 2012 Y 2013

NOTA No. 1. ORGANIZACIÓN SOLIDARIA:

La Cooperativa Futurista de Ahorro y Crédito de Neiva “COFACENEIVA” es un organismo sin animo de lucro, reconocida con la personería jurídica No. 3282 del 9 de septiembre de 1992 otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP sometida al régimen para las empresas cooperativas, actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, su duración es indefinida pero podrá disolverse en cualquier tiempo en los casos previstos en la Ley y los Estatutos.

EL domicilio principal de COFACENEIVA es la ciudad de Neiva, su planta de personal está conformada por nueve (9) empleados y su objeto social es la actividad de ahorro y crédito con sus asociados.

Su misión está encaminada a contribuir al desarrollo social y económico de nuestros asociados, inspirados en la filosofía cooperativa, prestando el mejor servicio con eficiencia, eficacia y calidad.

La distribución de excedentes se efectúa conforme a lo establecido en el Artículo 54 de la Ley 79 de 1988 así:

* Un veinte por ciento (20%) para la reserva de protección de aportes sociales.* Un veinte por ciento (20%) para el fondo de educación formal e informal.* Un diez por ciento (10%) para el fondo de solidaridad.* El cincuenta por ciento (50%) a disposición de la asamblea para incrementar o establecer fondos y reservas de carácter social, económico o técnico.

El artículo 8 de la Ley 863 de 2003 establece la creación de un fondo de educación formal del 20% de los excedentes, tomados en su totalidad del fondo de educación y solidaridad.Su régimen legal lo regulan las leyes 79 de 1988 y 454 de 1998 que transformó el Departamento Administrativo de Cooperativas en El Departamento Administrativo de la Economía Solidaria y crea la Superintendencia de la Economía Solidaria.

COFACENEIVA ofrece a sus asociados los servicios de ahorro tradicional, Captación de Aportes Sociales Obligatorios, Depósitos de Ahorros a la Vista, Ahorro Contractual, Ahorro Vacacional, y Futurista, Créditos en las siguientes líneas: Ordinarios, especiales, emergentes, suministros, mercados, planes vacacionales, anticipos a primas, quinquenio y ahorro contractual, crédito rotativo, compra de cartera, crédito de vehículo y servicios funerarios en convenio con EMCOFUM.

Según Resolución No. 000406 de mayo 18 de 2006, la Superintendencia de Economía Solidaria autoriza a la Cooperativa para ejercer la actividad financiera con excepción al monto mínimo de


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aporte social pagado. Y según Oficio del 18 de octubre de 2007 de Fogacoop, la Cooperativa quedo inscrita en el Fondo de Garantías.En el Acta No. VII de la Asamblea Extraordinaria de Delegados del 8 de noviembre de 2000 se aprobó una reforma a los estatutos de la Cooperativa, donde se modificaron los artículos números 26 ASAMBLEA DE DELEGADOS, el 59 CALIDADES DEL REVISOR FISCAL, y el 90 REFORMA ESTATUTARIA.

En la XIII Asamblea General Ordinaria de Delegados del 26 de marzo de 2011, se aprobó por unanimidad la ampliación del vínculo a personas independientes.

En la IX Asamblea Extraordinaria de delegados celebrada el 5 de julio de 2013, autorizó que el 50% de los excedentes de los periodos gravables 2013 y 2014 se capitalizarán en la cuenta reservas de Asamblea – Fortalecimiento Patrimonial.

NOTA No. 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES.

Sistema de Contabilidad.

COFACENEIVA en su contabilidad aplica el sistema de causación y registra sus operaciones según lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera No. 0013 del 30 de junio de 2003 y a la circular externa 004 del 28 de agosto de 2008 que la modifica, esta norma que actualiza y compila un importante numero de disposiciones de contenido contable y financiero para la regulación de las cooperativas. Igualmente se aplican las políticas internas que dicta COFACENEIVA de acuerdo a las normas vigentes.

La información corresponde al periodo gravable de 2013, y la comparación de los Estados Financieros se hace entre los años 2012 y 2013.

