MEMORIA - mupiti.com · MEMORIA 2018 Adicionalmente a estas aportaciones, la Fundación ha obtenido...
64
Transcript of MEMORIA - mupiti.com · MEMORIA 2018 Adicionalmente a estas aportaciones, la Fundación ha obtenido...
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
1
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
1
MEM
ORIA
2019
2019MEMORIA
2
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
3
MEM
ORIA
2019
Querido compañero,
Mis primeras palabras, una vez finalizado el estado de alarma provocado por la
emergencia sanitaria que ha supuesto el Covid-19, son para trasladarte mi deseo de que
tanto tú, como tu familia y amigos, estéis bien y no os hayáis visto afectados de forma
grave por esta pandemia. Desgraciadamente, he tenido conocimiento de compañeros
que han fallecido a causa de la enfermedad o que han vivido el dolor de tener que
despedir a familiares y amigos. Quiero dejar constancia de nuestro reconocimiento para
todos aquellos que nos han dejado y transmitir nuestro apoyo, solidaridad y sincero
afecto para sus familiares, en unos momentos tan difíciles y delicados.
El ejercicio 2019 que hemos cerrado ha pasado a un segundo plano, a la luz de las
extraordinarias circunstancias que han acontecido con motivo del Covid-19 en el
presente año. Me refiero, principalmente por la emergencia sanitaria que nos ha
confinado en nuestros hogares, pero también, y provocadas por ellas, a las “otras
emergencias”, la económica y la social, que empezarán a adquirir su verdadero
protagonismo una vez controlada la emergencia sanitaria.
Desde Mupiti, desde el primer momento, hemos adoptado todas las medidas a
nuestro alcance para paliar los efectos de la difícil situación económica y social. La
Junta Directiva, que tengo el honor de presidir, aprobó por unanimidad, entre otras, las
siguientes medidas: el aplazamiento de cuotas de los meses de abril, mayo y junio de
los autónomos que tienen contratado el seguro Mupiti Profesional; la incorporación,
en dicho seguro, de una prestación de incapacidad temporal por enfermedad de
coronavirus, a pesar de estar expresamente excluida de cobertura en el reglamento del
seguro; el otorgamiento de una prestación gratuita de telefarmacia, financiada por la
entidad “Seguros Colectivos Mupiti by Montymarq”, para todos los mutualistas de 65 o
más años de edad, al objeto de contribuir a prevenir el riesgo de contagio en un colectivo
tan vulnerable. Además, en colaboración y con el apoyo de la Confederación Española
de Mutualidades, se ha luchado para conseguir que las Comunidades Autónomas no
dejen fuera de las ayudas para el colectivo de autónomos a los compañeros colegiados
que han optado por la Mupiti como alternativa al RETA.
Todas estas circunstancias han ensombrecido la gestión de un ejercicio 2019 que me
atrevo a valorar como muy positivo para la Mutualidad y para sus mutualistas. Las
páginas que tenéis a continuación recogen, en sus cuentas anuales, las principales
cifras y magnitudes de la situación económica y financiera de la Mutualidad, así como
el informe de la gestión que hemos llevado a cabo y el resultado de la misma.
Permíteme resaltar que, aún en un escenario de mercados financieros altamente volátiles y
con pérdidas generalizadas para todos los activos, hemos conseguido un año más dar una
rentabilidad positiva del 1,23%, con una cartera y gestión conservadora para priorizar la
salvaguarda del capital de nuestros mutualistas, obtener un resultado positivo de 379.108€
y cumplir con los requerimientos de solvencia exigidos, con un ratio de cobertura a cierre
de ejercicio del 154%, lo que pone de manifiesto una situación de solvencia consolidada.
Las cuentas anuales, se someterán a la aprobación de la Asamblea General que,
debido a la situación del estado de alarma, se celebrará en el mes de septiembre,
previa celebración de las correspondientes asambleas locales.
Además, durante el año 2019 hemos dado un paso de gigante en el proceso de
Transformación Digital de la entidad. El intenso trabajo culminó el pasado 20 de
enero de 2020, con la puesta a disposición de los ejercientes libres de la profesión del
seguro “Mupiti Profesional Digital”. Supone el primer paso en la apuesta de la Junta
Directiva de la entidad por abordar el reto de la transformación digital de Mupiti. No
te oculto mi satisfacción, teniendo en cuenta nuestra ajustada estructura, de haber
sido la primera mutualidad de previsión social de profesionales que ha digitalizado el
seguro a través del cual los profesionales colegiados optan por su Mutualidad como
alternativa al régimen especial de trabajadores autónomos.
El año 2019 ha vuelto a ser un año de fuertes caídas en los mercados financieros y con
unos tipos de interés extremadamente bajos; una situación que, lamentablemente,
viene siendo recurrente durante los últimos años y que, sin perspectivas de cambio,
nos exige la aplicación de medidas para la adaptación a este contexto.
Por este motivo, te anuncio que en la Asamblea General que se celebrará en septiembre
presentaremos una propuesta para la adaptación del tipo de interés garantizado de
nuestros seguros de ahorro, que permitirá su adecuación a la rentabilidad real del
mercado. Dicha propuesta, que ha sido aprobada por la Junta Directiva el pasado 14 de
febrero y que cuenta con la conformidad del Comité de Delegados de Mupiti, supondrá
la reducción del tipo de interés técnico del 1% al 0,20% y una transformación de los
actuales seguros de ahorro.
Los nuevos seguros resultantes de la transformación, más modernos y flexibles,
agruparán el ahorro acumulado en los antiguos productos en un único seguro, lo que
permitirá una reducción de los actuales gastos de administración y una mejor gestión
y seguimiento de las cuotas aportadas y de la rentabilidad generada.
La propuesta de la transformación que vamos a llevar a cabo se ha puesto en
conocimiento de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP), como
órgano supervisor de las entidades aseguradoras, quien ha valorado positivamente
la adopción de estas medidas por contribuir a mejorar la solvencia de la entidad y la
capacidad de afrontar sus compromisos en el futuro.
Cuando leas estas líneas ya habrás recibido una información general del proceso de
transformación que vamos a acometer así como del detalle, en términos numéricos y
de forma personalizada, del resultado de la transformación.
Espero contar con tu aprobación a este proyecto en las Asamblea Locales de Mupiti
que se celebrarán en el mes de septiembre, que nos permitirá mantener la trayectoria
histórica de rentabilidades positivas y proporcionarte una respuesta aseguradora
sólida, moderna y adaptada al entorno actual.
No obstante, a principios del mes de septiembre y con anterioridad a la celebración de
las Asambleas Locales, te enviaremos un recordatorio de las fechas de celebración.
No quiero terminar sin hacer una referencia a la actividad de la Fundación Mupiti
durante el ejercicio 2019, que un año más, aunque de forma modesta, ha podido
contribuir a paliar las necesidades de aquellos compañeros más desfavorecidos,
otorgando ayudas por un importe total de 49.884 euros.
Concluyo agradeciéndote tu confianza y trasladándote un mensaje de esperanza y
optimismo para superar los tiempos difíciles que nos tocará vivir consecuencia de la
pandemia. Desde Mupiti, continuaremos haciendo lo que esté en nuestras manos para
ayudar a que así sea.
Un cordial saludo
José Carlos Pardo García
Presidente
CARTA DEL PRESIDENTE
4
JUNT
A DE
GOB
IERN
O
• PRESIDENTE: D. José Carlos Pardo García• VICEPRESIDENTE: D. Antonio Miguel Rodríguez Hernández • SECRETARIO: D. José Luis Jorrín Casas• VICESECRETARIO: D. José Luis Ginés Porcar• TESORERO: D. José Zayas López• INTERVENTOR: D. Antonio Campo Barrabés
• VOCAL: D. Andrés Berlinches Cerezo• VOCAL: D. César Nicolás Martínez• VOCAL: D. Narciso Jesús Noha Boreku• VOCAL: D. Francisco Miguel Andrés Río• VOCAL: D. Agustín López Martínez
JUNTA DIRECTIVA
• A Coruña............................................................................... D. José Luis Ayestarán Velaz• Albacete ............................................................................... D. Wenceslao Galiano García• Alicante ................................................................................ D. Juan Vicente Pascual Asensi• Almería ................................................................................. D. Francisco Castillo López• Aragón .................................................................................. D. Enrique Zaro Giménez• Asturias ................................................................................ D. José Díez Reguero• Barcelona ............................................................................. D. Juan José Gracia Agis• Burgos .................................................................................. D. Adrián Gutiérrez González• Cáceres ................................................................................. D. Francisco Javier Cortés Cordero• Cádiz ..................................................................................... D. Ángel Casado Flores• Cantabria .............................................................................. D. Juan Carlos Gonzalez Coca• Castellón ............................................................................... D. Guillermo Rubert Fauli• Ciudad Real........................................................................... D. Alfredo Arcos Jiménez• Girona .................................................................................. D. Jordi Fabrellas Payret• Granada ................................................................................ D. Miguel Ortega Castilla• Gipuzkoa .............................................................................. D. José Miguel Gallego Valverde• Huelva .................................................................................. Dª. Rocio Pereira Gutierrez• La Rioja ................................................................................. D. Pedro Álvarez Martínez• Las Palmas de Gran Canaria .................................................. D. Luis Santiago Aguiar González• León ..................................................................................... D. José Ramón Hernández García• Lleida .................................................................................... Dª. María José García Pasadas• Lugo ..................................................................................... D. Jorge Rivera Gómez
• Madrid ................................................................................. D. Luis Rodríguez Carbonell• Málaga ................................................................................. Dª. Isabel Velázquez Zayas• Manresa ............................................................................... Dª. Judit Bosch Malagarriga• Murcia .................................................................................. D. Miguel Ángel Sola Navarro• Navarra ................................................................................. D. Enrique Dominguez Peralta• Ourense ................................................................................ D. Santiago Gómez-Randulfe Álvarez• Salamanca ............................................................................ D. Álvaro Herrera López• Santa Cruz de Tenerife .......................................................... D. José Enrique Tamajón Hernández• Segovia ................................................................................. D. Alberto García Albuixech• Sevilla ................................................................................... D. José Velázquez Moreno• Soria ..................................................................................... D. Nicolás Tejedor Molina• Toledo .................................................................................. D. Pedro Mayoralas Valentín• Valencia ................................................................................ D. José García Martí• Valladolid ............................................................................. D. Jorge Alberto Bustos Estébanez• Vigo ...................................................................................... D. David Ferreirós Rodríguez• Vilanova I La Geltru ............................................................... D. Sergio Ruiz Mendoza• Zamora ................................................................................. Dª. Raquel Delgado Gallego
COMITÉ DE DELEGADOS
ÓRGANOS SOCIALES
JUNT
A DE
GOB
IERN
O
5
MEM
ORIA
2019
• INTERLOCUTORES DE LOS COLEGIOS ......................................D. Alberto Manuel Chamocho Bellido ............................ Jaén D. Josep María Pàmies Baldris ............................... Tarragona
• COORDINADORA DE MUPITI EN CATALUÑA ..........................Dª. Dolors Arderiú Sabaté
• OTRAS COMISIONES ............................................................... Comisión de Inversiones
D. José Carlos Pardo García .................................... PresidenteD. Francisco Javier Sanz Fernández ..............Director GeneralDª. Irina Pietsch Paniagua .............Responsable ContabilidadPICTET ................................ Asesor en materia de inversiones
Comisión de Auditoría D. Agustín López Martínez ..................................... PresidenteD. Antonio Campo Barrabés .................................... ConsejeroD. Francisco Miguel Andrés Río .............................. ConsejeroD. Francisco Javier Sanz Fernández ......................... Secretario
OTROS ÓRGANOS Y COMISIONES
• COMISIÓN DE CONTROL FINANCIERO .................................... D. Juan Carlos Guirado Pérez D. Jose Manuel Caballero Gómez D. Juan José Cruz García
• COMISIÓN DE CONTROL INTERNO ......................................... D. Emilio Antonio Lopez Moreno D. Angel Pérez de las Peñas D. Ramón Duart Alepuz
COMISIONES DE CONTROL
Asambleas Generales ............................................................... 1Reuniones Junta Directiva ........................................................6Reuniones Comité de Delegados ..............................................3Comisión de Control Financiero ...............................................1
Comisión de Control Interno ...................................................1Comisión de Inversiones ..........................................................4Comisión de Auditoría ............................................................. 4
RESUMEN DE LOS ÓRGANOS Y COMISIONES
• PRESIDENTES DE HONOR ....................................................... D. Ulpiano Rodríguez-del Valle García † D. Pedro Francés Ecenarro †
• MUTUALISTAS DE HONOR ...................................................... D. Gregorio Tierraseca Palomo † ..............................Socio Nº 0 D. José Antonio Presedo Vázquez † ........................Socio Nº 00 D. Pedro Francés Ecenarro † .....................................Socio Nº 1 D. José Campos Lora † ..............................................Socio Nº 2 D. Efrén Crispín Casado †..........................................Socio Nº 3 D. Guillermo de la Viña Herrera † .............................Socio Nº 4 D. Rafael Espinar López ............................................Socio Nº 5 D. Julio César Paniagua Calvo ...................................Socio Nº 6 D. Antonio Merino Utrilla † ......................................Socio Nº 7 D. Juan Ignacio Larraz Pló .........................................Socio Nº 8
• MUTUALISTAS HONORARIOS ................................................. Consejo General de Colegios Oficiales de Graduados e
Ingenieros Técnicos Industriales de España Colegio Oficial de Graduados e Ingenieros Técnicos Industriales
de Santa Cruz De Tenerife Colegio Oficial de Ingenieros Técnicos Industriales de la Región
de Murcia Colegio Oficial de Ingenieros Técnicos Industriales del
Principado de Asturias Colegio Oficial de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales
de Granada Colegio Oficial de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales
de Málaga Colegio Oficial de Graduados en Ingeniería de la rama
industrial, Ingenieros Técnicos Industriales y Peritos Industriales de Aragón
Colegio Oficial de Ingenieros Técnicos Industriales de Madrid Colegio Oficial de Ingenieros Técnicos Industriales de Valencia Colegio Oficial de Graduados e Ingenieros Técnicos Industriales
de las Palmas Colegio Oficial de Ingenieros Técnicos Industriales de A Coruña
DISTINCIONES HONORÍFICAS
Entradas de correspondencia ............................................1.500Salidas de correspondencia ...............................................1.126
Convocatorias de Órganos Sociales ........................................20Circulares informativas ...........................................................39
DOCUMENTACIÓN DE SECRETARÍA
6
INFO
RME
DEL
EJER
CICI
O
Ejercicio 2019La Fundación Mupiti es la referencia de la solidaridad y de la acción social en beneficio de nuestro colectivo: los Ingenieros Técnicos Industriales y sus familias. Un año más hemos dejado constancia de nuestro apoyo a los que más lo necesitan.
Desde el nacimiento de la Fundación Mupiti, año 2004, aun a pesar de la difícil situación económica que ha generado la crisis financiera, hemos otorgado más de 1.700 ayudas y por un importe que supera 1,6 millones de euros.
Para conseguir los fondos necesarios para que nuestra institución llegue a los compañeros que más lo necesitan, un gran número de Colegios han colaborado en forma de donativos. En concreto,
en el año 2019, han sido 33 los Colegios que han contribuido con la Fundación, por un importe total de 46.333 €.
Adicionalmente a estas aportaciones, la Fundación ha ingresado: 25.000 euros, procedentes del Convenio de Colaboración suscrito con Mupiti, 15.000 € del Convenio de Colaboración con Montimarq, S.L. y 1.770 euros, donados por la compañía Alkora EBS Correduría de Seguros S. A.
FUNDACIÓN MUPITI
INFO
RME
DEL
EJER
CICI
O
7
MEM
ORIA
2019
Ayudas concedidas en el ejercicio 2019 Plan de Actuación del ejercicio 2019. Las solicitudes de ayuda recibidas en plazo han sido 45. El Patronato de la Fundación ha otorgado 36 ayudas, por un importe total de 49.884 euros.
Los beneficiarios de las ayudas concedidas han sido mutualistas, colegiados y familiares de éstos, pertenecientes a: A Coruña, Aragón, Ávila, Badajoz, Barcelona, Burgos, Ciudad Real, Córdoba, Girona, Granada, La Rioja, Madrid, Málaga, Manresa, Navarra, Segovia, Sevilla, Toledo y Valencia.
En el cuadro que se presenta a continuación se relaciona el importe total de las ayudas concedidas, agrupadas por categorías
PRESTACIONES SOCIALES 2019 Nº IMPORTETratamientos Médicos Especiales 11 12.570 €
Ayudas para Situaciones de Dependencia 9 19.314 €
Desempleo de Larga Duración 4 8.750 €
Discapacitados Físicos o Psíquicos 12 9.250 €
IMPORTE TOTAL 36 49.884 €
Ejercicio 2020El Plan de Actuación previsto para el ejercicio 2020, fue aprobado por el Patronato de la Fundación Mupiti, el 29 de noviembre de 2019.
El Patronato de la Fundación ha mantenido el presupuesto para ayudas en el ejercicio 2020, siendo su importe total de 60.000 €.
En el mes de junio de 2020, el Patronato de la Fundación elaborará y aprobará la distribución de fondos entre las distintas categorías de ayudas, que se plasmará en el Reglamento de Prestaciones Sociales 2020.
Está previsto que se mantengan las ayudas de: Tratamientos Médicos Especiales, Ayudas a la Dependencia, Ayudas para Situaciones de Extraordinaria Necesidad, Ayudas al Desempleo de Larga Duración, Ayudas para Discapacitados Físicos o Psíquicos.
El plazo para la presentación de solicitudes de ayuda se iniciará el día 15 de julio de 2020 y concluye el 30 de octubre de 2020.
Toda la información, relativa a la normativa que regulará la solicitud de ayudas así como su tramitación y concesión, se publicará en la página Web de la Fundación Mupiti (www.fundacionmupiti.com), a partir del 15 de julio de 2020, como viene siendo habitual.
A pesar de ello, tal y como hemos informado en años precedentes, queremos evitar que siga habiendo compañeros que, por falta de información, no tengan la posibilidad de solicitar ayudas. En consecuencia, y aunque la difusión de la convocatoria de ayudas se realizará a través de la página web de la Fundación www.fundacionmupiti.com y del boletín digital online “Actualidad Mupiti”, sería aconsejable contar con la colaboración de los Colegios para su divulgación a través de sus propias webs.
Para cualquier aclaración o información adicional puedes contactar con la Fundación Mupiti de cualquiera de las siguientes formas:
Domicilio: C/ Orense, 16 1º planta, 28020 MadridTeléfonos: 91 3993155/91 3994690 Fax: 91 3994683e-mail: [email protected] web: www.fundacionmupiti.com
8
INFO
RME
DEL
EJER
CICI
O
NUEVOS PLANES SEGUROS DE RIESGO
BLOQUES ANTIGUOS NUEVOS PLANES SEGUROS DE AHORRO
Nº DE MUTUALISTAS (DISTRIBUIDOS POR EDADES) POR MODALIDADES DE CONTRATO
EDADMod. A Activos Pasivos
Mod. B Activos Pasivos
Bloque I
Pasivos
Bloque II
PasivosBloque
III
Bloque V
Activos Pasivos
Prima Única de Jubilación
en Traspaso
Aportación Extraord. Jubilación
Cuenta Ajena
Aportación Extraord.Jubilación
Pensión de Jubilación
Cuenta Ajena
Jubilación Mayores 65
Pensión de Jubilación
Plan Previsión
AseguradoMupiti
ProfesionalMupiti Bambú SegurCiti
18-39 0 0 0 0 0 0 0 3 233 7 0 17 46 274 19 2
40-59 0 0 0 0 1 18 2.023 99 3.601 66 0 1.518 596 968 160 6
60-79 207 0 0 0 119 62 169 30 283 6 32 146 224 286 193 0
> 80 156 4 247 63 0 10 0 0 1 0 0 0 0 10 7 0
TOTAL 363 4 247 63 120 90 2.192 132 4.118 79 32 1.681 866 1.538 379 8
EDAD Mupiti Accidentes Reducido Mupiti Accidentes Mupiti Protección Mupiti Vida Flexible Mupiti Vida Préstamo Mupiti Vida Orfandad Orfandad
Disminuidos Viudedad
18-39 1.312 2.375 90 12 3 51 0 0 0
40-59 3.565 9.464 278 57 29 525 4 2 10
60-79 501 2.113 36 5 3 57 0 1 35
> 80 0 123 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 5.378 14.075 404 74 35 633 4 3 45
DATOS ESTADÍSTICOS DEL EJERCICIO 2019
DATOS ESTADÍSTICOS DEL EJERCICIO 2019
Número mutualistas 24.933
Número contratos 36.375
Número colegiados 74.398
% Mutualistas/colegiados 33,51
% Contratos/colegiados 48,89
Media número contratos/mutualista 1,46
18-39 40-59 60-79 > 80
12.000
0
3.000
6.000
9.000
15.000Seguros de Riesgo
Bloques Antiguos
Seguros de Ahorro
INFO
RME
DEL
EJER
CICI
O
9
MEM
ORIA
2019
EVOLUCIÓN COMPARATIVA ENTRE COLEGIADOS Y MUTUALISTAS
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Colegiados 89.026 90.998 92.284 93.283 93.134 89.288 84.212 82.131 79.242 76.705 75.078 73.448 72.328 74398
Mutualistas 34.276 33.796 36.852 36.791 34.945 33.190 32.463 32.236 31.631 29.183 27.608 26.264 25.996 24.933
Porcentajes 38,50% 37,14% 39,93% 39,44% 37,52% 37,17% 38,55% 39,25% 39,92% 38,05% 36,77% 35,76% 35,94% 33,51%
50.000
%10.000
20.000
30.000
40.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
38,50% 37,14% 39,93% 39,44% 37,52% 37,17% 38,55% 39,25% 39,92% 38,05% 36,77% 35,76% 35,94% 33,51%
Relación Mutualistas entre Colegiados%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
8.000
14.000
10.000
16.000
12.000
Apor
taci
ón E
xtra
ord.
