MEMORIA - Mupiti · el plan estratégico contemplaba un 50% y se ha conseguido un crecimiento del...
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estimado compañero:
Mupiti tiene un esperanzador futuro. las pensiones procedentes del estado se van a ir achicando y los ingresos complementarios serán necesarios para soportar con dignidad la jubilación. las mutualidades, bien administradas, pueden ser las entidades donde de-positar la confianza y nuestra MUpiti, lugar propicio donde protegerse de las contingen-cias adversas del devenir.
Mirad en la Memoria 2009 los números; resulta una buena referencia.
invertir en Mupiti puede significar tranquilidad y despreocupación. todo esto, se puede decir desde la perspectiva del conocimiento, como es mi caso.
el documento que tienes en tus manos contiene toda la información relevante de la Mu-tualidad en el ejercicio 2009, que se presenta en dos grandes bloques de información:
Un primer bloque de información referida a los Órganos de Gobierno de la Mutualidad, a la asamblea celebrada en el año 2009, y a la evolución del censo de mutualistas y de los distintos seguros de la Mutualidad. también se presentan las principales cifras económi-cas y financieras, y se destina un apartado especial a la Fundación Mupiti, que os animo a leer con detenimiento prestaciones sociales y las ayudas que se han otorgado durante el ejercicio 2009.
en un segundo bloque de información, denominada “documentación legal”, se recogen las Cuentas anuales correspondientes al ejercicio cerrado a 31-12-2009, el informe de Gestión, el informe de auditoria (sin salvedades) y los informes de la Comisión de Control Financiero y de la Comisión de Control interno.
Me complace comunicarte que los objetivos marcados para el ejercicio 2009, contempla-dos en el plan estratégico de la Mutualidad para el período 2007-2009, se han alcanzado sobradamente. el objetivo de crecimiento en primas para el año 2009 estaba fijado en un 25% respecto de la cifra alcanzada en 2006, habiéndose conseguido un crecimiento del 35,93%, lo que representa haber superado por primera vez los 7 millones de euros de ingresos por primas.también se ha cumplido el objetivo de crecimiento fijado para todo el período 2007-2009.
el plan estratégico contemplaba un 50% y se ha conseguido un crecimiento del 69%. el crecimiento en el número de mutualistas durante dicho período no ha sido paralelo. se ha dejado sentir el efecto de la crisis económica y financiera en el número de afiliaciones, habiendo pasado de 34.793 a 37.308, lo que representa un incremento del 7,23%.
la gestión desde el punto de vista asegurador ha sido realmente exitosa. se ha obtenido un resultado positivo de la cuenta técnica del seguro de vida de 859.923,34 euros, lo que ha supuesto más que triplicar el resultado del ejercicio 2008. el resultado del ejercicio, neto de impuesto, ha sido de 711.750,03 euros, lo que representa un incremento superior al 400% respecto a 2008 y pone de manifiesto el ejercicio de contención y control del gasto realizado durante el año.
todo ello, teniendo en cuenta que el importe total satisfecho por prestaciones se ha incre-mentado en 15,40% respecto a 2008, alcanzando la cifra de 2,9 millones de euros. en cuanto a la solvencia de la Mutualidad, los indicadores de solvencia al cierre del ejer-cicio 2009 señalan que Mupiti goza de buena salud. existe un superávit de cobertura de provisiones técnicas de 6,38 millones de euros y un superávit de Margen de solvencia de 1,24 millones de euros.
la cartera de inversiones de Mupiti al cierre del ejercicio 2009 tiene un valor de mercado superior a los 60 millones de euros y ha tenido una rentabilidad media del 4,55%.
destacar que la rentabilidad de la cartera de inversiones afecta a todos los productos de jubilación con participación en beneficios, incluido el nuevo plan de previsión asegurado, ha sido del 4,35%.
en definitiva, creo que nos podemos sentir orgullosos y satisfechos de la gestión rea-lizada durante el ejercicio 2009 y de la senda de solvencia y rentabilidad que se viene manteniendo año tras año.
en junio de 2010, concluirá mi etapa como presidente de Mupiti.
al llegar la hora del relevo, sólo me vienen a la mente palabras de agradecimiento hacia mis antecesores, sin su aportación hubiera sido difícil incluso la supervivencia, y a los compañeros, cuyo trabajo desinteresado, pensando en el bien común, demuestra un gra-do de generosidad y compromiso con MUpiti. Y de agradecimiento también al cuerpo de funcionarios de la casa, imprescindible para realizar una gestión eficaz.
Un cordial saludo,
Carta del Presidente
Juan ignacio larraz plóPRESIDENTE
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REPRESENTANTES DE LOS COLEGIOS(CON VOZ PERO SIN VOTO)
d. andrés Berlinches Cerezo(representante en Mupiti del Colegio de Madrid)
d. luís Blanco lorenzo(representante en Mupiti
del Colegio del principado de asturias)
d. ramón torres Árguedas(representante en Mupiti del Colegio de Valencia)
RESUMEN DE LAS REUNIONES DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO
asambleas Generales Ordinarias ........................ 1
reuniones Junta directiva ................................... 6
reuniones Consejo rector .................................. 4
reuniones Comisión de inversiones ................... 7
reuniones Comisión de distinciones Honoríficas .......................................................... 0
reuniones Comisión de revisión de estatutos y reglamentos ............................... 0
Comisión de Control Financiero .......................... 1
Comisión de Control interno .............................. 1
Comisión de Control y auxilio solidario ............. 0
DOCUMENTACIÓN DE SECRETARIA
entradas de correspondencia ...................... 8041
salidas de correspondencia .......................... 5288
Convocatorias .................................................. 20
Circulares informativas ...................................... 56
PRESIDENTES DE HONOR
d. Ulpiano rodríguez-del Valle García d. pedro Francés ecenarro
d. Gregorio tierraseca palomo socio nº 0d. José antonio presedo Vázquez socio nº 00d. pedro Francés ecenarro socio nº 1d. José Campos lora socio nº 2d. efrén Crispín Casado socio nº 3
d. Guillermo de la Viña Herrera socio nº 4d. rafael espinar lópez socio nº 5d. Julio César paniagua Calvo socio nº 6d. antonio Merino Utrilla socio nº 7
MUTUALISTAS DE HONOR
MUTUALISTAS HONORARIOS
Consejo General de Colegios de peritos e ingenieros técnicos industrialesColegio de ingenieros técnicos industriales de santa Cruz de tenerifeColegio de ingenieros técnicos industriales de la región de Murcia
Colegio de ingenieros técnicos industriales del principado de asturiasColegio de ingenieros técnicos industriales de GranadaColegio de ingenieros técnicos industriales de MálagaColegio de ingenieros técnicos industriales de aragónColegio de ingenieros técnicos industriales de Madrid Colegio de ingenieros técnicos industriales de Valencia
Colegio de ingenieros técnicos industriales de las palmas de Gran CanariaColegio de ingenieros técnicos industriales de a Coruña
DISTINCIONES HONORÍFICAS
COMISIONES
COMISIÓN DE CONTROL FINANCIEROd. enrique García Campos
d. Francisco Garzón Cuevasd. estanislau trepat i ribe
COMISIÓN DE CONTROL INTERNOdª. María José García pasadas
d. José luis Jorrín Casasd. antonio rodríguez Fernández
COMISIÓN DE INVERSIONESd. Juan ignacio larraz pló
d. José Hernández Zaballosd. José Carlos pardo García
d. antonio serrano Fernándezd. José María Manzanares torné
d. pedro sánchez Ollero
COMISIÓN REVISIÓN DE ESTATUTOS Y REGLAMENTOS
d. José Carlos pardo Garcíad. ramón torres Árguedas
d. Guzmán achón Camardield. luis Blanco lorenzo
COMISIÓN DE DISTINCIONES HONORÍFICAS
d. luis Blanco lorenzo d. Jesús Garzo abos
d. José Carlos pardo Garcíad. pedro sánchez Ollero
COMISIÓN SOCORRO Y AUXILIO SOLIDARIOd. pedro sánchez Ollerod. luís Blanco lorenzo
d. José Carlos pardo García
a Coruña Álava albacete d. agustín lópez Martínez alicante d. Juan reig Mira almería d. Francisco Castillo lópez aragón d. Jesús Garzo abos Ávila d. Carlos Jiménez sánchez Badajoz Baleares d. rafael Hoyo Carreras Barcelona d. Juan José Gracia agis Burgos d. José a. Gutiérrez sánchez Cáceres d. dionisio Collado Valiente Cádiz d. Gonzalo domínguez Bartolome Cantabria d. José María laya rasines Ciudad real d. Hermenegildo pozo Muñoz Córdoba d. antonio pérez torres Cuenca dª. Mª nieves Galindo Castillo Gipuzkoa d. José M. Gállego Valverde Girona d. Jordi Fabrellas payret Granada d. isidro román lópez Guadalajara d. alfonso sánchez-Ballesteros saavedra Huelva d. Casto pino Galán Jaén d. Carlos Carrillo García la rioja d. Juan Manuel navas Gordo las palmas de Gran Canaria d. luis aguiar González león d. José luis llamazares Urdiales lleida d. antonio Campo Barrabes
lugo d. nicanor piñeiro sampedro Madrid Málaga d. José antonio García peña Manresa d. Francesc J. archs i lozano navarra d. Javier i. Osácar turrillas Orense palencia principado de asturias región de Murcia d. Juan navarro Guillen salamanca d. José luís Martín sánchez santa Cruz de tenerife d. José enrique tamajón Hernández segovia d. andrés Fernández García sevilla d. Jesús Mª Valladares Morales soria d. saturnino pérez Garrido tarragona d. Manel albertón i Ollé toledo d. pedro sánchez Ollero Valencia Valladolid dª. Carmen encinar núñez Vigo d. José Manuel Jardón Quelle Vilanova i la Geltrú d. Frederic Vila i Martí Vizcaya Zamora d. José luis Herrero toranzorepresentante de los pasivos d. Guzmán achón Camardiel
Junta de GobiernoJunta Directiva
PRESIDENTE .................................................. D. Juan Ignacio Larraz PlóVICEPRESIDENTE ....................................... D. José Hernández ZaballosSECRETARIO ................................................... D. José Carlos Pardo García VICESECRETARIO ........................................ D. Antonio Serrano FernándezTESORERO ....................................................... D. Pedro Sánchez OlleroINTERVENTOR ............................................... D. José Mª Manzanares Torné
presidente ......................................... d. Juan ignacio larraz plóViCepresidente ................................. d. José Hernández ZaballosseCretariO .......................................... d. José Carlos pardo García ViCeseCretariO .................................. d. antonio serrano FernándeztesOrerO ............................................ d. pedro sánchez OllerointerVentOr ....................................... d. José Mª Manzanares torné
Vocales - Delegados
Consejo Rector
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Informe del ejercicio
La Asamblea General de la Mutuali-dad del año 2009 se celebró en Las Palmas de Gran Canaria, el día 13 de junio, en la Sala Meloneras del Hotel Lopesan Costa Meloneras.
presidió la asamblea d. Juan ignacio la-rraz pló, presidente de la Mutualidad y de-cano del Colegio de aragón quien estuvo acompañado en la Mesa de presidencia por d. Vicente Martínez García, presiden-te del Consejo General de Colegios Ofi-ciales de ingenieros técnicos industriales de españa, por d. José antonio Marrero nieto, decano del Colegio de ingenieros técnicos industriales de las palmas, por d. José Hernández Zaballos, Vicepresiden-te de Mupiti, y por el secretario de Mupiti, d. José Carlos pardo García.
la asamblea quedó válidamente constitui-da con la asistencia de 62 asambleístas. el número de mutualistas representados en la asamblea y que emitieron su voto en las respectivas asambleas locales ha sido 624.
entre los asambleístas, se contó con la presencia de los decanos de 24 Colegios y con representación de algunos miembros de sus Juntas de Gobierno.
En la Asamblea General se adopta-ron los siguientes acuerdos:
• Elección de los siguientes cargos de la Junta directiva, resultando proclama-dos:
secretario: D. José Carlos Pardo García (tres años)
tesorero: D. Pedro Sánchez Ollero (tres años)
interventor: D. José María Manzanares Torné (un año)
• Nombramiento de la Comisión de Con-trol Financiero, resultando elegidos d. Francisco Garzón Cuevas, d. esta-nislau trepat i ribe y d. enrique García Campos (un año).
• Nombramiento de la Comisión de Control interno, resultando elegidos dª. María José García pasadas, d. antonio rodrí-guez Fernández y d. José luis Jorrín Ca-sas (un año).
• Aprobación de la gestión, de las cuentas anuales del ejercicio 2008, del informe de
ASAMBLEA GENERAL DE MUPITI 2009LAS PALMAS DE GRAN CANARIA, 13 DE JuNIO DE 2009
ASAMbLEA GENERAL ................................................................. 8FuNDACIÓN MupITI ................................................................... 13pRESTACIONES ......................................................................... 15COMpARATIvA ENTRE COLEGIADOS y MuTuALISTAS ....................... 16DETALLE DE CONTRATOS pOR MODALIDADES y bLOquES ................ 18CENSO DE LOS MuTuALISTAS ..................................................... 20DATOS ESTADíSTICOS ................................................................ 22
Gestión y de la aplicación de resultados del ejercicio a incrementar las reservas voluntarias; previa elevación a la asam-blea General para su conocimiento, del informe de la Comisión de Control inter-no y del informe de la Comisión de Con-trol Financiero.
• Aprobación del “Presupuesto de Ingre-sos y Gastos” y del “presupuesto de in-versiones” para el ejercicio 2009.
• Aprobación de la renovación del contrato con “Gescontrol auditores” para la rea-lización de los servicios de auditoria ex-terna de las Cuentas anuales de Mupiti correspondientes al ejercicio 2008.
• Aprobación de la modificación parcial de los estatutos de la Mutualidad para su adaptación a la normativa aplicable a las Mutualidades de previsión social.
• Aprobación de dos nuevos seguros, que entrarán en vigor el 1 de octubre de 2009:
o plan de previsión asegurado de Mupiti, que tiene por objeto facilitar la moviliza-ción a la Mutualidad de los ahorros que los mutualistas tienen en planes de pen-siones individuales y planes de previsión asegurados de otras entidades financie-ras.
o “Mupiti dependencia”, que tiene por ob-jeto cubrir la dependencia, en sus grados de dependencia severa y gran dependen-cia, garantizando una renta mensual vita-licia en caso de acaecimiento de la las si-tuaciones que contempla la ley 39/2006 de promoción de la autonomía personal y atención a las personas en situación de dependencia.
• Aprobación de la modificación parcial del reglamento de Cuotas y prestaciones de la Mutualidad para incorporar la regula-ción del nuevo plan de previsión asegu-rado de Mupiti y el nuevo seguro Mupiti dependencia, así como para adecuar el reglamento a las necesidades operativas de la Mutualidad y a la normativa aplica-ble a las Mutualidades de previsión so-cial.
• Aprobación de la propuesta para celebrar la asamblea General de la Mutualidad de 2009 en lugar distinto del domicilio social, al objeto de conseguir una mayor difusión de la Mutualidad.
Informe del presidente
el presidente, en un detallado informe, rin-dió cuentas del ejercicio 2008 a la asam-blea General, destacando el crecimiento de
Mesa de Presidencia de la Asambleade izquierda a derecha:• D. José Hernández Zaballos, Vicepresidente de Mupiti• D. Vicente Martínez García, Presidente del COGITI• D. Juan Ignacio Larraz Pló, Presidente de Mupiti• D. Antonio Marrero Nieto, Decano del Colegio de Las Palmas• D. José Carlos Pardo García, Secretario de Mupiti
El Interventor, D. José María Manzanares Torné, jura su cargo.
El Tesorero, D. Pedro Sánchez Ollero, jura su cargo.
El Secretario, D. José Carlos Pardo García, jura su cargo.
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la entidad durante el ejercicio, habiéndose obtenido un crecimiento de los ingresos por cuotas del 21,85% respecto a 2006, cuan-do el objetivo estaba fijado en el 15%, y la buena rentabilidad de la cartera de inver-siones de la Mutualidad teniendo en cuenta el entorno de crisis de los mercados finan-cieros y de crédito, y que en el año 2008 ha sido del 3,49%, frente a la rentabilidad medía obtenida por los planes de pensio-nes que ha sido de -8,07%.
se refirió a la conclusión de la segunda fase del proyecto Cisne, que está pendiente de aprobación por el Ministerio de industria, turismo y Comercio, destacando la colabo-ración de los Colegios de aragón, Málaga, lleida, Ciudad real, asturias, tenerife, las palmas, toledo y Manresa.
de manera especial se refirió a la inspec-ción realizada por la dirección General de seguros y Fondos de pensiones respecto del ejercicio 2006, y que teniendo en cuen-ta que Mupiti ha cumplido con los requeri-mientos solicitados por la inspección se ha resuelto con el sobreseimiento y archivo del expediente, sin perjuicio de las posteriores
comprobaciones que pudieran realizarse.en relación a la cuenta de pérdidas y ga-nancias, destacó que el resultado de la cuenta técnica del seguro ha sido positivo por tercer año consecutivo, con un resul-tado de 251.088,76 euros (incremento del 270% sobre 2007). el resultado total del ejercicio después de impuestos ha sido de 173.059,93 euros (incremento del 151,13% sobre 2007), que se ha destinado en su inte-gridad a aumentar las reservas voluntarias.
todos estos factores, unidos a la difusión que se ha realizado en los Colegios, han contribuido a consolidar la credibilidad y confianza de los mutualistas en Mupiti.
Indicadores de Solvencia de la Mutualidad
a cierre del ejercicio 2008, Mupiti ha pre-sentado un superávit de cobertura de pro-visiones técnicas de 4,28 millones de euros; lo que significa que el valor de sus activos a efectos de cobertura (53,18 millones de euros) supera en 4,28 millones de euros al valor de los compromisos de la Mutualidad (48,90 millones de euros)
antes de la comida ofrecida por Mupiti a los Vocales-delegados de la Mutualidad y a los decanos de los Colegios, se expresó el reconocimiento de la Mutualidad por la labor desarrollada como Vocales-delega-dos de Mupiti en sus respectivos Colegios a los siguientes compañeros:
• D. Antonio Serrano Fernández, Colegio de Málaga, y• D. Manuel de Santa Ana Cárdenes Colegio de las palmas de Gran Canaria,
a quienes el presidente hizo entrega perso-nalmente de una placa conmemorativa.
• D. Ricardo Hernández González, Colegio de sevilla, • D. Lorenzo Corpa Peláez, Colegio de Madrid, y• D. Rafael Carlos Galván Sánchez, Colegio de Cádiz,
no pudieron asistir a la asamblea y, por tanto, se les remitirá la placa conmemorati-va a sus respectivos domicilios.
acto seguido, el presidente se refirió a la Fundación Mupiti, señalando que d. Fran-cisco Garzón Cuevas, miembro del patro-nato de la Fundación como representante del Colegio de Valencia, cesaba en su car-go como consecuencia de haber cesado en el cargo de decano del Colegio de Va-lencia.
el presidente destacó la labor de fomento de la Fundación que d. Francisco Garzón Cuevas ha llevado a cabo desde su con-dición de decano del Colegio y le hizo en-trega de una estatuilla en reconocimiento a la labor desarrollada como patrono de la Fundación Mupiti durante los cinco años de vida de la institución.
Entrega de placas y distinciones
en cuanto al margen de solvencia y el fon-do de garantía, la Mutualidad a 31 de di-ciembre de 2008 presentaba un superávit de 377.367,17 euros y de 74.180,40 euros respectivamente.
Fundación Mupiti
dedicó una parte de su informe a la Funda-ción Mupiti y presentó el plan de actuación para el ejercicio 2009 a todos los asisten-tes.
el citado plan cuenta con un presupuesto para ayudas de 195.300 euros.
se han mantenido las ayudas de años an-teriores y se han incorporado ayudas para la escolarización del segundo ciclo de edu-cación infantil (hasta 6 años) y ayudas a en-tidades sin ánimo de lucro vinculadas a los ingenieros técnicos industriales.
el presidente subrayó que cualquier cole-giado puede ser beneficiario de estas ayu-das, así como su cónyuge, padres e hijos; y se dio lectura a una emotiva carta de agra-decimiento de uno de los beneficiarios, en la que se ponía de manifiesto que la Funda-
ción Mupiti ha sido la única institución de la que han tenido ayuda para su problema.
destacó que en el año 2008 han sido 33 los Colegios que han colaborado.
