Memoria Anual 2017-PNCM 1 · emocional, social y moral; guiados con una perspectiva de...

Memoria Anual 2017-PNCM 1

Memoria Anual 2017-PNCM2

ÍNDICE

Presentación

1. Reseña Histórica

1.1. ¿Qué es Cuna Más?

1.2. ¿Qué servicios brinda?

1.3. Base Legal

1.4. ¿Cómo implementa Cuna Más sus servicios?

1.5. Evolución del indicador de cobertura del Programa Nacional Cuna Más

2. Visión y Misión

3. Estructura Orgánica

3.1. Organigrama

4. Principales actividades de la entidad

4.1. Principales actividades realizadas en el periodo 2017

5. Logros obtenidos y dificultades

5.1. Logros obtenidos

5.2. Dificultades presentadas

6. Ratios Financieros

6.1. Ratios Financieros de liquidez, solvencia, rentabilidad y gestión

6.2. Indicadores Financieros comentados: 2017-2016

7. Evaluación de los estados financieros

7.1. Método de Análisis Horizontal

7.2. Método de Análisis Vertical

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PRESENTACIÓN

El Programa Nacional Cuna Más (PNCM) es un programa social focalizado adscrito al Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS), cuyo objetivo es mejorar el desarrollo infantil de niñas y niños menores de tres años de edad en zonas de pobreza y pobreza extrema, para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, físico y emocional.

Tiene como misión brindar servicios para la atención integral de calidad y pertinente a niñas y niños, que permitan cultivar y guiar cuidadosamente su potencial intelectual, emocional, social y moral; guiados con una perspectiva de interculturalidad, equidad, derechos y ciudadanía, mediante la acción concertada y la complementariedad entre Estado - comunidad.

El PNCM tiene como ámbito de intervención focalizada los distritos de las zonas urbanas y rurales del país que se encuentran en situación de pobreza y extrema pobreza, siendo sus usuarios las niñas y niños menores de 36 meses de edad, sus familias y madres gestantes.

La Memoria Anual Institucional 2017 tiene como finalidad dar a conocer los resultados de gestión del Programa Nacional Cuna Más y sistematizar los aspectos esenciales de su intervención en la población objetivo, con notable compromiso social enfocado en la atención integral de calidad a las mujeres gestantes, niñas y niños menores de tres años.

Considerando la Resolución Ministerial N.° 047-2015-MIDIS, que aprueba la Directiva N.° 003-2015-MIDIS, este documento contiene los siguientes puntos:

• Reseña histórica institucional desde su creación.

• Base legal de creación, ámbito de intervención y los objetivos estratégicos.- Misión y visión institucional.

• Estructura orgánica de la entidad establecida en el Manual de Operaciones del PNCM, aprobado mediante Resolución Ministerial N.°274-2017-MIDIS.

• Descripción de las principales actividades y logros obtenidos, así como las dificultades afrontadas durante el ejercicio 2017.

• Reporte de ratios financieros de liquidez, solvencia y rentabilidad.

• Evaluación de los estados financieros.


1 . R E S E Ñ A H I S TÓ R I C A

1.1 ¿Qué es CUNA MÁS?

El Programa Nacional Cuna Más (PNCM) fue creado del 23 de marzo de 2012 mediante Decreto Supremo N.° 003-2012-MIDIS, como un programa social focalizado, adscrito al Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, cuyo objetivo general es mejorar el desarrollo infantil de niñas y niños menores de 36 meses de edad que viven en zonas de situación de pobreza y pobreza extrema para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, físico y emocional.

Los objetivos específicos del Programa son: (i) Incrementar el desarrollo cognitivo, social, físico y emocional de niñas y niños menores de 36 meses de edad en zonas de situación de pobreza y pobreza extrema, (ii) Mejorar los conocimientos y prácticas de las familias para el cuidado y aprendizaje de sus niñas y niños menores de 36 meses de edad y (iii) Fortalecer el vínculo afectivo madre/padre/cuidador-hija(o)-niña(o).

1.2 ¿Qué servicios brinda?

El Programa Nacional Cuna Más brinda sus servicios aplicando un enfoque intercultural, a través de dos modalidades:

a) Servicio de Cuidado Diurno. Modalidad de intervención que brinda atención integral a niñas y niños de 6 meses a 36 meses de edad, que viven en zonas de pobreza y pobreza extrema y requieren atención en sus necesidades básicas de salud, nutrición, seguridad, protección, afecto, descanso, juego, aprendizaje y desarrollo de habilidades1.

b) Servicio de Acompañamiento a Familias. Modalidad de intervención, cuya estrategia es la atención integral. La atención se realiza a través de visitas a hogares y sesiones de socialización, con la finalidad de promover el desarrollo y fortalecimiento de conocimientos, capacidades y prácticas de cuidado y aprendizaje de las familias (gestante, madre, padre o cuidador principal) para mejorar el desarrollo infantil de las niñas y niños.

1.3 Base legal

El PNCM se implementó progresivamente, conforme a los lineamientos, criterios y planes aprobados por el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, en el marco de los siguientes dispositivos legales:

• Ley N.° 29792, Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social.

• Decreto Supremo N.° 003-2012-MIDIS, que crea el Programa Nacional Cuna Más, como programa social focalizado, adscrito al Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, con el propósito de brindar atención integral a niñas y niños menores a 36 meses de edad en zonas en situación de pobreza y pobreza extrema.

• Resolución Ministerial N.° 006-2013-MIDIS, que aprueba el Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM) y el Plan Estratégico Institucional (PEI) para el periodo 2013-2016.

1 RDE N.° 864-2016-MIDIS-PNCM


• Decreto Supremo N.° 077-2013-PCM, que aprueba el Programa de Intervención Multisectorial del Gobierno Central en los Valles de los ríos Apurímac, Ene y Mantaro (VRAEM) 2013 – 2016.

• Resolución Ministerial N.° 047-2015-MIDIS, que aprueba la Directiva N° 003-2015-MIDIS “Lineamientos Contables para Cierre Financiero y Presupuestario del Pliego 040” y precisa en su artículo 7.3 d) la estructura de la Memoria Anual.

• Resolución Ministerial N.° 300-2016 MIDIS, que aprueba el Plan Operativo Institucional – POI 2017 del Pliego 040: Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social y sus Unidades Ejecutoras, entre las que se indica la UE 003: Programa Nacional Cuna Más.

• Resolución de Dirección Ejecutiva N.° 276-2017-MIDIS/PNCM, que aprueba el Plan de Inclusión Financiera 2017 del Programa Nacional Cuna Más.

• Resolución Ministerial N.° 274-2017-MIDIS, que aprueba el Manual de Operaciones del Programa Nacional Cuna Más.

• Resolución Ministerial N.° 286-2017 MIDIS, que aprueba la tercera reformulación del Plan Operativo Institucional – POI 2017 de Unidad Ejecutora 003: Programa Nacional Cuna Más.

• Decreto Supremo N.° 014-2017-MIDIS que modifica el Decreto Supremo N.° 003-2012-MIDIS, que crea el Programa Nacional Cuna Más y mantiene su vigencia hasta el 31 de diciembre de 2022

1.4 ¿Cómo implementa CUNA MÁS sus servicios?

Los servicios del programa se implementan sobre la base de un modelo de cogestión Estado-Comunidad, mediante el cual se transfieren recursos a los Comités de Gestión para la administración de los servicios, supervisa y brinda asistencia técnica para garantizar la calidad de los mismos. Se inició con la implementación de pilotos en el año 2012, en los departamentos de Ayacucho, Cajamarca, Lima y San Martín para la modalidad de Cuidado Diurno y, posteriormente, en los departamentos de Ayacucho y Cajamarca para la modalidad de Acompañamiento a Familias.

En el año 2013, se diseña y aprueba el Programa Presupuestal 0098 Cuna Más con el Servicio de Acompañamiento a Familias, en el marco de la Ley N.° 28927- Ley del Presupuesto del Sector Público del Año Fiscal 2008, que incorpora los elementos básicos para la introducción del Presupuesto por Resultados en el Perú.

Mediante la Ley N.° 30114, Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014, se crea el Fondo de Estímulo al Desempeño y Logro de Resultados Sociales (FED), con el objeto de mejorar la gestión de la prestación de servicios priorizados de los programas presupuestales vinculados al logro de resultados establecidos en la Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión Social, en materia de desarrollo infantil temprano, a través del mecanismo de incentivos al desempeño. En este contexto, durante el segundo semestre de 2014, el Servicio de Acompañamiento a Familias inició los trabajos de focalización para la conformación de los nuevos Comités de Gestión.

Mediante el Decreto Supremo N.° 014-2017-MIDIS, que modifica el Decreto Supremo N.° 003-2012-MIDIS, el Programa Nacional Cuna Más se mantiene vigente hasta el 31 de diciembre del 2022. En este plazo, el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social propone, de ser el caso, su formulación como política pública a través de su institucionalización, sujeta a resultados de una segunda medición de impacto.


Mediante Resolución Ministerial N.° 300-2016 MIDIS, se aprueba el Plan Operativo Institucional – POI 2017 del Programa Nacional Cuna Más, el cual se encuentra articulado al Objetivo Estratégico General (OEG.6) y al Objetivo Estratégicos Específico (OEE. 6.1) del Plan Estratégico Institucional (PEI) 2013-2016, aprobado con Resolución Ministerial N°006-2013-MIDIS.

Como parte de la normativa vigente en el año fiscal 2017, el Programa Nacional Cuna Más (PNCM) realizó tres reformulaciones al Plan Operativo Institucional 2017 que fueron aprobadas mediante las Resoluciones Ministeriales 107-2017-MIDIS; 163-2017-MIDIS y 286-2017-MIDIS. Dichas modificaciones presupuestales y la reprogramación de metas físicas del Plan Operativo Institucional POI 2017 se orientaron a la implementación de las estrategias para el reforzamiento de los productos del PNCM, a través de los servicios de Cuidado Diurno y Acompañamiento a Familias.