Ct
a. A
jena
Apor
taci
ón E
xtra
ord.
Bloq
ue II
I
Bloq
ue V
Mod
alid
ad A
Jubi
laci
ón C
ta. A
jena
Jubi
laci
ón M
ayor
es 6
5
Jubi
laci
ón
MU
PITI
Acc
. Red
ucid
o
MU
PITI
Acc
iden
tes
MU
PITI
Pro
fesio
nal
MU
PITI
Pro
tecc
ión
MU
PITI
Vid
a Fl
ex
MU
PITI
Bam
bú
MU
PITI
Pré
stam
o
MU
PITI
Vid
a
Orf
anda
d
Orf
anda
d Di
smin
.
Viud
edad
Prim
a Ú
nica
PPA
Contratos por modalidad de seguro
0
18.000
DISTRIBUCIÓN DE CONTRATOS POR MODALIDAD DE SEGURO
Aportación Extraord. Cta. Ajena
Aportación Extrord. Bloque I Bloque II Bloque III Bloque V Modali-
dad AModali-dad B
Jubilación Cuenta Ajena
Jubilación Mayores
65Jubilación
MUPITI Accidentes Reducido
MUPITI Accidentes
359 4.760 339 85 120 90 363 4 83 34 1.773 5.379 15.301
MUPITI Profes.
MUPITI Protecc.
MUPITI Vida Flex
MUPITI Bambú
MUPITI Préstamo
MUPITI Vida Orfandad Orfandad
Dismin. Viudedad Prima Única PPA SegurCiti TOTAL
SUMA
2.811 404 75 519 35 657 7 3 45 2.242 879 8 36.375
Colegiados
Mutualistas
2017
Segu
rciti
2.000
4.000
6.000
2018 2019
Mod
alid
ad B
Bloq
ue II
Bloq
ue I
10
INFO
RME
DEL
EJER
CICI
O
PRINCIPALES CIFRAS DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2019 EUROS
INGRESOS DEL EJERCICIO 2019
Por cuotas 17.206.948,80
De las inversiones 1.960.575,90
Otros ingresos 8.326,70
Del reaseguro 253.987,02
Beneficios de las inversiones 575.658,23
TOTAL INGRESOS 20.005.496,65
GASTOS DEL EJERCICIO 2019
Prestaciones 12.986.840,58
Servicios exteriores 502.504,16
Tributos 14.303,57
Gastos de personal 535.414,03
Gastos financieros 191.470,59
Amortización 164.475,44
Gastos extraordinarios 35.945,07
Pérdidas inversiones e inmovilizado 144.826,02
Variación provisiones 4.657.290,29
Plan comercial 285.978,41
Impuesto de sociedades 107.340,15
TOTAL GASTOS 19.626.388,31
RESULTADO DEL EJERCICIO 2019 379.108,34
RESULTADO DEL EJERCICIO 2019 (€)
Ingresos del ejercicio 2019
Gastos del ejercicio 2019
Resultado del ejercicio 2019
15.000.000
20.000.000
25.000.000
5.000.000
10.000.000
0
20.005.496,65 19.626.388,31
379.108,34
12.500.000
17.500.000
22.500.000
2.500.000
7.500.000
INFO
RME
DEL
EJER
CICI
O
11
MEM
ORIA
2019
INGRESOS POR PRIMAS DE LOS ÚLTIMOS 10 AÑOS (€)
RENTABILIDAD DE LAS INVERSIONES DE LOS ÚLTIMOS 10 AÑOS (%)
RATIOS DE SOLVENCIA
31/12/2019 31/12/2018
Fondos propios para cubrir el SCR 9.455.352,98 8.273.657,27
SCR 6.148.150,12 6.337.620,89
Superávit 3.307.202,86 1.936.036,38
Ratio de solvencia 153,79% 130,55%
Fondos propios para cubrir el MRC 7.657.587,34 6.508.534,26
MRC 2.081.250,00 2.112.540,30
Superávit 5.576.337,34 4.395.993,96
Ratio de solvencia 367,93% 308,09%
4.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
16.000.000
18.000.000
2.000.000
6.000.000
1
2
3
4
5
6
4,35% 4,46% 3,30% 3,47% 4,02% 4,05% 2,86% 1,68 1,75 1,22 1,26%
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Rentabilidad media 10 últimos años 2,81 %
20.000.000
2009 2010 2011 20132012 2014 2015 2016
7.067.962,64 8.073.054,67 8.387.744,35 7.616.441,09 9.064.150,23 12.343.276,36 15.333.118,15 16.629.215,15
2017 2018
18.539.834,08 19.492.679,44
2017 2018
2019
17.206.948,80
2019
12
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
BALANCE DE SITUACIÓN (Activo) Pág.13
BALANCE DE SITUACIÓN (Pasivo y Patrimonio Neto) Pág.14
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Pág.15
ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO Pág.16
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Pág.17
MEMORIA Pág.18
INFORME DE GESTIÓN 2019 Pág.48
INFORME DE AUDITORÍA Pág.51
INFORME DE COMISIÓN DE CONTROL FINANCIERO Pág.56
INFORME ANUAL SOBRE EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Pág.58
DOCUMENTACIÓN LEGAL
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
13
MEM
ORIA
2019
ACTIVO 2019 2018
EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES (Nota 8) 45.521.809,91 41.734.408,58
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA (Nota 8):
Instrumentos de patrimonio 23.597.399,16 25.076.004,31
Valores representativos de deuda 9.817.104,70 4.228.231,97
33.414.503,86 29.304.236,28
PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR (Nota 8)
Valores representativos de deuda 16.259.180,10 19.208.698,23
Créditos por operaciones de seguro
- Tomadores de seguro 735,69 6.843,83
Créditos por operaciones de reaseguro 90.582,80 136.996,07
Otros créditos
- Resto de créditos 13.275,63 180.611,60
16.363.774,22 19.533.149,73
INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO (Nota 8) 26.768.314,50 24.825.623,04
INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS (Nota 6)
Inmovilizado material 2.376.119,32 2.354.400,12
Inversiones inmobiliarias 3.900.439,96 3.854.509,03
6.276.559,28 6.208.909,15
INMOVILIZADO INTANGIBLE
Otro inmovilizado intangible (Nota 5) 56.657,12 39.002,43
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS
Participaciones en empresas del grupo (Nota 8) 2.970,00 2.970,00
ACTIVOS FISCALES
Activos por impuesto corriente 84.377,29 -
Activos por impuesto diferido (Nota 14) 156.646,21 517.018,98
241.023,50 517.018,98
OTROS ACTIVOS
Periodificaciones 824.650,72 815.857,27
TOTAL ACTIVO 129.470.263,11 122.981.175,46
BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los balances al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
14
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
PASIVO 2019 2018
DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR (Nota 8)
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro - 120.000,00
Otras deudas
- Deudas con las Administraciones Públicas 58.131,82 55.482,68
- Resto de otras deudas 171.108,92 40.797,42
229.240,74 216.280,10
PROVISIONES TÉCNICAS (Nota 9)
Provisión de seguros de vida
- Provisión para primas no consumidas 7.803,67 8.737,64
- Provisión matemática 122.539.206,88 118.053.341,16
Provisión para prestaciones 574.373,88 399.999,03
123.121.384,43 118.462.077,83
PASIVOS FISCALES
Pasivos por impuesto corriente (Nota 14) - 46.640,67
Pasivos por impuesto diferido (Nota 14) 425.066,69 290.109,81
425.066,69 336.750,48
TOTAL PASIVO 123.775.691,86 119.015.108,41
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO NETO 2019 2018
FONDOS PROPIOS (Nota 10)
Fondo mutual 550.000,00 550.000,00
Reservas
- Otras reservas 4.617.803,93 4.324.140,00
Resultado del ejercicio 379.108,34 330.196,52
AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
Activos financieros disponibles para la venta 147.658,98 -1.238.269,47
TOTAL PATRIMONIO NETO 5.694.571,25 3.966.067,05
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 129.470.263,11 122.981.175,46
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los balances al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
15
MEM
ORIA
2019
CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA 2019 2018PRIMAS IMPUTADAS AL PERIODO, NETAS DE REASEGUROPrimas devengadas
- Seguro directo 17.788.189,19 20.083.078,98- Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro 2.016,31 -1.941,63
Primas del reaseguro cedido -581.240,39 -590.399,54Variación de la provisión para primas no consumidas y riesgos en curso 933,97 453,59
17.209.899,08 19.491.191,40
INGRESOS DE LAS INVERSIONESIngresos procedentes de inversiones inmobiliarias 158.255,35 154.621,57Ingresos procedentes de inversiones financieras 1.602.318,69 1.767.971,56Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones
- Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 200.001,86 -Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones
- De inversiones financieras 575.658,23 206.295,372.536.234,13 2.128.888,50
SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO, NETA DE REASEGUROPrestaciones y gastos pagados
- Seguro directo -13.184.128,49 -13.549.268,14- Reaseguro cedido 206.181,25 95.680,56
Variación de la provisión para prestaciones - Seguro directo -174.374,85 -238.991,76
Gastos imputables a prestaciones -80.921,95 -74.988,54-13.233.244,04 -13.767.567,88
VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICASProvisiones para seguros de vida -4.437.301,03 -6.230.768,02
PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOSPrestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos -8.893,34 -16.209,37Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos -48.564,69 398.082,32
-57.458,03 381.872,95
GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOSGastos de adquisición -534.660,65 -555.419,22Gastos de administración -494.838,43 -478.552,72Comisiones y participaciones del reaseguro cedido 253.987,02 307.293,34
-775.512,06 -726.678,60
OTROS GASTOS TÉCNICOS -72.233,11 -68.893,02
GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONESGastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones
- Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias -209.750,37 -240.486,34- Gastos de inversiones y cuentas financieras -158.500,08 -166.095,03
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones- Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias -133.669,43 -146.131,15
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones- De las inversiones financieras -144.826,02 -157.435,85
-646.745,90 -710.148,37
RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA 523.639,04 497.896,96
CUENTA NO TÉCNICA 2019 2018OTROS INGRESOS (Resto de ingresos) 8.326,70 8.517,09OTROS GASTOS (Resto de gastos) -45.517,25 -42.746,11RESULTADO DE LA CUENTA NO TÉCNICA -37.190,55 -34.229,02RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 486.448,49 463.667,94IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS -107.430,15 -133.471,42
RESULTADO DEL EJERCICIO 379.108,34 330.196,52
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los balances al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
16
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 2019 2018RESULTADO DEL EJERCICIO 379.108,34 330.196,52
OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Activos financieros disponibles para la venta
- Ganancias y pérdidas por valoración 1.847.904,60 -1.757.956,59Impuesto sobre beneficios -461.976,15 439.489,31
1.385.928,45 -1.318.467,28
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 1.765.036,79 -988.270,76
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
FONDO MUTUAL
RESERVAS VOLUNTARIAS
RESERVA DE REVALORIZACIÓN DE
INMUEBLES
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2018 550.000,00 3.078.382,67 779.233,25Total de ingresos y gastos reconocidos - - -Otras variaciones del patrimonio neto - - 30.921,23Traspasos entre partidas del patrimonio neto - 559.287,79 -123.684,94
SALDO, FINAL DEL AÑO 2018 550.000,00 3.637.670,46 686.469,54
Total de ingresos y gastos reconocidos - - -Otras variaciones del patrimonio neto - - 213.469,75Traspasos entre partidas del patrimonio neto - 184.066,15 -103.871,97
SALDO, FINAL DEL AÑO 2019 550.000,00 3.821.736,61 796.067,32
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AJUSTES POR CAMBIO
DE VALOR
RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2018 80.197,81 435.602,85 4.923.416,58Total de ingresos y gastos reconocidos -1.318.467,28 330.196,52 -988.270,76Otras variaciones del patrimonio neto - - 30.921,23Traspasos entre partidas del patrimonio neto - -435.602,85 -
SALDO, FINAL DEL AÑO 2018 -1.238.269,47 330.196,52 3.966.067,05
Total de ingresos y gastos reconocidos 1.385.928,45 379.108,34 1.765.036,79Otras variaciones del patrimonio neto - - 213.469,75Traspasos entre partidas del patrimonio neto - -330.196,52 -250.002,34
SALDO, FINAL DEL AÑO 2019 147.658,98 379.108,34 5.694.571,25
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los estados de cambios en el patrimonio neto de los ejercicios 2019 y 2018.
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
17
MEM
ORIA
2019
2019 2018
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN ACTIVIDAD ASEGURADORA
Cobros por primas seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 17.736.087,43 20.230.216,55Pagos de prestaciones seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 13.056.423,19 13.427.701,41Cobros reaseguro cedido 133.165,62 5.175,00Pagos reaseguro cedido 207.842,07 329.632,31Otros cobros de explotación 5.996,11 87.496,59Otros pagos de explotación 1.724.705,61 1.706.758,63Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora 17.875.249,16 20.322.888,14Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora 14.988.970,87 15.464.092,35
OTRAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Cobros de otras actividades 162.537,70 54.356,00Pagos de otras actividades 42.919,13 43.580,13Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación 162.537,70 54.356,00Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación 42.919,13 43.580,13
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 3.005.896,86 4.869.571,66
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCOBROS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inversiones inmobiliarias 195.778,50 188.264,81Instrumentos financieros 22.121.463,42 20.441.123,91Intereses cobrados 1.512.254,15 1.748.998,25Dividendos cobrados 44.652,34 29.098,25Total cobros de efectivo de las actividades de inversión 23.874.148,41 22.407.485,22
PAGOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inversiones inmobiliarias 46.699,30 53.859,15Instrumentos financieros 23.045.944,64 33.655.048,79Total pagos de efectivo de las actividades de inversión 23.092.643,94 33.708.907,94
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 781.504,47 -11.301.422,72
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
TOTAL AUMENTO / DISMINUCIONES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 3.787.401,33 -6.431.851,06Efectivo y equivalentes al inicio del período 41.734.408,58 48.166.259,64Efectivo y equivalentes al final del período 45.521.809,91 41.734.408,58
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODOCaja y bancos 45.521.809,91 41.734.408,58Otros activos financieros - -
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO 45.521.809,91 41.734.408,58
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los estados de flujo de efectivo de los ejercicios 2019 y 2018.
18
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
1. Información General sobre la Mutualidad y su Actividad
La Mutualidad de Previsión Social de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales a Prima Fija (MUPITI) (en adelante, la Mutualidad), es una institución mutual de previsión social a prima fija, benéfica y sin ánimo de lucro, encontrándose inscrita en el Registro Administrativo de Entidades Aseguradoras de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones con la clave P-1.703, y desde el 24 de mayo de 1993 en el Registro Mercantil de Madrid. El domicilio social de la Mutualidad se encuentra situado en Madrid, c/ Orense, 16-1ª planta. Las actividades de la Mutualidad se rigen por la Ley 20/2015, de 14 de julio y por el Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras que constituyen la legislación básica que regula los requerimientos del régimen de Solvencia II; por el Reglamento de Mutualidades de Previsión Social, aprobado por Real Decreto 1430/2002, de 27 de diciembre; por la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro, y sus disposiciones legislativas complementarias posteriores, por sus propios Estatutos y Reglamentos.
La Mutualidad tiene por objeto la práctica de la previsión social encaminada a proporcionar a sus Mutualistas ayudas y prestaciones para cumplir cuanto determinan los Estatutos del Consejo General de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales, la Ley de Colegios
Profesionales y todas las Asociaciones y demás Organismos creados, o que en el futuro puedan crearse, que agrupen a estos profesionales. Con fecha 23 de febrero de 1999, la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social consideró a la Mutualidad como alternativa a la incorporación al sistema de la Seguridad Social, con respecto a los integrantes de los Colegios Oficiales en los que se estableció la obligatoriedad de ésta. De conformidad con la Resolución de la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social de 24 de julio de 2007, la Mutualidad puede extender su actuación como entidad alternativa al RETA, con efectos desde el 1 de septiembre, con respecto a los demás colegiados de la misma profesión, en el resto del ámbito territorial del Estado Español. En lo que respecta a la actividad aseguradora como sistema alternativo al RETA se rige por la Ley 20/2015, de 14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras y las Disposiciones Adicionales decimoctava y decimonovena del Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social. En relación con el cumplimiento de su objeto social, las prestaciones que otorga la Mutualidad, agrupadas en Productos Indivisibles, presentan el detalle siguiente:
MEMORIACORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Productos PrestacionesBloque I Fallecimiento y jubilación.Bloque II Viudedad, orfandad.
Bloques III y IV Incapacidad permanente total o parcial por enfermedad o accidente, y muerte por accidente.
Bloque V Fallecimiento por accidente o muerte natural.Modalidad A Fallecimiento y orfandad.Modalidad B Rentas vitalicias por fallecimiento.Pensión de Jubilación Jubilación y muerte.Pensión de Viudedad Viudedad.Pensión de Orfandad Orfandad.Prima Única Jubilación y muerte.Aportación Extraordinaria de Jubilación Jubilación y muerte.Pensión de Jubilación Mayores de 65 años Jubilación y muerte.
Mupiti Vida Fallecimiento e incapacidad permanente absoluta.Fallecimiento por accidente y por accidente de circulación
Mupiti Accidentes Invalidez por accidente total, parcial y absoluta, muerte por accidente, con cobertura adicional de muerte por cualquier causa.
Pensión de Jubilación para trabajadores por cuenta ajena Jubilación y muerte.Aportación Extraordinaria para trabajadores por cuenta ajena Jubilación y muerte.Plan de Previsión Asegurado de Mupiti Jubilación, incapacidad permanente absoluta y fallecimiento.Mupiti Dependencia Gran dependencia y dependencia severa.Mupiti Protección Incapacidad permanente absoluta por accidente de circulación.Aportación Extraordinaria de Jubilación Mayores de 65 años Jubilación y muerte.Mupiti Accidentes Reducido Invalidez por accidente total, parcial y absoluta y muerte por accidente.
Mupiti ProfesionalJubilación, fallecimiento del que pueden derivar la viudedad y la orfandad, invalidez permanente, que incluye la incapacidad permanente absoluta para todo tipo de trabajo y la incapacidad permanente total para la profesión habitual, incapacidad temporal, maternidad o paternidad y riesgo durante el embarazo.
Seguro de Ahorro Bambú Supervivencia y fallecimiento.
Mupiti Vida Flexible Fallecimiento e incapacidad permanente absoluta.Fallecimiento por accidente y por accidente de circulación.
Mupiti Vida Préstamo Fallecimiento.Seguro de ahorro SegurCiti Supervivencia y fallecimiento.
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
19
MEM
ORIA
2019
La Mutualidad tiene suspendidas las afiliaciones a los Bloques I, II, III, V y modalidades A y B. Asimismo, existe un Fondo de Socorro y Auxilio de Previsión Social Solidaria, creado de acuerdo con el artículo 64.2 de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, que comenzó a aplicarse en el ejercicio 1999. A través del seguro “Mupiti Profesional”, se articula el sistema de previsión profesional para los peritos e ingenieros técnicos industriales y para los graduados en ingeniería que realizan el ejercicio de la actividad profesional por cuenta propia y que para ello optan por Mupiti como sistema alternativo al Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos (RETA). Dicho seguro puede suscribirse a partir del 1 de enero de 2013. A partir del 1 de abril de 2014, se crearon dos nuevas modalidades del seguro Mupiti Vida, “Mupiti Vida Flexible” y “Mupiti Vida Préstamo”. Las cuotas y prestaciones tienen el correspondiente desarrollo reglamentario, aprobado por la Asamblea General Extraordinaria. Asimismo, podrán establecerse aquellas prestaciones y formas de previsión complementaria que se crean convenientes para el beneficio del colectivo al que se dirigen, y que estén contempladas por Ley. Serán Mutualistas aquellas personas físicas o jurídicas que, previa solicitud de ingreso y aceptación del mismo por parte de la Mutualidad, se afilien a algunos de los Bloques o Modalidades de prestaciones, quedando sujetos a los derechos, obligaciones y responsabilidades que se determinen en los Estatutos y en el Reglamento de Cuotas y Prestaciones.