Agradecimiento Institucional
seguidamente, el presidente de Mupiti hizo entrega al decano del Colegio de las pal-mas de Gran Canaria, d. José antonio Ma-rrero nieto, de una placa conmemorativa en la que se expresa el agradecimiento de la Mutualidad al Colegio de las palmas de Gran Canaria por su colaboración en la orga-nización de los actos celebrados con motivo de la asamblea General de Mupiti 2009.
a continuación, el decano del Colegio de las palmas de Gran Canaria, d. José an-tonio Marrero nieto, rindió un pequeño ho-menaje a los ex – presidentes del Consejo General de Colegios d. Francisco Javier sansierra de Miguel y d. Francisco Garzón Cuevas, a quienes hizo entrega de un ob-sequio. asimismo, expresó su agradecimiento al actual presidente del Consejo General de Colegios, d. Vicente Martínez García, por su
La Junta Directiva de la Mutualidad acompañados por el Decano del Colegio de Las Palmas de Gran Canaria y por el Presidente del Consejo General de Colegios.de izquierda a derecha:
• D. José María Manzanares Torné, Interventor de Mupiti.• D. Pedro Sánchez Ollero, Tesorero de Mupiti.• D. Antonio Serrano Fernández, Vicesecretario de Mupiti.• D. Juan Ignacio Larraz Pló, Presidente de Mupiti.• D. Vicente Martínez García, Presidente del Consejo General de Colegios.
• D. José Antonio Marrero Nieto, Decano del Colegio de las palmas de G.C.• D. José Hernández Zaballos, Vicepresidente de Mupiti.• D. José Carlos Pardo García, Secretario de Mupiti.
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la actividad de la Fundación Mupiti duran-te el ejercicio 2009 ha sido muy satisfacto-ria y esperanzadora en un doble sentido: el nivel de aportaciones recibidas y las pres-taciones sociales concedidas para el cum-plimiento de sus fines.
trascurrido el quinto año de su funciona-miento efectivo, son 34 Colegios, de un total de 49, los que han colaborado con aportaciones a la Fundación para el otor-gamiento de prestaciones sociales, ascen-diendo el importe de sus aportaciones a 80.769,70 euros.
por otra parte, los convenios de colabora-ción que la Fundación Mupiti ha establecido con las compañías sanitas, Zurich y alkora Correduría de seguros, han supuesto unos ingresos adicionales para su función social por importe de 81.191,88 euros.
dentro del plan de actuación para el ejer-cicio 2009, aprobado por el patronato en reunión celebrada el 12 de diciembre de 2008, se contemplaban ayudas por un total de 195.300 euros.
Como novedad, en relación con el año 2008, se incorporaron dos nueva ayudas, deno-minadas: “ayudas para la escolarización del segundo ciclo de educación infantil”, cuyas ayudas están dirigidas a aquellos co-legiados o mutualistas que necesiten becas para ayudar económicamente a la escolari-zación de sus hijos menores de 6 años que se encuentren en segundo ciclo de educa-ción infantil durante el curso 2009-2010, y “ayudas para entidades sin fines lucrativos relacionadas o vinculadas con los ingenie-ros técnicos industriales”, ayudas económi-cas dirigidas a contribuir con entidades sin ánimo de lucro que tengan similares fines
FUNDACIÓN MUPITIEJERCICIO 2009
C/Orense, 16 - Planta 1ª • 28020 MadridTeléfono: 91 399 31 55 / 91 399 46 49 • Fax: 91 399 46 83e-mail: [email protected]
asistencia, y al presidente de la Mutualidad, d. Juan ignacio larraz pló, por haber acep-tado el ofrecimiento para celebrar la asam-blea de Mupiti 2009 en Gran Canaria; ha-ciéndoles entrega a ambos de un obsequio.
el acto institucional se cerró con unas pala-bras del presidente del Consejo General de Colegios de ingenieros técnicos industria-les de españa, d. Vicente Martínez García, quién expreso su agradecimiento al Cole-gio de las palmas de Gran Canaria y a la Mutualidad por su invitación y hospitalidad, y elogió la labor desarrollada tanto por la Mutualidad como por la Fundación Mupiti.
Actos que acompañaron la celebración de la Asamblea
los actos programados con motivo de la asamblea General de Mupiti, se iniciaron el viernes 12 de junio, con la celebración de una Misa solemne en memoria de los mu-tualistas fallecidos.
a continuación, el Colegio de las palmas de Gran Canaria, como Colegio anfitrión, ofreció una cena de bienvenida a los asam-bleístas, en la cual d. José antonio Marrero nieto, como decano del Colegio, expresó
en nombre de la Junta de Gobierno del Colegio, su satisfacción por haber podido albergar la celebración de la asamblea Ge-neral de la Mutualidad. agradeció a los de-canos y Vocales-delegados de los distintos Colegios su asistencia, expresando su de-seo de que tuvieran una muy feliz estancia en Gran Canaria, para lo cual han puesto todo su empeño y cariño.
la clausura de los actos tuvo lugar el sá-bado 13 de junio, con una cena desenfa-dada e informal que se celebró en la que se degustaron los platos típicos de la cocina canaria.
desde estas líneas felicitamos al Colegio de Las Palmas de Gran Canaria por el éxito de la organización, como anfitriones, de la celebración de la asamblea Gene-ral de Mupiti en el 2009 y, les reiteramos nuestro sincero agradecimiento por su disposición, colaboración y esfuerzo para que todos los asistentes y acompañantes hayan podido disfrutar de una maravillosa estancia en Gran Canaria.
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o beneficiarios que la Fundación Mupiti, y cuya actividad este relacionada total o par-cialmente con el colectivo de los ingenieros técnicos industriales.
dentro del plazo establecido para la presen-tación de solicitudes (del 15 de julio al 31 de octubre), se recibieron 270 solicitudes de ayuda, un 78% más que en el ejercicio ante-rior, concediéndose 184 ayudas en total.
los beneficiarios de las ayudas concedidas han sido mutualistas, colegiados y familia-
res de éstos, pertenecientes a: a Coruña, alicante, almería, aragón, asturias, Bada-joz, Baleares, Barcelona, Burgos, Cáceres, Cantabria, Ciudad real, Córdoba, Girona, Granada, Guadalajara, Jaén, las palmas, la rioja, león, lugo, lleida, Madrid, Mála-ga, navarra, Orense, salamanca, segovia, sevilla, soria, tarragona, santa Cruz de te-nerife, toledo, Valencia, Valladolid y Vigo.
en el cuadro que se presenta a continua-ción se relaciona el importe total de ayudas concedidas, agrupadas por categorías:
el patronato de la Fundación Mupiti, es cons-ciente de que muchos compañeros, por falta de información, no han tenido la posibilidad de acceder a las ayudas. por ello, a través de los canales de información de la Fun-dación (www.fundación.mupiti.com) y de la revista de Mupiti “actualidad Mupiti”, tratará de intensificar el esfuerzo de información y divulgación de las prestaciones sociales que otorgará en el próximo ejercicio 2010.
El Plan de Actuación para el ejercicio 2010, fue aprobado por el patronato de la
Fundación Mupiti, el pasado 4 de diciem-bre de 2009. en el mismo se contempla un total de 196.000 € que se destinará ínte-gramente a ayudas sociales.
el estudio y aprobación, por el patronato de la Fundación Mupiti, de la distribución de los fondos entre las distintas categorías de ayudas, se plasmará en el Reglamento de Prestaciones Sociales 2010. su apro-bación tendrá lugar en el mes de junio de 2010, estando previstas las mismas cate-gorías de ayuda que en el año 2009.
CONCEPTO Nº DE AYuDASIMPORTE
TOTAL
Ayudas para guardería 50 25.000
Becas/ayudas al estudio 29 29.200
Tratamientos Médicos Especiales 14 23.650
Ayudas para situaciones de dependencia 17 27.000
Situaciones Extraordinarias de necesidad 6 13.100
Desempleo de larga duración 11 20.000
Familias monoparentales con hijos menores a cargo 11 12.200
Tratamientos rehabilitadores y/o paliativos 6 10.000
Fondo de Socorro de Mupiti - 10.000
Minusválidos físicos o psíquicos 24 25.350
Estancia en Balnearios 3 1.200
Otras ayudas - -
Ayudas de escolarización para niños menores de 6 años.
12 6.000
Ayudas para entidades sin ánimo de lucro 1 3.000
Total 184 205.700
PRESTACIONES 2009TIPO DE PRESTACIÓN NuMERO DE PRESTACIONES
PAGADAS EuROS
FALLECIMIENTO 79 159.505,47 Modalidad a 12 5.071,05 Modalidad B 8 3.606,08 Bloque i 19 17.128,88 Bloque V 1 39.065,79 prima Única de Jubilación en traspaso 6 19.465,91 pensión de Jubilación 5 23.045,68 aportación extraordinaria de Jubilación 1 10.422,08 Mupiti Vida 1 30.000,00 Mupiti accidentes 26 11.700,00
PENSIÓN DE ORFANDAD 16 7.788,96 Ordinaria
Modalidad B 4 576,96 Bloque ii 4 1.442,40
COn MinUsValiaModalidad B 4 2.884,80 Bloque ii 4 2.884,80
PENSIÓN DE VIUDEDAD 162 83.947,95 Modalidad B 58 12.296,46 Bloque ii 97 66.314,61 nuevos planes 7 5.336,88
PENSIÓN DE JUBILACIÓN 512 1.973.408,31 Capital (pago único)
prima Única de Jubilación en traspaso 129 1.120.615,41 pensión de Jubilación 99 418.764,93 aportación extraordinaria de Jubilación 4 15.545,97
renta teMpOral paGadera en 3 anUalidadesprima Única de Jubilación en traspaso 5 90.063,16 pensión de Jubilación 4 46.454,89 aportación extraordinaria de Jubilación 6 4.761,70
pensiÓn VitaliCiaModalidad B 16 6.252,84 Bloque i 192 241.736,40 prima Única de Jubilación en traspaso 28 18.592,82 pensión de Jubilación 27 6.488,47 aportación extraordinaria de Jubilación 2 4.131,72
INVALIDEZ PERMANENTE 6 378.010,12 inCapaCidad aBsOlUta pOr enFerMedad
Mupiti Vida 1 30.000,00 i. p. aBsOlUta pOr aCCidente
Mupiti accidentes 1 36.000,00 i. p. tOtal pOr aCCidente
Mupiti accidentes 2 36.000,00 i. p. tOtal pOr enFerMedad
Bloque iV 1 6.010,12 inCapaCidad aBsOlUta aCCidente de CirCUlaCiOn
Mupiti Vida 1 270.000,00 FALLECIMIENTO POR ACCIDENTE 2 42.000,00
Mupiti accidentes 2 42.000,00 RESCATES 51 292.691,61
pensión de Jubilación 36 148.704,86 Jubilación para mayores de 65 años 14 139.852,02 aportación extraordinaria de Jubilación 1 4.134,73
TOTAL PRESTACIONES 828 2.937.352,42
DETALLE DE PRESTACIONES POR MODALIDADES DE SEGUROS EN 2009MODALIDAD DE SEGuRO EurosModalidad A 5.071,05Modalidad B 25.617,14Bloque I 258.865,28Bloque II 70.641,81Bloque IV 6.010,12Bloque V 39.065,79Prima Única de Jubilación en Traspaso 1.248.737,30Pensión de Jubilación 643.458,83Jubilación para Mayores de 65 años 139.852,02Aportación Extraordinaria de Jubilación 38.996,20Pensión de Viudedad 5.336,88Mupiti Vida 330.000,00Mupiti Accidentes 125.700,00
SUMA TOTAL 2.937.352,42
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COMPARATIVA ENTRE COLEGIADOS Y MUTUALISTAS COMPARATIVA ENTRE COLEGIADOS Y MUTUALISTAS
COLEGIOS Nº COLEGIADOS
Nº MuTuALISTAS
31/12/2009
% MuTuALISTAS
COLEGIADOS
NuMEROCONTRATOS31/12/2009
% CONTRATOS
COLEGIADOS
A Coruña 2.258 1.168 51,73 1.866 82,64
Álava 1.109 19 1,71 25 2,25
Albacete 968 768 79,34 951 98,24
Alicante 2.626 580 22,09 1.187 45,20
Almería 779 742 95,25 1.019 130,81
Aragón 5.179 5.013 96,79 5.718 110,41
Ávila 185 2 1,08 5 2,70
Badajoz 965 107 11,09 276 28,60
Baleares 930 560 60,22 742 79,78
Barcelona 7.478 671 8,97 1.528 20,43
Burgos 1.020 975 95,59 1.082 106,08
Cáceres 426 124 29,11 157 36,85
Cádiz 2.004 1.893 94,46 2.579 128,69
Cantabria 1.757 1.288 73,31 1.521 86,57
Ciudad Real 913 204 22,34 318 34,83
Córdoba 1.359 1.139 83,81 1.654 121,71
Cuenca 137 111 81,02 125 91,24
Girona 1.139 1.082 95,00 1.251 109,83
Granada 969 258 26,63 535 55,21
Guadalajara 350 95 27,14 143 40,86
Gipuzkoa 2.562 200 7,81 387 15,11
Huelva 700 104 14,86 210 30,00
Jaén 1.356 224 16,52 449 33,11
La Rioja 1.399 182 13,01 289 20,66
Las Palmas G. Canaria 2.083 494 23,72 1.250 60,01
León 1.440 1.344 93,33 1.518 105,42
Lugo 536 461 86,01 561 104,66
Lleida 784 729 92,98 1.049 133,80
Madrid 11.472 1.067 9,30 1.738 15,15
Málaga 3.135 2.921 93,17 3.849 122,78
Manresa 1.018 317 31,14 450 44,20
Navarra 2.309 1.018 44,09 1.627 70,46
Orense 353 297 84,14 315 89,24
Palencia 285 2 0,70 6 2,11
Principado de Asturias 4.162 2.459 59,08 3.442 82,70
Región de Murcia 3.430 504 14,69 1.032 30,09
Salamanca 560 180 32,14 294 52,50
Santa Cruz Tenerife 933 860 92,18 1.324 141,91
Segovia 189 179 94,71 219 115,87
Sevilla 4.124 2.316 56,16 3.679 89,21
Soria 173 11 6,36 21 12,14
Tarragona 1.374 1.430 104,08 1.652 120,23
Toledo 1.222 360 29,46 837 68,49
Valencia 6.993 1.513 21,64 2.711 38,77
Valladolid 1.576 217 13,77 457 29,00
Vigo 1.791 233 13,01 365 20,38
Vilanova i La Geltrú 388 86 22,16 162 41,75
Vizcaya 4.007 18 0,45 29 0,72
Zamora 378 266 70,37 327 86,51
No Colegiados - 517 - 937 -
TOTALES 93.283 37.308 39,99 53.868 57,75
COLEGIADOS
And
aluc
ía14
.426
5.17
9
4.16
2
930
3.01
6
1.75
7
3.59
0
5.80
6
12.1
81
1.39
1
4.93
8
1.39
9
11.4
72
2.30
9
7.67
8
3.43
0
9.61
9
Can
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Cat
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Can
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La R
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Mur
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ncia
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
MuTuALISTAS
And
aluc
ía9.
597
5.01
3
2.45
9
560 1.