SERVICIO DE CUIDADO DIURNO

Experiencias significativas que promueven en aprendizaje

Atención alimentaria

Acompañamiento a menores en riesgo nutricional

Seguridad

Promoción de prácticas de cuidado y aprendizaje en las familias.

Descanso

Desarrollo de habilidades

Población Objetivo

• Atiende a niños y niñas entre los 6 y 36 meses de edad de zonas urbanas y periurbanas.

Atención

• La atención es de lunes a viernes entre las 8:00 y 16:00 horas.

Encargadas

• Madres cuidadoras capacitadas en técnicas de cuidado y atención de niñas y niños pequeños.

ATENCIÓN ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL

CUIDADO DE LA SALUD INFANTIL

APRENDIZAJE INFANTIL

TRABAJO CON FAMILIAS


[Población Meta / Población Objetivo]

1.5 Evolución del Indicador de Cobertura del Programa Nacional CUNA MÁS

El Plan Estratégico Institucional (PEI) 2013-2016, aprobado con Resolución Ministerial N.° 006-2013-MIDIS, presenta ocho (08) Objetivos Estratégicos Generales (OEG), correspondiendo a los Programas del MIDIS contribuir al cumplimiento de las metas relacionadas al OEG6: “Ejecutar los Programas MIDIS con efectividad, articuladamente y con calidad”.

El OEG6 cuenta con 5 Objetivos Estratégicos Específicos (OEE), siendo el OEE6.1. “Mejorar el desarrollo de niñas y niños menores de 36 meses de edad”, el cual se encuentra directamente relacionado con el Programa Nacional Cuna Más; y cuyo Indicador/Hito es: “Cobertura de usuarios del programa CUNA MÁS (acumulado)” y se mide con el siguiente ratio:

Orientación

Experiencias

Monitoreo

Apego Seguro

Materiales

Juego

Desarrollo de HabilidadesPoblación Objetivo

• Atiende a familias de zonas rurales con niñas y niños menores de 3 años de edad y gestantes.

Atención

• La atención óptima es de 1 hora semanal.

• Reciben visitas semanales de encargados/as facilitadores/as de la comunidad que los orientan en el cuidado y aprendizaje de sus hijos/as.

VISITAS AL HOGAR

SESIONES DE SOCIALIZACIÓN E INTERAPRENDIZAJE

SERVICIO DE ACOMPAÑAMIENTO A FAMILIAS


La población meta comprende a las niñas y niños de 6 meses a 36 meses del Servicio de Cuidado Diurno, y las niñas y niños menores de 36 meses de familias (incluyendo a madres gestantes) que reciben acompañamiento en el cuidado y aprendizaje.

La población objetivo comprende a las niñas y niños entre los 6 y 36 meses de edad que viven en los centros urbanos focalizados; y las niñas y niños menores de 36 meses de edad que viven en los centros poblados rurales focalizados.

Cuadro N.° 1: Evolución del indicador cobertura de usuarios del Programa Nacional CUNA MÁS

Al año 2017, el Programa Nacional Cuna Más ha atendido a 160,258 usuarios; correspondiendo 59,586 niñas y niños atendidos al Servicio de Cuidado Diurno y 100,672 familias atendidas (niños/as y/o madres gestantes) al Servicio de Acompañamiento a Familias, logrando una meta de cobertura de 20.17% con relación a la población objetivo a nivel nacional.

En el Cuadro N.° 02 se muestra la evolución de resultados en el Servicio de Cuidado Diurno durante el periodo 2012 al 2017; observándose que los usuarios atendidos por tipo de local se han incrementado en los Centros Infantiles de Atención Integral – CIAI (centros que ofrecen atención integral en la atención alimentaria y nutricional, el cuidado de la salud infantil, el aprendizaje infantil y el trabajo con familias). Con respecto al año 2016, en los CIAI, aumentó el número de usuarios en 12.6% (de 5,423 a 6,106 niñas y niños).

Detalle/ Concepto

Evolución del Indicador Cobertura

U.M. 2012 2013 2014 2015 2016 20171/

Meta SAF Familias (os) 4,385 33,563 51,810 81,874 84,891 100,672

Meta SCD Niñas (os) 57,817 56,312 57,284 53,493 51,691 59,586

Población Meta 62,202 89,875 109,094 135,367 136,582 160,258

Población Objetivo Urbana

Niñas (os) 550,001 546,415 542,473 538,720 535,629 533,347

Población Objetivo Rural

Niñas (os) 272,445 268,326 264,631 268,326 264,631 261,362

Población Objetivo 2/ 822,446 814,741 807,104 807,046 800,260 794,709

Meta % Cuna Más 3/ (%) 7.56% 11.03% 13.52% 16.77% 17.07% 20.17%

Meta % PEI 4/ 9.10% 15.10% 20.70% 24.00% 26.10% 26.10%

Fuente: Base de datos del PNCM (CunaNet y SISAF)1/: La ejecución de metas del SAF y SCD corresponde al POI reprogramado, aprobado con RM N.° 286- 2017-MIDIS.2/: Los valores de la población objetivo se han determinado en base al Censo Nacional de Población y Vivienda 2007, aplicando las estimaciones y proyecciones de población total por años calendario y edades simples, 1950-2050 (INEI)2.3/: Meta % Cuna Más = (Población meta/ Población objetivo) x 100.4/: Meta % PEI, Indicador de cobertura de usuarios del Programa Nacional Cuna Más, establecido en el Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social PEI 2013-2016, aprobado por RM N.° 006-2013-MIDIS.

2 Instituto Nacional de Estadística e Informática, PER: Estimaciones y proyecciones de Población 1950 -2050, Boletín de Análisis Demográfico Nº 35, Agosto 2001https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0466/Libro.pdf


En el caso de los Centros de Cuidado Diurno – CCD, el incremento de usuarios a diciembre 2017, representa el 24.6% (de 36,253 a 45,185 niñas y niños) respecto al año 2016. Mientras que, en el caso de los Hogares de Cuidado Diurno – HCD, el número de usuarios ha manteniendo la tendencia decreciente, lo cual se puede explicar por el egreso de las niñas y niños que han superado los 36 meses de edad y, en consecuencia, pasan a formar parte de la población objetivo de la Educación Inicial. También se debe a los procesos de migración a los Centros de Cuidado Diurno (CCD) o a los Centros Infantiles de Atención Integral (CIAI), locales que han sido implementados con cargo al presupuesto de la actividad de acondicionamiento y equipamiento de locales para el mencionado servicio.

Cuadro N.° 02: Evolución de usuarios del Servicio de Cuidado DiurnoPeriodo 2012 – 2017

Respecto a la implementación de locales de atención a los niños y niñas del Programa, en el siguiente Cuadro N° 3, se muestra la evolución de resultados del periodo 2012-2017:

Cuadro N° 03: Locales Implementados del Servicio de Cuidado Diurno Periodo 2012-2017

Detalle ConceptoDic

2012Dic

2013Dic

2014Dic

2015Dic

2016Dic1/ 2017

Total de niñas/os 57,817 56,312 57,284 53,493 51,691 59,586

N° Usuarios en CIAI 124 1,057 1,766 4,519 5,423 6,106

N° Usuarios en CCD 16,621 20,550 31,101 32,382 36,253 45,185

N° Usuarios en HCD 2/ 41,072 34,705 24,417 16,592 10,015 8,295

Detalle ConceptoDic

2012Dic

2013Dic

2014Dic

2015Dic

2016Dic1/ 2017

Total de Locales 5,969 4,993 3,881 3,201 2,773 2,646

CIAI 5 32 49 109 125 126

CCD 1,306 1,421 1,738 1,767 1,849 1,976

HCD2/ 4,658 3,540 2,094 1,325 799 544

Fuente: Base de datos del PNCM (CunaNet y SISAF)1/: Usuarios atendidos al 31/12/172/: Usuarios del ex Programa Nacional Wawa Wasi.

Fuente: Base de datos del PNCM (CunaNet y SISAF)1/: Meta alcanzada al 31/12/172/: Local del ex Programa Nacional Wawa Wasi

A diciembre 2017, se ha implementado 2,646 locales, registrando un incremento progresivo en los Centros de Cuidado Diurno CCD (68.7% respecto al 2016) y en los Centros Infantiles de Atención Integral CIAI (0.8% respecto al 2016). La disminución de los HCD, se explica por la reducción de usuarios, por egreso de las niñas y niños mayores a 36 meses de edad; así como por el proceso de migración a los CCD o CIAI.

En el Cuadro N° 04, la evolución de los Comités de Gestión (CG) del Servicio de Cuidado Diurno, muestra una reducción de 1.36% (de 659 a 650 CG) en el año 2017, debido al cierre de los mismos por migración a locales más grandes y Comités de Gestión fusionados.


Cuadro N.° 04: Evolución de Comités de Gestión del Servicio de Cuidado Diurno Periodo 2012 – 2017

Detalle ConceptoDic

2012Dic

2013Dic

2014Dic

2015Dic

2016Dic1/ 2017

Comités de Gestión 591 595 640 650 659 650

Cuidadoras 7,508 7,476 8,120 7,934 7,967 9,127

Guías2/ 730 885 1,047 1,491 1,514 1,463

Detalle ConceptoDic1/ 2012

Dic 2013

Dic 2014

Dic 2015

Dic 2016

Dic2/ 2017

Total de familias 4,385 33,563 51,810 81,874 84,891 100,672

Comités de Gestión 109 764 1,211 1,541 1,518 1,022

Facilitadoras 378 3,361 5,400 8,352 8,838 10,124

Fuente: Base de datos del PNCM (CunaNet y SISAF)1/: Meta alcanzada al 31/12/172/: Incluye a Madres Guías y Guías de Familia.