Pueden ser Mutualistas
• Los Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales y los Graduados en Ingeniería incorporados a un Colegio Oficial de Ingenieros Técnicos Industriales, así como sus cónyuges o excónyuges, parejas o ex-parejas de hecho, y sus familiares cualquiera que sea el grado de parentesco, tanto por consanguinidad como por afinidad. A los no colegiados se les adscribirá a la demarcación territorial de su lugar de residencia.
• Los empleados de las Corporaciones, Instituciones y Entidades que se relacionan a continuación, así como sus cónyuges o excónyuges, parejas o ex-parejas de hecho, y sus familiares cualquiera que sea el grado de parentesco, tanto por consanguinidad como por afinidad:1. El Consejo General de Colegios Oficiales de Ingenieros
Técnicos Industriales y los Colegios Oficiales de España.2. Los Consejos de los Colegios de Ingenieros Técnicos
Industriales de las distintas Comunidades Autónomas.3. La Mutualidad de Previsión Social de los Peritos e Ingenieros
Técnicos Industriales a prima fija.4. Asociaciones y Entidades vinculadas a los Peritos e
Ingenieros Técnicos Industriales
• Quiénes se encuentren integrados en despachos profesionales, empresas, sociedades o entidades, o personas físicas o jurídicas relacionadas con las profesiones o actividades de
Ingeniería, y quiénes acrediten la existencia de alguna relación con las mismas o quiénes las ejerzan o hayan ejercido.
• Cualquier persona, física o jurídica, que suscriba alguna de las prestaciones o coberturas establecidas en el Reglamento de Cuotas y Prestaciones de la Mutualidad, conforme a las condiciones y requisitos de suscripción establecidos en el mismo.
La Mutualidad es regida y administrada por la Asamblea General y la Junta Directiva. Existe, además, un Comité de Delegados y Comisiones de Control que en ningún caso ostentan funciones de administración ni de representación de la Mutualidad. Los principales canales de distribución de los productos de la Mutualidad son los Colegios Profesionales de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales, desarrollando su actividad íntegramente en el territorio nacional.
2. Bases de Presentación de las Cuentas Anuales
a) MarcoNormativodeInformaciónFinancieraAplicablealaMutualidad
Las cuentas anuales de los ejercicios 2019 y 2018, han sido formuladas por la Junta Directiva de la Mutualidad de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la misma, que es el establecido en:
• Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
• Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras y Normas sobre la Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas de los Grupos de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras, modificado posteriormente por los Reales Decretos 1736/2010, de 23 de diciembre y 583/2017, de 12 de junio, y de la normativa general relativa a dichas entidades.
• Disposiciones reguladoras establecidas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
• Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.
• El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
b) ImagenFiel
Las cuentas anuales de los ejercicios 2019 y 2018, han sido obtenidas de los registros contables de la Mutualidad y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Mutualidad y de los flujos de efectivo que se han generado durante los ejercicios 2019 y 2018.
20
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Las cuentas anuales, así como la propuesta de distribución de los resultados (véase Nota 3) correspondientes al ejercicio 2019, se someterán, dentro del plazo legal, a la aprobación de la Asamblea General de la Mutualidad. La Junta Directiva considera que serán ratificadas sin cambios, en su caso, significativos. Las cuentas anuales de la Mutualidad correspondientes al ejercicio 2018 fueron aprobadas por la Asamblea General celebrada el 22 de junio de 2019.
c) PrincipiosContables
Para la elaboración de las cuentas anuales se han seguido los principios contables y criterios de valoración descritos en la Nota 4. No existe ningún principio contable o norma de valoración de carácter obligatorio que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar en su elaboración. d) AspectosCríticosdelaValoraciónyEstimación
delaIncertidumbre
En las cuentas anuales se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por los Administradores de la Mutualidad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
• Las pérdidas por deterioro de determinados activos.• El cálculo actuarial de los pasivos.• La vida útil de los activos intangibles y de los elementos del
inmovilizado material.• El valor razonable de determinados activos no cotizados. • El cálculo de provisiones de facturas pendientes de recibir.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2019, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva, de acuerdo con la normativa contable en vigor.
En todo caso, las inversiones de la Mutualidad, cualquiera que sea su política de inversión, están sujetas a las fluctuaciones del mercado y otros riesgos inherentes a la inversión en valores, lo que puede provocar que la participación en beneficios de los Mutualistas fluctúe tanto al alza como a la baja.
Las estimaciones e hipótesis utilizadas son revisadas de forma periódica y están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que hayan podido considerarse más razonables en cada momento. Si como consecuencia de estas revisiones se produjese un cambio de estimación en un período determinado, su efecto se aplicaría en ese período y en su caso en los sucesivos.
e) ComparacióndelaInformación
De acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1317/2008 por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del
estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2019, las correspondientes al ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es necesario.
f) AgrupacióndePartidas
Determinadas partidas de los balances, de las cuentas de pérdidas y ganancias, de los estados de cambios en el patrimonio neto y de los estados de flujos de efectivo, se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes Notas de la Memoria.
g) CorreccióndeErrores
En la elaboración de las cuentas anuales, no se ha detectado ningún error significativo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2018.
3. Distribución de Resultados La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2019, que la Junta Directiva someterá a la aprobación de la Asamblea General Ordinaria de la Mutualidad, presenta el detalle siguiente:
BASE DE REPARTOBeneficio del ejercicio 379.108,34
DISTRIBUCIÓNA reservas voluntarias 379.108,34
La distribución del resultado del ejercicio 2018 fue aprobado por la Asamblea General de la Mutualidad celebrada el 22 de junio de 2019, presentaba el detalle siguiente:
BASE DE REPARTOBeneficio del ejercicio 330.196,52
DISTRIBUCIÓNA reservas voluntarias 330.196,52
4. Normas de Registro y ValoraciónLas normas de registro y valoración más significativas, aplicadas en la elaboración de las cuentas anuales correspondientes a los ejercicios 2019 y 2018, han sido las siguientes:
a) InmovilizadoIntangible En este epígrafe se incluye la adquisición de los programas informáticos, y los gastos de desarrollo de las páginas web (véase Nota 5). Se encuentran valorados a su coste de adquisición, presentándose en los balances adjuntos neto de su amortización acumulada. Se amortizan linealmente aplicando un coeficiente anual del 25%.
Los gastos de desarrollo que figuran en el activo se encuentran totalmente amortizados.
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
21
b) InmovilizadoMaterialeInversionesInmobiliarias
b.1)InmovilizadoMaterial
Estos activos incluyen mobiliario, instalaciones y equipos para proceso informático, así como los inmuebles propiedad de la Mutualidad que son para uso propio. Figuran valorados a su precio de adquisición, presentándose en los balances netos de su amortización acumulada y, en su caso, las pérdidas acumuladas por deterioro.
La amortización se calcula linealmente en función de la vida útil de los bienes, siendo esta de 25 años, aplicando el correspondiente porcentaje sobre el valor de la construcción para los inmuebles de uso propio, y entre el 10% y el 25%, según la naturaleza de los bienes, para el resto de los activos de este epígrafe (véase Nota 6). b.2)InversionesInmobiliarias Se han clasificado dentro de este epígrafe las inversiones inmobiliarias, compuestas de terrenos y construcciones, cuya finalidad es la obtención de rentas y plusvalías.
Las amortizaciones se calculan individualmente por el método lineal en función de la vida útil de los bienes, siendo esta de 25 años, aplicándose el correspondiente porcentaje únicamente sobre el valor de la construcción, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 4.3.a) del Real Decreto 634/2015, de 10 de julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, en lo referente a elementos patrimoniales del inmovilizado material que se adquieren usados, así como de la provisión por depreciación aplicable.
De acuerdo con lo establecido en la Disposición Transitoria Primera del Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprobó el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, la Mutualidad procedió a valorar al 31 de diciembre de 2008 sus inmuebles por su valor razonable, siendo éste el valor de tasación otorgado a cada elemento por una entidad tasadora autorizada, valorado con arreglo a las normas específicas para la valoración de inmuebles aptos para la cobertura de las provisiones técnicas.
El valor de dicha revalorización se considera como el coste atribuido al 31 de diciembre de 2008. Los ajustes resultantes de la revalorización, que ascendieron a un importe total de 1.338.155,16 euros, se abonaron al epígrafe “Otras reservas” del patrimonio neto de la Mutualidad.
Durante el ejercicio 2019, el importe de las mencionadas reservas ha disminuido en una cuantía de 146.130,37 euros, netos del registro del efecto fiscal por impuesto de sociedades diferido por importe de 36.532,59 euros, (véanse Notas 10 y 14).
Durante el ejercicio 2018, el importe de las mencionadas reservas aumentó en una cuantía de 123.684,94 euros, netos del registro del efecto fiscal por impuesto de sociedades diferido por importe de 30.921,23 euros, (véanse Notas 10 y 14). b.3)DeteriorodeActivosNoFinancieros
Se producirá una pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado y de las inversiones inmobiliarias cuando su valor
contable supere a su importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. Se entiende por valor en uso de un activo el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados actualizados a un tipo de interés de mercado sin riesgo, ajustado por los riesgos específicos del activo que no hayan ajustado las estimaciones de flujos de efectivo futuros. Las proyecciones de flujos de efectivo se basarán en hipótesis razonables y fundamentadas.
Las correcciones valorativas por deterioro de los elementos del inmovilizado material o inversiones inmobiliarias, así como su reversión cuando las circunstancias que las motivaron hubieran dejado de existir, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor contable del inmovilizado que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Las pérdidas por deterioro se reconocen para todos aquellos activos o, en su caso, para las unidades generadoras de efectivo que los incorporan, y se revierten si ha habido cambios en las estimaciones utilizadas para la determinación del importe recuperable.
Al 31 de diciembre de 2019, se ha reconocido una reversión del deterioro por un importe de 126.058,69 euros. Al 31 de diciembre de 2018, no fue necesario efectuar corrección valorativa alguna por deterioro (véase Nota 6). c) InstrumentosFinancieros
c.1)ClasificaciónyValoracióndeActivosFinancieros
La valoración inicial de los activos financieros se realiza por su valor razonable. El valor razonable es, salvo evidencia en contrario, el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles, con la excepción de los activos financieros mantenidos para negociar y los otros activos financieros a valor razonable con cambio en la cuenta de pérdidas y ganancias, para los cuales los costes de transacción que le sean directamente atribuibles son imputados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el cual se produce la adquisición del activo financiero. Adicionalmente, para los activos financieros mantenidos para negociar y para los disponibles para la venta, formarán parte de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares que, en su caso, se hayan adquirido.
Los activos financieros se desglosan, a efectos de presentación y valoración, en las siguientes categorías:
Préstamos y partidas a cobrar
En esta categoría se incluyen los créditos por operaciones comerciales, no comerciales, los valores representativos de deuda y las permutas de flujos ciertos o predeterminados que no hayan sido clasificados en el momento de su reconocimiento inicial en la categoría de activos financieros disponibles para la venta.
Los créditos por operaciones no comerciales son definidos como aquellos activos financieros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial, cuyos
22
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
cobros son de cuantía determinada o determinable y que no se negocian en un mercado activo. No se incluyen en esta categoría aquellos activos financieros para los cuales la Mutualidad pueda no recuperar sustancialmente toda la inversión inicial, por circunstancias diferentes al deterioro crediticio.
Tras el reconocimiento inicial por su valor razonable, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
No obstante, para aquellos créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran por su valor nominal, tanto en la valoración inicial como en la valoración posterior, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
Las correcciones valorativas por deterioro, y en su caso su reversión, se realizan al cierre del ejercicio reconociendo un gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Activosfinancierosdisponiblesparalaventa
En esta categoría se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no se hayan clasificado en ninguna de las categorías anteriores.
Después del reconocimiento inicial se valoran por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Los cambios que se produzcan en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo financiero cause baja del balance o se deteriore, momento en que el importe así reconocido se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, lo anterior, las correcciones valorativas por deterioro del valor y las diferencias de cambio producidas por la variación del tipo de cambio sobre el coste amortizado en moneda extranjera, se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. También se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe de los intereses, calculados según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados.
Las inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no se puede determinar con fiabilidad se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro del valor. Cuando deba asignarse valor a estos activos, por baja del balance u otro motivo, se aplica el método del valor medio ponderado por grupos homogéneos. En el caso de venta de derechos preferentes de suscripción y similares, o segregación de los mismos para ejercitarlos, el importe de los derechos disminuye el valor contable de los respectivos activos. Dicho importe corresponde al valor razonable o al coste de los derechos, de forma consistente con la valoración de los activos financieros asociados.
Al menos al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas necesarias, cuyo importe se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión de la corrección valorativa se abona a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Son aquellos activos financieros tales como los valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocian en un mercado activo sobre los que se tiene la intención efectiva y la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento.
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo y asociadas
Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas, tras su reconocimiento inicial se valoran al coste deducido, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.
El importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión.
Salvo mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones, en la estimación del deterioro de esta clase de activos se ha tomado en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración.
Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
c.2)BajadeActivosFinancieros
La Mutualidad da de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiran o se ceden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, siendo necesario que se transfieran de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, en circunstancias que se evalúan comparando la exposición de la Mutualidad, antes y después de la cesión, a la variación en los importes y en el calendario de los flujos de efectivo netos del activo transferido.
c.3)ClasificaciónyValoracióndePasivosFinancieros
La Mutualidad ha clasificado todos sus pasivos financieros a efectos de valoración como “Débitos y partidas a pagar”, que se valoran inicialmente por su valor razonable (precio de la transacción incluidos los costes de transacción que sean directamente atribuibles). En valoración posterior los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
23
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran, tanto en la valoración inicial como en la valoración posterior, por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo.
c.4)BajadePasivosFinancieros
La Mutualidad procede a dar de baja un pasivo financiero cuando se ha extinguido la obligación inherente a los mismos. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del mismo que se haya dado de baja, y la contraprestación pagada incluidos los costes de transacción atribuibles y en la que se recoge asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
d) CréditosporOperacionesdeReaseguroySeguro Los créditos por operaciones de seguro que presenta la Mutualidad, en su caso, se valoran por el importe nominal pendiente de cobro, registrándose, en su caso, las oportunas correcciones valorativas para los créditos de cobro dudoso. Las correcciones valorativas que corresponden a los recibos pendientes de cobro son determinadas en función del deterioro de los créditos con tomadores. Este deterioro se calcula separadamente para cada ramo o riesgo en que la eventual pérdida derivada del impago del recibo no sea recuperable, en función de los derechos económicos reconocidos a favor del tomador y se realiza con la información disponible sobre la situación de los recibos pendientes de cobro a la fecha. Esta corrección por deterioro se determina minorando los recibos en el importe de la provisión para primas no consumidas constituidas sobre ellos, teniendo en cuenta, si procede, la incidencia del reaseguro.
e) Arrendamientos
Arrendamiento operativo
Todos los arrendamientos firmados por la Mutualidad se corresponden con arrendamientos operativos.
El arrendamiento operativo supone un acuerdo mediante el cual el arrendador conviene con el arrendatario el derecho de usar un activo durante un período de tiempo determinado a cambio de percibir una serie de cuotas mensuales. Los cobros y pagos en concepto de arrendamiento operativo se registran como ingresos o gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
f) ProvisionesTécnicas DeSegurosdeVida Representan el valor de las obligaciones de la Mutualidad, neto de las obligaciones de los Mutualistas, a la fecha de cierre del ejercicio.
ProvisiónparaPrimasnoConsumidas Para aquellas modalidades cuyo período de cobertura sea igual o inferior al año, su determinación se realiza póliza a póliza, sobre la base de las primas de tarifa devengadas en el ejercicio, deducido en su caso el recargo de seguridad, en función de los días por transcurrir desde la fecha de cierre del ejercicio actual hasta el vencimiento del contrato al que se refiere la prima. Provisión Matemática Las provisiones matemáticas representan el exceso del valor actual de las obligaciones futuras de la Mutualidad, sobre el valor actual de las cuotas que deban satisfacer los Mutualistas, sin que pueda resultar negativo en ningún caso. Estas provisiones han sido determinadas por la Mutualidad para cada modalidad de prestación individualmente, mediante cálculos actuariales adecuados, de acuerdo con las Notas Técnicas de cada modalidad. Esta provisión se determina aplicando las tablas de mortalidad de general aplicación en el sector y utilizando los tipos de interés acordes con la legislación en vigor. Para Prestaciones Representa la valoración estimada de las obligaciones pendientes de pago al cierre del ejercicio, como consecuencia de los siniestros pendientes de liquidación o pago, que hubieran sido declarados hasta el cierre del ejercicio.
Las causas que originan que al cierre de los ejercicios 2019 y 2018 existan prestaciones pendientes de liquidación y pago, son básicamente las siguientes:
• Prestaciones pendientes de solicitar o de completar la documentación necesaria por parte de los beneficiarios.
• Prestaciones suspendidas temporalmente, al no remitir los beneficiarios a la Mutualidad la fe de vida exigida en el Reglamento de Prestaciones.
La valoración de estas provisiones al 31 de diciembre de 2019 y 2018 ha sido efectuada teniendo en cuenta individualmente las cuantías previstas o definitivas de cada siniestro, aplicándose criterios de máxima prudencia valorativa y considerándose cualquier tipo de responsabilidad con origen en los siniestros pendientes de liquidación o pago a dichas fechas. ParaParticipaciónenBeneficiosyparaExtornos La provisión para participación en beneficios y para extornos recoge el importe de los beneficios devengados a favor de los tomadores, asegurados o beneficiarios, en virtud de las condiciones establecidas en las pólizas. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se encuentra incluida dentro de la provisión matemática.
g) ProvisionesparaPensionesyObligacionesSimilares Se ajustan a lo establecido en el capítulo X “Previsión social complementaria” del Convenio Colectivo del sector con vigencia en los ejercicios 2019 y 2018.
24
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
El importe de dichos compromisos está externalizado desde el 1 de enero de 2011, a la entidad AXA Aurora Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros, a través de una póliza en la Modalidad de Vida Ahorro y en 2019 parte de la póliza se ha externalizado a Generali España. h) ImpuestosobreBeneficios
El gasto por el impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizados. Se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto en aquellos casos en los que este impuesto está directamente relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto se reconoce, asimismo, en este epígrafe.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes son los importes estimados a pagar o a cobrar de la Administración Pública, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance, e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos correspondiente a ejercicios anteriores.
El impuesto sobre beneficios diferido se contabiliza siguiendo el método de registro de los pasivos, para todas las diferencias temporarias entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores en libros en las cuentas anuales.
La Mutualidad reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias, y reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas no aplicadas, en la medida en que resulte probable que la Mutualidad disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos.
A la fecha de cierre de cada ejercicio la Mutualidad procede a evaluar los activos por impuesto diferido reconocido y aquéllos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, la Mutualidad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Mutualidad disponga de ganancias fiscales que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido. Los ajustes de los valores de los activos y pasivos por impuesto diferido se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto en la medida en que los activos o pasivos por impuesto diferido afectados hubieran sido cargados o abonados directamente a patrimonio neto.
Los activos y pasivos por impuesto diferido están valorados sin tener en cuenta el efecto del descuento financiero.
i) IngresosyGastos
Seguidamente, se resumen los criterios más significativos utilizados, en su caso, por la Mutualidad, para el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
Ingresos por Intereses y Dividendos
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición, se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declare el derecho a recibirlos.
A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros, se registran de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición. A estos efectos, se entiende por «intereses explícitos» aquéllos que se obtienen de aplicar el tipo de interés contractual del instrumento financiero.
Asimismo, cuando los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición, porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocen como ingresos, y minoran el valor contable de la inversión.
OtrosIngresosyGastos
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
j) CriteriosdeReclasificacióndeGastosporDestino
La Mutualidad ha procedido a reclasificar por destino los gastos por naturaleza, teniendo en cuenta su propia estructura interna de costes de organización y distribución. Los criterios seguidos por la Mutualidad para dicha reclasificación han sido los siguientes:
• Los gastos imputables a las prestaciones incluyen fundamentalmente los gastos de personal dedicado a la gestión de siniestros y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, así como los gastos incurridos por servicios necesarios para su tramitación y la proporción de honorarios de profesionales independientes imputados al cálculo de provisiones técnicas.