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1.28
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1.53
8
3.17
6 4.31
5
231
2.15
9
182
1.06
7
1.01
8
237 50
4
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Vale
ncia
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
AFILIADOS POR COMuNIDADES
%=Mutualistas
Colegiados54,70%
16,60%
9,30%
42,84%
66,52%
14,69%
21,75%60,21%
44,89%
73,30%3,08%
44,08%
13,00%
96,79%
59,08%
43,72%
35,42%
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DETALLE DE CONTRATOS POR MODALIDADES Y BLOQUES AL 31-12-2009
DETALLE DE CONTRATOS POR MODALIDADES Y BLOQUES AL 31-12-2009
COLEGIOSMODALIDAD
“A”BLOQuE
IIIBLOQuE
V
MuPITI ACCIDENTESMuPITI
VIDA
PRIMAuNICA DE
JuBILACIONTRASPASO
PENSION DE JuBILACIONJuBILACION PARA
MAYORES DE 65 AÑOS
PENSION DE JuBILACION PARA TRABAJADORES POR CuENTA AJENA
PENSIONDE
VIuDEDAD
PENSIONDE
ORFANDAD
PENSION DEORFANDAD
DISMINuIDOS
APORTACION EXTRAOR-
DINARIA DE JuBILACION
PLAN PREVISION
ASEGuRADO
NuMERO TOTAL DE
CONTRATOSCobertura Accidentes
ComplementoEnfermedad
ACTIVOS REDuCIDOS ACTIVOS REDuCIDOS ACTIVOS REDuCIDOS
A Coruña 4 72 4 1.143 78 51 206 229 50 2 - 2 - 8 - - 16 1 1.866
Álava 2 - - 13 - 1 3 4 - - 1 - - - - - 1 - 25
Albacete - - 2 803 4 39 17 55 26 - - 1 - - - - 4 - 951
Alicante - 9 1 654 5 127 75 201 105 - - 1 - - - - 8 1 1.187
Almería - 7 2 750 78 31 36 59 55 - 1 - - - - - - - 1.019
Aragón - 28 3 5.173 13 89 100 168 67 4 - 1 - 4 - - 64 4 5.718
Ávila - 1 - 1 - 1 1 1 - - - - - - - - - - 5
Badajoz 1 7 1 112 - 36 23 46 40 - - - - - - 2 8 - 276
Baleares 2 11 - 563 4 19 58 69 13 1 - - - 2 - - - - 742
Barcelona 1 14 2 657 38 211 52 289 171 48 6 - - 1 1 - 35 2 1.528
Burgos 5 5 1 1.002 1 5 25 28 5 - - - - 1 2 - - 2 1.082
Cáceres - - - 123 1 4 12 13 - 1 - 1 - - 2 - - - 157
Cádiz - 11 - 2.151 14 89 77 147 77 3 - 1 - - - - 7 2 2.579
Cantabria 9 27 2 1.278 3 30 47 68 27 2 - 1 - 4 2 - 20 1 1.521
Ciudad Real - 4 - 219 4 24 24 33 10 - - - - - - - - - 318
Córdoba 3 10 - 1.206 12 43 137 154 71 1 - 1 - 1 - - 14 1 1.654
Cuenca - - - 112 - 2 2 3 2 1 - - - - - - 3 - 125
Girona - 1 - 1.101 19 45 1 53 24 2 - - - 1 - - 4 - 1.251
Granada - 28 1 265 5 13 98 104 16 - - - - 1 1 - 3 - 535
Guadalajara - 4 - 97 - 12 3 15 9 1 - 1 - 1 - - - - 143
Gipuzkoa 24 72 3 115 12 5 68 78 2 - - - - 4 - - 4 - 387
Huelva - 1 - 107 1 26 12 34 27 - - - - - - - 2 - 210
Jaén 2 3 1 231 4 35 33 57 80 - 1 1 - - - 1 - - 449
La Rioja 1 5 - 184 5 16 23 41 5 - - - - 2 - - 6 1 289
Las Palmas G.C. - 77 1 704 6 103 70 169 103 - - 2 - 1 - - 14 - 1.250
León 2 4 1 1.391 6 9 42 45 8 1 - - - 1 - - 8 - 1.518
Lugo - 5 - 470 8 20 14 32 11 - - - - - - - 1 - 561
Lleida - 3 - 847 7 52 1 46 27 1 1 1 - - - - 55 8 1.049
Madrid 5 106 11 949 30 107 159 256 35 13 2 2 - 11 - - 44 8 1.738
Málaga 10 16 1 3.066 83 137 118 240 149 2 - 1 1 2 - - 23 - 3.849
Manresa - 1 - 343 1 35 2 34 17 4 - 1 - - - - 11 1 450
Navarra 22 27 - 1.109 24 23 153 149 17 - 1 - - 1 - - 101 - 1.627
Orense - 2 2 300 1 - 3 4 1 1 - - - - - - 1 - 315
Palencia - 2 - - - - 2 2 - - - - - - - - - - 6
Prin. de Asturias - 74 9 2.567 16 57 313 332 48 3 - - - 5 2 1 15 - 3.442
R. de Murcia 1 24 3 869 6 14 49 56 8 - - - - 2 - - - - 1.032
Salamanca - 5 - 176 1 8 42 50 2 - - - - 2 - - 8 - 294
S. C. Tenerife - 58 4 900 4 66 86 146 34 3 - 1 - 3 1 - 17 1 1.324
Segovia - 3 - 188 - 2 6 9 8 1 - 1 - 1 - - - - 219
Sevilla 8 41 11 2.629 229 108 211 271 131 7 - 3 - 8 4 - 14 4 3.679
Soria 4 2 - 6 - 2 2 2 - - - - - - - - 3 - 21
Tarragona - 2 - 1.477 5 53 - 63 44 2 1 - - 1 - - 2 2 1.652
Toledo - 6 - 399 89 72 38 100 63 8 1 - - 1 - - 57 3 837
Valencia 1 20 7 1.519 67 227 235 406 186 2 - 4 - 13 10 1 11 2 2.711
Valladolid 3 14 1 67 1 7 121 113 9 1 1 - - - 107 4 8 - 457
Vigo - 9 1 275 7 12 21 32 6 - - 1 - - - - 1 - 365
V. i La Geltrú - - - 95 2 19 1 23 11 1 - 1 - - - - 8 1 162
Vizcaya 1 1 - 18 - 2 2 3 1 1 - - - - - - - - 29
Zamora 1 2 - 267 - 16 9 19 9 2 - - - - - - 2 - 327
No Colegiados 11 29 1 480 19 20 148 121 81 - - 3 3 2 1 - 14 4 937
TOTALES 123 853 76 39.171 913 2.125 2.981 4.672 1.891 119 16 32 4 84 133 9 617 49 53.868
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CENSO DE LOS MUTUALISTAS CENSO DE LOS MUTUALISTAS
BLOQuES ANTIGuOS NuEVOS PLANES NuEVOS PLANES
EDADMOD. “A” ACTIVOSPASIVOS
MOD. “B”
PASIVOS
BLOQuE IPASIVOS
BLOQuE III
BLOQuE VACTIVOSPASIVOS
PRIMA uNICA DE
JuBILACION EN TRASPASO
PENSION DE JuBILACION
JuBILACION PARA MAYORES DE 65 AÑOS
APORTACIONEXTRA-
ORDINARIADE
JuBILACION
PENSION DE JuBILACION PARA TRABAJADORES POR CuENTA AJENA
PENSIONDE
VIuDEDAD
PENSIONDE
ORFANDAD
PENSION DE
ORFANDADDISMINuIDOS
MuPITIACCIDENTES
COMPLEMENTODE
ENFERMEDAD
MuPITI VIDA
PLANPREVISION
ASEGuRADOACTIVAS REDuCIDAS ACTIVOS REDuCIDOS ACTIVOS REDuCIDOS
106-100 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
99-95 3 16 1 - - - - - - - - - - - - - - - - -
94-90 9 32 3 - - - - - - - - - - - - - 1 - - -
89-85 58 27 51 - - - - - - - - - - - - - 27 - - -
84-80 91 - 145 - - - - - - - - - - - - - 89 - - -
79-75 80 - 171 - 8 - - - 2 - - - - - - - 153 - - -
74-70 74 - 106 12 4 - - - 35 7 6 - - 1 - 1 136 - 1
69-65 125 - - 356 21 - 81 10 81 9 27 - - 27 1 1 1.561 - 24 3
64-60 90 - - 329 27 525 518 41 - - 64 2 - 30 2 - 2.587 10 65 13
59-55 26 - - 114 8 219 246 24 - - 63 1 1 4 3 2 1.627 69 60 4
54-50 - - - 41 13 189 224 36 - - 52 2 1 5 15 1 2.453 84 69 5
49-45 - - - 1 14 645 693 126 - - 33 3 - 7 31 1 3.497 101 188 7
44-40 - - - - 12 1.041 1968 361 - - 58 8 1 6 18 - 5.366 128 381 5
39-35 - - - - 1 356 898 631 - - 39 7 - 5 12 1 7.723 197 656 3
34-30 - - - - - 6 237 453 - - 18 7 - - 1 - 6.757 180 484 2
29-25 - - - - - - 160 88 - - 4 1 1 - - - 2.998 124 161 -
24-20 - - - - - - 15 3 - - - - - - - - 345 12 18 -
TOTAL 561 75 477 853 108 2.981 4.549 1.773 118 16 365 31 4 84 83 7 35.938 905 44
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2009
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DATOS ESTADÍSTICOS DE CARÁCTER ECONÓMICO Y FINANCIERO
EJERCICIOGastos
Administración
Ingresos por cuotas realizado
Ingresos por cuotas
presupuestado
Relación Porcentual (Realizado)
Relación Porcentual
(Presupues-tado)
1990-1997 - - - - -
1998 138.737,63 2.160.426,49 2.065.017,49 6,42 6,72
1999 161.083,00 2.489.064,09 2.191.230,03 6,47 7,35
2000 165.434,59 2.948.321,82 2.461.685,48 5,61 6,72
2001 182.392,68 3.277.224,24 2.762.191,53 5,57 6,60
2002 202.474,56 3.634.712,70 3.005.060,52 5,57 6,74
2003 207.422,66 3.945.998,66 3.496.970,00 5,26 5,93
2004 235.564,54 4.380.702,23 4.196.900,00 5,38 5,61
2005 267.823,51 5.053.002,50 4.746.800,00 5,30 5,64
2006 296.540,35 5.116.569,49 5.416.800,00 5,80 5,47
2007 314.758,55 5.816.702,00 5.760.000,00 5,41 5,46
2008 345.015,91 6.307.125,92 5.968.000,00 5,47 5,78
2009 328.646,04 7.073.178,51 6.660.000,00 4,65 4,93
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EVOLuCIÓN DEL IMPORTE DE LAS PROVISIONES TÉCNICAS Y DE LOS BIENES AFECTOS A Su COBERTuRA (en euros)
PROVISIONES TÉCNICAS A CuBRIR
BIENES AFECTOS A COBERTuRA
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70.000.000
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
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8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
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2.000.000
1.000.000
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EVOLuCIÓN DE CuOTAS COBRADAS Y DE PRESTACIONES PAGADAS (en euros)
PRESTACIONES PAGADAS
CuOTAS COBRADAS
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RELACIÓN PORCENTuAL (Realizado)RELACIÓN PORCENTuAL (Presupuestado)
RELACIÓN PORCENTuAL ENTRE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN E INGRESOS POR CuOTAS
El dato de gastos de administración se toma de la cuenta técnica de perdidas y ganacias, del importe recogido en dicho concepto en el apartado Gastos de Explotación Netos.
(De conformidad con la reclasificación de gastos establecida por el Plan de Contabilidad Entidades Aseguradoras)
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INVERSIONES FINANCIERAS APTAS PARA COBERTuRA (en euros)Datos tomados de la Memoria, en concreto
del Anexo de detalle de Inversiones Financieras.
VALOR DE COBERTuRA
PRECIO ADQuISICIÓN (Valor Contable)
INGRESOS DEL EJERCICIO 2009 (en euros)
TOTAL INGRESOS: 10.090.943,54
De lasinversiones
24,22%
Resto 5,75%
Por cuotas70,03%
DETALLE DE INGRESOS POR CuOTAS (en euros)
TOTAL: 7.067.962,64
Resto:Bloque I: 0%Bloque II: 0%Bloque III: 0,14% Bloque IV: 0%Bloque V: 0,21%Modalidad A: 0,02%Orfandad: 0,23%
Viudedad: 0,42%Jubilación cuena ajena 4,78%Mupiti vida 1,76%Pensión jubilación mayores 65 años 3,87%Aportación extraordinaria jubilación 3,90%
Resto:Del reaseguro 0,02%Otros ingresos 1,12%
Ingresos extraordinarios 1,24%Beneficios inversiones 3,37%
DETALLE DE GASTOS POR PRESTACIONES (en euros)
TOTAL: 2.907.352,42
Resto 16,56%
Rescate jubilación 10,7%Fallecimiento
5,49%
Mupiti accidentes
10,48%
Plan de previsión asegurado
8, 79%Jubilación
67,88%
Resto:Muerte accidente 1,43%Orfandad 0,27%
Invalidez enfermedad 1,24%Viudedad 2,89% Invalidez accidente 10,73%
Jubilación65,40%
Resto15,33%
GASTOS DEL EJERCICIO 2009 (en euros)
TOTAL: 9.379.193,51
Resto:Gastos extraordinarios: 0,11%Gastos ejercicio anteriores: 0%Servicios exteriores 4,26%Tributos 2,72%
Gastos de personal 3,66%Gastos financieros 1,31%Amortización 1,41%Pérdidas inmovilizado 4,60%
Prestaciones31,00%
Resto18,07%
Variación Provisiones
50,93%
60.0
73.5
81
4,65
%
53.6
84.9
19
4,93
%
47.1
30.9
0151
.659
.256
7.07
3.17
8,51
2.90
1.20
4,00
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Documentación legalbALANCE DE SITuACIÓN (ACTIvO) .................................................. 26bALANCE DE SITuACIÓN (pASIvO) .................................................. 27CuENTA DE péRDIDAS y GANANCIAS .............................................. 28ESTADOS DE CAMbIOS EN EL pATRIMONIO NETO .............................. 29ESTADOS DE FLujO DE EFECTIvO .................................................. 30MEMORIA ................................................................................. 31INFORME DE AuDITORíA ............................................................... 61INFORME DE LA COMISIÓN DE CONTROL .......................................... 63INFORME ANuAL SObRE LA EFECTIvIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL FINANCIERO ........................................... 65
D. SEVERINO AGUADO VALLINA PRINCIPADO DE ASTURIASD. ELISEO ALVAREZ GONZALEZ LEOND. LAUREANO ALVAREZ TORRES A CORUÑAD. JOSE MARIA ARBOS GARCIA BALEARESD. JUAN JOSE ARREDONDO MARISCAL CADIZD. ANTONIO ARZA FERNANDEZ BALEARESD. PEDRO NICASIO BARCENAS LOPEZ CIUDAD REALD. GERARDO VICTOR BOTIJA ALVAREZ CADIZD. EDUARDO CANITROT ROBLES NO COLEGIADOD. ENRIQUE CASTAÑO RODRIGUEZ MADRIDD. CARLOS CERQUELLA RAMIREZ MADRIDD. EDUARDO JUAN CERRADA BERTOMEU TARRAGONADÑA. ARANZAZU COLOMO REMIRO ARAGOND. JOSE M. COMET BRUNET BARCELONAD. JUAN RAMON CORRALES ALBA CADIZD. JOSEP CREUS CAMPDELACREU GIRONAD. FRANCISCO CRUZ MIRALLES VALENCIAD. JUAN JOSE CRUZ RODRIGUEZ SANTA CRUZ DE TENERIFED. MANUEL DE SAN JUAN MUÑOZ MURILLO PRINCIPADO DE ASTURIASD. ONOFRE DEL RIO CABALLERO LEOND. LUIS DESCALZO ARROYO MADRIDD. JOSE LUIS DIAZ CUERVO PRINCIPADO DE ASTURIASD. ALBERTO J. DE DIEGO CANAL PRINCIPADO DE ASTURIASD. JOSE LUIS DIEZ ALFONSO PRINCIPADO DE ASTURIASD. FERNANDO DO CAMPO SACHROEDEL ALMERIADÑA. M. DOLORES ESPINOSA BOTE NO COLEGIADOD. ALVARO FAES VILLAVERDE PRINCIPADO DE ASTURIASD. LUIS MARIANO FARIÑAS GARCIA VALLADOLIDD. EMILIO FERNANDEZ DIAZ-SALA PRINCIPADO DE ASTURIASD. JOSE ANGEL FERNANDEZ GONZALEZ PRINCIPADO DE ASTURIASD. OVIDIO FERNANDEZ MARTINEZ PRINCIPADO DE ASTURIASD. JOSÉ FERNANDEZ ROMERO ALMERIAD. GUSTAVO FERNANDEZ VELAZQUEZ PRINCIPADO DE ASTURIASD. RAFAEL FIERRES DE LA ROSA VALENCIAD. EMILIANO JOSE GALLO AZOFRA BURGOSD. ADOLFO GARCIA GARCIA PRINCIPADO DE ASTURIASD. ANGEL GARCIA GUTIERREZ NO COLEGIADOD. RICARDO GARCIA LAZARO MADRIDD. ARTEMIO GARCIA SUAREZ LAS PALMAS DE G.C.D. MARCIAL GIL HOYOS MADRIDD. JOAQUIN GOMEZ LACUEVA ARAGOND. JOSE GONZALEZ GOMEZ REGION DE MURCIAD. JOSE LUIS GONZALEZ MARTIN PRINCIPADO DE ASTURIASD. GABRIEL GORRIS GOMEZ MADRIDD. JULIO CESAR GÜEMES IBRAIN GIPUZKOAD. JOSE LUIS GULLON ALONSO ZAMORAD. JOSE SANTOS GUTIERREZ CALVO NAVARRAD. JOSE M. HERNANDEZ MUÑOZ ARAGOND. RAFAEL HERNANDEZ PIÑERO REGION DE MURCIAD. CRISTOBAL HIDALGO RODRIGUEZ TOLEDOD. VICTOR IBARBIA MARITORENA ARAGOND. FERNANDO ILLANA TORRES MADRID
D. NICOLAS IRIONDO EGUREN VIZCAYA
D. EDUARDO JIMENEZ PALMERO SEVILLA
D. ANGEL JORDAN BERROZPE NAVARRA
D. ERNESTO LOPEZ JIMENEZ SEVILLA
D. JOSE LOPEZ RODRIGUEZ NO COLEGIADO
D. JOSE RAMON LORENZO MOYA BALEARES
D. JOSEP MARIA LLIRO CENTELLAS MANRESA
D. JOSE MACIAS GARCIA SEVILLA
D. SERAFIN MATOS MARTINEZ SEVILLA
D. JESUS MARIA MARCOS MARBAN ZAMORA
D. MIGUEL MARQUES CORDOBA CORDOBA
D. RAMIRO MARTINEZ GARCIA ARAGON
D. BERNARDINO MARTINEZ GARCIA SEVILLA
D. JOSE ANGEL MEDIO FERNANDEZ PRINCIPADO DE ASTURIAS
D. ANGEL MELENDI TOYOS PRINCIPADO DE ASTURIAS
D. JUAN DE DIOS MOLINA RUBIN DE CEBALLOS CADIZ
D. JOSE MONTORO PUERTA VALENCIA
D. FEDERICO MUÑOZ TORRES MALAGA
D. JORDI NOGAREDA GENIS GIRONA
D. JUAN LUIS OFARREL DOMINGUEZ SEVILLA
D. JORGE A. ORDOÑEZ ARGUELLES PRINCIPADO DE ASTURIAS
D. PEDRO ORTEGA ROCA VALENCIA
D. JOSE IGNACIO PAÑEDA RODRIGUEZ PRINCIPADO DE ASTURIAS
DÑA. AMPARO PARDO VERDUCH VALENCIA
D. JOSE LUIS PEDRAYES PIS PRINCIPADO DE ASTURIAS
D. JOSE PEREZ GARCIA JAEN
D. JULIO PEREZ GARCIA VIGO
D. RAMON PINTO DIAZ CANTABRIA
D. URSINIO PUGA SAA A CORUÑA
D. PEDRO QUESADA ROMERO NO COLEGIADO
D. MANUEL QUINTANA BARROSO CADIZ
D. LEONARDO QUINTANA RODRIGUEZ LAS PALMAS DE G.C.
D. EDUARDO RAMOS RIVERA CANTABRIA
D. SERGIO RODES GALINDO LLEIDA
D. CIPRIANO RODRIGUEZ SILVA SEVILLA
D. CRISANTO RAFAEL RODRIGUEZ SUAREZ PRINCIPADO DE ASTURIAS
D. PEDRO JOSE ROMAN ESTEVEZ SEVILLA
D. FRANCISCO JAVIER ROYANO AROZAMENA CANTABRIA
D. SEBASTIAN RUIZ HERNANDEZ MADRID
D. MIGUEL SANDINO ANDRES PALENCIA
D. JULIO SANZ JULVE GIRONA
D. RODRIGO ALFONSO SEGURA PALAZON VALENCIA
D. AURELIO SERNA ZURDO VALLADOLID
D. GUILLERMO SOLAUN ABIN GIPUZKOA
D. JUAN ANTONIO VALENTIN ALVAREZ SANTA CRUZ DE TENERIFE
D. MANUEL VARGAS CLAVERO SEVILLA
D. FRANCISCO JAVIER VAZQUEZ GARZA A CORUÑA
D. EMILIO JOSE VILLANUEVA MONFORTE VALENCIA
D. ANTONIO JESUS VILLAR MOYA ALBACETE
RELACIÓN DE MUTUALISTAS FALLECIDOS EN EL AÑO 2009
MuTuALISTA COLEGIO MuTuALISTA COLEGIO
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PASIVO Y PATRIMONIO NETO Euros
DEBITOS Y PARTIDAS A PAGAR (Nota 8):
deudas por operaciones de reaseguro 33.144,34
Otras deudas
deudas con las administraciones públicas 22.523,89
resto de otras deudas 61.795,25
117.463,48
PROVISIONES TECNICAS (Nota 9):
provisión de seguros de vida
provisión para primas no consumidas 11.540,28
provisión matemática 53.206.717,16
provisión para prestaciones 466.661,45
53.684.918,89
PROVISIONES NO TECNICAS:
provisión para pensiones y obligaciones similares 40.508,14
PASIVOS FISCALES:
pasivos por impuesto corriente 170.970,69
pasivos por impuesto diferido (nota 15) 609.071,92
780.042,61
TOTAL PASIVO 54.622.933,12
PATRIMONIO NETO -
FONDOS PROPIOS (Nota 10):
Fondo mutual 30.050,61
reservas
reserva de estabilización 147.775,59
Otras reservas 1.830.022,88
1.977.798,47
resultado del ejercicio 711.750,03
AJuSTES POR CAMBIOS DE VALOR:
activos financieros disponibles para la venta 87.151,53
SuBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS (Nota 11) 80.754,26
TOTAL PATRIMONIO NETO 2.887.504,90
57.510.438,02
BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (NOTAS 1, 2, 3 y 4)
BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (NOTAS 1, 2, 3 y 4)
ACTIVO Euros
EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES (Nota 8) 2.113.924,01
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA (Nota 8):
instrumentos de patrimonio 2.356.728,05
PRESTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR (Nota 8):
Valores representativos de deuda 41.718.227,79
Créditos por operaciones de seguro
tomadores de seguro 50.067,41
Otros créditos
resto de créditos 69.311,13
41.837.606,33
INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO (Nota 8) 1.332.344,55
INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS (Nota 6):
inmovilizado material 3.069.504,38
inversiones inmobiliarias 5.020.722,79
8.090.227,17
INMOVILIZADO INTANGIBLE:
Otro inmovilizado intangible (nota 5) 222.136,85
ACTIVOS FISCALES:
activos por impuesto diferido (nota 15) 67.077,90
OTROS ACTIVOS:
periodificaciones 1.490.393,16
TOTAL ACTIVO 57.510.438,02
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A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS: Euros
RESULTADO DEL EJERCICIO 711.750,03
OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS -
Ganancias y pérdidas por valoración 116.202,10
impuesto sobre beneficios -29.050,57
87.151,53
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 798.901,56
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO:
Fondomutual
Reservasvoluntarias
Reserva de revalorización de inmuebles
Reserva deestabilizacion
Subvenciones,donaciones y legados recibidos
Ajustes por
cambio de valor
Resultadodel
ejercicioTotal
SALDO AJuSTADO, INICIO DEL AÑO 2009
30.050,61 312.956,34 1.338.155,16 147.775,59 142.539,29 - 173.059,93 2.144.536,92
total de ingresos y gastos reconocidos
- - - - - 87.151,53 711.750,03 798.901,56
Otras variaciones del patrimonio neto
- 5.851,43 - - -61.785,01 - - -55.933,58
traspasos entre partidas del patrimonio neto
- 190.614,22 -17.554,29 - - - -173.059,93 -
saldO Final del aÑO 2009
30.050,61 509,422,01 1.320.600,87 147.775,59 80.754,26 87.151,53 711.750,03 2.887.504,90
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (NOTAS 1, 2, 3 y 4)
(Cifras en €)
las notas 1 a 20 y sus anexos i y ii descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio 2009.