Fuente: Base de datos del PNCM (CunaNet y SISAF)1/: El piloto se inició en el II semestre 2012.2/: Meta alcanzada al 31/12/17

Respecto al número de madres cuidadoras, se incrementó en 21.6% (7,967 a 9,127 cuidadoras), lo cual está asociado –principalmente- al incremento de cobertura del Servicio de Cuidado Diurno. En cuanto a las madres guías/ guías de familia se disminuyó en 3.3%, respecto al año 2016.

Una de las estrategias implementadas a favor de la permanencia de los actores comunales en los servicios fue la aprobación del incremento del incentivo monetario (Madres Cuidadoras, Madres Guías, Guías de Familia y Facilitadoras)3. Este aumento respondió a las recomendaciones de las evaluaciones de impacto del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS) ante la creciente rotación de dichos actores.

En el Cuadro N.° 5, la evolución del Servicio de Acompañamiento a Familias como parte de la actividad de visitas domiciliarias a familias en zonas rurales, muestra un incrementó de 18.6% (84,891 a 100,672 familias), respecto al año 2016.

En la evolución de los Comités de Gestión del Servicio de Acompañamiento a Familias, en diciembre 2017 disminuyó en 32.7% (1,518 a 1,022), debido al sinceramiento de la meta que responde al cierre de comités de gestión que han sido fusionados con el propósito de mejorar la calidad del servicio.

En cuanto al número de Facilitadoras (actores comunales prestadores directos del servicio de acompañamiento a familias), a diciembre 2017 registra un incremento anual de 14.6% (8,838 a 10,124), respecto al año 2016.

Cuadro N.° 05: Comités de Gestión del Servicio de Acompañamiento a Familias Periodo 2012 – 2017

3 Resolución de Dirección Ejecutiva N° 499-2017-MIDIS/PNCM que modifica la estructura de transferencia de recursos de atención integral.


2 . V I S I Ó N Y M I S I Ó N

VISIÓN - MIDIS(PEI MIDIS 2013 – 2016)

VISIÓN - CUNA MÁS(Manual de Operaciones del PNCM)

El Perú ha erradicado la pobreza extrema y quebrado la transmisión intergeneracional de la pobreza para lograr que todos los peruanos y peruanas ejerzan sus derechos y accedan a servicios públicos de calidad en igualdad de oportunidades.

Liderar el diseño e implementación de servicios pertinentes y de calidad para la atención integral de la primera infancia, contribuyendo a desarrollar al máximo las potencialidades de las niñas y niños menores de 3 años de edad, en particular en zonas de pobreza y pobreza extrema.

MISIÓN – MIDIS(PEI MIDIS 2013 – 2016)

MISIÓN – CUNA MÁS(Manual de Operaciones del PNCM)

Ejercer la rectoría de la Política Nacional de Desarrollo e Inclusión Social asegurando la articulación a nivel intergubernamental e intersectorial y gestionando intervenciones orientadas a la población en proceso de inclusión.

Brindar servicios para la atención integral de calidad y pertinencia a niñas y niños menores de 3 años en zonas de pobreza y pobreza extrema, que permitan cultivar y guiar cuidadosamente su potencial intelectual , emocional , social y moral; guiado con una perspectiva de interculturalidad, equidad, derechos y ciudadanía; y con el sustento de la cogestión con la comunidad.

3 Resolución de Dirección Ejecutiva N° 499-2017-MIDIS/PNCM que modifica la estructura de transferencia de recursos de atención integral.


3 . E S T RU C T U R A O RG Á N I C A

3.1 Organigrama

Con Resolución Ministerial N°274-2017-MIDIS se aprueba el Manual de Operaciones del Programa Nacional Cuna Más, el cual establece la estructura orgánica:

1. Alta Dirección Dirección Ejecutiva

2. Unidad de Control Órgano de Control Institucional

3. Unidades de Asesoramiento Unidad de Planeamiento, Presupuesto y Modernización Unidad de Integridad y Gestión de la Calidad Unidad de Asesoría Jurídica

4. Unidad de Apoyo Unidad de Administración Unidad de Gestión del Talento Humano Unidad de Tecnologías de la Información Unidad de Comunicaciones

5. Unidades Técnicas Unidad Técnica de Atención Integral Unidad Operativa de Atención Integral

6. Unidades Territoriales


ÓRGANO DECONTROL

INSTITUCIONAL

UNIDAD DEADMINISTRACIÓN

UNIDAD DEGESTIÓN DEL

TALENTO HUMANO

UNIDAD DE TECNOLOGÍAS

DE LAINFORMACIÓN

UNIDAD DECOMUNICACIONES

UNIDAD DE INTEGRIDAD YGESTIÓN DE LA

CALIDAD

UNIDADTÉCNICA DE

ATENCIÓNINTEGRAL

UNIDADOPERATIVA DE

ATENCIÓNINTEGRAL

UNIDADESTERRITORIALES

UNIDAD DE PLANEAMIENTOPRESUPUESTO Y

Y MODERNIZACIÓN

UNIDAD DE

JURÍDICA

DIRECCIÓNEJECUTIVA


4 . P R I N C I PA L E S AC T I V I DA D E S D E L A E N T I DA D

El Programa Nacional Cuna Más cuenta con los siguientes productos:

1. Familias acceden a acompañamiento en cuidado y aprendizaje de sus niñas y niños menores de 36 meses, que viven en situación de pobreza y extrema pobreza en zonas rurales, siendo su principal actividad las “visitas domiciliarias a familias en zonas rurales”. Su unidad de medida es familias.

2. Niñas y niños de 6 a 36 meses de edad que viven en situación de pobreza y extrema pobreza en zonas urbanas reciben atención integral en servicio de cuidado diurno, siendo su actividad principal la “atención integral durante el cuidado diurno”. Su unidad de medida es niñas(os).

Dichos productos se desagregan en actividades trazadoras sobre los cuales se programaron las metas físicas y financieras para el ejercicio 2017, de acuerdo a la estructura funcional programática:

Cuadro N.° 06: Estructura del Programa 098 – Programa Nacional Cuna Más

Producto Actividad / obraPoi 2017

(3ra reformulación)Poi 2017

(ejecutado)

Código Descripción Código DescripciónUnidad de

medida

Meta física anual

programada

Meta física anual ejecutada

% De meta física anual ejecutada

3000001 Acciones comunes

5000276 Gestión del programa Acción 235 298 127%

5003032Seguimiento y evaluación del

programaInforme 4 4 100%

3000314

Familias acceden a acom-pañamiento en cuidado y

aprendizaje de sus niños y niñas menores de 36 meses,

que viven en situación de pobreza y extrema pobreza

en zonas rurales

5002894Sesiones de socialización e

interaprendizajeFamilia 61,457 89,669 146%

5002955Visitas domiciliarias a familias en

zonas ruralesFamilia 100,000 100,672 101%

5004343Asistencia técnica para la gestión

y vigilancia comunitariaOrganización 1,277 1,278 100%

5004344Capacitación de equipos técnicos

y actores comunalesPersona

capacitada18,302 15,787 86%

3000584

Niñas y niños de 6 a 36 meses de edad que viven en situa-ción de pobreza y extrema pobreza en zonas urbanas

reciben atención integral en servicio de cuidado diurno

5004343Asistencia técnica para la gestión

y vigilancia comunitariaOrganización 664 663 100%

5004344Capacitación de equipos técnicos

y actores comunalesPersona

capacitada17,043 14,565 85%

5004345Atención integral durante el

cuidado diurnoNiño 60,000 59,586 99%

5004501Acondicionamiento y

equipamiento de locales para el cuidado diurno

Local 3,474 2,706 78%

Fuente: Unidades Orgánicas PNCM.


4.1 Principales actividades realizadas en el periodo 2017

Producto 3000001. Acciones comunes

El producto Acciones Comunes comprende las actividades: Gestión del Programa y Seguimiento y Evaluación del Programa. Para el cumplimiento de sus acciones se programó un presupuesto de S/ 21,947,460.00 habiéndose ejecutado S/ 20,623,193.46 equivalente al 94%.

Entre las principales acciones ejecutadas en el ejercicio 2017 se pueden mencionar:

• Estudio de evaluación de impacto de los servicios del PNCM (Servicio de Acompañamiento a Familias y Servicio de Cuidado Diurno) entre los usuarios y la implementación de herramientas de comunicación con la finalidad de generar fidelización y evitar la deserción de los mismos.

• Implementación del Programa de Desarrollo Gerencial (PDG), dirigido a los Jefes de Unidades Territoriales, en alianza estratégica con la Escuela Nacional de Administración Pública (ENAP/SERVIR). El primer módulo se inició en diciembre de 2017 y se ha garantizado su continuidad en el año 2018.

• Implementación del Subsistema de Gestión del Rendimiento en el PNCM, de acuerdo con los lineamientos de la Gerencia de Desarrollo de Capacidades y Rendimiento del Servicio Civil.

• Ratificación de la conformidad de certificación otorgada a los “Servicios de Diseño y Capacitación con Asistencia Técnica para la Elaboración de Experiencias de Aprendizaje en el Servicio de Cuidado Diurno” bajo el marco de la Norma ISO 9001:2008, por la certificadora internacional ICONTEC como resultado de la segunda auditoria de seguimiento al Sistema de Gestión de Calidad del PNCM.

• Aprobación del Manual de Clasificador de Cargos del PNCM, mediante Resolución de Dirección Ejecutiva N.° 1603-2017-MIDIS/PNCM.

• Aprobación del Plan de Bienestar Social del PNCM, periodo 2017, mediante Resolución de Dirección Ejecutiva N.° 1044-2017-MIDIS/PNCM.

• Revisión de 39,291 expedientes de justificaciones de gastos (por transferencias ordinarias y extraordinarias), así como la supervisión y arqueo de las transferencias que el PNCM otorga a los Comités de Gestión y fiscalizaciones de las rendiciones (viáticos y encargos).

• Publicación en el SEACE de las órdenes de compra emitidas por todo el año, de acuerdo al punto XIII de la Directiva N° 008-2017-OSCE/CD “Disposiciones aplicables al registro de información en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado – SEACE”.