• Los gastos de adquisición incluyen fundamentalmente los del personal dedicado a la producción y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, así como los gastos de publicidad y actividades comerciales vinculadas directamente a la adquisición de los contratos de seguro, y la proporción de honorarios de profesionales independientes imputados a la elaboración de las Notas Técnicas de los nuevos planes.
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
25
• Los gastos de administración incluyen fundamentalmente los gastos de personal por la gestión de la cartera y cobro de cuotas, y las amortizaciones del inmovilizado afectado al mismo, así como los servicios correspondientes a comisiones y correo del cobro de las cuotas.
• Los gastos imputables a las inversiones incluyen
fundamentalmente los gastos de su gestión, que incluyen comisiones y corretajes devengados, los gastos de personal y profesionales dedicados a dichas funciones, así como las dotaciones a las amortizaciones de las inversiones materiales y los honorarios por tasaciones y primas de seguros sobre las mismas.
• Otros gastos técnicos son aquéllos que formando parte de la cuenta técnica, no se han podido aplicar en función de uno de los destinos anteriormente señalados, incluyéndose dentro de este epígrafe principalmente servicios de profesionales independientes y servicios generales por gastos menores, así como tributos relacionados con la actividad del seguro.
Los criterios utilizados por la Mutualidad han sido razonables, objetivos y comprobables.
Para la reclasificación de los gastos de personal se ha utilizado un criterio de asignación de tareas, que objetivamente puede ser aplicado para los ejercicios 2019 y 2018. Asimismo, la afectación del inmovilizado a los destinos relacionados se ha efectuado atendiendo a la distribución del tiempo de personal, utilizando medidas ponderadas de porcentajes de distribución.
5. Inmovilizado Intangible Los saldos de este capítulo de los balances adjuntos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 corresponden a la adquisición de aplicaciones informáticas, y a los gastos de investigación y desarrollo que se estaban realizando para la puesta en funcionamiento de una nueva aplicación informática, siendo su movimiento durante los ejercicios 2019 y 2018 como sigue:
APLICACIONES INFORMÁTICAS
GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TOTAL
COSTES
Saldos al 31 de diciembre de 2017 191.458,06 225.067,73 416.525,79
- Adiciones 17.507,77 - 17.507,77
Saldos al 31 de diciembre de 2018 208.965,83 225.067,73 434.033,56
- Adiciones 37.172,49 - 37.172,49
Saldos al 31 de diciembre de 2019 246.138,32 225.067,73 471.206,05
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Saldos al 31 de diciembre de 2017 -151.916,08 -225.067,73 -376.983,81
- Dotaciones -18.047,32 - -18.047,32
Saldos al 31 de diciembre de 2018 -169.963,40 -225.067,73 -395.031,13
- Dotaciones -19.517,80 - -19.517,80
Saldos al 31 de diciembre de 2019 -189.481,20 -225.067,73 -414.548,93
VALORES NETOS
Al 31 de diciembre de 2018 39.002,43 - 39.002,43
Al 31 de diciembre de 2019 56.657,12 - 56.657,12
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, hay elementos del inmovilizado intangible totalmente amortizados por unos importes respectivamente de 377.698,34 y 370.169,58 euros.
26
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
6. Inversiones Inmobiliarias e Inmovilizado Material
INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS CONSTRUCCIONES TOTAL
COSTES
Saldos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 3.405.739,19 1.781.743,16 5.187.482,35
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Saldos al 31 de diciembre de 2017 - -884.176,21 -884.176,21- Dotaciones - -92.613,00 -92.613,00Saldos al 31 de diciembre de 2018 - -976.789,21 -976.789,21- Dotaciones - -80.127,76 -80.127,76Saldos al 31 de diciembre de 2019 - -1.056.916,97 -1.056.916,97
DETERIOROS
Saldos al 31 de diciembre de 2017 y 2018 - -356.184,11 -356.184,11- Reversión - 126.058,69 126.058,69Saldos al 31 de diciembre de 2019 - -230.125,42 -230.125,42
VALORES NETOS
Al 31 de diciembre de 2018 3.405.739,19 448.769,84 3.854.509,03Al 31 de diciembre de 2019 3.405.739,19 494.700,77 3.900.439,96
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados ascienden a importes de respectivamente 171.550,37 y 163.019,35 euros. Al 31 de diciembre
de 2019 existen construcciones totalmente amortizadas por un importe de 209.024,21 euros. Al 31 de diciembre de 2018 no existen construcciones totalmente amortizadas.
b) InmovilizadoMaterial Su detalle y movimiento durante los ejercicios 2019 y 2018 es como sigue:
INMOVILIZADO MATERIAL TERRENOS CONSTRUCC. MOBILIARIO E INSTALAC.
EQUIPOSINFORMÁTIC. TOTAL
COSTESSaldos al 31 de diciembre de 2017 1.986.922,74 1.058.704,76 114.419,07 95.462,04 3.255.508,61- Adiciones - - 1.733,92 15.951,92 17.685,84Saldos al 31 de diciembre de 2018 1.986.922,74 1.058.704,76 116.152,99 111.413,96 3.273.194,45- Adiciones - - - 13.135,95 13.135,95Saldos al 31 de diciembre de 2019 1.986.922,74 1.058.704,76 116.152,99 124.549,91 3.286.330,40
AMORTIZACIONES ACUMULADASSaldos al 31 de diciembre de 2017 - -439.148,10 -93.997,86 -80.147,44 -613.293,40- Dotaciones - -53.095,20 -3.112,28 -8.842,76 -65.050,24Saldos al 31 de diciembre de 2018 - -492.243,30 -97.110,14 -88.990,20 -678.343,64- Dotaciones - -53.095,20 -2.908,32 -9.356,40 -65.359,92Saldos al 31 de diciembre de 2019 - -545.338,50 -100.018,46 -98.346,60 -743.703,56
DETERIOROSSaldos al 31 de diciembre de 2017 y 2018 - -240.450,69 - - -240.450,69- Dotaciones - 73.943,17 - - 73.943,17Saldos al 31 de diciembre de 2019 - -166.507,52 - - -166.507,52
VALORES NETOSAl 31 de diciembre de 2018 1.986.922,74 326.010,77 19.042,85 22.423,76 2.354.400,12Al 31 de diciembre de 2019 1.986.922,74 346.858,74 16.134,53 26.203,31 2.376.119,32
La Mutualidad ha clasificado los terrenos y construcciones de su propiedad, en inmovilizado material aquéllos que son utilizados para uso propio, y como inversiones inmobiliarias aquéllos cuya finalidad es obtener rentas y plusvalías.
a) InversionesInmobiliarias Su detalle y movimiento durante los ejercicios 2019 y 2018 es como sigue:
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
27
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 la Mutualidad tiene registrados deterioros por importes totales respectivamente de 396.632,94 y
596.634,80 euros, de acuerdo con los valores de tasación realizados por una entidad tasadora autorizada, siendo el detalle el siguiente:
INMUEBLE VALOR DE TASACIÓN 2019 VALOR DE TASACIÓN 2018
Madrid, Orense, 16, 1º.4 139.793,04 192.288,10
Madrid, Orense, 16, 1º.5 90.332,38 163.896,08
Madrid, Orense, 16, 1º.6 166.507,52 240.450,62
TOTALES 396.632,94 596.634,80
SITUACIÓN VALOR DE TASACIÓN 2019 VALOR DE TASACIÓN 2018
Madrid, Bravo Murillo, 50, 1º C 509.955,65 520.477,51
Madrid, Bravo Murillo, 50, 1º D 295.614,41 282.923,01
Madrid, Orense, 16, 1º.4 1.371.264,92 1.367.086,25
Madrid, Orense, 16, 1º.5 1.364.916,93 1.325.529,56
Madrid, Orense, 16, 1º.6 1.206.717,84 1.196.515,81
Madrid, Orense, 16, 1º.7 1.196.141,91 1.187.004,31
Madrid, Orense, 16, 16 plazas de garaje 717.327,69 675.436,40
TOTALES 6.661.939,35 6.554.972,85
INMUEBLE DIRECCIÓN CONDICIONES COBROS MÍNIMOS A 1 AÑO
Oficinas Bravo Murillo, 50 - 1ºC 5 años desde el 1 de junio de 2018 17.040,00
Oficinas Orense, 16 6 años desde el 24 de junio de 2014 55.150,92
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de febrero de 2015 37.789,92
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de septiembre de 2015 12.000,00
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de enero de 2005. Prorrogable año a año 12.000,00
7 plazas de garaje Orense, 16 Indefinido, con preaviso de dos meses 12.945,60
El detalle de los inmuebles de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:
7. Arrendamientos y Otras Operaciones de Naturaleza Similar
La Mutualidad dispone de diversos arrendamientos operativos. Las cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta la repercusión de gastos
comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente, son las que se describen a continuación:
Contratos en los que la Mutualidad actúa como arrendador:
En el ejercicio 2019:
28
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
No existen cobros garantizados a un plazo mayor a un año, ni existen cuotas contingentes reconocidas como ingresos.
Contratos en los que la Mutualidad actúa como arrendatario, en los ejercicios 2019 y 2018:
En el ejercicio 2018:
BIENES CONDICIONES PAGOS MÍNIMOS A 1 AÑO
Licencia de software informático 1 año desde el 10 de febrero de 2009 9.600,00
8. Instrumentos Financieros
8.1)Activosfinancieros:
Al 31 de diciembre de 2019, la composición y clasificación de los activos financieros de la Mutualidad es la siguiente:
ACTIVOS FINANCIEROS
EFECTIVO Y OTROS
MEDIOS LÍQUIDOS
EQUIVALENTES
ACTIVOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA LA VENTA PRÉSTAMOS
Y PARTIDAS A COBRAR
CARTERA DE INVERSIÓN AL VENCIMIENTO
TOTALVALOR
RAZONABLE COSTE
Instrumentos de patrimonio - 23.597.399,16 23.501.106,06 - - 23.597.399,16
Valores representativos de deuda - 9.817.104,70 9.745.151,87 16.259.180,10 26.768.314,50 52.844.599,30
Créditos por operaciones de seguro. Tomadores de seguro - - - 735,69 - 735,69
Créditos por operaciones de reaseguro - - - 90.582,80 - 90.582,80
Otros créditos - - - 13.275,63 - 13.275,63
Efectivos y otros activos líquidos 45.521.809,91 - - - - 45.521.809,91
TOTALES 45.521.809,91 33.414.503,86 33.246.257,93 16.363.774,22 26.768.314,50 122.068.402,49
AÑO MILES DE EUROS2020 3.970,122021 3.615,142022 3.493,792023 672,372024 6.258,512025 4.872,662026 8.270,152027 2.756,26Resto 18.935,60
TOTALES 52.844,60
El desglose por años de vencimiento de los valores representativos de deuda, clasificados como préstamos y partidas a cobrar, como inversiones mantenidas hasta el vencimiento y como activos
financieros disponibles para la venta, propiedad de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2019, es el siguiente:
INMUEBLE DIRECCIÓN CONDICIONES COBROS MÍNIMOS A 1 AÑO
Oficinas Bravo Murillo, 50 - 1ºD 1 año desde el 1 de abril de 2017 8.400,00
Oficinas Bravo Murillo, 50 - 1ºC 5 años desde el 1 de abril de 2018 17.040,00
Oficinas Orense, 16 6 años desde el 24 de junio de 2014 55.150,92
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de febrero de 2015 37.789,92
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de septiembre de 2015 12.000,00
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de enero de 2005. Prorrogable año a año 12.000,00
9 plazas de garaje Orense, 16 Indefinido, con preaviso de dos meses 13.123,68
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
29
ACTIVOS FINANCIEROS
EFECTIVO Y OTROS
MEDIOS LÍQUIDOS
EQUIVALENTES
ACTIVOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA LA VENTA PRÉSTAMOS
Y PARTIDAS A COBRAR
CARTERA DE INVERSIÓN AL VENCIMIENTO
TOTAL
VALOR RAZONABLE COSTE
Instrumentos de patrimonio - 25.076.004,31 26.651.110,33 - - 25.076.004,31
Valores representativos de deuda - 4.228.231,97 4.309.741,32 19.208.698,23 24.825.623,04 48.262.553,24
Créditos por operaciones de seguro. Tomadores de seguro - - - 6.843,83 - 6.843,83
Créditos por operaciones de reaseguro - - - 136.996,07 - 136.996,07
Otros créditos - - - 180.611,60 - 180.611,60
Efectivos y otros activos líquidos 41.734.408,58 - - - - 41.734.408,58
TOTALES 41.734.408,58 29.304.236,28 30.960.851,65 19.533.149,73 24.825.623,04 115.397.417,63
AÑO MILES DE EUROS2019 2.400,892020 3.981,562021 3.634,712022 3.584,632023 841,102024 3.733,622025 3.796,102026 4.578,17Resto 21.711,77
TOTALES 48.262,55
El desglose por años de vencimiento de los valores representativos de deuda, clasificados como préstamos y partidas a cobrar y como
inversiones mantenidas hasta el vencimiento, propiedad de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2018, era el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2018, la composición y clasificación de los activos financieros de la Mutualidad era la siguiente:
El resto de los activos financieros tienen vencimiento inferior a un año.
El detalle, título a título, de los valores de renta fija al 31 de diciembre de 2019 y 2018, con indicación de sus precios de adquisición y valor de mercado, se incluye como Anexo I y II, respectivamente a la Memoria.
La tasa media de rentabilidad obtenida por la Mutualidad durante los ejercicios 2019 y 2018 ha ascendido al 1,26% y 1,22%, respectivamente.
8.2)PasivosfinancierosAl 31 de diciembre de 2019 y 2018, la composición de los pasivos financieros de la Mutualidad, clasificados todos ellos como “Débitos y partidas a pagar”, es la siguiente:
SITUACIÓN 2019 2018
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro - 120.000,00
Colegios 5.784,63 1.820,00
Fianzas y depósitos recibidos 18.232,51 19.812,51
Premios lotería a pagar 130.986,00 -
Acreedores varios 16.105,78 19.164,91
TOTALES 171.108,92 160.797,42
Todos los pasivos financieros tienen vencimientos inferiores al año.
30
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
8.3)Informaciónrelacionadaconlacuentadepérdidasygananciasyelpatrimonioneto
En el siguiente detalle se indica información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias por naturaleza y el patrimonio neto de los instrumentos financieros, en el ejercicio 2019:
En el siguiente detalle se indica información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias por naturaleza y el patrimonio neto de los instrumentos financieros, en el ejercicio 2018:
GANANCIAS O PÉRDIDAS NETAS
INGRESOS O GASTOS FINANCIEROS
Activos financieros - Renta fija 142.754,87 1.559.336,03- Fondos de inversión -82.339,70 -- Renta variable -11.555,65 39.114,82- Otros activos - 3.425,68
TOTALES 48.859,52 1.601.876,53
GANANCIAS O PÉRDIDAS NETAS
INGRESOS O GASTOS FINANCIEROS
Activos financieros - Renta fija 124.980,77 1.387.686,92- Fondos de inversión 312.773,25 -- Renta variable -6.921,81 55.331,77- Otros activos - 799,92
TOTALES 430.832,21 1.443.818,61
8.4)Entidadesdelgrupoyasociadas Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Mutualidad tiene una participación de 2.970 euros en una sociedad, cuya información es la siguiente:
• Denominación:SegurosColectivosMupitiByMontymarq,Sociedad Limitada.
• Actividad: Realización exclusivamente de las funciones propias del auxiliar externo de mediador de seguros, tales como la colaboración con mediadores de seguros en la distribución de seguros actuando por cuenta de dichos mediadores, la realización de trabajos de captación de clientela así como funciones auxiliares de tramitación administrativa, sin que dichas operaciones impliquen la asunción de obligaciones.
• Porcentajedecapitalqueseposee: 99%
• Capital: 3.000 euros, dividido en 3.000 participaciones sociales.
• Reservas: 67.241,37 euros en 2019 y 47.505,13 euros en 2018.
• Resultado de los ejercicios: 47.708,26 euros en 2019 y 19.736,24 euros en 2018.
• Valorteórico-contabledelasparticipaciones: 39,32 euros en 2019 y 23,41 euros en 2018.
Los resultados de la empresa del grupo corresponden en su totalidad a operaciones continuadas.
Durante los ejercicios 2019 y 2018, no se han realizado ampliaciones de capital en la empresa del grupo.
Están pendientes de formulación las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2019 de la Entidad del Grupo.
8.5)Informaciónsobrelanaturalezayelnivelderiesgoprocedentedeinstrumentosfinancieros
La política de la Mutualidad para mitigar su exposición a este tipo de riesgos se ha basado en una gestión prudente de las inversiones con un elevado peso de la cartera de títulos de renta fija con una limitación de inversiones de renta variable cotizados en mercados regulados, con una adecuada diversificación con el fin de evitar la concentración y la acumulación de riesgos, estableciendo sus propios indicadores clave de riesgo adaptados a la Política de Gestión de Riesgos de Inversión, Liquidez y Activos y Pasivos (ALM).
Los principales riesgos financieros que afectan a la Mutualidad son los siguientes::
Riesgo de crédito:
El riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría la Mutualidad en el caso de que alguna contraparte incumpliese sus obligaciones contractuales de pago. Su gestión se centra, principalmente, en el seguimiento periódico de las primas de riesgo de la cartera de inversiones financieras.
El riesgo de crédito es gestionado a través del control de las calificaciones crediticias (“ratings”) de los emisores de los activos que forman parte de la cartera de inversiones de la Mutualidad.
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
31
La exposición al riesgo de crédito por parte de la Mutualidad, por “rating” y tipo de emisor al 31 de diciembre de 2018, a valor contable, de los valores representativos de deuda era la siguiente:
La exposición al riesgo de crédito por parte de la Mutualidad, por “rating de la emisión” al 31 de diciembre de 2019, a valor contable, de los valores representativos de deuda es la siguiente:
VALOR CONTABLE (€)CALIFICACIÓN CREDITICIA
DE LOS EMISORESCARTERA DE INVERSIÓN
AL VENCIMIENTOPRÉSTAMOS Y
PARTIDAS A COBRARDISPONIBLE PARA LA
VENTAAAA - 132.017,21 -
AA - 449.662,84 -
A 9.348.379,99 7.301.625,71 285.048,00
BBB 11.696.593,77 4.481.018,70 3.436.208,10
BB o inferior 3.402.309,56 796.414,78 215.255,87
Sin Calificación 378.339,72 6.047.958,99 291.720,00
TOTAL 24.825.623,04 19.208.698,23 4.228.231,97
VALOR CONTABLE (€)CALIFICACIÓN CREDITICIA
DE LA EMISIÓNCARTERA DE INVERSIÓN
AL VENCIMIENTOPRÉSTAMOS Y
PARTIDAS A COBRARDISPONIBLE PARA LA
VENTAAAA - 158.573,83 -
AA - 149.796,59 -
A - 2.575.732,09 102.818,00
BB 5.909.441,85 4.897.180,05 7.033.435,87
BB o inferior 3.390.820,87 700.148,15 244.446,93
Sin Calificación 17.468.051,78 7.777.749,39 2.456.403,90
TOTAL 26.768.314,50 16.259.180,10 9.817.104,70
Riesgodeliquidez:
En el caso de que la Mutualidad invirtiese en valores de baja capitalización o en mercados con una reducida dimensión y limitado volumen de contratación, o en instituciones de inversión colectiva con liquidez inferior a la de la Mutualidad, las inversiones podrían quedar privadas de liquidez. Por ello, la Mutualidad gestiona el riesgo de liquidez inherente a la actividad para asegurar el cumplimiento de los coeficientes de liquidez, garantizando su capacidad para responder a los requerimientos de sus Mutualistas.
Riesgo de mercado:
El riesgo de mercado representa la pérdida en el valor de las inversiones de la Mutualidad como consecuencia de movimientos adversos en los precios de mercado. Los factores de riesgo más significativos podrían agruparse en los siguientes:
• Riesgo de tipo de interés: La inversión en activos de renta fija conlleva un riesgo de tipo de interés, cuya fluctuación de tipos es reducida para activos a corto plazo y elevada para activos a largo plazo.
• Riesgo de tipo de cambio: La inversión en activos denominados en divisas distintas del euro conlleva un riesgo por las fluctuaciones de los tipos de cambio. La Mutualidad tiene
establecido que, como máximo, podrá invertir un 10% de su patrimonio en activos no denominados en euros. Al cierre de los ejercicios 2019 y 2018 todos sus activos estaban invertidos en euros.
• Riesgo de precio de acciones o índices bursátiles: La inversión en instrumentos de patrimonio conlleva que la rentabilidad de la Mutualidad se vea afectada por la volatilidad de los mercados en los que invierte. La política de inversiones de la Mutualidad históricamente ha consistido en inversiones en estos activos muy poco representativos.