Euros
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANuAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (NOTAS 1, 2, 3 y 4)
CuENTA TECNICA - SEGuRO DE VIDA Euros
PRIMAS IMPUTADAS AL PERIODO, NETAS DE REASEGURO:primas devengadas
seguro directo 7.258.245,91primas del reaseguro cedido -190.283,27Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro 4.045,55Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso 1.170,32
INGRESOS DE LAS INVERSIONES:ingresos procedentes de inversiones inmobiliarias 176.743,73ingresos procedentes de inversiones financieras 2.267.134,29Otros ingresos financieros
Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones
de inversiones financieras 340.102,932.783.980,95
OTROS INGRESOS TECNICOS 87.324,31SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO, NETA DE REASEGURO:
prestaciones y gastos pagados
seguro directo -2.901.204,00reaseguro cedido 30.000,00Variación de la provisión para prestaciones
seguro directo 199.121,85reaseguro cedido -28.499,32Gastos imputables a prestaciones -43.447,55
-2.744.029,02VARIACION DE OTRAS PROVISIONES TECNICAS:
provisiones para seguros de vida -4.858.163,03PARTICIPACION EN BENEFICIOS Y EXTORNOS:
prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos -36.148,42Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos -125.619,76
-161.768,18GASTOS DE EXPLOTACION NETOS:
Gastos de adquisición -160.080,07Gastos de administración -328.646,04Comisiones y participaciones del reaseguro cedido 1.612,07
-487.114,04OTROS GASTOS TECNICOS -109.806,72GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES:
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones
Gastos de inversiones y cuentas financieras -184.667,98Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones
amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias -106.408,17deterioro de inversiones financieras -1.516,67pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones
de las inversiones financieras -431.086,62-723.679,44
CUENTA NO TECNICA 859.923,34OTROS INGRESOS:
resto de ingresos 150.063,57resto de gastos -53.897,70
RESULTADO DE LA CUENTA NO TECNICA 96.165,87RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 956.089,21IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS -244.339,18RESULTADO DEL EJERCICIO 711.750,03
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(1) Información General sobre la Mu-tualidad y su Actividad:
la Mutualidad de previsión social de pe-ritos e ingenieros técnicos industriales a prima Fija (MUpiti) (en adelante, la Mutuali-dad), es una institución mutual de previsión social de prima fija, benéfica y sin ánimo de lucro, encontrándose inscrita en el registro administrativo de entidades aseguradoras de la dirección General de seguros y Fon-dos de pensiones con la clave p-1.703, y desde el 24 de mayo de 1993 en el registro Mercantil de Madrid. el domicilio social de la Mutualidad se en-cuentra situado en Madrid, c/ Orense, 16-1ª planta. las actividades de la Mutualidad se en-cuentran sujetas al reglamento de enti-dades de previsión social aprobado por el real decreto 1430/2002, de 27 de di-ciembre, modificado parcialmente por el real decreto 1298/2009, de 31 de julio y al real decreto legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el tex-to refundido de la ley de Ordenación y supervisión de los seguros privados. en materia relativa a requisitos de margen de solvencia y cobertura de provisiones técni-cas, la información se adecua a lo previsto en las normas anteriormente citadas y en lo establecido por el real decreto 2486/1998, por el que se aprueba el reglamento de Ordenación y supervisión de los seguros privados, modificado por el real decreto 297/2004, de 20 de febrero, por el real de-creto 239/2007, de 16 de febrero y por el real decreto 1298/2009, de 31 de julio, y a sus estatutos. la Mutualidad tiene por objeto la práctica de la previsión social encaminada a propor-cionar a sus mutualistas ayudas y presta-ciones para cumplir cuanto determinan los estatutos del Consejo General de peritos e ingenieros técnicos industriales, la ley de Colegios profesionales y todas las asocia-
ciones y demás Organismos creados, o que en el futuro puedan crearse, que agrupen a estos profesionales.Con fecha 23 de febrero de 1999, la direc-ción General de Ordenación de la seguri-dad social consideró a la Mutualidad como alternativa a la incorporación al sistema de la seguridad social, con respecto a los inte-grantes de los Colegios Oficiales en los que se estableció la obligatoriedad de ésta. de conformidad con la resolución de la di-rección General de Ordenación de la segu-ridad social de 24 de julio de 2007, Mupiti puede extender su actuación como entidad alternativa al reta, con efectos desde 1º de septiembre, con respecto a los demás colegiados de la misma profesión, en el resto del ámbito territorial del estado es-pañol. la Mutualidad tiene suspendidas las afilia-ciones a los Bloques i, ii, iii, V y modali-dades a y B. asimismo, existe un Fondo de socorro y auxilio de previsión social solidaria, creado de acuerdo con el artículo 64.2 de la ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y supervisión de los segu-ros privados, que comenzó a aplicarse en el ejercicio 1999. a partir del 1 de octubre de 2009, la Mu-tualidad ha creado un nuevo seguro deno-minado “plan de previsión asegurado de Mupiti” y ha otorgado las prestaciones de gran dependencia y dependencia severa contempladas en el producto “Mupiti de-pendencia”. las cuotas y prestaciones tienen el corres-pondiente desarrollo reglamentario, apro-bado por la asamblea General extraordi-naria. asimismo, podrán establecerse aquellas prestaciones y formas de previsión comple-mentaria que se crean convenientes para el beneficio del colectivo al que se dirigen, y que estén contempladas por ley.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANuAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
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FLuJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION Euros
ACTIVIDAD ASEGuRADORA: 7.258.245,91
Cobros por primas seguro directo y coaseguro 2.967.352,42
pagos de prestaciones seguro directo y coaseguro 225.000,00
Cobros reaseguro cedido 125.526,54
pagos reaseguro cedido 1.036.799,82
Otros cobros de explotación 1.442.349,02
Otros pagos de explotación 8.520.045,73
total cobros de efectivo de la actividad aseguradora 4.535.227,98
total pagos de efectivo de la actividad aseguradora -723.679,44
Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación 3.984.817,75
FLuJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION Euros
COBROS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
inversiones inmobiliarias 205.022,73
instrumentos financieros 53.826.025,40
intereses cobrados 1.889.648,52
dividendos cobrados 35.900,58
total cobros de efectivo de las actividades de inversión 55.956.597,23
PAGOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
inversiones inmobiliarias 31.403,27
instrumentos financieros 60.065.571,95
total pagos de efectivo de las actividades de inversión 60.096.975,22
Total flujos de efectivo de actividades de inversión -4.140.377,99
FLuJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION Euros
Total aumento /disminuciones de efectivo y equivalentes -155.560,24
Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 2.269.484,25
Efectivo y equivalentes al final del periodo 2.113.924,01
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo
Caja y bancos 390.323,08
Otros activos financieros 1.723.600,93
Total efectivo y equivalentes al final del periodo 2.113.924,01
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (NOTAS 1, 2, 3 y 4)
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serán Mutualistas aquellas personas físi-cas o jurídicas que, previa solicitud de in-greso y aceptación del mismo por parte de la Mutualidad, se afilien a algunos de los Bloques o Modalidades de prestaciones, quedando sujetos a los derechos, obliga-ciones y responsabilidades que se deter-minen en los estatutos y en el reglamento de Cuotas y prestaciones. podrán solicitar el ingreso en la Mutualidad: • Los Peritos e Ingenieros Técnicos Indus-
triales incorporados a un Colegio Oficial de ingenieros técnicos industriales, así como sus cónyuges o excónyuges, pare-jas o exparejas de hecho inscritas en un registro oficial, y familiares en primer gra-do. a los no colegiados se les adscribirá
a la demarcación territorial de su lugar de residencia.
• Los empleados de plantilla afectos al Consejo General de Colegios, Colegios Oficiales y Mutualidad y de aquellas enti-dades Vinculadas a éstos, así como sus cónyuges o excónyuges, parejas o ex-parejas de hecho inscritas en un registro oficial, y familiares en primer grado.
• Quiénes se encuentren integrados en despachos profesionales, empresas, so-ciedades o entidades, o personas físicas o jurídicas relacionadas con las profesio-nes o actividades de ingeniería técnica, y quiénes acrediten la existencia de algu-na relación con las mismas o quiénes las ejerzan o hayan ejercido.
• Aquellos otros colectivos que, previa au-torización de la Junta directiva, sea ratifi-cada por la asamblea General.
la Mutualidad es regida y administrada por la asamblea General, el Consejo rector y la Junta directiva. los principales canales de distribución de los productos de la Mutualidad son los Co-legios profesionales de peritos e ingenie-ros técnicos industriales, desarrollando su actividad íntegramente en el territorio na-cional.
(2) Bases de Presentación de las Cuentas Anuales:
a) Imagen Fiel
las cuentas anuales adjuntas, que han sido formuladas por la Junta directiva de la Mu-tualidad, han sido obtenidas de los regis-tros contables de la misma y se presentan de acuerdo con las disposiciones vigentes en materia contable, que se derivan del real decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras, de la nor-mativa general relativa a dichas entidades, de las disposiciones reguladoras estableci-das por la dirección General de seguros y Fondos de pensiones y del resto de legis-lación y normativa que les es de aplicación, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio neto, de la situación financiera, de los resultados de la Mutualidad y de los flujos de efectivo que se han generado du-rante el ejercicio.
las cuentas anuales adjuntas correspon-dientes al ejercicio 2009 se someterán, dentro del plazo legal, a la aprobación de la asamblea General de la Mutualidad. la Junta directiva considera que serán ratifi-cadas sin cambios, en su caso, significa-tivos.
b) Principios Contables
para la elaboración de las cuentas anuales se han seguido los principios contables y criterios de valoración, descritos en la nota 4. no existe ningún principio contable o
norma de valoración de carácter obliga-torio que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar en su elaboración.
c) Aspectos Críticos de la Valoración y Estimación de la Incertidumbre
en las cuentas anuales se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por los administradores de la Mutualidad, para cuantificar algunos de los activos, pa-sivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren, en su caso, a la evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos y al va-lor razonable de determinados instrumen-tos financieros. a pesar de que estas es-timaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2009, es posible que aconte-cimientos que puedan tener lugar en el fu-turo obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospecti-va, de acuerdo con la normativa contable en vigor.
en todo caso, las inversiones de la Mu-tualidad, cualquiera que sea su política de inversión, están sujetas a las fluctuaciones del mercado y otros riesgos inherentes a la inversión en valores, lo que puede pro-vocar que la participación en beneficios de los mutualistas fluctúe tanto al alza como a la baja.
d) Comparación de la Información y Aspectos Derivados de la Transición a las Nuevas Normas Contables
de acuerdo con lo dispuesto en la dispo-sición transitoria Cuarta del real decreto 1317/2008 por el que se aprueba el nue-vo plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras, los administradores de la Mutualidad optaron, en la formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2008, por considerar como fecha de transición a di-cho plan el 31 de diciembre de 2008, por lo que la cuenta de pérdidas y ganancias de dicho ejercicio se elaboró de acuerdo con las normas de valoración recogidas en el
Productos Prestaciones
Bloque I Fallecimiento y jubilación.
Bloque II Viudedad, orfandad.
Bloques III y IVincapacidad permanente total o parcial por
enfermedad o accidente, y muerte por accidente.
Bloque V Fallecimiento por accidente o muerte natural.
Modalidad A Fallecimiento y orfandad.
Modalidad B rentas vitalicias con reversión.
Pensión de Jubilación Jubilación y muerte
Pensión de Viudedad Viudedad
Pensión de Orfandad Orfandad
Prima unica Jubilación y muerte
Aportación Extraordinaria de Jubilación Jubilación y muerte
Pensión de Jubilación Mayores de 65 años Jubilación y muerte
Mupiti VidaFallecimiento e incapacidad permanente
absoluta.
Mupiti Accidentesinvalidez y muerte por accidente, con cobertura
adicional de muerte por cualquier causa y seguro complementario por enfermedad.
Pensión de Jubilación para trabajadores por cuenta ajena
Jubilación y muerte.
Plan de Previsión Asegurado de MupitiJubilación, invalidez permanente
absoluta y fallecimiento.
Mupiti Dependencia Gran dependencia y dependencia severa.
Prestaciones que otorga la Mutualidad, agrupadas en Productos Indivisibles en relación con el cumplimiento de su objeto social.
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(4) Normas de Registro y Valoración:
las normas de registro y valoración más significativas, aplicadas en la elaboración de las cuentas anuales adjuntas corres-pondientes al ejercicio 2009, según lo dis-puesto en el real decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el plan de Contabilidad de las entidades asegura-doras, han sido las siguientes:
a) Inmovilizado Intangible
en este epígrafe se incluyen la adquisición de los programas informáticos (véase nota 5). se encuentran valorados a su coste de adquisición, presentándose en el balance de situación adjunto neto de su amortiza-ción acumulada. se amortizan linealmente aplicando un coeficiente anual del 25%.
de otra parte, se recogen los gastos de in-vestigación y desarrollo activados, cuando se cumplen las siguientes condiciones:
a) están específicamente individualiza-dos por proyectos y su coste clara-mente definido para que pueda ser distribuído en el tiempo, y
b) se tienen motivos fundados del éxi-to técnico y de la rentabilidad de los proyectos activados.
los gastos de desarrollo se amortizan du-rante su vida útil.
en el caso en que en un momento posterior a la activación inicial surjan dudas razona-bles sobre el éxito técnico o la rentabilidad económico-comercial de los proyectos ac-tivados, se procede a imputar directamen-te a pérdidas del ejercicio el importe regis-trado en el activo correspondiente a dichos proyectos
b) Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias -
Inmovilizado material:
estos activos, incluyen mobiliario, instala-ciones y equipos para proceso informático,
así como los inmuebles propiedad de la Mutualidad que son para uso propio. Figu-ran valorados a su precio de adquisición, presentándose en el balance de situación netos de su amortización acumulada y, en su caso, las pérdidas acumuladas por de-terioro.
la amortización se calcula linealmente en función de la vida útil de los bienes, apli-cando coeficientes anuales del 4% sobre el valor de la construcción para los inmuebles de uso propio, y entre el 10% y el 25%, según la naturaleza de los bienes, para el resto de los activos de este epígrafe (véase nota 6).
Inversiones inmobiliarias: se han clasificado dentro de este epígrafe las inversiones inmobiliarias, compuestas de terrenos y construcciones, cuya finali-dad es la obtención de rentas y plusvalías.
las amortizaciones se calculan individual-mente por el método lineal, mediante la aplicación de un coeficiente anual del 4% únicamente sobre el valor de la construc-ción, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2.4.a) del real decreto 1777/2004, de 30 de julio, por el que se aprueba el re-glamento del impuesto sobre sociedades, en lo referente a elementos patrimoniales del inmovilizado material que se adquieren usados, así como de la provisión por de-preciación aplicable.
de acuerdo con lo establecido en la dis-posición transitoria primera del real de-creto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprobó el plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras, la Mutualidad procedió a valorar al 31 de diciembre de 2008 sus inmuebles por su valor razonable, siendo éste el valor de tasación otorgado a cada elemento por una entidad tasado-ra autorizada, valorado con arreglo a las normas específicas para la valoración de inmuebles aptos para la cobertura de las provisiones técnicas.
el valor de dicha revalorización se consi-dera como el coste atribuído al 31 de di-ciembre de 2008. los ajustes resultantes
anterior plan de Contabilidad de entidades aseguradoras aprobado por el real decre-to 2014/1997, si bien se presentó de acuer-do con el modelo previsto en el nuevo plan. por consiguiente, la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2009 adjunta es la primera que se ha preparado siguiendo las nuevas normas contables contenidas en el citado real decreto 1317/2008. por este motivo, de acuerdo con la respuesta del instituto de Contabilidad y auditoría de Cuentas, a la consulta efectuada por el ins-tituto de Censores Jurados de Cuentas de españa, que contenía las consideraciones efectuadas por la dirección General de se-guros y Fondos de pensiones en relación con los efectos de la aplicación del nuevo plan de Contabilidad de las entidades ase-guradoras, las cuentas anuales del ejercicio 2009 adjuntas no incluyen cifras compara-tivas con las del ejercicio anterior.
en el anexo i se incluyen el balance de si-tuación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo del ejerci-cio anual terminado el 31 de diciembre de 2008 aprobados por la asamblea General de la Mutualidad con fecha 13 de junio de 2009.
las principales diferencias producidas en-tre los criterios contables aplicados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejer-cicio 2009 y los utilizados en el ejercicio an-terior son los siguientes:
• los intereses explícitos e implícitos de activos financieros devengados con pos-terioridad al momento de la adquisición que se han reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2009 utilizando el método del tipo de interés efectivo, criterio de imputación que difie-
re del empleado por la Mutualidad hasta la fecha de transición.
• La anterior provisión para estabilización desaparece constituyendo en su lugar una reserva de estabilización que incre-menta el patrimonio neto de la sociedad. a 31 de diciembre de 2008 el importe de esta reserva de estabilización, neta de efecto impositivo, ascendía a 147.775,59 euros. en el ejercicio 2009 los movimien-tos de la reserva se realizan en el epígrafe “reserva de estabilización”, cuando en el ejercicio anterior las dotaciones o aplica-ciones se imputaron a la cuenta de pérdi-das y ganancias.
e) Agrupación de Partidas
determinadas partidas del balance de si-tuación, de la cuenta de pérdidas y ganan-cias, del estado de cambios en el patrimo-nio neto y del estado de flujos de efectivo, se presentan de forma agrupada para faci-litar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluído la información desagregada en las corres-pondientes notas de la memoria.
f) Corrección de Errores -
en la elaboración de las cuentas anuales, no se ha detectado ningún error significati-vo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluídos en las cuentas anuales del ejercicio 2008.
(3) Distribución de Resultados:
la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2009, que la Junta directiva someterá a la aprobación de la asamblea General Ordinaria de la Mutualidad, es la siguiente:
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Base de reparto- Beneficio del ejercicio
711.750,03
Distribución - a reservas voluntarias
711.750,03
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de la revalorización, que ascendieron a un importe total de 1.338.155,16 euros se abonaron al epígrafe “Otras reservas” del patrimonio neto de la Mutualidad.
durante el ejercicio 2009 el importe de las mencionadas reservas ha disminuido en una cuantía de 23.405,72 euros, neto del registro del efecto fiscal por impues-to de sociedades diferido por importe de 5.851,43 euros (véanse notas 9 y 15).