BALANCE GENERAL

ACTIVOS

NOTA No. 3. DISPONIBLE

Este rubro del Balance está compuesto por los valores en efectivo o en depósitos a la vista en cuentas de Ahorro o Corriente, en Entidades Financieras: 2013 2012

CAJA GENERAL $56.358.041.00 17.102.790.00BANCOS 860.599.868.00 562.227.948.00

FONDO DE LIQUIDEZ – AHORROS- 188.077.636.00 296.054.956.00FONDO DE LIQUIDEZ –C.D.A.T 355.411.362.00 157.360.732.00

TOTAL DISPONIBLE $1.460.446.907.00 $1.032.746.426.00


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Durante el año 2013 este rubro mantuvo una cifra que ha permitido proyectar de forma organizada los egresos de efectivo para cada período.

A 31 de diciembre de 2013 sobre el disponible no existe ninguna restricción (embargos, pignoración, etc.) y la cuenta principal se está manejando a través del Banco de Colpatria el saldo en dicha entidad es de $475.494.557.00

El fondo de liquidez durante el año 2013, cumplió las exigencias legales (10% de los depósitos y exigibilidades), según lo dispuesto con el Decreto 790 del 31 de marzo de 2003 del ministerio de Hacienda y Crédito Público, de esta manera se ha garantizado al asociado y al ahorrador la disponibilidad de sus depósitos.

Para la protección del efectivo se tienen constituidas pólizas de manejo y transporte de valores a cada responsable con Compañía de seguros Suramericana S.A.

NOTA No. 4 CREDITO CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE

La cartera se encuentra clasificada de acuerdo con la Circular básica contable y financiera No. 004 de 2008 según el destino, en cartera de consumo, según la garantía, con libranza y de acuerdo al riesgo en categorías A,B,C,D, Y E.

La provisión se efectúa a partir de los 31 días de vencimiento aplicando la Ley de arrastre y la provisión individual y general contemplada en la Resolución 1507 de 2001, y se incremento los porcentajes en las categorías B, C y D

La estructura de la cartera a diciembre de 2013 Y 2012, es la siguiente:

CREDITOS DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE CON LIBRANZA 2013 2012

CATEGORIA A RIESGO NORMAL $7.363.388.729 .00 $5.452.242.013.00CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 249.184.293.00 138.447.442.00CATEGORIA C RIESGO APRECIALE 20.062.738.00 34.632.578.00

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 72.927.872.00 36.677.378.00CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRAB. 97.388.801.00 35.128.523.00

TOTAL CARTERA $7.802.952.433.00 $5.697.127.934.00 MENOS: PROVISION CREDITOS DE CONSUMO


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2013 2012CATEGORIA B CREDITO ACEPTABLE $2.083.806.00 $8.995.338.00CATEGORIA C CREDITO APRECIALE 1.830.767.00 4.764.831.00

CATEGORIA D CREDITO SIGNIFICATIVO 17.971.204.00 5.701.838.00CATEGORIA E CREDITO DE INCOBRAB. 75.067.959.00 73.738.894.00

TOTAL $96.953.736.00 $93.200.901.00

PROVISION GENERAL PROVISION CREDITOS CON LIBRANZA 48.398.854.00 $19.782.001.00PROVISION CREDITOS SIN LIBRANZA 29.630.679.00 17.407.244.00

TOTAL $78.029.533.00 $37.189.245.00

TOTAL PROVISION CARTERA $ 174.983.269.00 $130.390.146.00 CARTERA NETA $ 7.627.969.164.00 $5.566.737.788.00

De acuerdo con la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008 la cartera se clasifica según su vencimiento obligatoriamente en:

CONSUMOCategoría A 0 – 30 díasCategoría B 31 - 60 díasCategoría C 61 – 90 díasCategoría D 91 -180 díasCategoría E Mayor a 180 días

La provisión individual se realiza teniendo en cuenta los siguientes porcentajes

CONSUMO

DIAS PROVISIONCategoría A 0-30 0%Categoría B 31-60 1% Categoría C 61-90 12% Categoría D 91-180 25% Categoría E 181-360 55% Mayor 360 100%

Los créditos de consumo son con garantía admisible y otras garantías, con libranza y sin libranza.Adicionalmente la Cooperativa tiene constituida la póliza de vida deudores con la Compañía Suramericana S.A, para garantizar aquella cartera de asociados que pueden fallecer en un momento dado.