• Riesgo de valor de las inversiones inmobiliarias: Las inversiones inmobiliarias conllevan el riesgo derivado de la dificultad de su diversificación y del conjunto tan variado de factores de índole económico - jurídico que les afectan. A estos efectos, cada operación es sometida a diversas valoraciones por métodos distintos y a análisis urbanísticos específicos. Se establece con carácter general, previo a la realización de las inversiones, la necesidad de informes realizados por terceros independientes que contemplen el valor de mercado de la inversión, así como sus expectativas de revalorización. En este sentido, la Mutualidad solicita tasaciones de acuerdo con lo establecido en la Orden ECO 805/2003, modificada por la Orden ECC/371/2013, de 4 de marzo, que permiten obtener una valoración correcta, aplicándose al menos dos métodos de valoración.
32
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, dentro de las provisiones matemáticas se ha incluido la provisión para participación en beneficios y para extornos, por importes de respectivamente 228.801,93 y 180.237,24 euros. La Mutualidad tiene concedida con efecto 1 de enero de 2016 la autorización para la aplicación de:
• El régimen especial de solvencia contemplado en el artículo 101.2. a) de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
• La aplicación de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas recogida en la Disposición Transitoria Segunda del Real Decreto 1060/2015 de 20 de noviembre, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
De otra parte, para el cálculo de las provisiones técnicas a efectos contables, se ha tenido en cuenta, la disposición adicional decimoctava de la citada Ley 20/2015, y la disposición adicional quinta del Real Decreto 1060/2015.
En relación con el tipo de interés utilizado en el cálculo de la provisión de seguros de vida, para los contratos celebrados con anterioridad al 1 de enero de 2016, las provisiones se calculan aplicando el tipo de interés contemplado en el apartado 1.a) 1º del artículo 33 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre.
La Mutualidad tiene un informe actuarial acerca de las provisiones matemáticas a constituir al 31 de diciembre de 2019 y 2018, destacándose las particularidades técnicas siguientes: • Las tablas que aplica la Mutualidad para las garantías de
supervivencia son las PERM/F-2000C en los contratos emitidos hasta el 15 de octubre de 2000 y, a partir de dicha fecha, se aplican las tablas generacionales de supervivencia PERM/F-2000P, así como las tablas de fallecimiento PASEM 2010. Las tablas biométricas que aplica la Mutualidad a efectos de solvencia son las indicadas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones en la nota pública emitida el 20 de diciembre de 2019 en la determinación de la situación financiera y de solvencia a 31 de diciembre de 2019 y se corresponden con las tablas de segundo orden publicadas por el organismo supervisor. Dichas tablas responden a las hipótesis realistas exigidas por el marco de solvencia.
• Se modificaron con fecha 1 de enero de 2013, las bases técnicas, correspondientes a los productos:
– Pensión de Jubilación – Pensión de Viudedad – Pensión de Orfandad – Aportación extraordinaria de Jubilación – Jubilación Mayores de 65 años – Aportación extraordinaria para Mayores de 65 años – Pensión de Jubilación para trabajadores por cuenta ajena – Aportación extraordinaria para trabajadores por cuenta ajena
El tipo de interés técnico aplicado a estos productos en los que no se ha devengado la prestación de supervivencia es el 1%. A efectos del cálculo de la provisión de seguros el tipo de interés técnico aplicable no será superior al publicado anualmente por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, siendo el 0,98% el correspondiente al año 2019.
Para estos productos se devenga la participación en beneficios durante la anualidad, siempre que la rentabilidad de las inversiones supere el tipo de interés y se acredita al 31 de diciembre de cada año.
• Para la “Prima Única de Jubilación en Traspaso”, se modificó la base técnica con fecha 1 de enero de 2013.
Los tipos de interés garantizados son, hasta el 30 de junio de 2007 el 6,50%, desde el 1 de julio de 2007 hasta el 30 de junio de 2008 el 5,50%, desde el 1 de julio de 2008 hasta el 30 de junio de 2009 el 3,34%, desde el 1 de julio de 2009 hasta el 30 de junio de 2012 el 4,75%, desde el 1 de julio de 2012 hasta el 31 de diciembre de 2012 el 5,70%, desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013 el 4,16%, desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 el 6,50%, desde el 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015 el 5,40%, desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016 el 1,59%, desde el 1 de enero de 2017 el 2,08% , desde el 1 de enero de 2018 el 2,06% y desde el 1 de enero de 2019 el 2%.
Los contratos de esta modalidad no participan del exceso de rentabilidad que la Mutualidad obtenga de la inversión de las provisiones matemáticas, dado que el interés garantizado está vinculado a la rentabilidad de la cartera de inversiones afecta a las provisiones de este seguro, de conformidad con la legislación vigente.
• Con fecha 1 de enero de 2014 se modificaron las bases técnicas, correspondientes a los productos:
– Plan de Previsión Asegurado – Pensión de viudedad – Pensión de jubilación – Mupiti Profesional – Aportación extraordinaria
9. Provisiones Técnicas
El detalle de las provisiones técnicas de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:
2019 2018De seguros de vida
- Para primas no consumidas 7.803,67 8.737,64- Matemáticas 122.539.206,88 118.053.341,16
Para prestaciones 574.373,88 399.999,03TOTAL 123.121.384,43 118.462.077,83
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
33
CARTERA DGS*
VALOR SOLVENCIA II RACC DURACIÓN % EXCLUIDO DE
LA DURACIÓN IMPM PROVISION MATEMÁTICA DURACIÓN
Art. 33.1.a) 1º 117.003.609,24 1,22% 7,13 - 1,00% 114.215.969,92 13,96
Art. 33.2.a) 4.849.780,95 2,06% 15,60 - 2,06% 3.137.371,24 10,28
(*) Clasificación de carteras según instrucción interna de inspección 9/2009 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
CARTERA DGS*
VALOR SOLVENCIA II RACC DURACIÓN % EXCLUIDO DE
LA DURACIÓN IMPM PROVISION MATEMÁTICA DURACIÓN
Art. 33.1.a) 1º 129.091.942,36 2,58% 7,55 - 1,00% 117.880.906,26 13,85
Art. 33.2.a) 4.367.334,20 2,00% 17,08 - 2,00% 3.000.793,97 9,95
– Jubilación para mayores de 65 años – Pensión de Orfandad
• Adicionalmente, se modificó la base técnica del producto Mupiti Vida en abril de 2014, para la incorporación de Mupiti Vida Flexible y Mupiti Vida Préstamo.
• Otros productos vinculados a la jubilación durante el período de pago de primas son:
– Plan de Previsión Asegurado de Mupiti – Mupiti Profesional
El tipo de interés aplicado a estos productos es el 1%.
Para estos productos se devenga la participación en beneficios durante la anualidad, siempre que la rentabilidad de las inversiones supere el tipo de interés y se acredita al 31 de diciembre de cada año.
Excepcionalmente, para las movilizaciones y aportaciones extraordinarias efectuadas al Plan de Previsión Asegurado de Mupiti, siempre que cumplan unos requisitos determinados, se ha garantizado un tipo superior. En concreto, para las contrataciones comprendidas entre:
– 15 de octubre de 2013 y 31 de enero de 2014, se garantiza un tipo de interés del 3,25% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2014 y 31 de enero de 2015, se garantiza un tipo de interés del 2,60% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2015 y 31 de enero de 2016, se garantiza un tipo de interés del 2,50% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2016 y 31 de enero de 2017, se garantiza un tipo de interés del 1,75% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2017 y 31 de enero de 2018, se garantiza un tipo de interés del 1,75% durante el primer año.
En dichos supuestos, durante el período en el que se garantiza el tipo de interés superior, no devengan participación en beneficios.
• Para el producto “Seguro de Ahorro Bambú”, el tipo de interés técnico aplicado es el 1%. La base técnica se modificó en julio de 2014.
Para este producto se devenga la participación en beneficios durante la anualidad, siempre que la rentabilidad de las inversiones supere el tipo de interés, y se acredita a 31 de diciembre de cada año.
Excepcionalmente, se ha garantizado un tipo superior para las contrataciones que cumplan determinados requisitos. En concreto para las contrataciones comprendidas entre: – 15 de octubre de 2013 y 31 de enero de 2014, se garantiza un
tipo de interés del 3,25% durante el primer año. – 1 de octubre de 2014 y 31 de enero de 2015, se garantiza un
tipo de interés del 2,60% durante el primer año. – 1 de octubre de 2015 y 31 de enero de 2016, se garantiza un
tipo de interés del 2,50% durante el primer año. – 1 de octubre de 2016 y 31 de enero de 2017, se garantiza un
tipo de interés del 1,75% durante el primer año. – 1 de octubre de 2017 y 31 de enero de 2018, se garantiza un
tipo de interés del 1,75% durante el primer año. – 1 de octubre de 2018 y 31 de enero de 2019, se garantiza un
tipo de interés entre el 1,25% y el 1,60% durante el primer año.
En dichos supuestos, durante el período en el que se garantiza el tipo de interés superior, no devengan participación en beneficios.
• Para los productos Bloque I, Bloque II, Bloque V, Modalidad A y Modalidad B, el tipo de interés técnico aplicado ha sido el 0,98% en los años 2019 y 2018, no pudiendo superar el tipo de interés técnico aplicable publicado anualmente por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Por otro lado, no ha sido necesaria la dotación de una provisión complementaria por insuficiencia de rentabilidad, dado que la rentabilidad obtenida por las inversiones afectas a la cobertura de las provisiones de seguros de vida ha sido, en los años 2019 y 2018, superior al tipo de interés técnico medio utilizado. Se ha realizado la comparación entre la provisión para prestaciones constituida al comienzo del ejercicio, con los importes pagados durante el mismo ejercicio y la provisión constituida al cierre, y puede comprobarse la suficiencia de la provisión dotada para hacer frente a las obligaciones de la Entidad. Las dotaciones a las provisiones técnicas realizadas por las entidades aseguradoras hasta el importe de las cuantías mínimas establecidas por las normas aplicables, tendrán la consideración de partida deducible, en la determinación de las bases imponibles, de conformidad con la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. La información relativa a las duraciones financieras de los activos y pasivos de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
La información relativa a las duraciones financieras de los activos y pasivos de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2018 era la siguiente:
34
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Reservas
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los saldos de este epígrafe de los balances adjuntos presentan el detalle siguiente:
Al 31 de diciembre de 2019, se ha producido el traspaso de reservas voluntarias a la reserva de revalorización de inmuebles, por importe de 109.597,78 euros, neto del efecto impositivo (véase Nota 4 b).
Al 31 de diciembre de 2018, se produjo el traspaso de la reserva de revalorización de inmuebles a reservas voluntarias, en función de la reversión del deterioro de los mismos, por importe de 92.763,71 euros, neto del efecto impositivo (véase Nota 4 b).
CATEGORÍA PROFESIONAL NÚMERO DE PERSONASHombres Mujeres
Grupo I 1 -Grupo II 3 7Grupo III - 3TOTAL 4 10
Fondo Mutual
El Fondo Mutual al 31 de diciembre de 2019 y 2018 asciende a un importe de 550.000 euros. y supera el mínimo establecido de
acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
10. Fondos Propios
11. Gastos de Personal
La Mutualidad ha registrado en los ejercicios 2019 y 2018 gastos de personal según el detalle siguiente:
RESERVAS 2019 2018
Reserva de revalorización de inmuebles (Nota 14) 796.067,32 686.469,54
Reservas voluntarias 3.821.736,61 3.637.670,46
TOTAL 4.617.803,93 4.324.140,00
GASTOS DE PERSONAL 2019 2018Sueldos y salarios 582.804,30 568.269,93Indemnizaciones 2.875,39 -Seguridad Social a cargo de la empresa 157.237,21 137.728,47Aportación a sistemas complementarios de pensiones 9.517,80 14.686,17Otros gastos sociales 23.203,88 23.377,25TOTAL 775.638,58 744.061,82
CATEGORÍA PROFESIONAL NÚMERO DE PERSONAS2019 2018
Grupo I 1 1Grupo II 10 6Grupo III 3 7TOTAL 14 14
El número medio de personas empleadas en el curso de los ejercicios 2019 y 2018, distribuido por categorías, es como sigue:
La distribución por categorías y sexos del personal de la Mutualidad a 31 de diciembre de 2019 es como sigue:
La distribución por categorías y sexos del personal de la Mutualidad a 31 de diciembre de 2018 era como sigue:
CATEGORÍA PROFESIONAL NÚMERO DE PERSONASHombres Mujeres
Grupo I 1 -Grupo II 3 3Grupo III 1 6TOTAL 5 9
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
35
PRESTACIONES PAGADAS (NETAS DEL REASEGURO) 2019 2018Rescate Jubilación 10.809.919,26 11.308.139,30
Rentas de Jubilación 866.031,77 850.890,25Incapacidad 314.653,55 157.780,39Rentas de Viudedad 90.805,65 91.296,37Fallecimiento 350.061,87 133.216,63Rentas de Orfandad 7.644,72 7.644,72
Vencimiento (Supervivencia) 745.011,67 1.000.300,48TOTAL 13.184.128,49 13.549.268,14Reaseguro cedido -206.181,25 -95.680,56TOTAL 12.977.947,24 13.453.587,58
CUOTAS ORDINARIAS NETAS DE ANULACIONES, CORRESPONDIENTES A: 2019 2018
Bloque III 1.508,78 1.938,30
Bloque V 3.697,65 4.055,16
Modalidad A 10,82 32,46
Pensión de Jubilación 1.285.705,12 1.382.267,16
Pensión de Viudedad 30.537,47 31.498,15
Pensión de Orfandad 6.660,80 6.007,42
Aportación Extraordinaria de Jubilación 40.218,00 31.276,00
Pensión de Jubilación mayores de 65 años 33.471,67 35.138,74
Mupiti Vida 204.538,10 209.166,97
Mupiti Accidentes 279.979,98 291.381,51
Jubilación Cuenta Ajena 140.310,57 156.859,84
Plan Previsión Asegurado 2.027.985,97 1.362.662,22
Mupiti Protección 8.063,49 8.565,11
Mupiti Accidentes Reducido 53.541,89 57.269,11
Mupiti Profesional 4.615.242,99 4.516.831,00
Mupiti Bambu 8.074.394,74 11.260.562,52
Mupiti Préstamo 10.069,58 10.513,54
Mupiti Vida Flexible 22.251,57 17.053,77
Mupiti SegurCiti 950.000,00 700.000,00
TOTAL 17.788.189,19 20.083.078,98
Cuotas cedidas al reaseguro -581.240,39 -590.399,54
TOTAL 17.206.948,80 19.492.679,44
12. Información Segmentada
La Mutualidad opera exclusivamente en el ramo de vida.
Durante los ejercicios 2019 y 2018, las prestaciones pagadas netas del reaseguro presentan el siguiente detalle:
Desde 1 de enero de 2018 Mupiti ha suscrito con Hannover RE, entidad reaseguradora con calificación y prestigio reconocidos, tres contratos que se renuevan anualmente a principio de año. Los distintos contratos son: • Mupiti Accidentes: se trata de un contrato de exceso de
pérdidas.
• Reaseguro de Vida: cubre fallecimiento e incapacidad permanente de los productos Mupiti Vida, y sus distintas modalidades - Flexible y Préstamo - y Mupiti Profesional.
• Reaseguro cuota parte ILT Baremada o IT: cubre la prestación de incapacidad temporal (IT) de Mupiti Profesional.
Los pagos de las prestaciones se han realizado de conformidad con el Reglamento de Cuotas y Prestaciones de la Mutualidad.
Durante los ejercicios 2019 y 2018, el detalle de las cuotas netas de anulaciones y la cesión al reaseguro es como sigue:
36
ACTIVOS FISCALES Saldos 31-12-2018 Altas Bajas Saldos
31-12-2019Impuesto diferido por minusvalías de la cartera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta.
474.042,89 184.449,24 548.001,22 110.490,91
Impuesto diferido por diferencias temporarias en el cálculo del impuesto sobre sociedades.
42.976,09 23.858,39 20.679,18 46.155,30
TOTAL 517.018,98 208.307,63 568.680,40 156.646,21
PASIVODeudas con las Administraciones Públicas:- Impuesto sobre el valor añadido 2.717,67 2.956,27- Impuesto sobre la renta de las personas físicas 34.256,64 36.727,68Seguridad Social 19.869,60 14.690,80Resto de impuestos 1.287,91 1.107,93Pasivos por impuesto corriente - 46.640,67Pasivos por impuesto diferido 425.066,69 290.109,81TOTAL 483.198,51 392.233,16
13. Información Técnica
a) ComposicióndelNegocioDirectodeVidaporVolumendeCuotas
La composición del negocio de vida, por volumen de cuotas netas de reaseguro, para los ejercicios 2019 y 2018 es como sigue:
CUOTAS NETAS DE REASEGURO 2019 (Miles de euros) 2018 (Miles de euros)Cuotas por contratos individuales 17.564,73 19.849,48Cuotas por contratos de seguros colectivos 223,46 233,60
17.788,19 20.083,08Cuotas periódicas 7.024,04 7.071,33Cuotas únicas 10.764,15 13.011,75
17.788,19 20.083,08Cuotas de contratos sin participación en beneficios 1.570,86 1.337,48Cuotas de contratos con participación en beneficios 16.217,33 18.745,60
17.788,19 20.083,08
b) CondicionesTécnicasdelasPrincipalesModalidadesdelSegurodeVida
Las principales modalidades del seguro de vida en vigor al 31 de diciembre de 2019 y 2018, que representan más del 5% de las primas y/o provisiones matemáticas del ramo, son las siguientes:
– MUPITI ACCIDENTES – PENSIÓN DE JUBILACIÓN
– PLAN PREVISIÓN ASEGURADO – MUPITI PROFESIONAL – MUPITI BAMBÚ
El tipo de cobertura de cada modalidad se indica en la Nota 1.Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se encuentran suspendidas las afiliaciones a los Bloques I, II, III, V y a las Modalidades A y B (véase Nota 1).
2019 2018ACTIVOCréditos con las Administraciones Públicas:Activos por impuesto corriente 84.377,29 -Activos por impuesto diferido 156.646,21 517.018,98TOTAL 241.023,50 517.018,98
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
14. Situación Fiscal
El detalle de los saldos de los balances adjuntos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 de Administraciones Públicas es como sigue:
Activosfiscales:Al 31 de diciembre de 2019, el epígrafe “Activos por impuestos diferidos” por importe de 156.646,21 euros, presenta el movimiento siguiente:
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
37
PASIVOS FISCALES Saldos 31-12-2018 Altas Bajas Saldos
31-12-2019Impuesto diferido de la reserva de revalorización de inmuebles (véanse Notas 4.b. y 10).
228.823,19 50.000,47 13.467,88 265.355,78
Impuesto diferido por plusvalías de la cartera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta.
61.286,62 328.001,55 229.577,26 159.710,91
TOTAL 290.109,81 378.002,02 243.045,14 425.066,69
Al 31 de diciembre de 2018, el epígrafe “Activos por impuestos diferidos” por importe de 517.018,98 euros, presentaba el movimiento siguiente:
Pasivosfiscales:Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el epígrafe “Pasivos por impuestos diferidos” por importes respectivamente de
425.066,69 y 290.109,81 euros, presentan el movimiento siguiente:
La Mutualidad no ha presentado todavía la declaración del impuesto sobre sociedades del ejercicio 2019, si bien en su cálculo se han tenido en consideración las disposiciones legislativas de aplicación. De conformidad con la Ley 27/2014, de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades, las Mutualidades de Previsión Social tributarán a un tipo de gravamen del 25%.
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los ejercicios abiertos a inspección fiscal son los años no prescritos legalmente. La Junta Directiva de la Mutualidad estima que no existe contingencia alguna de significación con incidencia en las cuentas anuales de los ejercicios 2019 y 2018, tomadas en su conjunto, y que pudieran derivarse de la revisión de los años abiertos a inspección, debido a posibles diferentes interpretaciones, en su caso, acerca de la normativa fiscal aplicable a sus operaciones.
ACTIVOS FISCALES Saldos 31-12-2017 Altas Bajas Saldos
31-12-2018Impuesto diferido por minusvalías de la cartera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta.
74.331,23 658.785,16 259.073,50 474.042,89
Impuesto diferido por diferencias temporarias en el cálculo del impuesto sobre sociedades.
38.819,14 4.241,86 84,91 42.976,09
TOTAL 113.150,37 663.027,02 259.158,41 517.018,98
La conciliación entre el resultado contable antes de impuestos, la base imponible (resultado fiscal) y el gasto por impuesto sobre sociedades de los ejercicios 2019 y 2018, es la siguiente:
PASIVOS FISCALES Saldos 31-12-2017 Altas Bajas Saldos
31-12-2018Impuesto diferido de la reserva de revalorización de inmuebles (véanse Notas 4.b. y 10).