Deterioro de activos no financieros:
el valor contable de los activos no finan-cieros de la Mutualidad se revisa a la fecha del balance a fin de determinar si hay indi-cios de la existencia de deterioro. en caso existencia de estos indicios y, en cualquier caso, para cualquier intangible con vida útil ilimitada, si lo hubiere, se estima el valor recuperable de estos activos.
el importe recuperable es el mayor del pre-cio neto de venta o su valor en uso. a fin de determinar el valor en uso, los flujos futuros de tesorería se descuentan a su valor pre-sente utilizando tipos de descuento antes de impuestos que reflejen las estimaciones actuales del mercado de la valoración tem-poral del dinero y de los riesgos específi-cos asociados con el activo. para aquellos activos que no generan flujos de tesorería altamente independientes, el importe recu-perable se determina para las unidades ge-neradoras de efectivo a las que pertenecen los activos valorados.
las pérdidas por deterioro se reconocen para todos aquellos activos o, en su caso, para las unidades generadoras de efectivo que los incorporan, cuando su valor conta-ble excede el importe recuperable corres-pondiente. las pérdidas por deterioro se contabilizan dentro de la cuenta de pérdi-das y ganancias, y se revierten, si ha habi-do cambios en las estimaciones utilizadas para determinar el importe recuperable. la reversión de una pérdida por deterioro se contabiliza en la cuenta de pérdidas y ga-nancias, con el límite de que el valor con-table del activo tras la reversión no puede exceder el importe, neto de amortizacio-nes, que figuraría en libros si no se hubie-
ra reconocido previamente la mencionada pérdida por deterioro.
al 31 de diciembre de 2009, no ha sido ne-cesario efectuar corrección valorativa algu-na por deterioro.
c) Instrumentos Financieros
c.1) Clasificación y Valoración de activos Financieros:
la valoración inicial de los activos financie-ros se realiza por su valor razonable. el valor razonable es, salvo evidencia en contrario, el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles, con la excepción de los activos financieros man-tenidos para negociar y los otros activos financieros a valor razonable con cambio en la cuenta de pérdidas y ganancias, para los cuales los costes de transacción que le sean directamente atribuibles son imputa-dos directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el cual se produ-ce la adquisición del activo financiero.
adicionalmente, para los activos financie-ros mantenidos para negociar y para los disponibles para la venta, formarán parte de la valoración inicial el importe de los de-rechos preferentes de suscripción y simila-res que, en su caso, se hayan adquirido.
los activos financieros se desglosan, a efectos de presentación y valoración, en las siguientes categorías:
Préstamos y partidas a cobrar: en esta categoría se incluyen los créditos por operaciones comerciales, no comercia-les, los valores representativos de deuda y las permutas de flujos ciertos o predeter-minados que no hayan sido clasificados en el momento de su reconocimiento inicial en la categoría de activos financieros disponi-bles para la venta.
los créditos por operaciones no comer-ciales son definidos como aquellos activos financieros que, no siendo instrumentos de
patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial, cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable y que no se negocian en un mercado activo.
no se incluyen en esta categoría aquellos activos financieros para los cuales la Mu-tualidad pueda no recuperar sustancial-mente toda la inversión inicial, por circuns-tancias diferentes al deterioro crediticio.
tras el reconocimiento inicial por su valor razonable, los activos financieros incluídos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ga-nancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
no obstante, para aquellos créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los antici-pos y créditos al personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se valo-ran por su valor nominal, tanto en la valora-ción inicial como en la valoración posterior, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
las correcciones valorativas por deterioro, y en su caso su reversión, se realizan al cie-rre del ejercicio reconociendo un gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Activos financieros disponibles para la venta:
en esta categoría se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no se hayan clasificado en ninguna de las catego-rías anteriores. después del reconocimien-to inicial se valoran por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. los cambios que se produzcan en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo finan-ciero cause baja del balance o se deteriore, momento en que el importe así reconocido
se imputa a la cuenta de pérdidas y ganan-cias. no obstante lo anterior, las correcciones va-lorativas por deterioro del valor y las diferen-cias de cambio producidas por la variación del tipo de cambio sobre el coste amortiza-do en moneda extranjera, se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. también se registra en la cuenta de pérdidas y ganan-cias el importe de los intereses, calculados según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados.
las inversiones en instrumentos de patri-monio cuyo valor razonable no se puede determinar con fiabilidad se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acu-mulado de las correcciones valorativas por deterioro del valor. Cuando deba asignarse valor a estos activos, por baja del balan-ce u otro motivo, se aplica el método del valor medio ponderado por grupos homo-géneos. en el caso de venta de derechos preferentes de suscripción y similares, o segregación de los mismos para ejercitar-los, el importe de los derechos disminuye el valor contable de los respectivos activos.
dicho importe corresponde al valor razona-ble o al coste de los derechos, de forma consistente con la valoración de los activos financieros asociados.
al menos al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas necesarias, cuyo importe se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. la reversión de la corrección valorativa se abona a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Inversiones mantenidas hasta el venci-miento:
son aquellos activos financieros tales como los valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocian en un mercado activo sobre los que se tiene la intención efectiva y la capaci-dad de conservarlos hasta su vencimiento.
después del reconocimiento inicial, los ac-tivos financieros incluídos en esta catego-ría se valoran por su coste amortizado.
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los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, apli-cando el método del tipo de interés efec-tivo.
c.2) Clasificación de Pasivos Financieros:
la Mutualidad ha clasificado todos sus pasivos financieros a efectos de valora-ción como “débitos y partidas a pagar”, que se valoran inicialmente por su valor razonable (precio de la transacción incluí-dos los costes de transacción que sean directamente atribuibles). en valoración posterior los pasivos financieros incluídos en esta categoría se valoran por su cos-te amortizado. los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
no obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de inte-rés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participacio-nes, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran, tanto en la valora-ción inicial como en la valoración posterior, por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo.
d) Créditos por Operaciones de Seguro
los créditos por operaciones de seguro que presenta la Mutualidad, se valoran por el importe nominal pendiente de cobro, re-gistrándose, en su caso, las oportunas co-rrecciones valorativas para los créditos de cobro dudoso.
las correcciones valorativas que corres-ponden a los recibos pendientes de cobro son determinadas en función del deterioro de los créditos con tomadores.
este deterioro se calcula separadamente para cada ramo o riesgo en que la even-tual pérdida derivada del impago del reci-bo no sea recuperable, en función de los derechos económicos reconocidos a favor del tomador y se realiza con la información
disponible sobre la situación de los recibos pendientes de cobro a la fecha.
esta corrección por deterioro se determi-na minorando los recibos en el importe de la provisión para primas no consumidas constituidas sobre ellos, teniendo en cuen-ta, si procede, la incidencia del reaseguro.
e) Arrendamientos
Arrendamiento operativo:
todos los arrendamientos firmados por la Mutualidad se corresponden con arrenda-mientos operativos.
el arrendamiento operativo supone un acuerdo mediante el cual el arrendador conviene con el arrendatario el derecho de usar un activo durante un periodo de tiem-po determinado a cambio de percibir una serie de cuotas mensuales. los cobros y pagos en concepto de arrendamiento ope-rativo se registran como ingresos o gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. f) Subvenciones
las subvenciones de capital se valoran inicialmente por el valor razonable del im-porte concedido, contabilizándose como ingresos directamente imputados al patri-monio neto, y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos correlacionados con los gastos derivados de la subvención.
g) Provisiones Técnicas
De Seguros de Vida:
representan el valor de las obligaciones de la Mutualidad, neto de las obligaciones de los mutualistas, a la fecha de cierre del ejercicio.
Provisión para Primas no Consumidas.
para aquellas modalidades cuyo período de cobertura sea igual o inferior al año, su determinación se realiza póliza a póliza, so-
bre la base de las primas de tarifa deven-gadas en el ejercicio, deducido en su caso el recargo de seguridad, en función de los días por transcurrir desde la fecha de cierre del ejercicio actual hasta el vencimiento del contrato al que se refiere la prima. Provisión Matemática -
las provisiones matemáticas representan el exceso del valor actual de las obligacio-nes futuras de la Mutualidad, sobre el valor actual de las cuotas que deban satisfacer los mutualistas, sin que pueda resultar ne-gativo en ningún caso.
estas provisiones han sido determinadas por la Mutualidad para cada modalidad de prestación individualmente, mediante cálculos actuariales adecuados y efectua-dos por profesionales independientes, de acuerdo con las notas técnicas de cada modalidad.
esta provisión se determina aplicando las tablas de mortalidad de general aplicación en el sector y utilizando los tipos de interés acordes con la legislación en vigor.
Para Prestaciones:
representa la valoración estimada de las obligaciones pendientes de pago al cierre del ejercicio, como consecuencia de los si-niestros pendientes de liquidación o pago, que hubieran sido declarados hasta el cie-rre del ejercicio.
las causas que originan que al cierre del ejercicio 2009 existan prestaciones pen-dientes de liquidación y pago, son básica-mente las siguientes:
• Prestaciones pendientes de solicitar o de completar la documentación necesaria por parte de los beneficiarios.
• Prestaciones suspendidas temporalmen-te, al no remitir los beneficiarios a la Mu-tualidad la fe de vida exigida en el regla-mento de prestaciones.
la valoración de estas provisiones al 31 de diciembre de 2009 ha sido efectuada
teniendo en cuenta individualmente las cuantías previstas o definitivas de cada siniestro, aplicándose criterios de máxi-ma prudencia valorativa y considerándose cualquier tipo de responsabilidad con ori-gen en los siniestros pendientes de liquida-ción o pago a dichas fechas
Para Participación en Beneficios y para Extornos:
la provisión para participación en benefi-cios y para extornos recoge el importe de los beneficios devengados a favor de los tomadores, asegurados o beneficiarios, en virtud de las condiciones establecidas en las pólizas. al 31 de diciembre de 2009, se encuentra incluída dentro de la provisión Matemática.
Reserva de estabilización:
la reserva de estabilización por importe de 147.775,59 euros tiene la finalidad de al-canzar la estabilidad técnica de cada ramo o riesgo. su aplicación se realiza para com-pensar el exceso de siniestralidad que se produzca en el ejercicio sobre las primas de riesgo de propia retención. Mientras que sea exigible su importe será indisponible
h) Provisiones para Pensiones y Obligaciones Similares
según las disposiciones contenidas en el Convenio Colectivo del sector, con vi-gencia para el ejercicio 2009, la jubilación del empleado tendrá lugar al cumplir éste 65 años de edad, en cuyo caso percibirá una compensación económica vitalicia a cargo de la Mutualdad, consistente en la diferencia entre la pensión que perciba el empleado del régimen General de la se-guridad social y el total de la retribución mínima reglamentaria que tenga asignada en el momento de tal decisión, tomando como base los sueldos y conceptos com-plementarios asimismo establecidos por dicho Convenio Colectivo. dicha com-pensación no será aplicable al personal de nuevo ingreso contratado a partir del 9 de junio de 1986, que se regirá por lo dis-puesto en el Convenio Colectivo vigente para el sector.
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por otra parte, si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes que cumpla los 65 años, la Mutualidad abonará además, de una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio, con un máximo de diez mensualidades, y con sujeción a cier-tas condiciones.
el Ministerio de economía, con fecha 27 de diciembre de 2002, ha autorizado a la Mu-tualidad el mantenimiento mediante fondos internos de los compromisos por pensiones asumidos con sus trabajadores. el importe de dichos compromisos al 31 de diciembre de 2009 asciende a 40.508,14 euros.
i) Impuesto sobre Beneficios -
el gasto por el impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto corriente, que resulta de la apli-cación del correspondiente tipo de grava-men sobre la base imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deduc-ciones existentes, y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizados. se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto en aque-llos casos en los que este impuesto está directamente relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto se recono-ce, asimismo, en este epígrafe.
los activos y pasivos por impuestos co-rrientes son los importes estimados a pa-gar o a cobrar de la administración pú-blica, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance, e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos corres-pondiente a ejercicios anteriores.
el impuesto sobre beneficios diferido se contabiliza siguiendo el método de registro de los pasivos, para todas las diferencias temporarias entre la base fiscal de los acti-vos y pasivos y sus valores en libros en las cuentas anuales.
la Mutualidad reconoce un pasivo por im-puesto diferido para todas las diferencias temporarias, y reconoce los activos por im-puesto diferido para todas las diferencias temporarias deducibles, créditos fiscales
no utilizados y bases imponibles negativas no aplicadas, en la medida en que resulte probable que la Mutualidad disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos.
a la fecha de cierre de cada ejercicio la Mu-tualidad procede a evaluar los activos por impuesto diferido reconocido y aquéllos que no se han reconocido anteriormente. en base a tal evaluación, la Mutualidad pro-cede a dar de baja un activo reconocido an-teriormente si ya no resulta probable su re-cuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Mutualidad disponga de ganancias fiscales que permitan su aplicación.
los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen espera-dos en el momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuer-do con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido. los ajustes de los va-lores de los activos y pasivos por impuesto diferido se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto en la medida en que los activos o pasivos por impuesto diferido afectados hubieran sido cargados o abona-dos directamente a patrimonio neto.
los activos y pasivos por impuesto diferido están valorados sin tener en cuenta el efec-to del descuento financiero.
j) Ingresos y Gastos -
seguidamente, se resumen los criterios más significativos utilizados, en su caso, por la Mutualidad, para el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
Ingresos por Intereses y Dividendos:
los intereses y dividendos de activos fi-nancieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición, se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.
los intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los
dividendos cuando se declare el derecho a recibirlo.
a estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros, se registran de for-ma independiente, atendiendo a su venci-miento, el importe de los intereses explí-citos devengados y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los divi-dendos acordados por el órgano compe-tente en el momento de la adquisición. a estos efectos, se entiende por «intereses explícitos» aquéllos que se obtienen de aplicar el tipo de interés contractual del instrumento financiero.asimismo, cuando los dividendos distribui-dos proceden inequívocamente de resulta-dos generados con anterioridad a la fecha de adquisición, porque se hayan distribui-do importes superiores a los beneficios ge-nerados por la participada desde la adqui-sición, no se reconocen como ingresos, y minoran el valor contable de la inversión.
Otros Ingresos y Gastos:
se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
k) Criterios de Reclasificación de Gastos por Destino
la Mutualidad ha procedido a reclasifi-car por destino los gastos por naturaleza, teniendo en cuenta su propia estructura interna de costes de organización y dis-tribución. los criterios seguidos por la Mu-tualidad para dicha reclasificación han sido los siguientes:
• Los gastos imputables a las prestaciones incluyen fundamentalmente los gastos de personal dedicado a la gestión de sinies-tros y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, así como los gastos incurridos por servicios necesa-rios para su tramitación y la proporción de honorarios de profesionales independien-tes imputados al cálculo de provisiones técnicas.
• Los gastos de adquisición incluyen fun-damentalmente los del personal dedica-
do a la producción y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta activi-dad, así como los gastos de publicidad y actividades comerciales vinculadas di-rectamente a la adquisición de los con-tratos de seguro, y la proporción de ho-norarios de profesionales independientes imputados a la elaboración de las notas técnicas de los nuevos planes.
• Los gastos de administración incluyen fundamentalmente los gastos de perso-nal por la gestión de la cartera y cobro de cuotas, y las amortizaciones del inmovi-lizado afectado al mismo, así como los servicios correspondientes a comisiones y correo sobre el cobro de las cuotas.
• Los gastos imputables a las inversiones incluyen fundamentalmente los gastos de su gestión, que incluyen comisiones y corretajes devengados, los gastos de personal y profesionales dedicados a di-chas funciones, así como las dotaciones a las amortizaciones de las inversiones materiales y los honorarios por tasacio-nes y primas de seguros sobre las mis-mas.
• Otros gastos técnicos, son aquéllos que formando parte de la cuenta técnica, no se han podido aplicar en función de uno de los destinos anteriormente señalados, incluyéndose dentro de este epígrafe principalmente servicios de profesiona-les independientes, y servicios generales por gastos menores, así como tributos relacionados con la actividad del seguro.
los criterios utilizados por la Mutualidad han sido razonables, objetivos y compro-bables.
para la reclasificación de los gastos de per-sonal se ha utilizado un criterio de asigna-ción de tareas, que objetivamente puede ser aplicado para todo el ejercicio 2009.
asimismo, la afectación del inmovilizado a los destinos relacionados se ha efectuado atendiendo a la distribución del tiempo de personal, utilizando medidas ponderadas de porcentajes de distribución.
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(5) Inmovilizado Intangible:
el saldo de este capítulo del balance de situación adjunto al 31 de diciembre de 2009, corresponde a la adquisición de apli-caciones informáticas, y a los gastos de
investigación y desarrollo que se están rea-lizando para la puesta en funcionamiento de una nueva aplicación informática (véase nota 10), siendo su movimiento durante el ejercicio 2009 como sigue:
Euros
Aplicaciones Informáticas
Gastos investigación y Desarrollo
Total
COSTES:saldos al 31 de diciembre de 2008
49.909,06 184.146,11 234.055,17
adiciones 45.233,94 45.233,94
retiros -4.312,32 -4.312,32
saldos al 31 de diciembre de 2009 49.909,06 225.067,73 274.976,79
AMORTIZACIONES ACuMuLADAS:saldos al 31 de diciembre de 2008
-40.226,84 -40.226,84
dotaciones -4.087,80 -8.525,30 -12.613,10
saldos al 31 de diciembre de 2009 -44.314,64 -8.525,30 -52.839,94
VALORES NETOS:al 31 de diciembre de 2009
5.594,42 216.542,43 222.136,85
(6) Inversiones Inmobiliarias e Inmovilizado Material:
la Mutualidad ha clasificado los terrenos y construcciones de su propiedad, en in-movilizado material aquéllos que son utili-zados para uso propio, y como inversiones
inmobiliarias aquellos cuya finalidad es ob-tener rentas y plusvalías.
a) Inversiones Inmobiliarias
su detalle y movimiento durante el ejercicio 2009 es como sigue:
Euros
Terrenos Construcciones Total
COSTES:saldos al 31 de diciembre de 2009 y 2008
3.405.739,19 1.679.043,65 5.084.782,84
AMORTIZACIONES ACuMuLADAS:saldos al 31 de diciembre de 2008
-64.060,05 -64.060,05
dotaciones saldos al 31 de diciembre de 2009
-64.060,05 -64.060,05
VALORES NETOS:al 31 de diciembre de 2009
3.405.739,19 1.614.983,60 5.020.722,79
b) Inmovilizado Material
su detalle y movimiento durante el ejercicio 2009 es como sigue:
Euros
Terrenos ConstruccionesMobiliario e
instalacionesEquipos
informáticosTotal
COSTES:saldos al 31 de diciembre de 2008
1.986.922,74 1.058.704,76 87.068,50 46.550,07 3.179.246,07
adiciones 875,80 875,80
saldos al 31 de diciembre de 2009 1.986.922,74 1.058.704,76 87.068,50 47.425,87 3.180.121,87
AMORTIZACIONES ACuMuLADAS:saldos al 31 de diciembre de 2008
-23.989,47 -30.988,16 -54.977,63
dotaciones -42.348,12 -8.244,51 -5.047,23 -55.639,86
saldos al 31 de diciembre de 2009 -42.348,12 -32.233,98 -36.035,39 -110.617,49
VALORES NETOS:
al 31 de diciembre de 2009 1.986.922,74 1.016.356,64 54.834,52 11.390.48 3.069.504,38
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al 31 de diciembre de 2009 el valor neto de los inmuebles afectos a la materialización de las provisiones técnicas de la Mutualidad, según la tasación realizada, asciende a 8.024.002,17 euros (véase nota 19).
el detalle de los inmuebles de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2009 es el siguiente:
(8) Instrumentos Financieros:
8.1) Activos financieros -
al 31 de diciembre de 2009, la composición y clasificación de los activos financieros de la Mutualidad es la siguiente:
(7) Arrendamientos y Otras Operaciones de Naturaleza Similar:
la Mutualidad dispone de diversos arrendamientos operativos, cuyas principales carac-terísticas se describen a continuación:
Contratos en los que la Mutualidad actúa como arrendador:
no existen cobros garantizados a un plazo mayor a un año, ni existen cuotas contingen-tes reconocidas como ingresos.
Contratos en los que la Mutualidad actúa como arrendatario:
Euros
Bienes Condiciones Pagos mínimos a 1 año
licencia de software informático
1 año desde el 10 de Febrero de 2009
9.600,00
el desglose por años de vencimiento de los valores representativos de deuda, clasificados como préstamos y partidas a cobrar y como inversiones mantenidas hasta el vencimiento, propiedad de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2009, es el siguiente:
Año Miles de euros
2010 7.211,17
2011 3.995,88
2012 1.963,57
2013 6.081,01
2014 6.098,69
2015 2.883,13
2016 5.296,31
2017 3.446,81
2018 504,30
Resto 5.569,70
43.050,57
Euros
Situación Valor de cobertura
Madrid, Bravo Murillo, 50, 1º C 667.366,15
Madrid, Bravo Murillo, 50, 1º D 293.660,68
Madrid, Orense, 16, 1º.4 1.683.037,01
Madrid, Orense, 16, 1º.5 1.616.840,68
Madrid, Orense, 16, 1º.6 1.657.839,84
Madrid, Orense, 16, 1º.7 1.345.439,47
Madrid, Orense, 16, 16 plazas de garaje 759.818,34
8.024.002,17
Euros
Inmueble Dirección CondicionesCobros mínimos
a 1 año
Oficinas Bravo Murillo, 50-1ºd1 año desde el 1 de noviembre de 2009 más 4 años prorrogables
8.640,00
OficinasOrense, 16-Oficinas 1.4 y 1.5
14 meses prorrogables tácitamente hasta 32 me-ses desde el 1 de marzo de 2007
124.320,00
16 plazas garaje
Orense, 16indefinido, con preaviso de dos meses
23.040,00
Euros
Efectivo y otros activos
líquidos
Valor razonable
CostePréstamos y partidas a cobrar
Cartera de inversión
al vencimientoTotal
Instrumentos de patrimonio
- 2.356.728,05 2.356.728,05 - - 22.356.728,05
Valores representativos de deuda
- - - 41.718.227,79 1.332.344,55 43.050.572,34
Créditos por operaciones de seguros
- - - 50.067,41 - 50.067,41
Otros créditos - - - 69.311,13 - 69.311,13
Efectivo y otros activos líquidos
2.113.924,01 - - - - 2.113.924,01
2.113.924,01 2.356.728,05 2.356.728,05 41.837.606,33 1.332.344,55 47.640.602,94
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el detalle, título a título, de los valores de renta fija al 31 de diciembre de 2009, con indicación de sus precios de adquisición y valor de mercado, se incluye como anexo ii a la Memoria.
la tasa media de rentabilidad obtenida por la Mutualidad durante el ejercicio 2009 as-cendió al 4,55%.