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La cartera es el activo que tiene mayor representatividad en el balance y genera los ingresos operacionales de la Cooperativa.

NOTA No. 5 ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES (CTA 1625)

Su saldo representa el valor entregado para la constitución de la Fundación, así: 2013 2012

LINARES CASTRO EDUARDO 0. $2.500.000.TOTAL 0. $2.500.000.

NOTA No. 6 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS (CTA 1650)

Su saldo representa valores pendientes de cancelar por parte de las diferentes entidades del orden municipal, por concepto de descuentos efectuados a sus empleados en la nomina del mes Diciembre de 2013, y 2012, así:

MUNICIPIO DE NEIVA 79.440.491.00 $85.258.032.00EMPRESAS PUBLICAS DE NEIVA .00 14.675.790.00

SECRETARIA DE EDUCACION MUNICIPAL 35.057.756.00 39.847.389.00TOTAL $114.498.247.00 $139.781.211.00

NOTA No. 7 INTERESES

Corresponden a intereses causados por cobrar a los asociados que tienen obligaciones de crédito con la Cooperativa, correspondiente a los años 2013 y 2012, así:

Intereses Cartera de Crédito $65.137.977.00 $54.881.963.00TOTAL $65.137.977.00 $54.881.963.00

La causación de los intereses de cartera se provisionan según la categoría así:

Cartera tipo B se Provisiona el 1% de los intereses causadosCartera tipo C, D y E se provisionan el 100% de los intereses causados.

NOTA No. 8 ANTICIPO DE IMPUESTOS (CTA. 1675)

Corresponde a las retenciones en la fuente por impuesto de renta e Industria y Comercio, practicadas a la Cooperativa, su saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así:

Anticipo de Industria y Comercio $2.620.000.00 2.228.623.00TOTAL $2.620.000.00 $2.228.623.00


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NOTA No. 9 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (CTA 1690)

Su saldo corresponde a derechos pendientes de cobrar originados en actividades desarrolladas por la Cooperativa. Su saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así:

Cuentas Por Cobrar Costas Judiciales $4.647.531.00 $2.900.474.00Bonos Cinemark 314.500.00 1.097.200.00

TOTAL $4.962.031.00 $3.997.674.00

NOTA No. 10 PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO (CTA. 1696)

Es una cuenta de valuación de activo de naturaleza crédito que registra los montos provisionados por la Cooperativa, para cubrir probable perdida de las Cuentas por Cobrar clasificadas como de consumo; como son los intereses, su monto a 31 de diciembre de 2013 y 2012 es:

Intereses Cartera de Crédito $(6.006.798.00) (4.712.020.00)TOTAL $(6.006.798.00) ($4.712.020.00)

NOTA No. 11 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (CTA 1700)

Este rubro está conformado por los bienes muebles e inmuebles que COFACENEIVA tiene para la prestación de los servicios. Se registran por su costo de adquisición y los adquiridos hasta diciembre de 2000 ajustados por inflación. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta. Este rubro lo conforman los siguientes saldos a diciembre 31 de 2013 y 2012, así:

Edificaciones 24.393.600.00 24.393.600.00Depreciación (20.460.904.00) (19.241.224.00)

Provisión (3.072.896.00) (3.072.896.00)Muebles y Equipo de Oficina 69.494.879.00 63.393.689.00

Depreciación (40.128.811.00) (35.827.156.00)Equipo de Computación y Comunicación 72.578.280.00 59.124.278.00

Depreciación (51.472.118.00) (40.318.308.00)Provisión (74.363.00) (74.363.00)

TOTAL PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO $51.257.667.00 $49.177.620.00

El mes de junio de 2009, se efectuó un avaluó a todos los bienes de la Cooperativa, que arrojo las siguientes valorizaciones, así:

Muebles 8.989.204.00Equipo de Oficina 3.230.183.00

Equipo de Computación 11.019.291.00TOTAL VALORIZACIONES $23.238.678.00


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A diciembre de 2013 el local del Centro Comercial Los Comuneros, ubicado en la Cra. 2 No.8 05 se encuentra libre de hipotecas y embargos. Para la protección de los equipos se tiene constituida una póliza con la Compañía Suramericana de Seguros S.A