• Primera reformulación del Plan Operativo Institucional 2017, aprobada con RM N.° 107-2017-MIDIS.

• Segunda reformulación del Plan Operativo Institucional 2017, aprobada con RM N.° 163-2017-MIDIS.

• Tercera reformulación del Plan Operativo Institucional 2017, aprobada con RM N.° 286-2017-MIDIS.

• Formulación del Plan Operativo Institucional – POI del año fiscal 2018 del PNCM, aprobado con Resolución Ministerial N.° 281-2017-MIDIS.

• Implementación del proceso de articulación de los sistemas de planeamiento, presupuesto y SIGA- Cuadro de Necesidades para el ejercicio 2018, como integrante del piloto que lidera el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico (CEPLAN) y el Pliego 040: Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social y sus Unidades Ejecutoras.


• Elaboración de la Programación Presupuestal con una perspectiva de programación multianual 2017 – 2019, así como su registro en el aplicativo web, en concordancia con los servicios y Unidades del Programa.

• Implementación de estrategias orientadas a mejorar la ejecución del gasto del presupuesto institucional del año fiscal 2017 del PNCM:

– Mejoras del estipendio de Actores Comunales (Madres cuidadoras, madres guías y facilitadoras)

– Incremento de la ración alimentaria en el Servicio de Cuidado Diurno del PNCM• Modificación del Manual de Operaciones del Programa, aprobado con RM N.° 274-MIDIS.• Publicación del aplicativo “Cuna Más Go” en el servicio Google Play Store, brindando a

los usuarios una mejor experiencia y mejora la imagen del PNCM.• Desarrollo del módulo de requerimientos y justificaciones de gastos de Comités de

Gestión, lo cual permitirá reducir el soporte de incidencias mediante tickets y le brindará una mejor experiencia al usuario final.

• Desarrollo del módulo de Seguimiento relacionado a la validación de datos con el RENIEC, lo cual permitirá mejorar la calidad de la información de identidad de los usuarios del PNCM.

• Desarrollo del módulo web de capacitación y formación, el cual brindará información relacionada con las actividades de capacitación inicial y continua que brinda el PNCM a sus principales colaboradores.

• Implementación del piloto del Sistema de Gestión Documentaria con certificado de firma digital, a través del convenio entre el PNCM - ONPE y RENIEC.

• Implementación del módulo para realizar la evaluación de desempeño a los servidores civiles de los Programas Sociales adscritos al Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, tanto en la sede central como de las unidades territoriales.

Producto 3000314. Familias acceden a acompañamiento en cuidado y aprendizaje de sus niñas y niños menores de 36 meses, que viven en situación de pobreza y extrema pobreza en zonas rurales

El Servicio de Acompañamiento a Familias se realiza a través de visitas a hogares y sesiones de socialización, con la finalidad de promover el desarrollo y fortalecimiento de conocimientos, capacidades y prácticas de cuidado y aprendizaje de las familias (gestante, madre, padre o cuidador principal) para mejorar el desarrollo infantil de las niñas y niños.

Para el cumplimiento de sus actividades se programó un presupuesto de S/ 121,407,866.00 habiéndose ejecutado S/ 121,078,150.96, equivalente al 99.7%.


Las actividades que comprende este producto se detallan a continuación:

Actividad 5002894. Sesiones de socialización e interaprendizaje

• La meta física programada para el año 2017 fue de 61,457 familias. Se reportó como meta ejecutada 74,052 familias (más del 100% de lo programado), las cuales han participado en 808 Comités de Gestión que realizan sesiones de socialización e interaprendizaje en las Unidades Territoriales (UT), permitiendo promover espacios de diálogo e interacción para reforzar prácticas de cuidado e interacción responsiva entre el adulto y la niña/niño. A esta actividad se le asignó un total de S/ 208,227 habiéndose registrado una ejecución ascendente a S/ 208,216 (99.9% del presupuesto autorizado).

Actividad 5002955. Visitas domiciliarias a familias en zonas rurales

• La meta física programada para el año 2017 fue de 100,000 familias, habiéndose reportado como meta ejecutada 100,6724 familias (más del 100% de lo programado), quienes han recibido un total de 3,985,7485 visitas en sus hogares. La ejecución de la meta física mayor al 100%, se explica por la implementación de la estrategia de captación de familias para cubrir la meta en Comités de Gestión ya existentes, lo que conllevó a la afiliación de familias, superando ligeramente la meta.

• Se asignó a la actividad un presupuesto de S/ 108,444,820, habiéndose registrado una ejecución de S/ 108,296,249 (99.8%de lo programado). Esta disminución se debe a que se viene implementando un proceso de optimización de recursos mediante la fusión de Comités de Gestión.

• Evaluación con la Escala de Desarrollo Infantil (ESDI) a un total de 11,725 niñas y niños, de los cuales 5,873 niñas y niños tienen evaluación de ingreso y 5,852 niñas y niños tienen evaluación de egreso. El 75% alcanzó las categorías de “Logro esperado y/o Logro destacado”, evidenciándose que las niñas y niños lograron los ítems esperados en el tiempo programado.

• Desarrollo de 09 reuniones de planificación a nivel nacional dirigidas a Acompañantes Técnicos (AT) para la planificación de las experiencias de aprendizaje para la niña y el niño, con el asesoramiento del especialista de la unidad territorial. Esto significa que las experiencias de aprendizaje han sido adaptadas y contextualizadas para que sean pertinentes a las potencialidades y necesidades de las niñas y niños menores de tres años de edad y en su contexto cultural.

• 10,124 facilitadoras/es que realizan visitas a hogares en la etapa de fortalecimiento de capacidades, han recibido visitas de asistencia técnica del Acompañante Técnico, las cuales han permitido fortalecer la ejecución de la secuencia metodológica (cinco momentos) de la visita al hogar- niña(o).

• Distribución a las 22 Unidades Territoriales de 1,400 manuales de aplicación de la Escala de Desarrollo para que los Acompañantes Técnicos realicen el seguimiento al desarrollo infantil en el Servicio de Acompañamiento a Familias.

• Propuesta mejorada de kit de materiales del facilitador para el desarrollo de las experiencias de aprendizaje con la niña o niño, con un listado alternativo de materiales por elaborar (recursos locales y reciclables) y de objetos de la casa, a fin de que la madre y/o cuidador principal ofrezca a su hija o hijo una variedad de recursos para jugar.

• Propuesta técnica y especificaciones del “kit de juguetes para bebés y gateadores (0 a 18 meses de edad)” y “Kit de juguetes para caminantes y exploradores (19 a 36 meses de edad)”, que consta de materiales educativos para ser utilizados en el hogar, con el acompañamiento de su familia, lo cual favorecerá el juego, su desarrollo y aprendizaje, además de fortalecer el vínculo con su familia.

4 Fuente: SI-SAF – Visita al hogar diciembre 2017. Corte 31/12/20175 Fuente: SI-SAF – Enero - diciembre 2017. Corte 31/12/2017


• Propuesta de los materiales educativos del kit de la Escala de Desarrollo Infantil para ser adquirido y distribuido a los Acompañantes Técnicos del SCD y del SAF.

• Elaboración de dos (2) cuentos de niñas y niños para ser incorporados en el Kit del Facilitador y utilizados en el desarrollo de las experiencias de aprendizaje del momento “Cuéntame un cuento” durante la visita al hogar.

• Elaboración articulada entre el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS), el Programa de Apoyo a los más pobres (JUNTOS) y el PNCM, de un manual y un rotafolio “Trabajando unidos para el desarrollo infantil. Prácticas saludables para la prevención de la desnutrición crónica y anemia” y un Mural de “Nuestros Compromisos”, el cual ha sido impreso y distribuido a las Unidades Territoriales para la capacitación a Facilitadoras del Servicio de Acompañamiento a Familias en el mes de diciembre.

• Fortalecimiento de capacidades a especialistas de la Sede Central y Unidades Territoriales en la estrategia de reducción de desnutrición crónica infantil y anemia. Los capacitados brindarán asistencia técnica para la implementación del paquete educativo en sus UT.

• Desarrollo de 19 Talleres Macroregionales dirigidos a 816 Acompañantes Técnicos del SAF con el objetivo de capacitarlos en el Plan Sectorial contra la Desnutrición Crónica y Anemia Infantil.

• Distribución a las Unidades Territoriales de 10,940 manuales y rotafolios “Trabajando unidos por el desarrollo infantil”, para la capacitación a Facilitadoras del Servicio de Acompañamiento a Familias.

• Entrega de 112,764 kits (102,420 kits de familia y 10,344 kit de facilitador), el cual contiene los materiales didácticos y útiles de enseñanza para sesiones de socialización, materiales del kit de la ESDI, Kit de abrigo ante friaje y heladas .

• Impresión de 47,323 adhesivos con la traducción de los títulos de los cuentos para familias y facilitadores en siete lenguas: Quechua Colla, Quechua Chanka, Aimara, Awajún, Asháninka, Shawi y Shipibo, distribuidos en aquellas Unidades Territoriales que atiende la cantidad más representativa de los citados grupos lingüísticos.

Actividad 5004343. Asistencia técnica para la gestión y vigilancia comunitaria

• La meta física programada de la actividad fue de 1,277 organizaciones, habiéndose reportado como meta ejecutada 1,0227 organizaciones (80% de lo programado), ubicadas en 18 departamentos, 128 provincias y 543 distritos, conformados y reconocidos mediante RDE y con convenio para la co-gestión del servicio de acompañamiento a familias. La disminución en la meta se debe a la implementación de la estrategia de optimización de recursos mediante la fusión de Comités de Gestión.

• A esta actividad se le asignó un presupuesto de S/ 3,347,601, habiéndose registrado una ejecución de S/ 3,330,349 (99.5% de lo programado). Si bien se evidenció una disminución a nivel de número de CG se garantizó la atención regular de las familias.