8.2) Pasivos financieros
al 31 de diciembre de 2009, la composición de los pasivos financieros de la Mutualidad, clasificados todos ellos como “debitos y partidas a pagar”, es la siguiente:
8.3) Información sobre la naturaleza y el ni-vel de riesgo procedente de instrumentos financieros-
la gestión de los riesgos financieros de la Mutualidad está dirigida al establecimiento de mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. en todo momento, las inversiones de la Mutualidad estarán suficientemente diver-sificadas, de forma que se evite la depen-dencia excesiva de una de ellas, de un emi-sor o determinado grupo de empresas y las acumulaciones de riesgo en el conjunto de la cartera, debiéndose cumplir, en todo mo-mento, las condiciones establecidas en el artículo 53 del reglamento de Ordenación y supervisión de los seguros privados.
Riesgo de crédito:
el riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría la Mutualidad en el caso de que alguna contraparte incumpliese sus obliga-ciones contractuales de pago. su gestión
se centra, principalmente, en el seguimien-to periódico de las primas de riesgo de la cartera de inversiones financieras.
Riesgo de liquidez:
en el caso de que la Mutualidad invirtiese en valores de baja capitalización o en mer-cados con una reducida dimensión y limi-tado volumen de contratación, o en institu-ciones de inversión colectiva con liquidez inferior a la de la Mutualidad, las inversio-nes podrían quedar privadas de liquidez. por ello, la Mutualidad gestiona el riesgo de liquidez inherente a la actividad para asegurar el cumplimiento de los coeficien-tes de liquidez, garantizando su capacidad para responder a los requerimientos de sus Mutualistas.
Riesgo de mercado:
el riesgo de mercado representa la pérdida en el valor de las inversiones de la Mutua-lidad como consecuencia de movimientos adversos en los precios de mercado. los factores de riesgo más significativos po-drían agruparse en los siguientes
• Riesgo de tipo de interés: La inversión en activos de renta fija conlleva un riesgo de tipo de interés, cuya fluctuación de tipos es reducida para activos a corto plazo y elevada para activos a largo plazo.
• Riesgo de tipo de cambio: La inversión en activos denominados en divisas dis-tintas del euro conlleva un riesgo por las fluctuaciones de los tipos de cambio. la Mutualidad tiene establecido que, como máximo, podrá invertir un 10% de su pa-trimonio en activos no denominados en euros. al cierre del ejercicio 2009 todos sus activos estaban invertidos en euros.
• Riesgo de precio de acciones o índices bursátiles: la inversión en instrumentos de patrimonio conlleva que la rentabili-dad de la Mutualidad se vea afectada por la volatilidad de los mercados en los que invierte. la política de inversiones de la Mutualidad históricamente ha consistido en inversiones en estos activos muy poco representativas.
a continuación se detalla la calificación crediticia de los emisores de valores repre-sentativos de deuda al 31 de diciembre de 2009:
al 31 de diciembre de 2009, dentro de las provisiones Matemáticas, se ha incluído la provisión para participación en beneficios y para extornos por un importe de 370.801,33 euros.
la Mutualidad ha obtenido informe de ex-perto independiente acerca de las provi-siones matemáticas a constituir al 31 de
diciembre de 2009, destacándose las parti-cularidades técnicas siguientes: • Para los productos Bloque I, Bloque
ii, Bloque V, Modalidad a y Modalidad B se han utilizado las tablas biométri-cas perM/F-2000 y GKM/F-95 y el tipo de interés técnico aplicado ha sido el 2,60%.
Euros
Deudas por operaciones de reaseguro 33.144,34
Colegios 4.025,19
Fianzas y depósitos recibidos 26.605,35
Administraciones Públicas 22.523,89
Acreedores varios 30.796,54
Otros 368,17
117.463,48
(9) Provisiones Técnicas:
el detalle de las mismas es el siguiente:
PROVISIONES TECNICAS Euros
De seguros de vida
Para primas no consumidas 11.540,28
Matemáticas 53.206.717,16
Para prestaciones 466.661,45
53.684.918,89
Calificación crediticia de los emisores
Cartera de inversión al vencimiento
Préstamos y partidas a cobrar
aaa - 5.363.881,56
aa 1.027.384,09 6.626.348,15
a 304.960,46 23.556.800,62
BBB - 3.334.961,49
BB - 1.336.235,97
CC - 1.500.000,00
1.332.344,55 41.718.227,79
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adicionalmente, para el producto “prima Unica de Jubilación en traspaso” se han uti-lizado las tablas biométricas perM/F-2000 y el tipo de interés técnico aplicado ha sido hasta el 30 de junio de 2009 el 3,34% y desde esta fecha hasta el vencimiento el 4,75%.
de otra parte, para el producto “plan de previsión asegurado” se han utilizado las tablas biométricas GKM/F-95.
• Para el cálculo de la prima de riesgo, para el año 2009, ha sido el 2,60%. y el tipo de interés técnico aplicado ha sido el siguiente:
• Garantizado sobre la provisión matemáti-ca: 1%
• Adicional al garantizado (PB): la rentabi-lidad de los activos que sirve para deter-minar dicho interés adicional garantizado ha sido un 4,4% en el año 2009.
• Para el resto de los productos (Pensión
de Jubilación, pensión de Viudedad, pensión de Orfandad, aportación ex-traordinaria de Jubilación, pensión de Jubilación Mayores de 65 años, pen-sión de Jubilación para trabajadores por cuenta ajena) se han utilizado las tablas biométricas perM/F-2000. esto significa que en el año 2009 se cumple lo estable-cido en la resolución de 3 de octubre de 2000, de la dirección General de seguros y Fondos de pensiones, sobre las tablas de mortalidad y supervivencia a utilizar por las entidades aseguradoras.
que originan la provisión para prestaciones implican una elevada rotación en la trami-tación y cierre de los expedientes.
las dotaciones a las provisiones técnicas realizadas por las entidades aseguradoras hasta el importe de las cuantías mínimas establecidas por las normas aplicables, tendrán la consideración de partida deduci-ble, en la determinación de las bases impo-nibles, de conformidad con el real decreto legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la ley del impuesto sobre sociedades, mo-dificado parcialmente por la ley 16/2007, de 4 de julio, de reforma y adaptación de la legislación Mercantil en materia conta-ble para su armonización internacional con base en la normativa de la Unión europea
(10) Fondos Propios:
Fondo Mutual: el Fondo Mutual al 31 de diciembre de 2009 asciende a 30.050,61 euros, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 67 del real decreto legislativo 6/2004, de 29 de octu-bre, por el que se aprueba el texto refun-dido de la ley de Ordenación y supervisión de los seguros privados.
Reservas:
al 31 de diciembre de 2009 el saldo de este epígrafe del balance de situación adjunto presenta el detalle siguiente:
por otro lado, no ha sido necesaria la dota-ción de una provisión complementaria por in-suficiencia de rentabilidad, dado que la ren-tabilidad obtenida por las inversiones afectas a la cobertura de las provisiones de seguros de vida ha sido en el año 2009 superior al tipo de interés técnico medio utilizado.
no es posible la comparación entre la provisión para prestaciones constituída al comienzo del ejercicio por los siniestros pendientes a esa fecha, con la suma de los importes pagados durante el ejercicio y la provisión constituída al cierre del ejercicio por dichos siniestros, ya que las causas
al 31 de diciembre de 2009, se ha produ-cido el traspaso de la reserva de revalori-zación de inmuebles a reservas voluntarias en función de la amortización de los mis-mos por importe de 17.544,29 euros, neto del efecto impositivo (véase nota 4.b).
(11) Subvenciones, Donaciones y Legados Recibidos:
Con fecha 8 de octubre de 2007, se noti-ficó a la Mutualidad por parte de la secre-taría de estado de telecomunicaciones y para la sociedad de la información, la con-cesión de una subvención correspondiente al proyecto Cisne (Cooperación para la implantación de soluciones de negocio electrónico), para la realización de pro-yectos y actuaciones de negocio y factura electrónicos y de contenidos digitales, por un importe total de 596.613,18 euros (véa-se nota 5).
las inversiones y gastos o compromisos de gastos previstos deben realizarse des-de el 1 de enero hasta el 31 de diciembre del año para el que se concede la ayuda. los pagos en firme podrán realizarse en el año siguiente hasta que finalice el período de justificación, que va desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo de dicho año.
la falta de presentación de la justificación de los gastos y pagos realizados en el pla-zo fijado será causa de incumplimiento, que dará lugar a los reintegros y sanciones especificadas en la Orden itC/524/2007, de 27 de febrero.
si como resultado de la comprobación se dedujera que se han incumplido, total o parcialmente, los fines para los que fue concedida la ayuda, se producirá la pérdi-da del derecho al cobro total o parcial de la ayuda. si la ayuda ya hubiera sido pagada,
Período Tipo de interés
Altas hasta el 30 de abril de 2000 3,68%
Altas desde el 1 de mayo de 2000 3,15%
Altas desde el 1 de febrero de 2002 3,11%
Altas desde el 1 de febrero de 2003 2,89%
Altas desde el 1 de febrero de 2004 2,68%
Altas desde el 1 de enero de 2005 2,42%
Altas desde el 1 de enero de 2006 2,42%
Altas desde el 1 de enero de 2007 2,42%
Altas desde el 1 de enero de 2008 2,60%
Altas desde el 1 de enero de 2009 2,60%
Euros
Reserva de estabilización 147.775,59
Reserva de revalorización de inmuebles (nota 15)
1.320.600,87
Reservas voluntarias 509.422,01
1.977.798,47
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el tipo de interés técnico aplicado ha sido el siguiente:
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se iniciará el procedimiento de reintegro to-tal o parcial de la misma.
si no se realiza la totalidad de la inver-sión financiable, se revocará parcialmente la ayuda en la cantidad proporcional a la parte no efectuada, o la revocación total. Cuando el beneficiario de la ayuda la haya cobrado anticipadamente, procederá a la devolución de la cantidad revocada, más los intereses de demora.
en el ejercicio 2009, se ha reconocido una amortización de la subvención por impor-te de 87.324,31 euros, registrado el efecto impositivo por importe de 21.831,08 euros (véase nota 15).
(12) Gastos de Personal:
la Mutualidad ha registrado en el ejercicio 2009 gastos de personal, según el detalle siguiente:
las cuotas cedidas al reaseguro corres-ponden parcialmente a la prima fija pagada por la Mutualidad a la reaseguradora Mün-chener rückversicherungs-Gesellschaft, debido al contrato de cúmulos en el que se ceden los riesgos de accidentes perso-nales.
Con fecha 3 de marzo de 2009 (entrada en vigor desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2009), se ha firmado suplemento al con-trato de cúmulos referido anteriormente.
la participación de la reaseguradora es del 100% con las condiciones siguientes:
• Fallecimiento por cualquier causa: 165.000 euros suma en riesgo inicial.
• Fallecimiento por accidente: 165.000 euros suma en riesgo inicial.
• Fallecimiento por accidente de circula-ción: 165.000 euros suma en riesgo ini-cial.
• Invalidez absoluta y permanente: 165.000 euros suma en riesgo inicial.
• Invalidez absoluta permanente por acci-dente: 165.000 euros suma en riesgo ini-cial.
• Invalidez absoluta permanente por ac-cidente de circulación: 165.000 euros suma en riesgo inicial.
la Mutualidad tiene un contrato de rease-guro con Münchener rückversicherungs-Gesellschaft, anual, prorrogable tácitamen-te, si no fuera rescindido en las condiciones acordadas. serán objeto del contrato todos los seguros de vida y los seguros comple-mentarios correspondientes, suscritos por la Mutualidad pertenecientes al producto “Mupiti Vida”.
Con fecha 22 de enero de 2009, (entrada en vigor a partir del 1 de enero de 2009), se ha firmado por parte de la Mutualidad, un suplemento al contrato de reaseguro referido anteriormente, modificándose las
la distribución por categorías del personal de la Mutualidad es como sigue:
(13) Información Segmentada:
la Mutualidad opera exclusivamente en el ramo de vida.durante el ejercicio 2009, las prestaciones pagadas presentan el siguiente detalle:
los pagos de las prestaciones se han realizado de conformidad con el reglamento de Cuotas y prestaciones de la Mutualidad.
durante el ejercicio 2009 el detalle de las cuotas netas de anulaciones y la cesión al rea-seguro es como sigue:
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Euros
Sueldos y salarios 260.363,39
Seguridad Social a cargo de la empresa 65.204,62
Aportación a sistemas complementarios de pensiones
-26.391,37
Otros gastos sociales 12.701,75
311.878,39
Categoría Profesional Hombres Mujeres
Titulado superior 1 -
Oficial de primera 2 4
Oficial de segunda - 1
3 5
Euros
Rescate Jubilación 280.508,11
Rentas de Jubilación 415.653,16
Incapacidad 378.010,12
Rentas de Viudedad 83.947,95
Fallecimiento 199.894,43
Rentas de Orfandad 7.788,96
Vencimiento (Supervivencia) 1.535.401,27
2.901.204,00
Euros
Cuotas ordinarias netas de anulaciones, correspondientes a:
Bloque III 9.586,85
Bloque V 14.525,49
Modalidad A 1.514,80
Pensión de Jubilación 4.622.318,76
Pensión de Viudedad 29.184,81
Pensión de Orfandad 16.099,61
Aportación Extraordinaria de Jubilación 275.966,81
Pensión de Jubilación mayores de 65 años 273.417,42
Mupiti Vida 309.307,56
Mupiti Accidentes 746.657,51
Jubilación Cuenta Ajena 338.168,19
Plan Previsión Asegurado 621.498,10
7.258.245,91
Cuotas cedidas al reaseguro -190.283,27
7.067.962,64
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Euros
Impuesto diferido por la cartera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta.
64.880,51
Impuesto diferido por diferencias temporarias en el cálculo del impuesto sobre sociedades.
2.197,39
67.077,90
la conciliación entre el resultado contable antes de impuestos y la base imponible del im-puesto sobre sociedades, es la siguiente:
se han recogido en el balance de situación activos y pasivos fiscales por impuestos dife-ridos, según el detalle siguiente:
Activos fiscales:
en el ejercicio 2009 la Mutualidad ha reconocido activos por impuestos diferidos por im-porte de 67.077,90 euros, según el detalle siguiente:
Pasivos fiscales:
se relacionan a continuación los pasivos por impuestos diferidos recogidos en el pasivo del balance al 31 de diciembre de 2009, por importe de 609.071,92 euros:
condiciones establecidos en cuanto a los tramos establecidos teniendo en cuenta los parámetros de edad y capital para el producto “Mupiti Vida”.
para los nuevos planes de jubilación, viu-dedad, orfandad, aportación extraordinaria de jubilación, pensión de jubilación mayo-res de 65 años, pensión de jubilación para trabajadores por cuenta ajena y Mupiti Vida, las cuotas están determinadas en las
bases técnicas de los productos, elabora-das por expertos independientes.
(14) Información Técnica:
a) Composición del Negocio Directo de Vida por Volumen de Cuotas
la composición del negocio de vida, por volumen de cuotas netas de reaseguro, para el ejercicio 2009 es como sigue:
b) Condiciones Técnicas de las Principales Modalidades del Seguro de Vida
las principales modalidades del seguro de vida en vigor al 31 de diciembre de 2009, que representan más del 5% de las primas y/o provisiones matemáticas del ramo, son las siguientes:
el tipo de cobertura de cada modalidad se indica en la nota 1.
al 31 de diciembre de 2009, se encuentran suspendidas las afiliaciones a los Bloques i, ii, iii, V y a las Modalidades a y B (véase nota 1).
(15) Situación Fiscal:
la Mutualidad no ha presentado todavía la declaración del impuesto sobre socieda-des del ejercicio 2009, si bien en su cálculo
se han tenido en consideración las disposi-ciones legislativas de aplicación.de conformidad con el real decreto legis-lativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la ley del impuesto sobre sociedades, modificado parcialmente por la ley 16/2007, de 4 de julio, de reforma y adaptación de la legis-lación Mercantil en materia contable para su armonización internacional con base en la normativa de la Unión europea, las Mu-tualidades de previsión social tributarán a un tipo de gravamen del 25%.
Euros
Cuotas por contratos individuales 7.232,61
Cuotas por contratos de seguros colectivos 25,63
7.258,24
Cuotas periódicas 6.670,74
Cuotas únicas 587,50
7.258,24
Cuotas de contratos sin participación en beneficios
1.048,18
Cuotas de contratos con participación en beneficios
6.210,06
7.258,24
MuPITI ACCIDENTES
PENSION DE JuBILACION
PLAN PREVISION ASEGuRADO
Euros
Resultado contable antes de impuestos 956.089,21
Diferencias permanentes 48.595,96
Base imponible (resultado fiscal) 1.004.685,17
Cuota integra (25%) 251.171,29
Deducciones -6.832,11
Impuesto sobre sociedades 244.339,18
Euros
Impuesto diferido por la reclasificación como Reserva de Estabilización de la Pro-visión de Estabilización al 31 de diciembre de 2008.
49.258,53
Impuesto diferido de las subvenciones, donaciones y legados recibidos pendientes de imputar a resultados.
25.682,02
Impuesto diferido de la reserva de revalo-rización de inmuebles (véanse Notas 4.b) y 10)
440.200,29
Impuesto diferido por plusvalías de la car-tera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta.
93.931,08
609.071,92
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INFORMACION DE LAS QUEJAS ADMITIDAS:
Cuestiones planteadas:
1. actualización de tarifas y pólizas: 3 mu-tualistas.
2. solicitud de rescate del seguro de jubila-ción: 2 mutualistas.
3. información de contratación y estado de recibos: 4 mutualistas.
4. solicitud de baja en la Mutualidad: 1 mu-tualista.
Cuantías e importes afectados:
no han existido importes afectados en las reclamaciones realizadas por los mutualis-tas.
Decisiones dictadas:
de las 10 decisiones adoptadas han resul-tado 8 favorables y 2 desfavorables.
e) Información sobre Medio Ambiente
las actividades de la Mutualidad no gene-ran impactos medioambientales negativos, cumpliendo todas las normativas aplica-bles, por lo que no se estima necesaria la dotación de ninguna provisión ni gasto adicional para posibles contingencias por este motivo. asimismo, tampoco existen equipos, instalaciones u otros sistemas significativos incorporados al inmovilizado material destinados a la protección y mejo-ra del medio ambiente.
(17) Otros Ingresos y Otros Gastos No Técnicos:
la Mutualidad ha registrado en los epígra-fes “Otros ingresos” y “Otros gastos” de la cuenta no técnica de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta, los movimientos del Fondo de socorro y auxilio de previsión social solidaria.
dicho Fondo fue creado para conceder prestaciones sociales denominadas: auxi-lio para mejora de prestaciones de jubi-lación, viudedad y orfandad; auxilio para ayudas familiares como consecuencia de accidentes en los que concurran circuns-tancias especiales; auxilio por fallecimien-to en los que concurran circunstancias especiales; auxilio para ayudas en trata-mientos médicos especiales; auxilio para concesión de becas; auxilio para otras prestaciones de carácter social; auxilio de orfandad a disminuidos y auxilio transito-rio por carencia laboral, todo ello al am-paro de lo establecido en el artículo 64.2 de la ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y supervisión de los seguros privados. Con fecha 14 de enero de 2003, la di-rección General de seguros y Fondos de pensiones autorizó a la Mutualidad para que otorgase dichas prestaciones socia-les, debiendo mantener la actividad de otorgamiento de prestaciones sociales con absoluta separación económico-fi-nanciera y contable de las operaciones de seguro.
la Mutualidad ha practicado las retencio-nes correspondientes del impuesto so-bre la renta de las personas físicas, como consecuencia de los importes satisfechos durante el ejercicio 2009, en concepto de sueldos y retribución a profesionales, así como de prestaciones satisfechas a los mutualistas.al 31 de diciembre de 2009, los ejercicios abiertos a inspección fiscal son los años 2005, 2006, 2007 y 2008.
la Junta directiva de la Mutualidad esti-ma que no existe contingencia alguna de significación con incidencia en las cuentas anuales del ejercicio 2009, tomadas en su conjunto, y que pudieran derivarse de la revisión de los años abiertos a inspección, debido a posibles diferentes interpretacio-nes, en su caso, acerca de la normativa fis-cal aplicable a sus operaciones.