NOTA NRO. 12. DIFERIDOS (CTA 1820)

Valor correspondiente a la compra del software Moyano, el cual se difiere a 36 meses; el saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:

Software Moyano $2.706.670.00 $8.120.002.00TOTAL $2.706.670.00 $8.120.002.00

NOTA No. 13 OTRAS INVERSIONES (CTA. 1987)

En este grupo se encuentran las inversiones permanentes representadas en aportes sociales en diferentes organismos cooperativos. Se contabilizan por su costo de adquisición, se adiciona el efecto inflacionario aplicado hasta diciembre de 2000 y la revalorización anual.

Durante este año se incrementó este rubro en $1.190.783.00 por la revalorización de los aportes de: Funerales Los Olivos por valor de $440.783.00. Se incrementaron los aportes a Coopcentral por valor de $750.000. Saldo año 2013 y 2012, así:

ENTIDAD TOTAL TOTALCoopcentral $7.584.173.00 $6.834.174.00

Funerales los olivos 18.505.680.00 18.064.896.00Asocoop 916.639.00 916.639.00TOTAL $27.006.492.00 $25.815.709.00

PASIVOS Y PATRIMONIO

NOTA NRO. 14. DEPOSITOS

Representa los dineros recibidos de asociados en las diferentes formas de captación,Saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así:

DEPOSITOS DE AHORROS (*1) $529.854.195.00 $397.558.975.00CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO 3.233.847.357.00 1.775.949.958.00

AHORRO CONTRACTUAL (*2) 581.163.552.00 484.031.731.00TOTAL $4.344.865.104.00 $2.657.540.664.00


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(*1) Saldo depósitos de ahorro según los productos a diciembre 2013:

Ahorro a la Vista $227.391.996.00Ahorro Futurista 216.139.523.00

Ahorro Financieritos 86.322.676.00TOTAL $529.854.195.00

(*2) Saldo de ahorro contractual según los productos a diciembre 2013:

Ahorro Contractual $546.849.522.00Ahorro Vacacional 34.314.030.00

TOTAL $581.163.552.00

NOTA NRO. 15 CREDITOS ORDINARIOS

Corresponde al compromiso adquirido por la Cooperativa con COOPCENTRAL, para colocación de créditos de consumo, el comparativo con los años 2013 y 2012, es:

PAGARE No. 29088000077 $135.000.000.00 $195.000.000.00TOTAL $135.000.000.00 $195.000.000.00

En el mes de marzo de 2011, se adquirió un crédito con Coopcentral por valor de $300.000.000, Pagare No. 29088000077 con una tasa de interés del DTF + 4 puntos, con un plazo de 60 meses.

NOTA NRO. 16 CUENTAS POR PAGAR

Son obligaciones a cargo de la Cooperativa con asociados, ex-socios, proveedores y terceros. A diciembre de 2013 Y 2012 este grupo se conforma así:

Intereses de CDAT $84.628.553.00 $31.406.024.00Costos y Gastos por pagar 788.108.00 1.389.176.00

Proveedores 37.435.343.00 20.905.275.00Mvto Gravamen Fciero 121.087.00 504.458.00Retención en la fuente 1.868.000.00 3.282.000.00

Impto a las Vtas del régimen Simpl. 5.000.00 4.857.000.00Impto. de Ind. Y Cío Retenido 467.000.00 423.391.00

Retenciones y Aportes de Nomina 0 4.561.450.00Exigibil. por Servicio Recaudo 1.374.384.325.00 1.105.434.528.00

Remanentes por Pagar – Aportes - 18.390.968.00 5.404.275.00TOTAL $1.518.088.384.00 $1.178.167.577.00


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NOTA NRO. 17 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

Corresponde al valor del Impuesto a las Ventas Generado en el último cuatrimestre de 2013, el cual se cancela en el mes de enero siguiente, saldo para los años 2013 y 2012, es:

Impto. a las Vtas por Pagar 1.162.000.00 824.000.00

NOTA NRO. 18 FONDOS SOCIALES

Los fondos sociales corresponden a los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, previamente aprobados por la Asamblea General y de aquellos resultados originados por actividades realizadas para tal fin. 2013 2012

FONDOS SOCIALES 0 0

SALDO AL INICIO DEL PERIODO $0 INCREMENTO VIA EXCEDENTES $34.156.008.00UTILIZACION $34.156.008.00SALDO AL FINAL DEL PERIORO $0

A través del fondo de educación se desarrollaron actividades de capacitación y recreación tanto a asociados, directivos y funcionarios. Igualmente por el fondo de solidaridad se otorgaron auxilios funerarios, y auxilios de calamidad domestica.