• Como parte de lo establecido en la RDE N.° 1614-2015-MIDIS/PNCM y en el Plan Multisectorial ante Heladas y Friaje – PMAHF 2017 (Decreto Supremo N.° 019-2017-PCM del 21 de febrero 2017), se asignaron recursos mediante transferencias extraordinarias a los Comités de Gestión de 12 Unidades Territoriales8 para la adquisición de 19,308 kits para la promoción de prácticas de cuidado para las familias de Comités de Gestión focalizados en funcionamiento durante el año 2017, ubicados en 106 distritos (priorizados por el PMAHF 2017), donde el programa brinda atención.

6 Como parte del Plan Multisectorial ante Heladas y Friaje 2018 se ha tramitado el requerimiento de una meta de 17,516 Kits de Abrigo para 113 distritos de alto riesgo. A la fecha se cuenta con estudio de mercado y en proceso de Certificación Presupuestal para su posterior convocatoria7.7 Fuente: SI-SAF – Comités de Gestión con Visita al Hogar diciembre 2017. Corte 31/12/178 Fuente: RDE N.° 364, 544 y 665 -2017-MIDIS/PNCM


• Desarrollo de 14 Mesas Intersectoriales9 regionales con la finalidad de fortalecer las coordinaciones interinstitucionales para un trabajo conjunto en la reducción de brechas de cobertura, acceso a servicios básicos de salud, identidad, entre otros.

• Mediante Resolución de Dirección Ejecutiva N.° 864-2016-MIDIS/PNCM10 se aprueba la Directiva N.° 009-2016-MIDIS/PNCM – “Lineamientos Técnicos de los Servicios del Programa Nacional Cuna Más”, que regula los criterios y documentación que se debe cumplir y presentar para el ingreso de un usuario al Servicio de Acompañamiento a Familias, siendo el dosaje de hemoglobina uno de ellos.

• Participación del PNCM en la Campaña Nacional “Queremos niñas y niños sin anemia”, mediante la cual 12,804 (14.6%) niñas y niños entre los 4 y 36 meses de edad en el mes de octubre11 fueron tamizados.

• 100% de los Comités de Gestión tiene en funcionamiento la Red de Emergencia y Protección. Durante el 2017 han reportado 45412 casos de emergencia y protección de los usuarios del SAF mediante la línea gratuita de emergencia del PNCM, de los cuales el 88% (399) eran casos graves, 10% (45) casos moderados y 2% (10) casos leves. Se brindó asistencia a los actores comunales para que promuevan la atención oportuna y vigilen la evolución de los casos reportados, en coordinación con el Equipo Técnico de las Unidades Territoriales.

• 100% de las Unidades Territoriales y Coordinaciones Territoriales implementa el uso del aplicativo (Tablet) para el registro de las evaluaciones de salud (Controles CRED) de niñas y niños usuarios menores de 36 meses de edad. En diciembre 2017, el 76.7%13 (73,695) de usuarios atendidos cuentan con registro de evaluaciones en la ficha de salud.

Actividad 5004344. Capacitación de Equipos Técnicos y Actores Comunales

• La meta física programada para 2017 fue de 18 302 personas capacitadas, habiéndose reportado como meta ejecutada 15,787 personas capacitadas (86% de lo programado).

• Se asignó a la actividad un presupuesto de S/. 9,407,218, habiéndose registrado una ejecución de S/. 9,243,336 (98.3% de lo programado).

• 99% de Acompañantes Técnicos de las Unidades Territoriales (991) participó, por lo menos, en una acción de capacitación inicial y/o continua (1 jornada o 1 taller) a cargo de Formadores y Especialistas.

• El 96% de profesionales de campo de las Unidades Territoriales (792), con un mínimo de 6 meses de permanencia, ha participado en 05 jornadas de reforzamiento y 01 taller realizado en las Unidades Territoriales.

• 97% Facilitadores (8,561)14 ha recibido el taller de capacitación continua con el objetivo de fortalecer y desarrollar sus capacidades para mejorar el trabajo que desarrollan con las familias de niñas y niños menores de 36 meses y gestantes en las comunidades rurales, en aspectos relacionados a prácticas de cuidado y aprendizaje.

• 81% miembros de Comités de Gestión y Consejos de Vigilancia (6,214)15 ha recibido taller de capacitación inicial o continuo con el objetivo de que conozcan y reflexionen sobre la situación de la primera infancia en sus comunidades, sobre sus roles y funciones, así como fortalezcan sus capacidades y conocimientos para implementar y/o fortalecer acciones de vigilancia comunitaria que contribuyan asegurar la calidad del servicio y a intervenir frente a algunos problemas que afectan a los niñas y niños menores de 36 meses en sus comunidades.

9 Fuente: Registro Administrativo del Componente de Gestión Comunitaria – Informes Técnicos de UT10 Se actualizó su contenido con la RDE N.° 1053-2017-MIDIS/PNCM. 11 En octubre del 2017 se atendieron 87,603 niños entre los 4 y 36 meses de edad.12 Fuente: Reporte del Aplicativo del Registro de Emergencias. Corte 29/12/201713 Fuente: SI-SAF – Visita al Hogar diciembre 2017. Corte 31/12/201714 Fuente: Registros Administrativos – Componente de Capacitación. Corte diciembre 2017. El segundo taller se reprogramó para el I Trimestre 2018. Los resultados se reportarán en el I Trimestre 2018.15 Fuente: Registros Administrativos – Componente de Capacitación. Corte diciembre 2017


Producto 3000584: Niñas y niños de 6 a 36 meses de edad que viven en situación de pobreza y extrema pobreza en zonas urbanas reciben atención integral en servicio de cuidado diurno

El Servicio de Cuidado Diurno brinda atención integral a niñas y niños de entre 6 meses a 36 meses de edad, que viven en zonas de pobreza y pobreza extrema y requieren atención en sus necesidades básicas de salud, nutrición, seguridad, protección, afecto, descanso, juego, aprendizaje y desarrollo de habilidades.

Para el cumplimiento de sus actividades se programó un presupuesto de S/ 228,349,438.00 del cual ejecutaron S/ 227,563,394.21 equivalente al 99.7%.

16 Fuente: Registro Administrativo del Componente de Gestión Comunitaria. Corte diciembre 2017

Las actividades que comprende este producto se detallan a continuación:

Actividad 5004343. Asistencia técnica para la gestión y vigilancia comunitaria

• La meta física programada fue de 664 organizaciones, habiéndose reportado como meta ejecutada 663 organizaciones (99.9% de lo programado).

• Se asignó a la actividad un presupuesto de S/ 2,013,780, del cual se ejecutó S/ 2,010,914 (99.9% de lo programado).

• Conformación de Comités de Gestión y Consejos de Vigilancia: como parte de esta actividad se conformaron 2116 nuevos Comités de Gestión del Servicio de Cuidado Diurno en 11 Unidades Territoriales.

• Funcionamiento de Comités de Gestión y Consejos de Vigilancia: A diciembre 2017, funcionaron 650 comités de gestión en funcionamiento y sus respectivos Consejos de Vigilancia, los cuales atendieron a 59,586 usuarios.

Actividad 5004344. Capacitación de equipos técnicos y actores comunales

• Esta actividad está relacionada a la mejora del desempeño y cumplimiento de las responsabilidades, bajo estándares de calidad de los equipos técnicos de las unidades territoriales y actores comunales. Cabe indicar que en esta actividad se considera a una persona capacitada solo si completó el número de sesiones programadas en el periodo.

• Se asignó a la actividad un presupuesto de S/. 10,261,427, del cual se ejecutó S/. 10,184,949 (99.3% de lo programado).


• 99% de Acompañantes Técnicos de las Unidades Territoriales (571) ha participado por lo menos en una acción de capacitación inicial y/o continua (1 jornada o 1 taller) a cargo de Formadores y Especialistas, lo cual ha permitido contribuir en el funcionamiento del servicio y la atención de las niñas y niños.

• 100% Acompañantes Técnicos (103) ha participado -entre noviembre y diciembre- en talleres de capacitación inicial para poder iniciar sus actividades en campo. Los talleres tienen como objetivo fortalecer sus capacidades en el manejo de estrategias para brindar soporte técnico y pedagógico a la Madre cuidadora en el Servicio de Cuidado Diurno.

• El 81% de Madres Cuidadoras (7,419) ha participado al menos en 1 taller durante todo el año. De esta cifra, el 55% (5,000) ha participado al menos en 5 talleres, es decir las madres cuidadoras se encuentran capacitadas en temas sobre salud, nutrición y desarrollo infantil.

• 76% Socias de Cocina (1,333) ha participado al menos en 2 talleres sobre buenas prácticas de manipulación, desinfección, tratamiento de agua. Uno de los temas priorizados fue la preparación de raciones ricas en hierro como parte de las acciones de prevención de anemia.

• El 96% de Guías de Familia (524) fue capacitado, reforzando así la estrategia de acompañamiento a familias con niñas y niños con riesgo nutricional, a través del manejo de tácticas de promoción de prácticas de cuidado.

Actividad 5004345. Atención integral durante el cuidado diurno

• La meta física programada para el 2017 fue de 60,000 niñas y niños, habiéndose reportado como meta ejecutada 59,586 niñas y niños (99% de lo programado). A la actividad se le asignó un presupuesto de S/. 180,053,293, del cual se ejecutó S/. 179,488,946 (99.7% de lo programado).

a. Fortalecimiento de calidad de la atención alimentaria - Componente Nutrición• Distribución de materiales de apoyo para el 100% de los servicios alimentarios en

funcionamiento: i) 750 guías técnicas de higiene y manipulación de los alimentos, ii) 920 carteles de servido por grupos etarios de refrigerios y almuerzos y 3) 920 paneles del servicio alimentario.

• Distribución de kits para el 100% de profesionales nutricionistas de las Unidades Territoriales para el monitoreo de los servicios alimentarios.