(16) Otra Información:
a) Retribuciones y Otras Prestaciones al Organo de Administración -
los miembros de la Junta directiva y del Consejo rector de la Mutualidad no per-ciben sueldos. no existen obligaciones contraídas en materia de pensiones con los miembros que pertenecen o han perte-necido a dichos Organos de la Mutualidad, al margen de las propias de su condición de mutualista.
los miembros de la Junta directiva están incluídos en la póliza de responsabilidad civil de la Mutualidad, conforme disponen los estatutos de la misma. las compensa-ciones en concepto de gastos de asisten-cia, alojamiento y manutención, satisfechas durante el ejercicio a los miembros de la Junta directiva, han ascendido a 8.795,27 euros.
b) Garantías Comprometidas con Ter-ceros y Contingencias -
al 31 de diciembre de 2009, la Mutualidad tiene un aval recibido por la sociedad Wol-ters Kluwer españa, s.a. por importe de 62.160 euros, en garantía de todas las res-ponsabilidades pecuniarias en que incurra el avalado derivadas del contrato de arren-damiento del local para uso distinto de la vivienda en Madrid, C/ Orense, 16, 1.4 y 1.5. el aval estará en vigor hasta el 31 de diciembre de 2010. avala a la menciona-da empresa el Banco español de Crédito, s.a., “Banesto”.
asimismo, la Junta directiva de la Mutua-lidad considera que no existen al 31 de diciembre de 2009 contingencias significa-tivas no registradas, que pudieran afectar al patrimonio o a los resultados de la Mu-tualidad.
c) Honorarios de Auditoría -
los honorarios acordados por los servicios de auditoría para el ejercicio 2009 ascien-den a 7.417 euros, sin incluir el impuesto sobre el valor añadido correspondiente. d) Departamento de Atención al Mutualista -
en cumplimiento del artículo 17 de la Or-den eCO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atención al Cliente y el defensor del Cliente de las entidades Financieras, y del artículo 23 del reglamento del departamento de atención al Mutualista de la Mutualidad de previ-sión social de peritos e ingenieros técni-cos industriales a prima Fija, se presenta el siguiente resumen del informe anual del departamento de atención al Mutualista correspondiente al ejercicio 2009:
INFORMACION ESTADISTICA:
Número de quejas atendidas 10
Número de quejas admitidas a trámite 10
Número de quejas inadmitidas 0
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en la actualidad, únicamente se otorgan a través de dicho Fondo de socorro, el auxi-lio de orfandad a disminuidos y el auxilio transitorio por carencia laboral, canalizán-dose el resto de ayudas y auxilios a través de la Fundación MUpiti, cuya constitución
fue aprobada en la asamblea General de la Mutualidad celebrada el 26 de junio de 2004. el movimiento de este Fondo durante el ejercicio 2009 ha sido el siguiente:
(18) Hechos Posteriores al Cierre:
desde el 31 de diciembre de 2009 y hasta la formulación de las cuentas no se ha produci-do ningún hecho que pudiera afectar a la imagen fiel de las cuentas a dicha fecha.
(19) Estado de Cobertura de Provi-siones Técnicas:
la legislación de aplicación vigente esta-blece que las provisiones técnicas debe-rán estar invertidas en activos aptos de-finidos reglamentariamente, con arreglo a
los principios de congruencia, seguridad, liquidez, rentabilidad, dispersión y diversi-ficación.al 31 de diciembre de 2009, el estado de cobertura de las provisiones técnicas es el siguiente:
los bienes aptos para su cobertura se han valorado de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 52 del reglamento de Ordenación y supervisión de los seguros privados. asi-
mismo, se ha procedido a la aplicación de los límites de diversificación y dispersión establecidos en el artículo 53 del referido reglamento.
Euros
Ingresos:
aportación “Fundación MUpiti” 30.000,00
intereses bancarios 232,40
30.234,40
Gastos:
premio fotográfico 3.600,00
Gastos de gestión 19,95
auxilio de orfandad a disminuidos 3.210,75
6.830,70
Cuenta deudora:
auxilio transitorio de carencia laboral 3.247,42
Euros
I. PROVISIONES TECNICAS A CuBRIR:
De seguros de vida:
Matemáticas 53.206.717,16
primas no consumidas 11.540,28
para prestaciones 466.661,45
53.684.918,89
II. BIENES AFECTOS A COBERTuRA:
Valores de renta variable 494.041,86
Valores representativos de deuda 47.578.926,41
participaciones en instituciones de inversión Colectiva
1.862.686,87
efectivo y otros activos líquidos equivalentes
2.113.924,01
inversiones materiales 8.024.002,17
Subtotal 60.073.581,32
III. SuPERAVIT 6.388.662,43
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(20) Margen de Solvencia y Fondo de Garantía:
el detalle del margen de solvencia al 31 de diciembre de 2009 es como sigue:
las partidas integrantes del margen de solvencia han sido elaboradas de acuer-do con los dispuesto en el reglamento de Ordenación y supervisión de los seguros privados.
la cuantía mínima del margen de solvencia al 31 de diciembre del 2009 ha sido calcu-
lada de acuerdo con el reglamento de en-tidades de previsión social, aprobado por real decreto 1430/2002.
la Mutualidad ha de disponer de un fon-do de garantía que no podrá ser inferior a 800.000 euros, de acuerdo con el real de-creto legislativo 6/2004, de 29 de octubre.
Euros
Fondo mutual 30.050,61
Reservas patrimoniales 509.422,01
Reserva revalorización inmuebles 1.320.60 0,87
Saldo acreedor de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio
711.750,03
Ajustes por cambios de valor 87.151,53
Plusvalías de -Valores mobiliarios
469.492,36
Minusvalías de -Valores mobiliarios
-11.744,67
3.116.722,74
Cuantía mínima del margen de solvencia 1.879.641,89
Superávit del margen de solvencia 1.237.080,85
denOMinaCiÓnFeCHa
VenCiMientOtipO de interÉs
nOMinal
ValOr de COBertUra
COn CUpOn COrridO
ValOr COBertUra
para CalCUlO plUsValÍa
ValOr COntaBle
plUsValia/Min-UsValÍa
Cartera de prÉstaMOs Y partidas a COBrar
Valores representativos de deuda
natiOnal WestMinster BK 21/01/10 6,00 123.961,42 117.345,31 116.998,26 260,29
Gas natUral FinanCe BV 10/02/10 6,13 540.709,87 512.981,24 510.000,00 2.235,93
BanK OF ireland 10/02/10 6,45 220.210,35 208.358,61 207.000,09 1.018,89
repsOl intl FinanCe B.V BOnO
05/05/10 6,00 844.673,90 813.112,26 800.000,00 9.834,20
CÉdUlas HipOteCarias BanKinter
14/05/10 5,00 1.046.663,60 1.015.019,76 997.170,24 13.387,14
santander Cent Hisp issU 05/07/10 6,38 254.064,31 246.561,02 240.000,00 4.920,77
teleFOniCa eMisiOnes saU BOnO
02/02/11 3,75 1.077.874,61 1.043.082,83 1.013.223,31 22.394,64
CaJa aHOrrO MOnte Madrid
11/04/11 5,13 1.083.484,37 1.046.415,88 986.762,64 44.739,93
teleCOM italia Fin sa BOnO
20/04/11 7,50 281.449,51 268.350,19 254.409,58 10.455,46
COMMerZBanK aG BOnO 02/05/11 6,13 549.955,58 529.566,88 506.063,54 17.627,51
telstra COrp ltd 29/06/11 6,38 836.678,00 812.121,15 764.888,39 35.424,57
repsOl Frn indeXadO
16/02/12 197.403,81 197.069,04 193.196,84 2.904,15
CaJa Madrid BOnO 20/02/12 3,13 263.525,54 256.804,65 249.393,95 5.558,03
FidelitY internatiOnal
21/03/12 6,25 511.477,25 489.516,63 467.520,77 16.496,90
BaYer aG 10/04/12 6,00 1.073.321,12 1.031.981,12 953.774,34 58.655,09
CeCa BOnO 22/06/12 3,00 104.073,80 102.503,94 99.685,03 2.114,18
FranCe teleCOM BOnO 28/01/13 7,25 1.090.417,75 1.030.173,23 956.034,31 55.604,20
iBerdrOla intl BV 18/02/13 4,88 335.373,04 322.711,40 302.151,80 15.419,70
COMUnidad FOral naVarra
14/05/13 5,45 1.206.621,23 1.168.892,67 1.100.128,45 51.573,17
UnileVer nV BOnO 21/05/13 4,88 1.108.891,02 1.078.973,21 980.356,74 73.962,35
Cred sUisse Gp Fin (Grn) 07/06/13 6,38 520.570,28 504.481,70 451.419,67 39.796,52
VOdaFOne GrOUp plC 05/09/13 238.886,20 238.668,03 233.298,35 4.027,26
red eleCtriCa FinanCe 18/09/13 4,75 1.091.903,88 1.078.369,63 999.224,12 59.359,13
deUtsCHe teleKOM int Fin 25/10/13 4,50 643.780,35 638.824,19 591.985,34 35.129,14
CarreFOUr sa BOnO 02/12/13 6,63 504.391,32 502.022,66 466.412,95 26.707,28
eni spa 20/01/14 5,88 592.990,74 565.225,33 498.783,20 49.831,60
GdF sUeZ BOnO 24/01/14 6,25 601.697,82 572.502,61 541.294,57 23.406,03
GOldMan saCHs GrOUp inC
28/01/14 4,75 540.264,48 519.213,52 487.185,13 24.021,29
nOKia COrp BOnO 04/02/14 5,50 464.139,64 444.249,23 409.530,69 26.038,91
danOne FinanCe 04/02/14 6,38 600.911,36 572.092,87 536.508,30 26.688,43
teleFOniCa eMisiOnes saU 07/02/14 4,67 1.114.834,62 1.072.960,70 983.777,69 66.887,26
tOtal Capital sa BOnO 27/02/14 3,50 267.295,62 259.936,03 250.531,00 7.053,80
prOCter & GaMBle CO 12/05/14 4,50 277.227,32 270.045,81 258.370,15 8.756,75
aUtOstrade spa BOnOn 09/06/14 5,00 1.122.862,75 1.094.780,56 992.389,73 76.793,12
sieMenes FinanCierinGs-Mat
11/06/14 5,38 1.140.217,79 1.110.323,95 988.037,53 91.714,82
Gas natUral 07/09/14 5,25 167.601,29 165.120,13 152.281,96 9.628,63
eleCtriCite de FranCe 23/01/15 5,13 522.510,44 500.901,19 459.915,17 30.739,52
rWe FinanCe BOnO 10/02/15 5,00 457.816,07 440.062,65 407.080,90 24.736,31
iBerdrOla FinanZas saU 22/06/15 3,50 1.046.007,03 1.027.596,07 988.748,53 29.135,66
VOdaFOne GrOUp plC 15/01/16 6,25 306.071,84 291.088,96 253.441,52 28.235,57
tOYOta BOnO 03/02/16 6,63 315.939,73 300.920,04 266.729,45 25.642,94
sHell internatiOnal Fin 09/02/16 4,50 901.613,79 869.559,00 803.405,02 49.615,49
BHp BillitOn BOnO 04/04/16 6,38 985.063,77 946.778,84 808.258,15 103.890,52
eUrOpean inVestMent BanK
15/04/16 0,00 582.844,21 582.844,21 693.323,37 -82.859,37
rWe FinanCe BOnO 20/04/16 6,25 366.232,79 353.133,47 303.271,14 37.396,75
sanOFi-aVentis 18/05/16 4,50 387.262,96 377.467,75 355.127,88 16.754,90
CaiXanOVa indeXadO 01/06/16 446.821,97 446.040,79 496.235,97 -37.646,39
edp FinanCe BV BOnO 13/06/16 4,63 833.402,73 814.300,85 734.689,91 59.708,21
BanK OF aMeriCa 15/06/16 7,00 315.407,58 305.626,76 276.862,73 21.573,02
DETALLE DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS ANEXO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2009
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Cartera de aCtiVOs FinanCierOs dispOniBles para la Venta
aCCiOnes
Gas natUral 79.286,76 79.286,76 79.286,76 0,00
aCs aCtiVidades COns Y serV aCCiOn
89.635,75 89.635,75 89.635,75 0,00
BanCO santander Cen-tral HispanO
1.351,35 1.351,35 1.351,35 0,00
eOn 163.688,00 163.688,00 163.688,00 0,00
iBerdrOla 160.080,00 160.080,00 160.080,00 0,00
494.041,86 494.041,86 494.041,86 0,00
Cartera de inVersiOnes Mantenidas Hasta el VenCiMientO
ValOres representatiVOs de deUda pÚBliCa estatal
BOnOs Y OBliG del estadO BOnO 4,40% 31/01/2015
31/01/15 4,40 1.119.574,22 1.079.311,21 1.027.384,09 38.945,34
repUBliC OF italY BOnO 5,75% 25/07/2016
25/07/16 5,75 355.908,93 348.394,55 304.960,46 32.575,57
1.475.483,15 1.427.705,76 1.332.344,55 71.520,91
partiCipaCiOnes preFerentes
areal BanK Capital FUndinG
855.085,48 840.000,00 840.000,00 0,00
rOYal BanK OF sCOtland 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00
Bnp pariBas 4,875% 459.883,56 454.875,00 470.534,56 -11.744,67
2.814.969,04 2.794.875,00 2.810.534,56 -11.744,67
paGarÉs
paGare CaiXa 30/12/09-15/01/10
15/01/10 573.903,31 573.903,31 573.903,31
paGare de BanKinter 30/12/2009-20/01/2010
20/01/10 1.149.697,62 1.149.697,62 1.149.697,62
1.723.600,93 1.723.600,93 1.723.600,93
ACTIVO EuROS
EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQuIDOS EQuIVALENTES
2.269.484,25
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos de patrimonio 1.963.201,66
PRESTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR :
Valores representativos de deuda 34.810.725,82
Dépositos en entidades de crédito 1.516.410,5
Créditos por operaciones de seguro
Tomadores de seguro 37.942,68
Créditos por operaciones de reaseguro 31.031,82
Otros créditos
Créditos con las Administraciones Públicas
1.250,02
Resto de créditos 69.312,35
36.466.673,19
INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
1.337.809,83
PARTICIPACION DEL REASEGuRO EN LAS PROVISIONES TECNICAS
Provisión de seguros de vida 28.499,32
Provisión para prestaciones 225.000,00
253.499,32
INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS
Inmovilizado material 3.124.268,44
Inversiones inmobiliarias 5.084.782,84
8.209.051,28
INMOVILIZADO INTANGIBLE
Otro inmovilizado intangible 193.828,33
OTROS ACTIVOS
Periodificaciones 1.141.330,17
TOTAL ACTIVO 51.834.878,03
PASIVO Y PATRIMONIO NETO EuROS
PASIVO
DEBITOS Y PARTIDAS A PAGAR :
Deudas con las Administraciones Públicas 72.198,79
Resto de otras deudas 100.145,89
172 .344,68
PROVISIONES TECNICAS
Provisión de seguros de vida
Provisión para primas no consumidas 12.710,60
Provisión matemática 47.977.752,76
Provisión para prestaciones 665.783,30
Provisión para participación en beneficios y extornos
245.181,57
48.901.428,23
PROVISIONES NO TECNICAS:
Provisión para pensiones y obligaciones similares
66.899,51
PASIVOS FISCALES
Pasivos por impuesto corriente 6.845,34
Pasivos por impuesto diferido 542.823,35
549.668,69
TOTAL PASIVO 49.690.341,11
PATRIMONIO NETO
FONDOS PROPIOS:
Fondo mutual 30.050,61
Reservas
Reserva de estabilización 147.775,59
Otras reservas 1.651.111,50
1.798.887,09
Resultado del ejercicio 173.059,93
SuBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
142.539,29
TOTAL PATRIMONIO NETO 2.144.536,92
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 51.834.878,03
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2008
teliasOnera aB 07/03/17 4,75 1.133.547,39 1.094.636,43 943.874,51 113.071,44
aBertis inFraestrUCtUras BOnO
12/06/17 5,13 654.168,95 637.151,14 595.198,07 31.464,80
deUtsCHe BanK aG 31/08/17 5,13 1.148.299,94 1.131.169,80 1.023.298,81 80.903,24
prOCter&GaMBle 24/10/17 5,13 399.511,40 396.169,62 365.365,04 23.103,44
GlaXOsMitHKline Capital BOnO
13/12/17 5,63 579.318,46 577.931,47 519.075,93 44.140,16
CitiGrOUp BOnO 02/11/18 4,38 271.747,00 269.979,02 234.461,06 26.638,47
MOrGan stanleY 28/12/18 6,50 307.434,66 307.301,10 269.838,07 28.097,27
nOKia 04/02/19 6,75 393.279,72 374.971,50 324.695,18 37.707,24
Ge Capital eUrO FUndinG 23/01/20 5,38 587.951,32 580.661,94 510.447,72 52.660,67
e.On BOnO 07/05/20 5,75 609.143,30 590.396,72 528.431,87 46.473,64
edF BOnO 25/01/21 6,25 521.395,07 497.970,41 436.442,98 46.145,57
rOCHe HldGs inC 04/03/21 6,50 1.057.804,40 1.014.779,74 839.062,30 131.788,08
pFiZer BOnO 03/06/21 5,75 609.647,87 593.028,01 512.589,39 60.328,97
BUOini pOliennali del tesOrO
01/08/21 3,75 155.149,72 152.826,35 139.951,17 9.656,39
rWe FinanCe BOnO 10/08/21 6,50 160.229,48 157.046,26 143.190,01 10.392,19
Gas natUral 02/11/21 5,13 280.505,08 278.434,02 248.568,74 22.398,96
BelGiUM KinGdOM 28/03/22 4,00 159.837,11 155.267,25 147.811,91 5.591,51
reseaU Ferre de FranCe BOnO
02/06/22 4,38 164.449,31 160.637,67 149.249,46 8.541,16
Gie sUeZ allianCe 24/06/23 5,75 165.017,43 161.036,54 142.430,62 13.954,44
FranCe GOVerMent BOnO 25/10/23 4,25 159.104,18 157.933,97 151.586,05 4.760,94
BUndesrepUB. deUts-CHland
04/01/24 6,25 159.457,21 152.039,42 148.470,84 2.676,44
BOnOs Y OBliGaCiOnes del estadO
31/01/24 4,80 161.722,56 155.573,30 144.063,16 8.632,61
eUrOpean inVestMent BanK
15/04/24 4,13 170.700,05 165.998,68 156.160,89 7.378,34
tOtal Capital 23/06/24 5,13 166.035,31 160.531,20 145.488,23 11.282,23
CaiXa estalVis CatalUnYa indeXadO
13/10/26 624.855,00 618.438,33 500.000,00 88.828,75
Feria internaCiOnal de ValenCia
10/06/27 6,04 263.163,71 253.532,81 201.062,81 39.352,50
raBOBanK nederland indeXadO
23/03/35 1.060.032,52 1.012.240,41 1.000.000,00 9.180,31
aBn aMrO BanK nV indeXadO
29/06/35 1.057.565,62 1.025.887,54 1.000.000,00 19.415,66
43.288.474,22 41.990.249,21 38.907.693,22 2.311.915,53
Cartera de aCtiVOs FinanCierOs dispOniBles para la Venta (Continuación)
partiCipaCiOnes en institUCiOnes de inVersiÓn COleCtiVa
CarMiGnaC patriMOine 307.392,03 307.392,03 307.392,03 0,00
BGF-GBl allOCatiOn Hed-=a2
459.469,35 459.469,35 459.469,35 0,00
JpM eMerGinG MarKets eQUitY
156.660,49 156.660,49 156.659,81 0,00
FidelitY Fnds-iBeria FUnd e
182.331,35 182.331,35 182.331,35 0,00
inVesCO prC 146.735,21 146.735,21 146.735,21 0,00
JB GerMan ValUe stOCK FUnd-B
110.643,99 110.643,99 110.643,99 0,00
BlUeBaY inVestMent Grade BOnd FUnd
499.454,45 499.454,45 499.454,45 0,00
1.862.686,87 1.862.686,87 1.862.686,19 0,00
tOtal Cartera de inVersiOnes FinanCieras 51.659.256,07 50.293.159,63 47.130.901,31 2.371.691,76
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OTROS GASTOS TÉCNICOS -51.384,52
GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones
Gastos de inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
-9.295,91
Gastos de inversiones y cuentas financieras
-148.010,32
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
-83.012,59
Deterioro de inversiones financieras -2.903.876,61
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones
De las inversiones financieras -22.521,40
-3.166.716,83
RESuLTADO DE LA CuENTA TÉCNICA SEGuRO DE VIDA 251.088,76
CuENTA NO TÉCNICA EuROS
INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
De inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
2.382,17
OTROS INGRESOS:
Resto de ingresos 37.606,98
OTROS GASTOS:
Resto de gastos -60.331,34
RESuLTADO DE LA CuENTA NO TECNICA -20.342,19
RESuLTADO ANTES DE IMPuESTOS 230.746,57
IMPuESTOS SOBRE BENEFICIOS -57.686,64
RESuLTADO DEL EJERCICIO 173.059,93
en el ejercicio 2009, MUPITI ha alcanza-do los objetivos establecidos en el Plan Estratégico aprobado para el período 2007-2009:
• El objetivo de crecimiento para el ejer-cicio 2009 estaba fijado en un 25% res-pecto al importe de cuotas devengadas netas de reaseguro obtenidas en el ejer-cicio 2006.
los ingresos por cuotas devengadas, ne-tas de reaseguro, a cierre del ejercicio 2009 han sido de 7.067.962,64 euros, lo que representa que se ha producido un incre-mento del 35,86% en relación a los ingre-sos del ejercicio 2006 y, por tanto, haber culminando con éxito el objetivo de creci-miento para el año 2009.