Los recursos destinados para educación formal apropiados en la pasada Asamblea General de Delegados por valor de $29.276.580, se invirtieron en Kit escolares para las instituciones educativas de estrato 1 de la ciudad de Neiva, de acuerdo con el convenio suscrito con la Secretaría de Educación del Municipio de Neiva.

NOTA NRO. 19 OTROS PASIVOS

Este grupo esta conformado en los años 2013 y 2012, así:

OBLIGACIONES LABORALES $14.310.322.00 $11.479.471.00ABONOS DIFERIDOS - APORTES- 21.492.167.00 22.286.499.00

VALORES RECIB. PARA TERCEROS 10.631.933.00 3.973.202.00TOTAL $46.434.422.00 $37.739.172.00

Las obligaciones laborales consolidadas son un pasivo contraído con los funcionarios de la cooperativa, por conceptos de prestaciones sociales con corte a diciembre de 2013.


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Los abonos diferidos corresponden a los aportes de los asociados que han sido causados a 31 de diciembre de 2013, los cuales en el mes de enero pasaran a la cuenta de aportes sociales.

Los valores recibidos para terceros corresponden a lo recibido por concepto de seguros.

NOTA NRO. 20 PATRIMONIO

Este grupo está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de COFACENEIVA, y son el respaldo o la garantía para los acreedores.

El estado actual del patrimonio es el siguiente, por los años 2013 Y 2012, así:

Aportes sociales Ordinarios $2.682.393.548.00 $2.294.772.557.00Reservas 298.513.599.00 188.595.424.00

Fondo destinación especifica 231.849.375.00 182.322.703.00Valorizaciones 23.238.678.00 23.238.678.00

Resultados del Ejercicio 92.291.925.00 146.382.899.00TOTAL $3.328.287.125.00 $2.835.312.261.00

Rubros a destacar de este grupo:

CAPITAL SOCIAL

El comportamiento de aportes respecto a números y cifras de aportes es el siguiente.

No. Asociados Valor en aportes

2013 2.979 $2.682.393.5482012 2.488 $2.294.772.557 ----------- ---- ---------------------AUMENTO 491 $387.620.991 Es importante informar que nuestra cooperativa para poder ejercer la actividad financiera, deberá mantener un monto mínimo irreducible de aportes sociales pagados, equivalentes a una suma no inferior a 99 millones a partir de 1.997 y así sucesivamente mediante la aplicación anual de la variación del índice de precios al consumidor total ponderado que calcula el DANE.

RESERVAS/FONDOS

Se incrementó de acuerdo a lo dispuesto en la Asamblea para la distribución de los excedentes del año 2012 aumentándose en $29.805.450, correspondiente al 20% de los excedentes. La cuenta Fondo para la Revalorización de aportes tiene un valor de $12.708.644.00. El 27% de los excedentes del


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año 2012, se llevaron a la cuenta del Patrimonio en una cuenta Fondo para Infraestructura Física, por valor de $40.000.000, y el 22% se llevo a la cuenta de fondo para amortización de aportes por valor de $33.191.450.00

EXCEDENTE OPERACIONAL

Es el resultado financiero de las actividades desarrolladas en la Cooperativa.

En el año 2013 obtuvimos excedentes por valor de $92.291.925.00

NOTA NRO. 21. DEUDORAS CONTINGENTES

Las Cuentas de Orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de una entidad, y sirven de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones financieras, y su valor asciende a la $1.380.398.954

NOTA 22 INGRESOS

Representa los valores recibidos y/o causados por los diversos servicios prestados por la Cooperativa en cumplimiento del objeto social. En ellos se incluyen los ingresos operacionales, no operacionales.