259.744,42 - 30.921,23 228.823,19
Impuesto diferido por plusvalías de la cartera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta.
101.064,27 262.705,71 302.483,36 61.286,62
TOTAL 360.808,69 262.705,71 333.404,59 290.109,81
2018 2018Resultado contable antes de impuestos 486.448,49 463.667,94Diferencias permanentes 12.529,54 73.471,31Diferencias temporarias con origen en el ejercicio 39.384,25 16.967,45
Diferencias temporarias con origen en ejercicios anteriores -65.266,43 -339,65 Base imponible (resultado fiscal) 473.095,85 553.767,05 Cuota íntegra (25%) 118.273,96 138.441,76
Deducciones - - Impuesto corriente 118.273,96 138.441,76
Impuestos diferidos netos -10.933,81 -4.970,34 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 107.340,15 133.471,42
38
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
15. Otra Información
a) RetribucionesyOtrasPrestacionesalÓrgano deAdministración
Los miembros de la Junta Directiva de la Mutualidad no perciben sueldos. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones con los miembros que pertenecen o han pertenecido a dichos Órganos de la Mutualidad, al margen de las propias de su condición de mutualista.
Durante los ejercicios 2019 y 2018 las compensaciones percibidas por los miembros de la Junta Directiva, en concepto de gastos de asistencia, alojamiento y manutención satisfechas con motivo de las reuniones celebradas, han ascendido a importes de respectivamente 64.275,68 y 61.615,60 euros.
La Mutualidad tiene contratado un seguro de responsabilidad civil para los miembros de la Junta Directiva con la Entidad Markel International Insurance Company Limited, Sucursal en España. Las primas anuales abonadas por este concepto, en los ejercicios 2019 y 2018, han sido de 2.123,00 euros.
b) GarantíasComprometidasconTercerosyContingencias
Con fecha 1 de octubre de 2019, la Mutualidad ha recibido un aval por Dª Agustina Lancho Cáceres, por un importe de 4.260 euros, en garantía de las obligaciones derivadas del contrato de arrendamiento del local para uso distinto de la vivienda en Madrid, C/ Bravo Murillo, 50, 1º C. El aval tiene una duración hasta el 1 de octubre de 2020. Avala a la mencionada empresa Banco Sabadell, S.A.
Con fecha 1 de julio de 2019, la Mutualidad ha recibido un aval por la Sociedad Flexiplan S.A., E.T.T., por importe de 27.989,10 euros, en garantía de las obligaciones derivadas del contrato de arrendamiento del local para uso distinto de la vivienda en Madrid, C/ Orense, 16, 1ª planta, oficina nº 4. El aval tiene una duración hasta el 30 de junio de 2020. Avala a la mencionada empresa Banco Sabadell, S.A. Adicionalmente, con fecha 28 de febrero de 2018, la Mutualidad recibió un aval por la Sociedad Cambridge House, S.L., por importe de 21.240 euros, en garantía de las obligaciones derivadas del contrato de arrendamiento del local/oficina en Madrid, C/ Orense, 16, 1ª planta, oficina nº 6. El aval tenía una duración de tres años, hasta el 28 de febrero de 2021. Avalaba a la mencionada empresa Bankinter, S.A.
Asimismo, la Junta Directiva de la Mutualidad considera que no existen al 31 de diciembre de 2019 y 2018 contingencias significativas no registradas, que pudieran afectar al patrimonio o a los resultados de la Mutualidad.
c) HonorariosdeAuditoría
Los honorarios acordados por los servicios de auditoría de cuentas para los ejercicios 2019 y 2018 ascienden a unos importes respectivamente de 9.660 y 9.550 euros, sin incluir el impuesto sobre el valor añadido correspondiente.
d) OperacionesconPartesVinculadas
Durante el ejercicio 2019 la Mutualidad tiene las siguientes operaciones vinculadas con su sociedad participada Seguros Colectivos Mupiti by Montymarq, Sociedad Limitada.:
Ingresos por arrendamientos: 12.474,01 euros
Durante el ejercicio 2017 la Mutualidad tuvo las siguientes operaciones vinculadas con su sociedad participada Seguros Colectivos Mupiti by Montymarq, Sociedad Limitada.:
Ingresos por arrendamientos: 12.320,05 euros
e) InspeccióndelaDirecciónGeneraldeSegurosyFondosdePensiones
Con fecha 6 de junio de 2016, se inició por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones inspección, con objeto de realizar comprobaciones sobre el modelo de negocio de la Mutualidad, verificar la rentabilidad técnico-financiera del negocio suscrito y cualesquiera otros extremos que en el transcurso de la visita se estime oportuno examinar, con respecto al 31 de diciembre de 2015. Con fecha 12 de diciembre de 2016, se dictó Acta, en la que se exponían una serie de requerimientos de mejora. La Mutualidad presentó alegaciones con fecha 23 de diciembre de 2016.
Con fecha 21 de febrero de 2017, se dictó Resolución Definitiva, en el que se exponía una vez examinadas las alegaciones presentadas por la Mutualidad, lo siguiente:
1. Subsanar las deficiencias puestas de manifiesto en cuanto a la elaboración de una nueva política de ORSA y en futuros informes ORSA. Se deben vincular los futuros planes de negocio elaborados por la entidad, con los resultados extraídos del informe ORSA especialmente en las referencias temporales y en la definición de los objetivos tanto de manera cualitativa como cuantitativa.
2. Modificaciones referentes al Reglamento de Cuotas y Prestaciones para adaptarlo a la nueva redacción del artículo 22 de la Ley de Contrato de Seguro; remitir unas nuevas bases técnicas adaptadas al artículo 118 del ROSSEAR, junto con un estudio de los criterios de asignación de los gastos reales por destino y por producto; acreditación del cálculo en relación con el deterioro de las primas pendientes de cobro de acuerdo con lo dispuesto en la norma de valoración 8ª el Plan Contable de Entidades Aseguradoras.
Toda la documentación fue presentada sin haber recibido contestación por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
f) InformaciónsobrelosAplazamientosdePago aProveedoresenOperacionesComerciales
La Disposición Final Segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital, modifica la Disposición Adicional Tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio,
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
39
MEM
ORIA
2019
de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, requiere que todas las Sociedades mercantiles incluyan de forma expresa en la Memoria su periodo medio de pago a proveedores.
La información sobre el periodo medio de pago a proveedores durante los ejercicios 2019 y 2018, de acuerdo con la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, presentan el detalle siguiente:
CONCEPTO 2019 2018Período medio de pago a proveedores (días) 0,40 1,39
Ratio de operaciones pagadas (días) 0,40 1,39
Ratio de operaciones pendientes de pago (días) 0,06 0,53
Total pagos realizados (€) 525.807,84 684.230,33
Total pagos pendientes (€) 132.927,33 4.126,51
g) DepartamentodeAtenciónalMutualista
En cumplimiento del artículo 17 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los Departamentos y Servicios de Atención al Cliente y el Defensor del Cliente de las Entidades Financieras, y del artículo 23 del Reglamento del Departamento de Atención al Mutualista de la Mutualidad, se presenta el siguiente resumen del Informe Anual del Departamento de Atención al Mutualista: En el ejercicio 2019:
INFORMACIÓN ESTADÍSTICANúmero de quejas atendidas 4
Número de quejas admitidas a trámite 3Número de quejas no admitidas 1Decisiones favorables al Mutualista 1Decisiones desfavorables al Mutualista 2Pendientes de resolución 0Total importes afectados (€) 24.044,67Total importes satisfechos (€) 600
En el ejercicio 2018:
INFORMACIÓN ESTADÍSTICANúmero de quejas atendidas 1
Número de quejas admitidas a trámite 1Número de quejas no admitidas 0Decisiones favorables al Mutualista 0Decisiones desfavorables al Mutualista 1Pendientes de resolución 0Total importes afectados (€) 450Total importes satisfechos (€) 0
h) InformaciónsobreMedioAmbiente
Las actividades de la Mutualidad no generan impactos medioambientales negativos, cumpliendo todas las normativas aplicables, por lo que no se estima necesaria la dotación de ninguna provisión ni gasto adicional para posibles contingencias por este motivo. Asimismo, tampoco existen equipos, instalaciones u otros sistemas significativos incorporados al inmovilizado material destinados a la protección y mejora del medio ambiente.
i) HechosPosterioresalCierredelasCuentasAnuales
En lo que respecta a la evolución de los mercados y las perspectivas de crecimiento para 2020, prevemos que éste se verá afectado especialmente durante el primer semestre del año como consecuencia de la expansión del coronavirus. Mantenemos que el impacto del virus será de carácter temporal, creando cierta disrupción en la actividad y en los mercados durante los primeros meses del año. Las consecuencias económicas de la propagación de la epidemia son de momento difícilmente cuantificables, por ello, la posibilidad de una prolongación de la incertidumbre en los mercados en el primer semestre del año es alta. Los estímulos fiscales y monetarios serán fundamentales para contener las alteraciones económicas y controlar el flujo del crédito.
16. Otros Ingresos y Otros Gastos No Técnicos
La Mutualidad ha registrado en los epígrafes “Otros ingresos” y “Otros gastos”, de las cuentas no técnicas, de las cuentas de pérdidas y ganancias, los movimientos del Fondo de Socorro. Dicho Fondo fue creado para conceder prestaciones sociales denominadas: Auxilio para mejora de prestaciones de jubilación, viudedad y orfandad; Auxilio para ayudas familiares como consecuencia de accidentes en los que concurran circunstancias especiales; Auxilio por fallecimiento en los que concurran circunstancias especiales; Auxilio para ayudas en tratamientos médicos especiales; Auxilio para concesión de becas; Auxilio para otras prestaciones de carácter social; Auxilio de orfandad a disminuidos y Auxilio transitorio por carencia laboral, todo ello al amparo de lo establecido en el artículo 64.2 de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.
Con fecha 14 de enero de 2003, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones autorizó a la Mutualidad para que otorgase dichas prestaciones sociales, debiendo mantener la actividad de otorgamiento de prestaciones sociales con absoluta separación económico-financiera y contable de las operaciones de seguro. En la actualidad, únicamente se otorgan a través de dicho Fondo de Socorro, el Auxilio de orfandad a disminuidos, canalizándose el resto de ayudas y auxilios a través de la Fundación MUPITI, cuya constitución fue aprobada en la Asamblea General de la Mutualidad celebrada el 26 de junio de 2004. El movimiento de este Fondo durante los ejercicios 2019 y 2018, por este concepto asciende a unos importes de respectivamente 9.445,07 y 8.397,20 euros.
40
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR
Valores Representativos de Deuda
BELGIUM KINGDOM 4,00% 28/03/2022 165.525,00 170.082,38 149.501,45 12.017,66
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 6,25% 04/01/2024 153.034,12 160.451,91 129.800,59 17.425,14
K S AKTIENGESELLSCHAFT 3,00% 20/06/2022 209.454,00 212.634,33 197.293,99 9.120,01
BONOS Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,80% 31/01/2024 1.489.785,60 1.544.250,48 1.252.274,23 178.133,53
BONO DEL ESTADO 4,00% 30/04/2020 304.374,00 312.406,79 298.709,14 4.248,64
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,50% 30/04/2021 447.672,95 462.951,98 428.128,21 14.658,56
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,15% 31/10/2044 2.246.972,40 2.257.401,15 1.663.972,19 437.250,16
GENERALITAT DE CATALUNYA 4,95% 11/02/2020 201.026,00 209.786,82 199.996,75 771,94
CAIXA ESTALVIS CATALUNYA INDEXADO 13/10/2026 475.000,00 477.063,54 500.000,00 -18.750,00
FERIA INTRNL DE VALENCIA 6,04% 10/06/2027 259.592,00 269.196,59 200.599,31 44.244,52
FADE 5,90% 17/03/2021 322.260,00 336.236,23 300.982,78 15.957,92
FRANCE TELECOM 8,13% 28/01/2033 506.695,75 527.325,46 444.156,83 46.904,19
ENGIE SUEZ ALLIANCE 5,75% 24/06/2023 158.997,51 162.967,52 136.030,82 17.225,02
FRANCE GOVERMENT 4,25% 25/10/2023 177.360,00 178.527,01 150.517,18 20.132,12
BUOINI POLIENNALI DEL TESORO 3,75% 01/08/2021 636.546,00 645.839,48 593.687,27 32.144,05
GOBIERNO DE ITALIA 4,00% 01/09/2020 472.847,80 478.964,28 463.682,77 6.873,77
BONO ITALIA 4,75% 01/09/2044 1.050.358,25 1.061.805,88 982.913,77 50.583,36
BONO ITALIA 4,50% 01/03/2024 874.282,50 885.440,29 763.966,53 82.736,98
RESEAU FERRE DE FRANCE 4,38% 02/06/2022 167.100,00 170.901,23 149.796,59 12.977,56
EUROPEAN INVESTMENT BANK 4,13% 15/04/2024 190.840,00 195.528,52 158.573,83 24.199,63
E.O 5,75% 07/05/2020 510.225,00 528.920,36 501.043,41 6.886,19
EDF 6,25% 25/01/2021 427.488,00 450.775,67 404.389,17 17.324,12
RWE FINANCE 6,50% 10/08/2021 414.832,50 424.356,07 387.073,57 20.819,20
TOTAL CAPITAL 5,13% 23/06/2024 170.536,80 176.025,87 142.105,34 21.323,60
GE CAPITAL EURO FUNDING 5,38% 23/01/2020 501.505,00 526.686,51 500.047,53 1.093,10
GAS NATURAL 5,13% 02/11/2021 494.005,50 497.723,23 448.772,48 33.924,77
RABOBANK 4,13% 14/01/2020 300.453,00 312.353,34 299.983,31 352,27
GAS NATURAL 4,50% 27/01/2020 401.236,00 417.904,49 399.894,84 1.005,87
VODAFONE GROUP 4,65% 20/01/2022 109.848,00 114.243,21 99.925,02 7.442,24
JPMORGAN CHASE & CO 3,88% 23/03/2020 309.012,00 312.156,47 299.534,97 7.107,77
ENEL FINANCE INTL 5,00% 12/07/2021 592.828,50 605.752,00 546.434,27 34.795,67
TELEFONICA EMISIONES 3,96% 26/03/2021 525.775,00 540.926,37 505.676,93 15.073,55
PETROBRAS GLOB. FIN 4,75% 14/01/2025 576.110,00 598.949,04 502.854,16 54.941,88
ENI 3,63% 28/01/2029 1.232.511,10 1.264.879,87 992.705,70 179.854,05
GLENCORE FIN 1,75% 17/03/2025 1.192.412,00 1.208.303,05 1.064.155,17 96.192,62
18.268.502,28 18.699.717,42 16.259.180,10 1.506.991,63
Anexo 1. Detalle de Inversiones Financieras (a 31 de diciembre de 2019)
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
41
MEM
ORIA
2019
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Valores Representativos de Deuda
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO ESPAÑA 2,90% 31/10/2046 2.731.220,00 2.740.913,15 2.302.628,55 321.443,59
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO ESPAÑA 3,45% 30/07/2066 7.928.650,00 8.001.231,97 6.011.536,64 1.437.835,02
BONO ITALIA 1,50% 01/06/2025 1.300.150,00 1.301.686,89 1.246.585,28 40.173,54
BONO ITALIA 1,25% 01/12/2026 2.300.670,00 2.302.975,33 2.144.555,04 117.086,22
BONO ITALIA 2,00% 01/02/2028 4.274.640,00 4.307.683,48 3.900.721,52 280.438,86
BONO PORTUGAL 2,20% 17/10/2022 1.177.990,00 1.182.949,02 1.088.674,71 66.986,47
BONO PORTUGAL 4,13% 14/04/2027 429.495,50 439.385,15 389.146,17 30.262,00
PEMEX 3,13% 27/11/2020 1.024.010,00 1.026.913,01 1.007.229,69 12.585,23
BRASIL FOODS SA (BRF) 2,75% 03/06/2022 1.248.528,00 1.267.552,59 1.214.302,00 25.669,50
FIAT CHRYSLER FIN 3,75% 29/03/2024 1.297.740,50 1.330.378,82 1.178.677,61 89.297,17
TELEFONICA 2,32% 17/10/2028 1.141.560,00 1.146.310,00 1.002.238,68 104.490,99
CELLNEX TELECOM 2,88% 18/04/2025 1.099.920,00 1.120.107,84 997.841,26 76.559,06
INVITALIA 1,38% 20/07/2022 407.776,00 410.240,48 384.203,87 17.679,10
ACS SERVICIOS 1,88% 20/04/2026 1.054.810,00 1.067.873,52 977.770,38 57.779,72
INMOBILIARIA COLORIAL 2,00% 17/04/2026 1.071.510,00 1.085.608,36 976.601,24 71.181,57
AMCO - ASSET MANAGEMENT SPA 2,63% 13/02/2024 1.923.389,50 1.966.097,89 1.945.601,86 -16.659,27
30.412.059,50 30.697.907,50 26.768.314,50 2.732.808,75
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Acciones
NCG BANCO 328.974,72 328.974,72 328.974,72
328.974,72 328.974,72 328.974,72
42
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Fondos de Inversión
MUTUAFONDO FORTALEZA FI-D 78.526,53 78.526,53 78.526,53
A GLOBAL FLEXIBLE P SICAV SA 152.445,15 152.445,15 152.445,15
RENTAMARKETS NARVAL FI 247.680,50 247.680,50 247.680,50
RENTAMARKETS SEQUOIA FI 1.500.063,37 1.500.063,37 1.500.063,37
UBS BONOS GESTION ACTIVA_Q 400.620,88 400.620,88 400.620,88
EVLI NORDIC CORPO BOND B 178.715,85 178.715,85 178.715,85
SG OBLIG CORPORATE 451.293,57 451.293,57 451.293,57
LYXOR IBEX 35(DR) UCITS ETF D EUR 578.592,00 578.592,00 578.592,00
LYXOR DAILY D-SHT BUD ETF 13.198,50 13.198,50 13.198,50
SEXTANT BOND PICKING-A 179.875,21 179.875,21 179.875,21
AMUNDI RI GREEN BONDS_R ACC EUR 595.198,35 595.198,35 595.198,35