• Directiva N.° 003-2017-MIDIS/PNCM “Lineamientos y procedimientos para la asistencia técnica en el proceso de selección de proveedores de alimentos para la atención alimentaria en el PNCM, a fin de garantizar almacenes con adecuada calidad sanitaria y alimentos con adecuada calidad sensorial y nutricional”, aprobado mediante de la RD N° 289-2017-MIDIS/PNCM.

b. Fortalecimiento de experiencias que favorecen el aprendizaje - Componente aprendizaje infantil

• Distribución de 24,333 ejemplares de cuentos andinos y amazónicos en los Servicios de Cuidado Diurno de las 22 Unidades Territoriales, como parte de la promoción de experiencias de aprendizaje.

• Distribución de 927 manuales de aplicación de la Escala de Desarrollo Infantil Temprano (ESDI) a las 22 Unidades Territoriales, para que los Acompañantes Técnicos realicen el seguimiento al desarrollo infantil en el Servicio de Cuidado Diurno.

17 Fuente: Reporte Sistema Cunanet. Corte diciembre 2017.


• Elaboración del procedimiento de asistencia técnica para la planificación de experiencias de aprendizaje (GAI-PRO-02), como parte del ISO 9001:2008.

c. Fortalecimiento de prácticas de cuidado a familias - Componente trabajo con familias• 52,501 familias17 participaron en las sesiones de socialización e interaprendizaje

desarrollados en espacios lúdicos y vivenciales, con madres, padres u otros cuidadores principales con el objetivo de fortalecer competencias parentales relacionadas a la regulación de emociones, promoción y acompañamiento en el juego, comunicación verbal e interacción adulto niño.

• 11,327 familias18 con niñas y niños en riesgo nutricional han recibido visitas al hogar para promover y fortalecer las prácticas saludables para el cuidado infantil, tales como la asistencia oportuna al control CRED, consumo de micronutrientes, alimentación complementaria, lavado de manos y consumo de agua segura.

• 42,670 familias19 participaron en las sesiones demostrativas, en las cuales las madres, padres u otros cuidadores principales aprenden la importancia del consumo de micronutrientes, alimentación complementaria y consumo de agua segura en forma adecuada, a través de una participación activa, trabajo grupal y la metodología “aprender haciendo”.

• Diseño, ilustración e impresión de 3,034 kit de cartillas de mensajes claves 20 para los locales del Servicio de Cuidado Diurno, versión costa, sierra y selva, con la finalidad de transmitir mensajes claves en los diferentes momentos de contacto con las familias en el SCD, motivando a aplicar en su hogar una práctica durante un mes.

d. Promoción de la certificación física y psicológica de actores comunales:• Fortalecimiento en las Unidad Territoriales sobre el seguimiento y la actualización

del registro de certificaciones de los actores comunales que actualmente prestan voluntariado en el Servicio de Cuidado Diurno21 .

• 22,733 certificaciones a 15,604 actores comunales (Madres cuidadoras, madres guía, guía de familia y socia de cocina).

e. Seguimiento a las prestaciones en salud de la niña y niño:• Seguimiento permanente a las Unidades Territoriales para la actualización del

Seguro Integral de Salud (SIS) de las niñas y niños usuarios del SCD – 2017. A la fecha el 99.1%22 (59,051) de usuarios cuenta con un algún tipo de seguro de salud (86% SIS, 13,3% EsSalud, 0,3% FF.AA. y 0,4% Privado) y puede tener acceso oportuno a los Establecimientos de Salud (controles CRED, micronutrientes, atención en casos de emergencia).

• Desde la sede central se realizó el seguimiento diario de avance a las Unidades Territoriales; teniendo como resultado (a diciembre de 2017) que el 88% de usuarios del Servicio de Cuidado Diurno cuenta con tamizaje registrado en el sistema.

f. Funcionamiento de Red de Emergencia y Protección:• 100% de los Comités de Gestión tiene en funcionamiento la Red de Emergencia

y Protección. Durante el año 2017 se han reportado 4,21323 casos de emergencia y protección de los usuarios del SAF mediante la línea gratuita

18 Fuente: Reporte Sistema Cunanet y Ficha de Salud. Corte diciembre 2017.19 Fuente: Reporte Administrativo del componente de trabajo con familias– Informes técnicos de las Unidades Territoriales.20 Fuente: Orden de Servicio: 979-2017-MIDIS/PNCM, 980-2017-MIDIS/PNCM, 981-2017-MIDIS/PNCM21 Fuente: Memorándum N.° 001-2018-MIDIS/PNCM/UOAI, que solicita a los Jefes de las Unidades Territoriales actualizar la información del módulo de certificaciones con plazo hasta el 12 de enero de 2017.22 Fuente: Cunanet – junio 2017. 23 Fuente: Reporte del Aplicativo del Registro de Emergencias. Corte 29/12/2017


de emergencia del PNCM, lográndose que el 92% (3,601) sean cerrados como casos leves, según su tipificación en el diagnóstico final de atención.

g. Implementación de mejoras en el registro de información de la ficha de salud• 100% de las UT y CT (22) implementan el uso del aplicativo (Tablet) para el

registro de las evaluaciones de salud (Controles CRED) de niñas y niños usuarios menores de 36 meses de edad.

• A diciembre el 59% 24 de los 59,586 usuarios atendidos cuenta con registro de evaluaciones en la ficha de salud.

Actividad 5004501. Acondicionamiento y equipamiento de locales para el cuidado diurno

• La meta física programada para el 2017 fue de 831 locales acondicionados, habiéndose reportado como meta ejecutada del cuarto trimestre 2,170 locales (Más de 100% de locales programados).

• A esta actividad se le asignó un presupuesto de S/.36,020,938, del cual se ejecutó S/. 35,878,585 (99.6% de lo programado).

• Transferencia para mantenimientos regulares de 1,858 locales, en los departamentos de Amazonas, Áncash, Apurímac, Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusco, Madre de Dios, Huancavelica, Huánuco, Ica, Junín, La Libertad, Lambayeque, Lima, Loreto, Pasco, Piura, Tumbes, Puno, San Martín, Tacna y Ucayali con infraestructura segura, confortable y salubre.

• Transferencia para el acondicionamiento de 245 locales, en los departamentos de Amazonas, Áncash Apurímac, Ayacucho, Cajamarca, Cusco, Madre de Dios, Huancavelica, Huánuco, Ica, Junín, La Libertad, Lambayeque, Lima, Loreto, Piura, Puno, San Martín, Tacna, Moquegua y Ucayali, con acondicionamiento seguro, confortable y salubre.

• Transferencia a Comités de Gestión para equipar un total de 3,503 locales del Servicio de Cuidado Diurno y Servicios Alimentarios en 22 Unidades Territoriales y 10 Oficinas de Coordinación Territorial (en el caso de CG Nuevos por apertura del SCD) y reequipar (CG existentes).

24 Fuente: SI-SAF – Visita al Hogar diciembre 2017. Corte 31/12/2017


5 . L O G R O S O B T E N I D O S Y D I F I C U L T A D E S

5.1 LOGROS OBTENIDOS

Producto 3000001. ACCIONES COMUNES:

• Se atendió a 160,257 niñas y niños: 59,586 a través del Servicio de Cuidado Diurno (SCD) y 100,672 familias a través del Servicio de Acompañamiento a Familias (SAF).

• El (75%) de 5,852 niñas y niños evaluados con la Escala de Desarrollo Infantil (ESDI) alcanzó las categorías de “Logro esperado y/o destacado”.

• Suscripción de convenio entre el PNCM y el Instituto Nacional Penitenciario (INPE). A diciembre se brindó atención integral a 56 niñas y niños menores de 3 años, que se encuentra con sus madres en situación de privación de la libertad, en los Establecimientos Penitenciarios de Santa Mónica Comunes y Anexo, en el distrito de Chorrillos.

• 245 locales acondicionados para brindar una atención integral a niñas y niños de 6 a 36 meses edad con estándares de habitabilidad y seguridad.

• Como parte del Plan Sectorial para contribuir con la reducción de la Anemia y Desnutrición Crónica Infantil se han realizado las siguientes acciones previstas para la implementación de la estrategia de prevención y control de la anemia y la DCI en las niñas y niños del PNCM: i) Implementación del paquete educativo en el SAF, ii) Afiliación de gestantes, iii) Atención a niñas y niños en riesgo nutricional, iv) Articulación con otros sectores para la atención con el paquete integrado a las y los usuarios.

• 11,327 familias25 con niñas y niños en riesgo nutricional han recibido visitas al hogar para promover y fortalecer las prácticas saludables para el cuidado infantil, tales como la asistencia oportuna al control CRED, consumo de micronutrientes, alimentación complementaria, lavado de manos y consumo de agua segura.

25 Fuente: Reporte Sistema Cunanet y Ficha de Salud. Corte diciembre 2017.


• Incremento de la ración alimentaria en el Servicio de Cuidado Diurno del PNCM, el costo unitario de ración alimentaria por niña/niño en S/ 0.70 (De S/ 2.70 a S/. 3.40 en zona urbana y S/ 3.00 a S/. 3.70 en zona rural), la cual incorpora alimentos ricos en hierro, como parte de la lucha contra la anemia y la desnutrición infantil temprana.

• 42,670 familias participaron en las sesiones demostrativas, en las cuales las madres, padres u otros cuidadores principales, aprenden sobre la importancia del consumo de micronutrientes, alimentación complementaria y consumo de agua segura en forma adecuada, a través de una participación activa, trabajo grupal y la metodología “aprender haciendo”.

• Mejoras del estipendio de Actores Comunales con la finalidad de reducir la rotación o renuncias y garantizar la continuidad y calidad del servicio (S/ 50 soles a Madres cuidadoras A y Madres Guía, S/ 30 soles a Madre Cuidadora – B, Guía de Familia, Socias de Cocina, Apoyo en Vigilancia y Limpieza). Este incremento respondió a las recomendaciones de las evaluaciones de impacto tanto del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) como del MIDIS ante la creciente rotación de dichos actores.