El total de los ingresos asciende a la suma de $1.361.275.055.00

Los rubros de los ingresos para los años 2013 y 2012 son:

INGRESOS OPERACIONALES 2013 2012 %INTERESES CORRIENTES $1.210.740.212.00 $ 955,935,552 26.66%INTERESES CARTERA MORA 14.153.790.00 14,373,224 -1.53%INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 9.274.617.00 17,598,577 -47.30%OTROS INGRESOS FINANCIEROS 14.067.945.00 10,390,065 35.40%RECUPER. PROVISION CARTERA 47.392.535.00 65,361,501 -27.49%CUOTAS DE AFILIACION 6.238.794.00 10,967,083 -43.11%OTROS INGRESOS ADMINIST. 57.409.039.00 62,088,782 -7.54%TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $1.359.276.932. $1,136,714,784 19.58%

INGRESOS NO OPERACIONALESEXCED. DE ENTIDADES COOP. $440.783.00 $ 649,591.00 -32.14%REINTEGRO PROV. 1.557.340.00 476,472.00 226.85%TOTAL INGRESOS NO OPERAC. $1.998.123.00 $1,126,063.00 77.44%


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NOTA NRO. 23. COSTO DE VENTAS (CTA 6150)

Registra el valor de los costos incurridos por la entidad, para la obtención de los ingresos en la intermediación financiera, así: TOTAL COSTOS DEL SERVICIO 2013 2012 %Ahorro a la vista $ 8,435,246 $ 4,422,393 90.74%Intereses C.D.A.T. 245,378,530 128,504,815 90.95%Intereses de Ahorro Contractual 9,305,584 6,200,415 50.08%Cont. Emergencia Económica 33,332,398 35,481,491 -6.06%Intereses Bancarios 16,322,934 25,732,714 -36.57%Gastos Bancarios 57,171,811 26,024,606 119.68%TOTAL COSTOS DEL SERVICIO $ 369,946,503 $ 226,366,434 63.43%

NOTA NRO. 24. GASTOS GENERALES (CTA. 5000)

Representa los diversos gastos causados y/o pagados en que incurre la cooperativa para atender la gestión administrativa y social. Se clasifican en operacionales y no operacionales. Su saldo a 31 de diciembre de 2013 y 2012, así:

GASTOS DE PERSONAL 2013 2012 %Sueldos $ 142,040,319 $ 136,310,933 4.20%Auxilio de transporte 3,644,850 4,097,380 -11.04%Cesantías 12,506,881 12,109,508 3.28%Intereses sobre cesantías 1,280,104 1,218,667 5.04%Prima legal de servicios 12,506,881 12,159,164 2.86%Vacaciones 7,484,678 7,247,683 3.27%Prima extralegal servicios 4,794,774 4,855,613 -1.25%Bonificaciones 997,500 2,300,000 -56.63%Dotación y Suministro 5,290,628 5,066,295 4.43%Aportes a salud 12,469,085 12,083,725 3.19%Aportes a Pensión 17,576,578 17,067,482 2.98%Aportes a ARP 762,100 737,900 3.28%Aportes a Comfamiliar 5,845,600 5,644,557 3.56%Aportes a I.CB.F 4,383,040 4,233,001 3.54%Aportes al SENA 2,923,000 2,822,047 3.58%TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 234,506,018 $ 227,953,955 2.87%