PIMCO EURO BOND 394.801,20 394.801,20 394.801,20
PIMCO GIS DIVERSIFIED INCOME_INST ACC EUR HEDGE 404.983,02 404.983,02 404.983,02
BNY MELLON GF-LONG TERM 54.070,40 54.070,40 54.070,40
MUZINICH-ENHANCEDY. S/T R EUR-CAP.- 258.312,41 258.312,41 258.312,41
MUZINICH-ENHANCEDY. S/T R EUR-CAP.- 1.017.340,22 1.017.340,22 1.017.340,22
NEUBERG BRM-SH DUR EM-EUR A 151.503,87 151.503,87 151.503,87
MUZINICH GLBL TACTICAL CREDIT_H ACC EURH 401.844,81 401.844,81 401.844,81
XTRACKERS-IBOX.EUR CORP.YLD+1D EUR 499.642,80 499.642,80 499.642,80
MORGAN S.SICAV S.MAT. 395.084,04 395.084,04 395.084,04
PARVEST BOND EURO MEDIUM TERM 308.259,89 308.259,89 308.259,89
BLACKROCK GFS-EUR SHORT DURATION A2 1.992.443,26 1.992.443,26 1.992.443,26
BLACKROCK GFS-EUR SHORT DURATION A2 599.394,96 599.394,96 599.394,96
SCHRODER ISF EURO CORPORATE 602.492,57 602.492,57 602.492,57
NORDEA 1-EUR.H.Y.BD BP BASE C.-CAP 1.018.818,77 1.018.818,77 1.018.818,77
BGF WORL HEALTHS A2 56.483,40 56.483,40 56.483,40
JPM EMERGING MARKETS DEBT_C ACC EURH 402.955,67 402.955,67 402.955,67
BLUEBAY FDS-INV.GRADE.BD FD 185.538,83 185.538,83 185.538,83
FIDELITY FNDS-IBERIA A EUR -CAP- 1.278.906,74 1.278.906,74 1.278.906,74
EUROZN GOV BOND SHORT SWAP 55.816,00 55.816,00 55.816,00
SISF-GLOBAL CONV.A EUR HEDGED 812.493,86 812.493,86 812.493,86
BSF-FIXED INCOME STRAT-D2E 209.932,99 209.932,99 209.932,99
PICTET-JAPANESE EQUITY OPP. HP EUR 1.184.277,62 1.184.277,62 1.184.277,62
NORDEA EUROPEAN HIGH YIELD BD 203.734,45 203.734,45 203.734,45
PICTET EM CORP BDS-HP EUR 1.237.029,13 1.237.029,13 1.237.029,13
JUPITER JGF DYNAMIC BOND FD-LEUR 137.400,48 137.400,48 137.400,48
AMUNDI FUNDS BOND GLOBAL AGGREGATE 421.903,18 421.903,18 421.903,18
SIH BRIGHTGATE GLBL 89.532,95 89.532,95 89.532,95
PICTET ABS.RET.FIX INCOME 1.009.954,06 1.009.954,06 1.009.954,06
INVESCO FS-GL.TARG.RETURN.A EUR 1.134.636,01 1.134.636,01 1.134.636,01
PICTET TR-DIVERSIFIED ALPHA-P EUR 1.178.792,67 1.178.792,67 1.178.792,67
CAPITAL GR NEW PERS-BHEUR 55.536,34 55.536,34 55.536,34
(A)M&G (LUX) OPTIMALINCOME 420.151,18 420.151,18 420.151,18
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
43
MEM
ORIA
2019
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Fondos de Inversión
LUX SEL-ARCAN LW EUR IN-RE A 118.506,37 118.506,37 118.506,37
ALLIANZ ADV FIXED INC SH DURAT_RT10 ACC EUR 599.640,38 599.640,38 599.640,38
23.268.424,44 23.268.424,44 23.268.424,44
Valores Representativos de Deuda
BONO ESPAÑA 1,45% 30/04/2029 546.135,00 550.988,14 546.135,00
RENAULT 0,11% 12/01/2023 49.255,50 49.267,61 49.255,50
ALTAREIT 2,88% 02/07/2025 1.061.220,00 1.075.516,45 1.061.220,00
BONO ITALIA 2,20% 01/06/2027 1.080.720,00 1.082.523,28 1.080.720,00
BUONI POLIENNALI DEL TESORO 1,85% 15/05/2024 529.555,00 530.723,96 529.555,00
BONO ITALIA 2,00% 01/02/2028 42.746,40 43.076,83 42.746,40
BUONI POLIENNALI DEL TESORO 1,75% 01/07/2024 157.951,50 159.256,87 157.951,50
CELLNEX TELECOM 3,13% 27/07/2022 107.272,00 108.612,51 107.272,00
GENERAL MOTORS FINL CO 0,96% 07/09/2023 120.098,37 120.455,45 120.098,37
MORGAN STANLEY 1,38% 27/10/2026 526.545,00 527.765,97 526.545,00
NTPC 2,75% 01/02/2027 1.085.790,00 1.110.879,04 1.085.790,00
TELECOM ITALIA SPA 2,50% 19/07/2023 117.174,93 118.425,95 117.174,93
BANCO SANTANDER SA 1,38% 09/02/2022 102.818,00 104.042,32 102.818,00
EXOR 8 1,75% 18/01/2028 1.045.850,00 1.062.486,99 1.045.850,00
BONO ACEIM INDEXADO 08/02/2023 99.296,00 99.296,00 99.296,00
FORD MOTOR CREDIT 2,39% 17/02/2026 1.012.970,00 1.025.847,86 1.012.970,00
FORD MOTOR CREDIT 2,39% 17/02/2026 101.297,00 102.584,79 101.297,00
VOLKSWAGEN LEASING 1,50% 19/06/2026 1.034.310,00 1.042.301,80 1.034.310,00
NE PORPERTY BV 1,88% 09/10/2026 996.100,00 1.000.352,05 996.100,00
9.817.104,70 9.914.403,87 9.817.104,70
EMPRESAS DEL GRUPO
Acciones
SEGUROS COLECTIVOS MUPITI BY MONTIMARQ, S.L. 69.538,99 69.538,99 2.970,00 49.926,74
69.538,99 69.538,99 2.970,00 49.926,74
TOTAL CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 82.164.604,62 82.978.966,93 76.444.968,46 4.289.727,12
44
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
44
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Anexo 2. Detalle de Inversiones Financieras (a 31 de diciembre de 2018)
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR
Valores Representativos de Deuda
BELGIUM KINGDOM 4,00% 28/3/22 171.360,00 175.929,86 149.292,42 16.550,69
BONO Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,00% 30/4/20 317.565,00 325.619,79 295.156,18 16.806,62
BONO Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,60% 30/7/19 257.267,50 262.119,55 250.553,90 5.035,20
BONO ITALIA 4,50% 1/3/24 843.832,50 855.020,86 766.943,91 57.666,44
BONO ITALIA 4,75% 1/9/44 876.198,75 887.709,63 990.096,45 -85.423,28
BONOS Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,80% 31/1/24 1.508.298,80 1.562.763,68 1.255.017,95 189.960,64
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,50% 30/4/21 469.929,40 485.250,29 437.680,94 24.186,35
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,15% 31/10/44 1.835.998,65 1.846.455,97 1.676.030,41 119.976,18
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 6,25% 4/1/24 159.580,13 166.997,92 132.017,21 20.672,19
BUOINI POLIENNALI DEL TESORO 3,75% 1/8/21 642.540,00 651.833,48 589.932,14 39.455,90
CAIXA ESTALVIS CATALUNYA INDEXADO 0,00% 13/10/26 380.000,00 382.086,04 500.000,00 -90.000,00
E.ON BONO 5,75% 7/5/20 538.675,00 557.421,58 504.394,41 25.710,44
EDF 6,25% 25/1/21 450.896,00 474.183,67 408.376,93 31.889,30
ENEL FINANCE INTL 5,00% 12/7/21 619.003,00 631.961,90 544.360,17 55.982,12
ENI 3,63% 28/1/29 1.109.156,20 1.141.524,97 994.853,04 85.727,37
EUROPEAN INVESTMENT BANK 4,13% 15/04/2024 194.736,00 199.437,37 158.276,30 27.344,78
FADE 5,90% 17/03/2021 339.027,00 353.041,52 301.781,81 27.933,89
FERIA INTRNL DE VALENCIA 6,04% 10/06/2027 250.656,00 260.286,90 200.642,59 37.510,06
FRANCE GOVERMENT 4,25% 25/10/2023 181.515,00 182.685,21 150.645,26 23.152,31
FRANCE TELECOM 8,13% 28/1/33 469.067,50 489.697,21 454.963,41 10.578,07
GAS NATURAL 5,13% 02/11/2021 512.100,00 515.827,91 448.212,17 47.915,87
GAS NATURAL 4,50% 27/01/2020 419.896,00 436.564,49 398.888,99 15.755,26
GAS NATURAL 5,38% 24/05/2019 204.372,00 210.880,90 200.161,22 3.158,09
GE CAPITAL EURO FUNDING 5,38% 23/01/2020 525.060,00 550.241,51 501.395,62 17.748,29
GENERALITAT DE CATALUNYA 4,95% 11/02/2020 208.388,00 217.148,82 200.172,82 6.161,38
GIE SUEZ ALLIANCE 7,75% 24/06/2023 165.029,06 169.009,95 136.814,78 21.160,71
GLENCORE FIN. 1,75% 17/3/25 1.104.552,00 1.120.486,59 1.049.280,95 41.453,29
GOBIERNO DE ITALIA 4,00% 01/09/2020 486.749,00 492.899,28 469.130,69 13.213,73
ICO 4,38% 20/05/2019 254.462,50 261.204,79 249.835,53 3.470,23
JPMORGAN CHASE & CO 3,88% 23/03/2020 319.407,00 322.560,08 297.508,50 16.423,88
K S AKTIENGESELLSCHAFT 3,00% 20/06/2022 204.832,00 208.021,04 196.268,80 6.422,40
KPN NV. 7,50% 04/02/2019 251.772,50 268.724,55 250.756,87 761,72
PETROBRAS GLOB. FIN. 4,75% 14/01/2025 522.015,00 544.854,04 503.375,59 13.979,56
RABOBANK 4,13% 14/01/2020 313.287,00 325.187,34 299.797,86 10.116,86
REPSOL INT FIN. 4,88% 19/02/2019 503.235,00 524.270,96 500.272,96 2.221,53
RESEAU FERRE DE FRANCE 4,38% 02/06/2022 173.025,00 176.836,64 149.725,16 17.474,88
RWE FINANCE 6,50% 10/08/2021 436.395,00 445.944,66 394.234,37 31.620,47
TELECOM ITALIA 5,38% 29/01/2019 602.916,00 632.603,67 600.145,98 2.077,52
TELEFONICA EMISIONES 3,96% 26/03/2021 542.285,00 557.477,88 510.133,91 24.113,32
TELEFONICA EMISIONES SAU 4,69% 11/11/2019 364.224,00 366.474,07 349.161,58 11.296,82
TOTAL CAPITAL 5,13% 23/06/2024 171.894,80 177.398,91 142.509,02 22.039,34
VODAFONE GROUP 4,65% 20/01/2022 112.368,00 116.763,21 99.899,43 9.351,43
20.013.567,29 20.533.408,69 18.708.698,23 978.651,80
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
45
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
45
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR
Acciones Preferentes
BNP PARIBAS 4,875% 512.010,00 517.018,56 500.000,00 9.007,50
512.010,00 517.018,56 500.000,00 9.007,50
CARTERA DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Valores Representativos de Deuda
BONO ITALIA 1,25% 1/12/26 2.080.642,50 2.082.960,49 2.130.487,30 -37.383,60
BONO ITALIA 1,50% 1/6/25 1.200.962,50 1.202.507,83 1.245.992,29 -33.772,34
BONO PORTUGAL 2,20% 17/10/22 1.186.350,00 1.191.322,60 1.084.841,03 76.131,73
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO ESPAÑA BONO 2,90% 31/10/46 2.144.280,00 2.153.973,15 2.310.940,65 -124.995,49
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO ESPAÑA BONO 3,45% 30/7/66 5.714.500,00 5.787.280,82 6.022.323,24 -230.867,43
BRASIL FOODS SA 2,75% 3/6/22 1.164.960,00 1.184.036,71 1.219.981,38 -41.266,03
FIAT CHRYSLER FIN 3,75% 29/3/24 1.209.547,00 1.242.274,74 1.184.878,46 18.501,41
CELLNEX TELECOM 2,88% 18/4/25 1.019.680,00 1.039.923,15 997.449,72 16.672,71
TELEFONICA 2,32% 17/10/28 1.022.280,00 1.027.043,01 1.002.477,41 14.851,94
ACS SERVICIOS 1,88% 20/4/26 927.940,00 941.039,32 974.506,13 -34.924,60
BONO ITALIA 2,00% 1/2/28 3.829.840,00 3.863.155,07 3.889.240,85 -44.550,64
BONO PORTUGAL 4,13% 14/4/27 403.809,82 413.726,57 395.870,27 5.954,66
INMOBILIARIA COLORIAL 2,00% 17/4/26 967.670,00 981.806,99 973.178,45 -4.131,34
INVITALIA BONO 1,38% 20/7/22 381.192,00 383.663,23 378.339,72 2.139,21
PEMEX 3,13% 27/11/20 1.018.040,00 1.020.950,96 1.015.116,14 2.192,93
24.271.693,82 24.515.664,64 24.825.623,04 -415.446,88
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Acciones
NCG BANCO 305.385,91 305.385,91 305.385,91
BAYER AG-REG 12.112,00 12.112,00 12.112,00
DANONE S.A. 12.917,10 12.917,10 12.917,10
PROSEGUR S.A 12.912,24 12.912,24 12.912,24
RENAULT S.A. 13.637,50 13.637,50 13.637,50
TELEFONICA S.A. 13.246,90 13.246,90 13.246,90
VIVENDI S.A. 13.683,04 13.683,04 13.683,04
383.894,68 383.894,68 383.894,68
46
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Fondos de Inversión
ALLIANZ EURP EQ GRW-AT 77.439,63 77.439,63 77.439,63
AMUNDI FUNDS BOND GLOBAL AGGREGATE 392.966,93 392.966,93 392.966,93
BARINGS GU-GL.SENIOR SECUR. BD D EUR 964.386,49 964.386,49 964.386,49
BLACKROCK GFS-EUR SHORT DURATION A2 596.363,89 596.363,89 596.363,89
BLUEBAY EMERGING MARKET BOND_S ACC 240.156,00 240.156,00 240.156,00
BLUEBAY INVEST GRADE-Q EUR 176.111,36 176.111,36 176.111,36
BSF-FIXED INCOME STRAT-D2E 204.540,25 204.540,25 204.540,25
CARMIGNAC CAPITAL PLUS A EUR 984.062,19 984.062,19 984.062,19
E.I.STURDZA-STRATEGIC EUROP.VAL.EUR 1.270.834,87 1.270.834,87 1.270.834,87
EUROZN GOV BOND SHORT SWAP 60.408,00 60.408,00 60.408,00
EVLI NORDIC CORPO BOND IB 173.873,54 173.873,54 173.873,54
FIDELITY FNDS-IBERIA A EUR -CAP- 1.067.033,36 1.067.033,36 1.067.033,36
FIDELITY FNDS-IBERIA A EUR -CAP- 83.136,36 83.136,36 83.136,36
H2O MULTIAGGREGATE-N C Eur H 174.877,02 174.877,02 174.877,02
HERMES GL EMERGING MKTS 95.771,60 95.771,60 95.771,60
INVESCO EUROP.A 77.943,74 77.943,74 77.943,74
INVESCO FS-GL.TARG.RETURN.A EUR 1.111.219,51 1.111.219,51 1.111.219,51
INVESTEC GSF-GLOBAL DYNAM.A EUR HGD 273.033,60 273.033,60 273.033,60
JB MULTIBOND-AB.RET 109.069,35 109.069,35 109.069,35
JPM EMERGING MARKETS DEBT_C ACC EURH 66.854,66 66.854,66 66.854,66
JPM EUROPE EQ.PLUS A 991.866,58 991.866,58 991.866,58
JUPITER JGF DY B FD-DEA 130.764,27 130.764,27 130.764,27
LYXOR DAILY D-SHT BUD ETF 14.724,00 14.724,00 14.724,00
LYXOR IBEX 35(DR) UCITS ETF D EUR 518.506,50 518.506,50 518.506,50
M&G OPTIMAL INC.A-H GROSS EUR-CAP 391.012,37 391.012,37 391.012,37
MAINFIRST TOP EUR IDE-REURC 81.203,20 81.203,20 81.203,20
MAINFIRST-TOP EUROPEAN IDEAS FUND A 275.737,08 275.737,08 275.737,08
MFS MER GLOBAL EQUITY A1 90.997,65 90.997,65 90.997,65
MFS MER-EUROPE SM COS A1 82.315,46 82.315,46 82.315,46
MIMOSA CAP-AZVALOR INTL-I 54.948,39 54.948,39 54.948,39
MORGAN S.SICAV S.MAT. 392.538,90 392.538,90 392.538,90
MUTUAFONDO ESPAÑA 84.571,77 84.571,77 84.571,77
MUZ ENHANCED YIELD S/T-HAH 249.593,46 249.593,46 249.593,46
MUZINICH-ENHANCEDY. S/T R EUR-CAP.- 976.366,93 976.366,93 976.366,93
MUZINICH-SHORT DUR.H/Y R EUR H-ACC- 984.659,40 984.659,40 984.659,40
NEUBERG BRM-SH DUR E-EUR IA 146.745,28 146.745,28 146.745,28
NORDEA 1-FLEXIBLE FI-BI EUR 178.231,85 178.231,85 178.231,85
NORDEA EUROP HY BD-SHS-AI-CAPITALISATION 145.992,00 145.992,00 145.992,00
ODDO AVENIR EURO_P ACC EUR 223.061,33 223.061,33 223.061,33
OLD MUTUAL GLOBAL INVESCO 82.385,66 82.385,66 82.385,66
PARVEST BOND EURO MEDIUM TERM 305.281,29 305.281,29 305.281,29
PICTET ABS.RET.FIX INCOME 967.745,02 967.745,02 967.745,02
PICTET EM CORP BDS-HP EUR 1.137.398,06 1.137.398,06 1.137.398,06
PICTET SELECT-GLOB.LONG/SHORT-P EUR 1.117.648,25 1.117.648,25 1.117.648,25
PICTET TR-DIVERSIFIED ALPHA-P EUR 1.153.790,34 1.153.790,34 1.153.790,34
PICTET-EUROPE INDEX-P EUR 557.421,70 557.421,70 557.421,70
PICTET-JAPANESE EQUITY OPP. HP EUR 1.012.747,88 1.012.747,88 1.012.747,88
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
47
MEM
ORIA
2019
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Fondos de Inversión
POLAR CAPITAL NORTH AMERICAN_I DIS 116.127,20 116.127,20 116.127,20
RAM LUX SYS-EMER MKTS EQ-INE 56.899,29 56.899,29 56.899,29
RENTAMARKETS NARVAL FI 226.910,65 226.910,65 226.910,65
RENTAMARKETS SEQUOIA FI 1.449.490,93 1.449.490,93 1.449.490,93
ROBECO FINANCIAL INST 290.348,12 290.348,12 290.348,12
ROBECO GLOBAL TOTAL RETURN BOND FUND 293.164,15 293.164,15 293.164,15
SEXTANT BOND PICKING-N 174.080,31 174.080,31 174.080,31
SG OBLIG CORPORATE 444.684,59 444.684,59 444.684,59
SIH BRIGHTGATE GLBL 85.650,12 85.650,12 85.650,12
SISF-GLOBAL CONV.A EUR HEDGED 745.386,59 745.386,59 745.386,59
SYCOMORE PARTNERS FUND-IB 111.139,68 111.139,68 111.139,68
TEMPLETON GLOBAL TOTAL RETURN 149.891,02 149.891,02 149.891,03
24.692.109,63 24.692.109,63 24.692.109,63
Valores Representativos de Deuda
BANCO SANTANDER SA 1,37% 09/02/202 101.313,00 102.537,32 101.313,00
BANQUE FEDERATIVE DU CREDIT MUTUEL (BFCM) 1,63% 15/11/27 91.845,00 92.049,79 91.845,00
BONO ACEIM INDEXADO 8/2/23 95.234,00 95.241,51 95.234,00
BONO ITALIA 2,00% 1/2/28 229.790,40 231.789,30 229.790,40
BONO ITALIA 2,20% 01/06/2027 976.790,00 978.603,19 976.790,00
BONO PORTUGAL 4,13% 14/04/2027 797.290,18 816.870,01 797.290,18
BRITISH TELECOM 2,13% 26/09/2028 982.130,00 987.719,04 982.130,00
CARREFOUR (CAFP) INDEXADO 15/06/2022 98.956,00 98.969,38 98.956,00
CELLNEX TELECOM 3,13% 27/07/2022 106.013,00 107.357,18 106.013,00
GENERAL MOTORS FINL CO 0,96% 07/09/2023 114.318,54 114.676,60 114.318,54
GOLDMAN SACHS INDEXADO 26/09/2023 95.474,00 95.477,34 95.474,00
KRAFT 2,25% 25/05/2028 196.486,00 199.198,33 196.486,00
PETROLEOS MEXICANOS QUARTLY EUR INDEXADO 24/08/2023 91.890,00 92.108,53 91.890,00
RENAULT 0,11% 12/01/2023 47.478,00 47.490,11 47.478,00
SANUK 0,53% 27/03/2024 93.981,00 93.986,84 93.981,00
TELECOM ITALIA SPA 2,50% 19/07/2023 109.242,87 110.497,32 109.242,85
4.228.231,97 4.264.571,79 4.228.231,97
EMPRESAS DEL GRUPO
Acciones
SEGUROS COLECTIVOS MUPITI BY MONTIMARQ, S.L. 49.999,95 49.999,95 2.970,00 35.272,46
49.999,95 49.999,95 2.970,00 35.272,46
TOTAL CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 74.151.507,35 74.956.667,95 73.341.527,55 607.484,88
48
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Contexto económico y financieroEn el año 2019 se ha consolidado la desaceleración económica global que ha golpeado con especial intensidad a la economía de la zona euro, una de las más abiertas y expuestas a lo que ocurre en el comercio internacional. En un clima de creciente tensión comercial, menor demanda privada e inversión lastrada por la incertidumbre, el crecimiento mundial se ha quedado en niveles muy bajos. En 2020 se espera que esta desaceleración toque fondo y se inicie una nueva etapa de crecimiento que estará caracterizada por la ‘nueva normalidad’ (bajo crecimiento, baja inflación y bajos tipos de interés).
Los sectores financieros (banca, seguros, pensiones y valores) de la Unión Europea siguen afrontando una serie de fuentes potenciales de inestabilidad, desde el brexit a los bajos tipos de interés, pasando por la transición hacia una economía más sostenible.
A diferencia del año 2018, que supuso un año muy complicado para los activos financieros mundiales, el año 2019 ha dado tregua y la mayoría de los activos registraron ganancias.