• Implementación de cajas organizadoras para el almacenamiento y preservación de jarabes de sulfato ferroso, con el propósito de garantizar que dichos insumos estén protegidos y puedan ser administrados en las cunas.

• Se han gestionado 22,733 certificaciones a 15,604 actores comunales (MC, MG, GF y SC), como una estrategia de fortalecimiento de capacidades y fidelización al PNCM.

• Actualización del tipo de seguro de salud, logrando que a la fecha el 94% (90,672) de niñas y niños usuarios del SAF y el 99.1% (59,051) de niñas y niños usuarios del SCD, cuenten con algún tipo de seguro que les permite tener acceso oportuno a los Establecimientos de Salud (controles CRED, micronutrientes, atención en casos de emergencia).

• Se ratificó la conformidad de certificación otorgada a los servicios de diseño y capacitación con asistencia técnica para la elaboración de experiencias de aprendizaje en el Servicio de Cuidado Diurno, como parte de la Norma ISO 9001:2008, por la certificadora internacional ICONTEC, como resultado de la segunda auditoria de seguimiento al Sistema de Gestión de Calidad del PNCM.

• A diciembre del 2017 se brindó servicios en zonas priorizadas:

CODE- VRAEM: Se atendió a 9,055 usuarios (con ambos servicios): 2,478 a través del Servicio de Cuidado Diurno y 6,577 a través del Servicio de Acompañamiento a Familias.CODE-HUALLAGA: Se atendió a 5,085 usuarios (con ambos servicios): 982 a través del Servicio de Cuidado Diurno y 4,103 a través del Servicio de Acompañamiento a Familias.Distritos frontera: Se atendió a 11,824 usuarios (con ambos servicios): 2,566 a través del Servicio de Cuidado Diurno y 9,258 a través del Servicio de Acompañamiento a Familias.Distritos con ámbitos amazónicos: Se atendió a 25,448 usuarios (con ambos servicios): 5,340 a través del Servicio de Cuidado Diurno y 20,108 a través del Servicio de Acompañamiento a Familias.


5.2 DIFICULTADES PRESENTADAS

• Dificultades de acceso a los Comités de Gestión, debido a la dispersión territorial, principalmente en zonas de selva en que debe de utilizarse transporte pluvial y/o aéreo, en especial para el Servicio de Acompañamiento a Familias.

• Escasa capacidad operativa limita la labor de control en las Unidades Territoriales que se encuentran fuera de la ciudad de Lima.

• Rotación del personal dificulta el fortalecimiento de la cultura organizacional, orientada a la gestión por procesos, la mejora continua y simplificación administrativa.

• Debido a la falta de permanencia del personal administrativo (servicios de terceros) no hubo continuidad en los requerimientos solicitados por la Unidad Técnica de Atención Integral, quedándose los procesos inconclusos.

• Falta la implementación de un registro de la entrega de materiales en el Sistema de Información del SAF (SI-SAF) a nivel de familia y facilitador que permita la consolidación de las actas y los reportes en las Unidades Territoriales, de forma automatizada para llevar un control más eficaz y preciso de la distribución de los materiales a los usuarios finales.

• Se ha identificado que algunos postores en las zonas de intervención no cumplen con los estándares de calidad y ello ha dificultado el proceso de selección de “nuevos” proveedores y ha prorrogado las cartas de compromiso con los “antiguos” proveedores.

• Inspecciones realizadas por el Centro Nacional de Alimentación y Nutrición (CENAN) en el primer semestre del 2017, observa principalmente la necesidad de mejora de las instalaciones de los servicios (techo, paredes, pisos y ventanas) y de la estandarización del servido por grupos etarios, así como el fortalecimiento del lavado de manos en las socias de cocina y la desinfección de utensilios, superficies y áreas de servido.

• En el segundo semestre existieron dificultades para socializar el Plan de Experiencias de Aprendizaje con las Madres Cuidadoras, debido a que a partir del mes de julio, estas reuniones se hicieron de manera bimensual, lo cual afectó a la ejecución de la experiencia por parte de las Madres Cuidadoras, quienes no tuvieron el espacio de leer en conjunto, comprender las cartillas y retroalimentarse en la metodología. También se afectó la organización operativa de las Madres Cuidadoras para atender a las niñas y niños, ya que no se tuvo el espacio grupal, mensual, para organizar las responsabilidades y tareas propias de la atención.

• La deserción constante de parte de las Madres Cuidadoras, no permite la consolidación de la confianza de las familias usuarias con el Programa, produciendo en algunos casos el retiro de las niñas y niños. Esta situación en parte es generada por la recarga de actividades vinculadas a la limpieza del local que la Madre Cuidadora tiene bajo su responsabilidad.

• Insuficiente número de especialistas en trabajo con familias para monitorear las actividades de los dos servicios del Programa limita el adecuado seguimiento, la frecuencia de monitoreo y asistencia técnica.

• Falta implementar un aplicativo automatizado para el registro de la Asistencia Técnica que recibe la Guía de Familias, así como dificultades para el registro de las visitas y la identificación oportuna de las niñas y niños en riesgo nutricional afectando el acompañamiento familiar que reciben las familias de las niñas y niños en riesgo nutricional.

• Sobrecarga de actividades de los Acompañantes Técnicos en tareas relacionadas a rendiciones del Comité de Gestión, ejecución de encargos, recuperación o ampliación de meta ha limitado el acompañamiento técnico y permanente a las Madres Cuidadoras influyendo en la calidad de la atención (interacciones) que se brinda a las niñas niños de los Centros Cuna Más.


6 . R AT I O S F I N A N C I E RO S

6.1 Ratios financieros de liquidez, solvencia, rentabilidad y gestión

INDICADORES VALORES DE LAS VARIABLES

2017 % 2016 %

LIQUIDEZ

Liquidez GeneralActivo Corriente - Gastos Pagados por Anticipado

27,511,316.77 0.74 22,466,313.04 0.73

Pasivo Corriente 36,997,922.99 30,625,059.43

Prueba ÁcidaActivo Corriente - Existencias - Gastos Pagados. por Anticipado

25,918,480.26 0.70 22,267,990.99 0.73

Pasivo Corriente 36,997,922.99 30,625,059.43

SOLVENCIA

Endeudamiento Patrimonial

Pasivo Total 37,062,180.50 43.27 30,693,782.66 47.13

Patrimonio 856,513.53 651,267.98

RENTABILIDAD

Rentabilidad del Patrimonio

Utilidad Neta 238,005.29 0.38 72,526.21 0.13

Patrimonio Neto - Utilidad del Ejercicio

618,508.24 578,741.77

Rentabilidad de Ventas Netas

Utilidad Neta No aplicable No aplicable

Ventas Netas

Margen Neto Utilidad Neta 238,005.29 0.00 72,526.21 0

Ingresos Brutos 374,892,244.66 325,658,993.09

Rendimiento de Inversión

Utilidad Neta 238,005.29 0.01 72,526.21 0

Total Activo 37,918,694.03 31,345,050.64

GESTION

Rotación de Cuentas por Cobrar

Ventas Netas No aplicable No aplicable

Cuentas por Cobrar Comerciales

Rotación de Inventarios

Costo de Ventas No aplicable No aplicable

Existencias

Gastos Financieros Gastos Financieros No aplicable No aplicable

Ventas Netas


6.2 Indicadores financieros comentados: 2017-2016

LIQUIDEZ

1. Liquidez GeneralAl 31 de diciembre de 2017, la Unidad Ejecutora 1426: Programa Nacional Cuna Más ha mejorado la relación de liquidez con respecto al año 2016 en un céntimo, que aun cuando no es significativa nos permite afirmar que se mantiene la seguridad de cubrir las obligaciones corrientes, es decir que se dispone de S/ 0.74 de recursos disponibles y realizables por cada S/ 1.00 de obligaciones a corto plazo.

2. Prueba Ácida Respecto a este ratio que refleja el disponible que se cuenta para atender las obligaciones corrientes, el año 2017 ha disminuido en 0.03 puntos con respecto al año 2016, sin embargo al tener una relación similar a la liquidez general, la relación no genera mayor riesgo. El 2017 se dispone S/ 0.70 en efectivo para atender cada S/ 1.00 del pasivo corriente.

SOLVENCIA

3. Endeudamiento PatrimonialEl ratio sobre endeudamiento explica la relación proporcional entre dos fuentes de financiamiento, la que corresponde a los acreedores y al Estado. En este caso, en el año 2016 por cada S/ 1.00 que Cuna Más disponía como patrimonio tenía obligaciones totales de S/ 47.13. En el año 2017, por cada S/ 1.00 de patrimonio la entidad tenía obligaciones como pasivo total por S/ 43.27, lo que significa que ha mejorado la posición de endeudamiento de Cuna Más.

RENTABILIDAD

Al tratarse de una entidad gastadora del sector público no percibe ingresos generados por la entidad. Lo que percibe son ingresos por transferencias presupuestales y, en este caso, corresponde explicar únicamente el ratio de rentabilidad del patrimonio. El año 2016 fue de 0.13 y el año 2017 es de 0.38, significa que el año precedente cada S/ 1.00 del patrimonio genero una utilidad de S/ 0.13, sin embargo el año 2017 cada S/ 1.00 del patrimonio ha generado una utilidad de S/ 0.38, comparativamente significa que ha mejorado en S/ 0.35 centavos.

Respecto a los otros ratios de rentabilidad, el de ventas no es aplicable y los de margen neto y rendimiento de la inversión reflejan importes menores o iguales a S/ 0.01 centavos, no siendo materiales.

GESTIÓN

Existen ratios como rotación de cuentas por cobrar, inventarios y gastos financieros, que no son aplicables en vista que los ingresos no son generados por Cuna Mas por tratarse de una entidad gastadora que recibe ingresos presupuestales. El objeto del PNCM es mejorar el desarrollo infantil de niñas y niños de 0 a 3 años de edad en zonas de pobreza y pobreza extrema, para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, físico y emocional.