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GASTOS GENERALES 2013 2012 %Honorarios $ 70,893,316 $ 70,342,487 0.78%Impuestos 10,210,523 9,702,900 5.23%Arrendamientos 39,382,243 36,193,905 8.81%Administración de Bienes Raices 11,772,000 11,159,100 5.49%Seguros y pólizas de manejo 10,002,896 13,421,627 -25.47%Mantenimiento y reparaciones 2,872,619 1,790,070 60.48%Aseo y Elementos 819,880 477,210 71.81%Cafetería 1,740,198 1,395,840 24.67%Servicios Públicos 16,185,529 15,761,852 2.69%Portes y Cables 351,568 258,650 35.92%Transporte 1,683,800 1,739,553 -3.21%Papelería y Útiles de Oficina 10,963,495 7,932,697 38.21%Fotocopias 587,270 347,190 69.15%Publicidad y propaganda 18,647,283 20,791,960 -10.31%Contribuciones y afiliaciones 23,835,561 16,834,748 41.59%Gastos de Asamblea 15,852,862 8,331,993 90.26%Gastos directivos 16,533,676 11,934,028 38.54%Gastos Comités 245,400 145,900 68.20%Gastos Legales 2,419,570 1,061,960 127.84%Información Comercial 6,763,000 8,815,000 -23.28%Gastos de representación 2,079,000 1,876,000 10.82%Servicios temporales 18,484,815 5,373,932 243.97%Sistematización 4,923,420 7,513,800 -34.47%Cuotas de Sostenimiento 11,637,520 11,451,751 1.62%Suscripciones 215,000 235,000 -8.51%Auxilios y Donaciones 6,022,863 371,500 1521.23%Gastos del Fondo de Educación 40,547,501 41,685,001 -2.73%Gastos fondo de solidaridad 33,271,837 27,701,663 20.11%Gastos fondo de bienestar social 1,198,040 1,710,000 -29.94%Gastos Otros Fondos (Recreación) 8,093,793 2,071,300 290.76%Gastos Varios 2,935,266 7,937,496 -63.02%TOTAL GASTOS GENERALES $ 391,171,744 $ 346,366,113 12.94%

PROVISIONES 2013 2012 Provisión Créditos Consumo $ 60,272,053 $ 69,095,653 -12.77%Provisión General Cartera 41,940,623 13,274,578 215.95%


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Cuentas por cobrar 2,852,118 1,453,002 96.29%TOTAL PROVISIONES $ 105,064,794 $ 83,823,233 25.34%

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2013 2012 %Intangibles $ 600,000

- 100.00%

Cargos Diferidos 5,413,332 7,179,342 -24.60%TOTAL AMORTIZ. Y AGOT. $ 6,013,332 $ 7,179,342 -16.24%

DEPRECIACIONES 2013 2012 %Edificaciones $ 1,219,680 $ 1,219,680 0.00%Muebles y Equipo de Oficina 4,301,655 3,751,267 14.67%Equipo de Comput. y Comunic. 11,153,810 11,733,583 -4.94%TOTAL DEPRECIACIONES $ 16,675,145 $ 16,704,530 -0.18%

GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS DIVERSOS 2013 2012 %Gastos de Bienestar Social 64,964,000 83,064,342.00 -21.79%Reserva Fortalec. Patrimonial 80,641,595 0.00 100.00%TOTAL GASTOS NO OPERAC. 145,605,595 83,064,342 75.29%

TERESA LEONOR BARRERA DUQUE HERMINIA SÁNCHEZ PERDOMORepresentante Legal Contador Público T.P. 23.982-T

JORGE ENRIQUE BUSTAMANTE Revisor Fiscal T.P. 25.152-T


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1. TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 92.291.925A. RESULTADO OPERACIONAL 92.291.925,00

2. TOTAL EXCEDENTES OPERACIONALES A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA 92.291.925

TOTAL DISTRIBUCION LEGAL3. RESERVAS LEGALES 46.145.962,00A. 20% RESERVA PROTECCION DE APORTES 18.458.385,00 B. 20% FONDO DE EDUCACION 18.458.385,00 C.10% COMITÉ DE SOLIDARIDAD 9.229.192,00

4. 50% SALDO A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA 46.145.963,00RESERVA FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL 46.145.963,00

92.291.925 92.291.925,00

Fondo de Educación $ 12.305.590

Fondo de Solidaridad 6.152.795

20% FONDO DE EDUCACION FORMAL $ 18.458.385

Fdo Fdo

CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

COFACENEIVA VIGENCIA: 2013

METODOLOGIA PARA LA APLICACIÓN DEL PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES SEGÚN

DISTRIBUCION FONDO DE EDUCACION FORMAL


NORMATIVIDAD VIGENTE PARA ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO

PROYECTO DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

NIT. 800.175.594-6

GerenteARMANDO CABRERA RIVERA

Presidente Consejo de Administracion

TOTAL

TERESA LEONOR BARRERA DUQUE


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