Llevamos unos años de tipos de interés anormalmente bajos que dificultan enormemente las decisiones para los inversores en renta fija, pero el 2019 ha sido el colofón de esta situación llevándonos incluso a ver tipos cero en el bono del tesoro español a 10 años. Este entorno de bajos rendimientos sigue siendo el principal riesgo tanto para el Seguro como para los fondos de pensiones en Europa y sigue ejerciendo presión sobre las posiciones de rentabilidad y solvencia; situación que está provocando la búsqueda de nuevos activos que, poco a poco se está haciendo visible en la cartera de inversiones de aseguradoras y fondos de pensiones.
Los planes y fondos de pensiones y la actividad aseguradora en cifras
El buen comportamiento del mercado en relación a las valoraciones de las carteras de los planes de pensiones, ha permitido a los Planes de Pensiones Individuales cerrar 2019 con datos muy positivos. Así se refleja en el informe de cierre del ejercicio publicado por la Asociación de Instituciones de Inversión Colectiva y Fondos de Pensiones (Inverco). La rentabilidad media anual ha sido del 8,80% (en el ejercicio 2018 fue un -4,49%). En cuanto a los fondos de Renta Fija Mixta, que son los equiparables por composición a la cartera de inversiones de Mupiti, su rentabilidad ha sido del 5,14% (frente a un -4,08% en 2018).
El negocio del sector asegurador en España se estanca en el ejercicio 2019, afectado por la evolución del ramo de Vida. El volumen de primas de la actividad aseguradora en España ha tenido un comportamiento desigual; así en tanto el volumen de primas del seguro de vida se ha reducido en un 5,06%, el seguro de no vida ha experimentado un crecimiento del 3,39%. El volumen de primas en Vida ha decrecido afectado por el persistente escenario de bajos tipos de interés. La tendencia a la baja se acentúa respecto al cierre del ejercicio 2018, en el que el ramo registró una caída próxima al 1,68%.
Si ponemos el foco en la actividad aseguradora del Ramo de Vida en España, según datos facilitados por ICEA –obtenidos de una encuesta realizada a 154 entidades que representan una cuota de mercado del 97,5% de las primas del sector-, a cierre del ejercicio 2019, el volumen de primas alcanzó la cifra de 27.526 millones de euros (-5,06% respecto a 2018) y el ahorro gestionado se cifró en 194.685 millones de euros (+3,30% respecto a 2018).
INFORME DE GESTIÓN 2019
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
49
Los seguros de vida ahorro no se ven favorecidos con el entorno de bajos tipos de interés. Esta situación, prolongada en el tiempo, influye tanto en las entidades como en los consumidores finales. Las compañías ven como tienen que hacer frente a los vencimientos de sus inversiones en renta fija con activos de rentabilidades muy bajas, lo que dificulta la garantía de los tipos de interés que otorgan. Por su parte, los consumidores se retraen de entrar en estos productos a la espera de rentabilidades más elevadas.
En línea con este entorno de bajos tipos de interés, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones ha reducido de forma significativa el tipo de interés máximo aplicable para el cálculo de la previsión de seguros de vida, fijándolo para el ejercicio 2019 en el 0,59% (en el año 2018 fue el 0,98%).
Mupiti en el ejercicio 2019
Si analizamos los indicadores de la actividad de Mupiti a cierre del ejercicio podríamos concluir que ha sido un año positivo, especialmente si tenemos en cuenta las dificultades derivadas de un entorno político internacional complejo, las tensiones comerciales y los bajos tipos de interés.
Continuidad en el crecimiento
Mupiti ha sido capaz de mantener durante 2019 una buena senda en su cifra de negocio. Si bien los ingresos por primas se han reducido en relación con el ejercicio 2018, el resultado del ejercicio, como en los años precedentes, ha sido positivo.
Los ingresos por primas han ascendido a 17,78 millones de euros, lo que representa una reducción de 2,29 millones de euros respecto del ejercicio 2018. La reducción de las primas se ha producido fundamentalmente en el seguro de ahorro Bambú (se han producido menores renovaciones). Sin embargo, es destacable el incremento de las primas del seguro PPA Mupiti, alcanzando a cierre del ejercicio la cifra de 2,02 millones de euros y el incremento de primas en el producto “SegurCiti”, lanzado en 2018, que ha alcanzado una cuantía de 0,95 millones de euros.
Pese al descenso en el crecimiento de las primas en 2019 respecto a años anteriores, el volumen total sigue reflejando que los mutualistas mantienen su confianza en Mupiti para la gestión de sus ahorros. La distribución de las mismas entre las distintas modalidades de seguro, sigue poniendo de manifiesto que ha existido una preferencia por aquellas modalidades de ahorro en las que no está limitada legalmente su disponibilidad.
El seguro Mupiti Profesional, a través del cual los mutualistas que trabajan por cuenta propia ejercen su opción por Mupiti como alternativa al RETA, se ha mantenido estable en primas (ha crecido en 98.000 euros), en el número de mutualistas que mantienen activa esta opción (1.543 mutualistas) y en la proporción que dicho número representa frente al total de mutualistas (en torno al 6%).
En cuanto a las prestaciones, el importe satisfecho en el ejercicio ha sido de 13,19 millones de euros, inferior en 0,37 millones de euros al del ejercicio 2018, y motivado por el gran peso que en dicha partida de la cuenta de pérdidas y ganancias tienen los
rescates del seguro de ahorro Bambú (que no tiene penalización por rescate a partir del primer año).
En consecuencia, el resultado del ejercicio después de impuesto ha sido, un año más, positivo y por un importe de 379.108,34 euros (superior en 48.911 euros al del ejercicio 2018.
Rentabilidad positiva en un año muy difícil para la obtención de rentabilidad
En este contexto descrito de tipos de interés ultrabajos, resulta cada vez más difícil generar rendimientos, proteger los activos y controlar el coste del capital.
La gestión de las inversiones de Mupiti, en un entorno tan complicado, ha tenido que adaptarse para mantener el objetivo principal de preservar el capital. Es la misma regulación que se ha diseñado para garantizar la solvencia tras la crisis financiera global, que limita la capacidad de generar rentabilidades y, a su vez, de responder a sus crecientes obligaciones. Se ha continuado con la estrategia de mantenimiento de unas posiciones de liquidez elevadas durante todo el ejercicio a la vista de los bajos tipos de interés, y se han vendido activos financieros que han permitido obtener unas plusvalías mucho mayores que en 2018. La rentabilidad, siendo positiva, se mantiene en la misma línea que en 2018.
Los ingresos financieros de la cartera de inversiones, netos de gastos, han ascendido a 1,76 millones de euros. A esta cuantía hay que sumar unos ingresos netos de 0,43 millones de euros que se han obtenido con la enajenación de activos financieros de la cartera (superior en 0,38 millones de euros a la obtenida en 2018). A cierre del ejercicio 2019, los seguros de ahorro de Mupiti con tipo de interés técnico garantizado del 1% han tenido una rentabilidad del 1,26%, lo que ha representado una rentabilidad para el mutualista del 1,23% (un 3,28% superior a la del ejercicio 2018). La cartera de inversiones con la que cierra Mupiti el ejercicio 2019 tiene un valor de mercado de 135,16 millones de euros, habiendo aumentado en 12,06 millones de euros respecto al ejercicio 2018.
Evolución del número de mutualistas
El número total de mutualistas a cierre del ejercicio asciende a 24.933, lo que supone una reducción de 1.063 mutualistas (4,09%) respecto al ejercicio 2018.
Cada vez estamos más cerca de invertir la tendencia de disminución de los años anteriores, motivada por las bajas de los seguros colectivos, y empezar a ver crecimiento en el número de mutualistas.
En lo que respecta al número de contratos, la cifra total a cierre del ejercicio es de 36.375, lo que supone una reducción del 3,45% en relación al ejercicio 2018.
El índice de penetración de Mupiti en el colectivo, definido como la ratio resultante de dividir el número de mutualistas entre el número de colegiados, es un 33,51%; un índice ligeramente inferior al del ejercicio 2018 (35,94%).
50
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Un resultado similar se observa en la ratio que refleja la proporción entre el número de contratos y el número de colegiados, un 48,89%, ligeramente inferior al del ejercicio 2018 (52,09%).
Se cumplen cuatro años desde la entrada en vigor de Solvencia II
Con el final del ejercicio 2019 se han cumplido cuatro años desde la entrada en vigor, el 1 de enero 2016, de la normativa europea de Solvencia II.
Las posiciones de solvencia general se ven afectadas por el entorno de bajos tipos de interés y se espera que ejerza una mayor presión sobre las posiciones de capital en el futuro. El entorno de bajo rendimiento también tiene implicaciones para la rentabilidad a largo plazo y, por consiguiente, para mantener las garantías de tipos de interés emitidas en el pasado.
Pese a este entorno, los indicadores de cobertura de los requerimientos de capital reflejan que Mupiti mantiene una posición de solvencia consolidada. A cierre del ejercicio 2019, los Fondos Propios para cobertura del capital de solvencia ascienden a 9,45 millones de euros, representando una cobertura del capital de solvencia obligatorio del 153,79% (130,55% en 2018) y una cobertura del 367,93% sobre el capital mínimo obligatorio (308,09% en 2018).
La cobertura al final del ejercicio sigue estando por encima del mínimo fijado en la política de gestión de riesgos de la Mutualidad (ratio de cobertura de SCR comprendido entre el 105% y el 110%).
Adaptación al Nuevo Reglamento de Protección de Datos
Durante 2019 se ha realizado seguimiento de la normativa de protección de datos personales que entró en vigor en 2018, el Reglamento (UE) 2016/679, conocido como “Reglamento Europeo de Protección de Datos”, y la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales. Con el objeto de cumplir con el principio de responsabilidad proactiva en todos los niveles de la organización, se han llevado a cabo auditorías, reuniones de seguimiento con nuestro Delegado de Protección de Datos, generación de actualizaciones del análisis riesgo, evaluaciones de impactos y nuevas adecuaciones de la norma como la directiva de cookies.
Transformación Digital de la compañía
Durante el ejercicio 2019 Mupiti ha dado un paso de gigante en el proceso de Transformación Digital de la entidad.
Además de los trabajos de reestructuración y optimización de los procesos y de la puesta en marcha de la nueva Oficina Virtual (que ha permitido que el mutualista pueda acceder, con un solo click, a una extensa y detallada información sobre sus seguros), se ha trabajado intensamente en la digitalización del seguro más complejo desde el punto de vista técnico y documental, el seguro
Mupiti Profesional, que es exclusivo y diferenciador del resto de seguros que ofrecen otras entidades aseguradoras.
El pasado 20 de enero de 2020, tras seis meses de intenso y arduo trabajo, se puso a disposición de nuestros mutualistas el seguro “Mupiti Profesional Digital”. Ha sido un trabajo apasionante, que ha puesto de manifiesto el compromiso e implicación de los profesionales que integran la plantilla de la Mutualidad, y que supone el primer paso en la apuesta de la Junta Directiva de la entidad por abordar el reto de la transformación digital de Mupiti.
Constituye un motivo de satisfacción y orgullo, teniendo en cuenta nuestra ajustada estructura, haber sido la primera mutualidad de previsión social de profesionales que ha digitalizado el seguro a través del cual los profesionales colegiados optan por su Mutualidad como alternativa al régimen especial de trabajadores autónomos
Fundación mupiti = solidaridad
Es referencia obligada en el informe de actividad del ejercicio la labor de solidaridad que realiza la Mutualidad, a través de la Fundación Mupiti, con los colegiados que están en situaciones personales y profesionales de dificultad.
La Fundación Mupiti ha cumplido ya catorce años y, aunque en menor cuantía que en sus inicios, gracias a la colaboración de 32 Colegios oficiales de Ingenieros Técnicos Industriales y Peritos Industriales, es posible mantener el funcionamiento efectivo de la Institución y otorgar prestaciones sociales.
Mupiti y la sociedad “Seguros Colectivos Mupiti by Montymarq” han mantenido también su compromiso con la solidaridad y han renovado los acuerdos de colaboración con la Fundación Mupiti, a través de los cuales se han efectuado donativos que representan el 46% de los ingresos de la Fundación.
En el ejercicio 2019 se registraron 45 solicitudes de ayuda, de las cuales se han concedido 37 y se han desestimado 8 por no cumplir los requisitos exigidos. El importe total otorgado ha sido 49.884 euros, de los cuales el 39% se ha destinado a ayudas de dependencia, el 19% a ayudas para discapacitados físicos o psíquicos, y el restante 43% se ha repartido entre tratamientos médicos especiales y ayudas para situaciones de desempleo de larga duración.
Aún a riesgo de ser reiterativos, no podemos dejar de recordar que, detrás de cada una de estas prestaciones existe una familia, con nombre y apellidos, que convive con situaciones personales, familiares y profesionales muy adversas.
Desde estas líneas, queremos dejar testimonio de nuestra gratitud tanto a los Colegios como a las entidades colaboradoras por su contribución. Gracias a sus ayudas, la Fundación Mupiti, desde su constitución en el año 2004, ha podido otorgar prestaciones a más de 1.700 beneficiarios y por un importe total superior a 1,6 millones de euros.
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
51
MEM
ORIA
2019
52
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
53
MEM
ORIA
2019
54
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
55
MEM
ORIA
2019
56
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Informe de la Comisión de Control Financiero de la Mutualidad de Previsión Social de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales a prima fija correspondiente al ejercicio 2019
En Madrid, reunidos mediante videoconferencia, siendo las 11:00 horas del 27 de abril de 2020, se reúne la COMISIÓN DE CONTROL FINANCIERO de la Mutualidad, integrada por los mutualistas que se citan a continuación y que fueron elegidos en la Asamblea General celebrada el día 22 de junio de 2019:
• D. Juan Carlos Guirado Pérez• D. Juan José Cruz García• D. José Manuel Caballero Gómez
La Comisión en pleno procede al análisis de la gestión financiera de la Mutualidad correspondiente al ejercicio 2019 y, en concordancia con el mismo, emite el siguiente INFORME:
PRIMERO: La Comisión ha tenido acceso a toda la información y documentación que ha requerido para cumplir el objetivo encomendado por la citada Asamblea.
La documentación examinada ha sido:
• BALANCE de SITUACION a 31.12.2019.• CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS a 31.12.2019.• ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO del ejercicio 2019.• ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO del ejercicio 2019.• MEMORIA del ejercicio 2019.• VALORACIÓN ACTUARIAL de las Provisiones Técnicas a 31.12.2019 (pág.31 de la Memoria).• LISTADO de las Inversiones Financieras a 31.12.2019.• LISTADO de las Inversiones Financieras a 31.12.2018.• INFORME de Auditoria Externa.• POLÍTICA DE INVERSIONES DE MUPITI (adaptada en 2019).• PROPUESTA DE APLICACIÓN de resultado 2019.
SEGUNDO:Del examen y estudio detallado de los citados documentos se han formulado consultas diversas sobre los datos contenidos en el Balance de Situación, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Memoria del ejercicio 2019, para cuya aclaración y muestreo se han aportado los siguientes datos y documentos:
• Interés promedio de las Inversiones Financieras (pág. 34 de la Memoria).• Aclaraciones oficiales diversas.
Del estudio de los datos y documentos facilitados, la Comisión de Control ha podido constatar:
• Que la información suministrada es suficiente y contiene con detalle todos los datos necesarios para la verificación de la gestión financiera y para dar respuesta a las aclaraciones solicitadas por esta Comisión.
• Que de conformidad con la normativa de régimen interior de Mupiti, en las decisiones adoptadas para la inversión de las primas en valores mobiliarios se han seguido los procedimientos establecidos en la Política de Inversiones y, previamente se ha contado con la opinión de los asesores financieros, con la autorización de la Junta Directiva de la Mutualidad y de conformidad con la estrategia de inversiones de la entidad.
• Que la gestión financiera llevada a cabo por los órganos ejecutivos de la Mutualidad puede calificarse de positiva, dado que la rentabilidad media de la cartera total de inversiones de Mupiti ha sido del 1,26% -siendo la rentabilidad para el mutualista del 1,23%-, si tenemos en cuenta el escenario de tipos de interés.
• Que los criterios contables y las normas aplicadas para el registro y valoración de los instrumentos financieros son las establecidas en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, aprobado por Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio.
• Que para el cumplimiento de la obligación periódica de suministro de información a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, se han valorado las inversiones de conformidad con los criterios establecidos en el Reglamento de Ordenación,
MEM
ORIA
2019
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
57
Supervisión y Solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, reflejándose además del precio de adquisición, su valor de realización y el valor de Solvencia, de conformidad con la normativa aplicable.
TERCERO:El Informe de auditoria externa, realizado por MTS AUDITORES, pone de manifiesto que las cuentas anuales de la Mutualidad correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2019 se han formulado aplicando las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras aprobado el 24 de julio mediante el Real Decreto 1317/2008 y reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de sus operaciones, y contienen la información necesaria y suficiente para interpretación adecuada.
CUARTO: La Comisión de Control, en el desempeño de las funciones que tiene encomendadas, ha procedido a la verificación de la gestión financiera de la Mutualidad, mereciendo ésta su plena aprobación.
Y para que conste, se expide el presente Informe en el lugar y fecha indicados anteriormente.
Fdo.: D. Juan Carlos Guirado Pérez Fdo.: D. José Manuel Caballero Gómez Fdo.: D. Juan José Cruz García
58
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Informe Anual sobre la Efectividad del Sistema de Control Interno de la Mutualidad de Previsión Social de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales a prima fija correspondiente al ejercicio 2019
En Madrid, reunidos mediante videoconferencia, siendo las 11:00 horas del 28 de abril de 2020, se constituye la COMISION DE CONTROL INTERNO de la Mutualidad, integrada por los mutualistas que se citan a continuación y que fueron elegidos de conformidad con el Reglamento de Elecciones en la Asamblea General celebrada el día 22 de junio de 2019.
• D. Ramón Duart Alepuz• D. Ángel Pérez de las Peñas• D. Emilio Antonio López Moreno
La Comisión en pleno, procede al análisis de la gestión interna de la Mutualidad correspondiente al ejercicio 2019 y, en virtud de las atribuciones del artículo 7 del Reglamento de la Comisión de Control Interno, emite el siguiente INFORME:
1. Se ha comprobado la elaboración del Plan Estratégico Cuatrienal de Auditoría Interna para los ejercicios 2016 a 2019, que fue aprobado por la Junta Directiva de la Mutualidad el 14 de octubre de 2016.
2. Se ha verificado la realización de la auditoría interna correspondiente al año 2019 y que se ha efectuado un seguimiento de las recomendaciones propuestas en 2018, según consta en el informe anual de Auditoría Interna presentado a la Junta Directiva el 14 de febrero de 2020.
3. Se ha comprobado que en el referido informe se deja constancia de la eficacia y efectividad de los procedimientos del Sistema de Control Interno y que, en el mismo, se aportan algunas oportunidades de mejora. Adicionalmente, esta Comisión de Control ha verificado que se han llevado a cabo las propuestas de mejoras que fueron sugeridas en el ejercicio 2018.
El presente informe de control interno será remitido al Presidente de MUPITI antes del 30 de abril, correspondiendo al Presidente su presentación a la Junta Directiva para su suscripción y elevarlo a la Asamblea General para su conocimiento.
En Madrid a 28 de abril de 2020.
Firmado:D. RAMÓN DUART ALEPUZ
Firmado:D. ÁNGEL PÉREZ DE LAS PEÑAS
Firmado:D. EMILIO ANTONIO LÓPEZ MORENO
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
59
MEM
ORIA
2019
Firmado: D.JOSÉCARLOSPARDOGARCÍA
Presidente
Firmado:D.ANTONIOCAMPOBARRABÉS
Interventor
Firmado:D.ANTONIOMIGUEL
RODRÍGUEZHERNÁNDEZVicePresidente
Firmado:D.NARCISOJESÚSNOHABOREKU
Vocal
Firmado:D.AGUSTÍNLÓPEZMARTÍNEZ
Vocal
Firmado:D.ANDRÉSBERLINCHESCEREZO
Vocal
Firmado:D.FRANCISCOMIGUELANDRÉSRÍO
Vocal
Firmado:D.JOSÉLUISJORRÍNCASAS
Secretario
Firmado:D.JOSÉLUISGINÉSPORCAR
ViceSecretario
El presente informe es suscrito por todos los miembros de la Junta Directiva, conforme a las directrices establecidas de implementación de los procedimientos de control interno desarrollados por MUPITI.
Firmado:D.JOSÉZAYASLÓPEZ
Tesorero
Firmado:D.CÉSARNICOLÁSMARTÍNEZ
Vocal
C/ Orense 16, 1ª planta · 28020 Madrid Teléfonos: 913 993 155 / 913 994 690 · Fax: 913 994 683 · e-mail: [email protected]
62
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
C/ Orense 16, 1ª planta · 28020 Madrid Teléfonos: 913 993 155 / 913 994 690 · Fax: 913 994 683 · e-mail: [email protected]