Comentarios Realizando un análisis comparativo respecto a las variaciones significativas presentadas en el año 2017 tomando como base el año 2016, destacamos las siguientes:

• Se ha presentado incremento en el efectivo en 24% en el saldo al 31 de diciembre de 2017, respecto al año precedente, debido a que el importe de la devolución de saldos no utilizados por la transferencia de fondos otorgados a los Comités de Gestión se efectuó hasta enero de 2018. Asimismo al incremento de la Cuenta de RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS –CUT por concepto de intereses generados y traslado de los saldos disponibles de RDR del PNCM.

• Se presenta un incremento significativo en la cuenta de inventarios (7.03 veces más que el año 2016) debido a que en el año 2017 se adquirieron materiales de cocina, comedor y cafetería para la mejor atención de las niñas y niños y equipamiento en los Centros Alimentarios de CUNA MÁS.

• Igualmente se ha presentado un incremento en los rubros de servicios y otros pagos por adelantado y otras cuentas del activo por incremento de Seguros Patrimoniales y viáticos otorgados al personal del Programa Nacional Cuna Más par el cumplimento de los objetivos de la Entidad.

7 . EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

7.1 Método de Análisis Horizontal

EF-1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Nota Rubro % Nota Rubro %

3 Efectivo y equivalentes de efectivo 0.24 16 Sobregiros bancarios

4 Inversiones disponibles 17 Cuentas por pagar a proveedores 0.27

5 Cuentas por cobrar (neto) 18 Impuestos, contribuciones y otros -0.94

6 Otras cuentas por cobrar (neto) 19 Remuneraciones y beneficios sociales

7 Inventarios (neto) 7.03 20 Obligaciones previsionales

8 Servicios y otros pagados por anticipado 0.42 21 Operaciones de crédito

9 Otras cuentas del activo 0.23 22 Parte cte. Deudas a largo plazo

23 Otras cuentas del pasivo 0.24

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.29 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.21

10 Cuentas por cobrar a largo plazo 24 Deudas a largo plazo

11 Otras cuentas por cobrar a largo plazo 0.01 25 Cuentas por pagar a proveedores

12 Inversiones (neto) 26 Beneficios sociales

13 Propiedades de inversion 27 Obligaciones previsionales

14 Propiedad, planta y equipo (neto) 0.30 28 Provisiones -0.06

15 Otras cuentas del activo (neto) 0.93 29 Otras cuentas del pasivo

30 Ingresos diferidos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.30 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.21

TOTAL PASIVO

31 Hacienda nacional 0.24

32 Hacienda nacional adicional

33 Resultados no realizados

34 Resultados acumulados 0.24

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 0.21 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0.21


• Respecto a las cuentas de Activo No Corriente, en el año 2017 se ha tenido disminuciones en propiedad planta y equipo (30%) y otras cuentas de activo (93%) debido a las bajas de equipos computacionales por encontrarse en mal estado y algunos Activos Intangibles ya no estaban en uso y se había agotado su vigencia.

• El pasivo corriente se ha incrementado en 21% en el año 2017 con respecto al año 2016 debido, sustancialmente, a que no culmino la transferencia por concepto de subvenciones a los Comités de Gestión al 31 de diciembre de 2017 ya que correspondía ejecutar en los periodos enero y febrero de 2018.

• El patrimonio neto del año 2017 se ha incrementado en S/ 205,245.55 (21%) con respecto al año 2016 debido a una mejor rentabilidad obtenida en la administración del patrimonio de Cuna Más

EF-2 ESTADO DE GESTIÓN

Nota Rubro %

36 Ingresos tributarios netos 0

37 Ingresos no tributarios 0

38 Aportes por regulación 0.00

39 Traspasos y remesas recibidas 0.16

40 Donaciones y transferencias recibidas 0.78

41 Ingresos financieros 0.61

42 Otros ingresos 0.10

TOTAL INGRESOS 0.29

43 Costo de ventas

44 Gastos en bienes y servicios 0.01

45 Gastos de personal

46 Gastos por pens.Prest. Y asistencia social

47 Transferecnias, subsidios y subvencizones sociales otorgadas 0.25

48 Donaciones y trasnferencias otorgadas 0.93

49 Estimaciones y provisiones del ejercicio 0.32

50 Gastos financieros 0.00

51 Otros gastos 0.28

TOTAL COSTOS Y GASTOS 0.15

RESULTADOS DEL EJERCICIO SUPERÁVIT (DÉFICIT) 2.28

Comentarios Al efectuar un análisis comparativo respecto a las variaciones significativas presentadas en estado de gestión del año 2017 tomando como base el año 2016, destacamos las siguientes:

• El total de ingresos se ha incrementado en el año 2017 con relación al año 2016 en S/ 49 233,251.57 que equivale al 15% debido al incremento en la Transferencia Presupuestal de los Recursos Ordinarios.

• Respecto a los gastos, el incremento de costos y gastos del año 2017 respecto al año precedente fue de S/ 49,067,772.49 (15%), es resultado del mayor gasto en las Transferencias efectuadas a los Comités de Gestión del PNCM.


Comentarios Al efectuar un análisis comparativo respecto a las variaciones significativas presentadas en estado de gestión del año 2017 tomando como base el año 2016, destacamos las siguientes:

• El total del activo corriente en el año 2016 con respecto al total del activo representaba el 86.48%, y el año 2017 fue del 92.16, por efectos del incremento que se dio en la cuenta de Inventarios, debido a que se adquirieron materiales de cocina, comedor y cafetería para la mejor atención de las niñas y niños y equipamiento en los Centros Alimentarios de CUNA MAS.

• De la misma forma, la disminución de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo en el año 2017 respecto al año 2016 representa el 5.58 % del año 2016 (de S/.2,814,132.42) se debió a las bajas de equipos computacionales por encontrarse en mal estado y algunos Activos Intangibles ya no estaban en uso y se había agotado su vigencia y a la depreciación y amortización de la vida útil de los bienes de activo fijo.

• Respecto a las cuentas de Pasivo y Patrimonio, estructuralmente las partidas han mantenido la misma proporción en sus diferentes rubros.

7.2 Método de Análisis Vertical

EF-1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Nota Rubro % Nota Rubro %

3 Efectivo y equivalentes de efectivo 8.82 8.58 16 Obligaciones tesoro publico 0 0

4 Inversiones disponibles 0 0 17 Sobregiros bancarios 0 0

5 Cuentas por cobrar (neto) 0 0 18 Cuentas por pagar a proveedores 27.65 26.25

6 Otras cuentas por cobrar (neto) 0 0 19 Impuestos, contribuciones y otros 0.17 3.44

7 Inventarios (neto) 4.20 0.63 20 Remuneraciones y beneficios sociales 0 0

8 Servicios y otros pagados por anticipado 3.29 2.80 21 Obligaciones previsionales 0 0

9 Otras cuentas del activo 75.85 74.47 22 Operaciones de crédito 0 0

23 Parte cte. Deudas a largo plazo 0 0

24 Otras cuentas del pasivo 69.76 68.01

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 92.16 86.48 TOTAL PASIVO CORRIENTE 97.57 97.70

10 Cuentas por cobrar a largo plazo 0 0 25 Deudas a largo plazo 0 0

11 Otras cuentas por cobrar a largo plazo 0.42 0.52 26 Cuentas por pagar a proveedores 0 0

12 Inversiones (neto) 0 0 27 Beneficios sociales 0 0

13 Propiedades de inversión 0 0 28 Obligaciones previsionales 0 0

14 Propiedad, planta y equipo (neto) 7.41 12.78 29 Provisiones 0.17 0.22

15 Otras cuentas del activo (neto) 0.01 0.22 30 Otras cuentas del pasivo 0 0

31 Ingresos diferidos 0 0

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.84 13.52 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.17 0.22

TOTAL PASIVO 97.74 97.92

32 Hacienda nacional 565.95 554.13

33 Hacienda nacional adicional 0 0

34 Resultados no realizados 0 0

35 Resultados acumulados -563.70 -552.05

TOTAL PATRIMONIO 2.26 2.08

TOTAL ACTIVO 100.00 100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100.00 100.00


EF-2 ESTADO DE GESTIÓN

Nota 2017 % 2016 %

37

38

39 369,051,122.83 98.44 319,031,391.67 97.96

40 35,662.00 0.01 162,283.36 0.05

41 30,938.59 0.01 19,221.26 0.01

42 5,774,521.24 1.54 6,446,096.80 1.98

TOTAL INGRESOS 374,892,244.66 100.00 325,658,993.09 100.00

43

44 -103,795,573.93 27.70 -104,686,850.34 31.32

44

45

46

47 -263,194,758.40 70.25 -218,842,012.18 65.46

48 0.00 0.00 0.00

49 0.00 0.00 -389.6 0.00

50 -1,391,553.84 0.37 -2,057,214.76 0.62

51

52 -6,272,353.20 1.67 -8,705,001.90 2.60

TOTAL COSTOS Y GASTOS -374,654,239.37 100.00 -334,291,468.78 100.00

RESULTADOS DEL EJERCICIO SUPERÁVIT (DÉFICIT)

238,005.29 0.00 72,526.21 0.00

Comentarios En el análisis vertical sobre el Estado de Gestión del Programa Nacional Cuna Más de los años 2017 y 2016 podemos concluir en lo siguiente:

• Aun cuando se ha producido un incremento de los ingresos proveniente de las Transferencias Presupuestales con la finalidad de atender una mayor cantidad de centros de atención (cunas) que se incrementaron de 319,031,391.67 a 369,051,122.83, se ha obtenido una mejor utilidad en S/ 162,479.08 debido a que los gastos en la cuenta de bienes y servicios ha sido menor proporcionalmente con respecto al ingreso.

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