• Se ha concluido el Proyecto Cisne (Cooperación para la implantación de soluciones de negocio electrónico entre peritos e ingenieros técnicos industria-les), y los mutualistas disponen de una oficina virtual a través de la cual se ofre-cen servicios de consulta, de solicitud y modificación de datos, tanto personales como de sus contratos, y servicios de si-mulación. este servicio también está dis-ponible para los Colegios profesionales, pudiendo consultar los listados de sus pólizas colectivas y las prestaciones de sus colegiados.
por otra parte, desde septiembre de 2009, se ha renovado el aspecto de la web de Mupiti, con un nuevo diseño más moderno y funcional, que facilita el acceso a los con-tenidos de una forma más intuitiva.
el número de mutualistas, a cierre del ejercicio, es de 37.308 frente a los 37.352 del ejercicio 2008, lo que ha supuesto una disminución de 44 mutualistas. El núme-ro de contratos es de 53.868 frente a los 53.681 del ejercicio 2008, lo que supone un aumento de 187 contratos. Unos datos que tenemos que considerar como posi-tivos si tenemos en cuenta el crecimiento
del desempleo en la economía española y su incidencia en las bajas de mutualistas.
El número de mutualistas representa un 39,99% del número total de colegiados a 31 de diciembre de 2009.
El resultado de la cuenta técnica del seguro de vida ha sido de 859.923,34 euros, lo que representa multiplicar el re-sultado del ejercicio 2008 por 3,42, y un excelente indicativo de la buena gestión realizada desde el punto de vista técnico asegurador.
el resultado del ejercicio, neto de impues-tos, ha sido de 711.750,03 euros, que re-presenta multiplicar por 4,11 el resultado del ejercicio 2008.
se ha producido un incremento en el pago de las prestaciones. el importe total de prestaciones pagadas por Mupiti ha ascendido a 2.901.204,00 euros, lo que representa un incremento del 15,39 % respecto al ejercicio 2008. este crecimien-to ha venido motivado fundamentalmen-te por el número de mutualistas que han accedido a la jubilación y han optado por percibir todo su capital de jubilación en un único pago.
la solvencia de la entidad, durante el ejer-cicio 2009, se ha incrementado, tal y como indican los ratios de cobertura de provisio-nes técnicas y de margen de solvencia. los superávits sobre las cuantías exigidas por el organismo de supervisión y control han sido a cierre de ejercicio: - superávit de cobertura de provisiones técnicas: 6.388.652,28 €- superávit de margen de solvencia: 1.237.080,85 €
en este difícil entorno, la cartera de inver-siones de la Mutualidad tiene un valor de mercado de 60 millones de euros y en el ejercicio 2009 ha tenido una rentabilidad de 4,55%.
INFORME DE GESTIONCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIASCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANuAL CON FINAL EL 31/12/2008
CuENTA TÉCNICA - SEGuRO DE VIDA EuROS
PRIMAS IMPuTADAS AL PERIODO, NETAS DE REASEGuRO
Primas devengadas -
Seguro directo 6.492.389,00
Primas del reaseguro cedido -12.153,11
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro
-171.840,53
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso
-1.269,44
6.307.125,92
INGRESOS DE LAS INVERSIONES:
Ingresos procedentes de inversiones inmobiliarias
248.962,71
Ingresos procedentes de inversiones financieras
2.145.185,61
Otros ingresos financieros
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones
De inversiones financieras 2.088.708,09
Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones
De inversiones financieras 254.667,13
4.737.523,54
SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO, NETA DE REASEGuRO:
Prestaciones y gastos pagados
Seguro directo -2.514.164,02
Reaseguro cedido 90.000
Variación de la provisión para prestaciones
Seguro directo -319.529,4
Reaseguro cedido 253.499,32
Gastos imputables a prestaciones -57.805,45
-2.547.999,55
VARIACION DE OTRAS PROVISIONES TECNICAS:
Provisiones para seguros de vida -4.662.881,93
PARTICIPACION EN BENEFICIOS Y EXTORNOS:
Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos
-41.044,68
Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos
179.450,14
-138.405,46
GASTOS DE EXPLOTACION NETOS:
Gastos de adquisición -175.131,47
Gastos de administración -345.015,91
Comisiones y participaciones del reaseguro cedido
17.164,05
-502.983,33
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INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES
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Un año más, la gestión de las inversiones de los mutualistas que han confiado a Mu-piti sus ahorros para la jubilación ha sido exitosa. La rentabilidad de las inversio-nes afectas a los productos de jubila-ción con participación en beneficios ha sido del 4.35 %.
en la asamblea General de Mupiti cele-brada el 13 de junio de 2009 se aprobó la creación del nuevo plan de previsión asegurado de Mupiti, y desde el mes de noviembre, los mutualistas han podido mo-vilizar los ahorros que tenían en planes de pensiones y planes de previsión asegura-dos de otras compañías.
La rentabilidad que han obtenido en el Plan de Previsión Asegurado de Mupiti ha sido del 4,00%, frente a las continuas pérdidas que cosechaban en sus planes de pensiones.
en apenas dos meses se han movilizado al ppa de Mupiti más de 650.000 euros desde los planes de pensiones que los mutualis-tas tenían en otras entidades financieras.
en el ámbito de la solidaridad y de la acción social, durante el año 2009 y a través de la Fundación Mupiti, se han otorgado ayudas por un total de 205.700 euros, y por los si-guientes conceptos:
a este respecto hay que destacar la im-portancia de la colaboración de la gran mayoría de los Colegios en la financiación de estas ayudas sociales a través de dona-tivos. en el ejercicio 2009 han sido 34 los Colegios que, bajo distintas formas, han contribuido a este noble propósito.
Finalmente, subrayar la constante y per-manente labor de apoyo que, realizan los Colegios de Ingenieros Técnicos Industriales, participando con su pro-pia estructura orgánica, como cadena de transmisión de los servicios de Mupiti a sus colegiados.
CONCEPTO IMPORTE (€)
Ayudas para guardería 25.000
Becas y ayudas de estudio 29.200
Ayudas para escolarización 6.000
Tratamientos médicos especiales 23.650
Situaciones de Dependencia 27.000
Situaciones de extraordinaria necesidad 13.100
Desempleo de larga duración 20.000
Ayudas a familias monoparentales con hijos a cargo
12.200
Tratamientos rehabilitadores o paliativos 10.000
Fondo de Socorro de Mupiti 10.000
Disminuidos físicos y psíquicos 25.350
Ayudas para estancias en balnearios
1.200
Entidades sin fines lucrativos vinculadas con los I.T.I.
3000
Total ayudas 205.700
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en Madrid, en el domicilio social de MUpiti sito en la calle Orense, nº 16-1ª planta, siendo las 10:00 horas del 6 día de abril de 2010, se reúne la COMisiÓn de COntrOl FinanCierO de la Mutualidad, integrada por los mutualistas que se citan a continuación y que fueron elegidos en la asamblea General celebrada el día 13 de junio de 2009:
d. Francisco Garzón Cuevasd. enrique Garcia Campos d. estanislau trepat i ribe
la Comisión en pleno procede al análisis de la gestión financiera de la Mutualidad correspondiente al ejerci-cio 2009 y, en concordancia con el mismo, emite el siguiente inFOrMe:
PRIMERO: la Comisión ha tenido acceso a toda la información y documentación que ha requerido para cumplir el objetivo encomendado por la citada asam-blea.
la documentación examinada ha sido:
• BALANCE de SITUACION a 31.12.2009. • CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS a
31.12.2009.• ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
del ejercicio 2009.• ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO del ejercicio
2009.• MEMORIA DE SECRETARIA del ejercicio 2009.• VALORACION ACTUARIAL de las Provisiones Téc-
nicas a 31.12.2009 (pág. 31 de la Memoria). • LISTADO de las Inversiones Financieras a
31.12.2009.• INFORME de Auditoría Externa.
SEGUNDO: del examen y estudio detallado de los citados documentos se han formulado consultas di-versas sobre los datos contenidos en el Balance de situación, Cuenta de pérdidas y Ganancias y Memo-ria del ejercicio 2009, para cuya aclaración y muestreo se han aportado los siguientes datos y documentos:
• Relación de prestaciones pagadas.• Memoria de Secretaría.• Interés promedio de las Inversiones Financieras
(pág. 19 de la Memoria).• Aclaraciones oficiales diversas. del estudio de los datos y documentos facilitados,
la Comisión de Control ha podido constatar:• Que la información suministrada es suficiente y
contiene con detalle todos los datos necesarios
para la verificación de la gestión financiera y para dar respuesta a las aclaraciones solicitadas por esta Comisión.
• Que de conformidad con la normativa de régimen interior de Mupiti, en las decisiones adoptadas para la inversión de las primas en valores mobiliarios se han seguido los procedimientos establecidos en el Manuel interno de Operativa de inversiones y, pre-viamente se ha contado con la opinión de los ase-sores financieros y con la autorización del Consejo rector de la Mutualidad.
• Que la gestión financiera llevada a cabo por los ór-ganos ejecutivos de la Mutualidad puede calificarse de muy satisfactoria, dado que la rentabilidad de la cartera de inversión de Mupiti ha sido del 4,55%, especialmente teniendo en cuenta la volatilidad existente en los mercados financieros durante el ejercicio.
• Que los criterios contables y las normas aplicadas para el registro y valoración de los instrumentos fi-nancieros son las establecidas en el plan de Con-tabilidad de las entidades aseguradoras, aprobado por real decreto 1317/2008, de 24 de julio.
• Que para el cumplimiento de la obligación perió-dica de suministro de información a la dirección General de seguros y Fondos de pensiones, se han valorado las inversiones de conformidad con los criterios establecidos en el reglamento de Ordena-ción y supervisión de los seguros privados, refle-jándose además del precio de adquisición, su valor de realización y el valor determinado a efectos de cobertura de las provisiones técnicas, de conformi-dad con la normativa aplicable.
TERCERO: el informe de auditoria externa, realizado por GesCOntrOl aUditOres, pone de manifies-to que las cuentas anuales de la Mutualidad corres-pondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2009 se han formulado aplicando las normas esta-blecidas en el plan de Contabilidad de las entidades ase guradoras aprobado el 24 de julio mediante el real decreto 1317/2008 y reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resulta-dos de sus operaciones, y contienen la información necesaria y suficiente para interpretación adecuada.
CUARTO: la Comisión de Control, en el desempeño de las funciones que tiene encomendadas, ha pro-cedido a la verificación de la gestión financiera de la Mutualidad, mereciendo ésta su plena aprobación.
INFORME DE LA COMISIÓN DE CONTROL FINANCIERO DE LA MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL DE PERITOS E INGENIEROS TÉCNICOS INDUSTRIALES A PRIMA FIJA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009
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• La Junta Directiva, el Gerente de la Mutuali-dad y todos los responsables que intervienen en los controles que derivan de los sistemas de control interno cuentan con información actualizada y precisa, íntegra, fiable y opor-tuna a fin de conocer en todo momento los riesgos que se están asumiendo, evaluar su impacto y la capacidad de la Mutualidad para gestionarlos o asumir su impacto.
• Los sistemas de gestión de riesgo estableci-dos, documentados e implementados permi-ten identificar, evaluar y medir a tiempo y con regularidad, los riesgos internos y externos a los que está expuesta la Mutualidad y ges-tionarlos con los límites de tolerancia previa-mente definidos, habiendo quedado calibrada la eficacia de los mismos.
• La Comisión de Control Interno ha dispues-to de los medios materiales y humanos ne-cesarios para el desarrollo de una adecuada revisión de los sistemas y procedimientos de control interno. los integrantes de esta Co-misión ejercen esta función de revisión con conocimientos, experiencia e independencia en el ejercicio de sus funciones respecto al personal a quien corresponde la gestión de riesgos.
• La Junta Directiva de la Mutualidad ha formu-lado y aprobado, conforme a lo dispuesto en el artículo 110.bis del rOssp, la política de inversión habiendo procedido a su implemen-tación.
la política de inversión contempla la relación activo-pasivo y la liquidez de las posiciones. asimismo dispone de normas claras y escri-tas aprobadas por la Junta directiva de la Mutualidad sobre la utilización de instrumen-tos derivados y activos financieros estructu-rados, que delimitan y dividen las funciones entre el personal de la misma, su delegación y responsabilidades, tipología de instrumentos adquiribles, posiciones máximas permitidas, contrapartes autorizadas y si el propósito de la inversión es la cobertura de riesgos o es-peculativo, contando en este último caso con modelos internos para estimar su valor en riesgo.
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INFORME ANUAL SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA MUTUALIDAD DE PREVISION SOCIAL DE PERITOS E INGENIEROS TECNICOS INDUSTRIALES A PRIMA FIJA CORRES-PONDIENTE AL EJERCICIO 2009
en Madrid, en el domicilio social de MUpiti sito en la calle Orense, 16 1ª planta, siendo las 10:00 horas del día 8 de abril de 2010, se reúne la COMisiOn de COntrOl internO de la Mu-tualidad, integrada por los mutualistas que se citan a continuación y que fueron elegidos por el Consejo rector de conformidad con el regla-mento de elecciones de la asamblea General aprobado el día 13 de junio de 2009.
dª. María José García pasadasd. antonio rodríguez Fernándezd. José luis Jorrín Casas
la Comisión en pleno procede al análisis de la gestión interna de la Mutualidad correspondien-te al ejercicio 2009 y en virtud de las atribuciones del artículo 7 del reglamento de la Comisión de Control interno, emite el siguiente inFOrMe:
PRIMERO.- Acreditación del cumplimiento de los requerimientos en materia de control interno.
se acredita, que MUpiti ha establecido, docu-mentado, implementado y mantenido proce-dimientos de control interno y en particular se deja constancia de que:
• Se han establecido, documentado y en su caso mejorado por parte de la Junta direc-tiva que suscribe el presente informe proce-dimientos de control interno adecuados a la organización de MUpiti, que comprenden sistemas de gestión de riesgos y una función de revisión de los mismos. asimismo, se han promovido una adecuada cultura de control interno en toda la Mutualidad.
• La Gerencia de MUPITI ha implementado, en línea con las directrices establecidas por la Junta directiva, procedimientos de control adecuados a su organización que prevén una segregación de tareas y responsabilidades entre el personal al que corresponde las dife-rentes funciones. asimismo, se ha divulgado una adecuada cultura de control interno en toda la Mutualidad.
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SEGUNDO.- Razones que justifican la aplica-ción del principio de proporcionalidad.
Cumpliendo con el principio de proporcionali-dad, teniendo en cuenta la estructura de per-sonal de la Mutualidad y al objeto de evitar po-sibles desviaciones en la realización de tareas rutinarias o en el desarrollo de procesos de la operativa diaria en cada área, garantizando así su adecuado funcionamiento frente a potencia-les impactos de los eventos adversos que pue-den poner en peligro la viabilidad de la gestión de riesgos, se han desarrollado:
• El documento del Sistema de Gestión del riesgo de Mupiti, que incluye sus diferentes tipologías y su clasificación.
• Los manuales de procedimientos de cada área de gestión (Mp-0, Mp-1, Mp-2, Mp-3, Mp-4, Mp-5, Mp-6, Mp-7 y Mp-08).
• Documento de Seguridad de Mupiti, formado por el manual de protección de datos junto con el protocolo de seguridad, así como la circular creada referente a la lOpd.
TERCERO.- Deficiencias.
la Comisión de Control interno, en el desem-peño de las funciones que tiene encomendadas de revisión de los procedimientos de control in-terno establecidos por MUpiti para garantizar el adecuado funcionamiento y la efectividad de los mismos, ha procedido a la verificación de las deficiencias significativas detectadas en el año anterior con el siguiente resultado:
• Se ha comprobado la inclusión de aquellos documentos que no estaban incluidos o ac-tualizados en la documentación del sistema de Gestión de riegos. así mismo se ha detec-tado que no existe control de las versiones de los documentos ni de su distribución.
• Aunque se ha incluido en el Sistema los check-list de comprobación de procesos se detecta que estos son verificados por la mis-ma persona que desempeña el proceso en la totalidad de los casos, no consiguiendo de esta manera el objetivo de estos al no detec-
tarse puntos de mejora. se debe de definir los responsables de verificación, periodicidad y el muestreo a realizar.
CUARTO.- Recomendaciones y mejoras.
la Comisión de Control interno, en el desem-peño de las funciones que tiene encomendadas de revisión de los procedimientos de control in-terno establecidos por MUpiti para garantizar el adecuado funcionamiento y la efectividad de los mismos, ha procedido a la verificación de la gestión interna. Con el objetivo de una mejora continua de este sistema a continuación se su-gieren las siguientes áreas de mejora:
• Se evidencia la realización tanto de la descrip-ción de funciones y responsabilidades de los puestos de trabajo como del cuadro de poli-valencia asociado. se recomienda en base a dicho cuadro y las exigencias del mercado la elaboración de un plan de Formación.
• Se recomienda confeccionar un cuadro de mando en base a los indicadores establecidos en cada uno de los procesos, así como esta-blecer los límites para poder realizar el segui-miento de los mismos.
• Se aconseja adaptar al Sistema de Control de riesgos a la metodología de un sistema de Gestión de Calidad basado en la norma Une-en isO 9001:2008
QUINTO.- Actuaciones adicionales.
en el marco de las actuaciones adicionales a desarrollar por MUpiti, se encuentra la imple-mentación del nuevo aplicativo de Gestión in-formática durante el 2010 y que permitirá la au-tomatización de procesos operativos, así como la implementación en el mismo de los Check-list creados para mayor control, seguimiento y ayu-da en la realización de tareas rutinarias.
SEXTO.- El presente informe de control in-terno será remitido al Presidente de MUPITI antes del 30 de abril, correspondiendo al Pre-sidente su presentación a la Junta Directiva para su suscripción y elevarlo a la Asamblea General para su conocimiento.
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el presente informe es suscrito por todos los miembros de la Junta directiva, conforme a las directrices establecidas de implementación de los procedimientos de control interno desarrollados por MUpiti, según lo dispuesto en el artículo 110.1 del rOssp
en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 110.7 del rOssp se suscribe el presente informe sobre la efectividad de los procedimientos de control interno, dejando constancia de la veracidad y realidad de los datos y hechos que en el se constatan.
en Madrid a 8 de abril de 2010.
![Ricardo Poenisch: La profesionalización de la enseñanza de ...cgutierr/hcyt/poenisch.pdfrantía de la prosperidad general” (Balmaceda, 1964 [1886]: 53). La reforma contemplaba](https://static.fdocuments.ec/doc/165x107/5f74c253c2e5645862439084/ricardo-poenisch-la-profesionalizacin-de-la-enseanza-de-cgutierrhcytpoenischpdf.jpg)
