Meci

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO

(MECI 1000:2005)

para entidades del Estado

CARLOS ARTURO GOMEZ TRUJILLO

Igualdad

Imparcialidad

Eficiencia

Responsabilidad

Transparencia

Moralidad

Publicidad

Preservación del Medio Ambiente

PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO

CONTROL

INTERNOOPERACIÓN FUNCIONAMIENTO

ALTA DIRECCIÓN

METASEconomía

Celeridad

Eficacia

CONTROL INTERNO

Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por la Entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. (Ley 87 de 1993)

AUTOREGULACIÓN

AUTOGESTIÓN

AUTOCONTROL

Capacidad institucional de la Entidad para Interpretar, Coordinar, Aplicar y Evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido delegada por la Constitución y la Ley.

Capacidad que tiene la ENTIDAD para aplicar participativamente normas, métodos y procedimientos a los asuntos propios de su función desarrollando e implementando el Control Interno

Capacidad que tiene cada FUNCIONARIO de la ENTIDAD, cualquiera que sea su nivel, para asumir como propio el Control Interno, con responsabilidad y principios

PRINCIPIOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)

1. De Control de Cumplimiento Legalidad con:

Cumplimiento – Autorregulación – Verificación y Evaluación

2. De Control Estratégico Políticas con:

Conciencia – Procedimientos – Administración de Riesgos

3. De Control de Ejecución Funcionamiento con:

Procedimientos – Cumplimiento misional – Comunicación

4. De Control de Evaluación Mejoramiento con:

Seguimiento – Independencia - Integración

5. De Control de Información Transparencia

Oportunidad – Publicidad

OBJETIVOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO

QUE SIGNIFICA LA SIGLA MECI

Es el Modelo Estándar de Control Interno

QUE ES EL MECI

Para apoyar a las entidades en la definición y diseño del Sistema de Control Interno, mediante Decreto 1599 del 26 de

mayo de 2005, el Gobierno nacional adopto para las entidades del Estado Colombiano el MODELO ESTANDAR

DE CONTROL INTERNO, MECI 1000:2005.

El Modelo Estándar de Control Interno (MECI), es una guía con la cual las entidades estructuran procesos de control

que ayuden al cumplimiento de los objetivos planteados por la dirección.

SUBSISTEMAS

(3 )

COMPONENTES

(9)

ELEMENTOS

(29)

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

(MECI)

Por sus principios, sus fundamentos, su definición y su interrelación

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ESQUEMA (MECI) :

SIS

TE

MA

DE

CO

NT

RO

L IN

TE

RN

O

2. SUBSISTEMA DE CONTROL

DE GESTIÓN

Actividades de Control

Información

Comunicación Pública

• Políticas de Operación• Procedimiento• Controles• Indicadores• Manual de Procedimientos

• Información Primaria• Información Secundaria• Sistemas de Información

• Comunicación Organizacional• Comunicación Informativa• Medios de Comunicación


DE EVALUACIÓN

Autoevaluación

EvaluaciónIndependiente

Planes de Mejoramiento

• Autoevaluación de Control• Autoevaluación de Gestión

• Evaluación del Sistema de Control Interno• Auditoria Interna

• Plan de Mejoramiento Institucional• Plan de Mejoramiento por Procesos• Plan de Mejoramiento Individual


ESTRATÉGICO

Ambiente de Control

Direccionamiento Estratégico

Administración de Riesgo

• Acuerdos, compromisos o protocolos éticos• Desarrollo del Talento Humano• Estilo de Dirección

• Planes y Programas• Modelo de Operación por Procesos• Estructura Organizacional

• Contexto Estratégico• Identificación de Riesgos• Análisis de Riesgos• Valoración de Riesgos• Políticas de Administración de Riesgos

MECI 1000:2005

Permite el Control al cumplimiento de la orientación Estratégica y Organizacional de la ENTIDAD

Permite controlar la Planificación y su acción, hacia la consecución de sus objetivos en forma eficiente y eficaz.

1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

Ambiente de Control


Administración de Riesgos

Funcionarios: Autorregulación de

las conductas de los servidores públicos

Desarrollo del Talento Humano

Acuerdos, compromiso

s o protocolos

éticos

Estilo de Dirección

Alta Dirección: Adopción de la

forma y estilo de dirección favorable al control para guiar

el cumplimiento misión

Entidad/

Funcionario: Políticas y prácticas en gestión humana

para el desarrollo del talento humano

Ambiente de Control

Conciencia de control de la Entidad con influencia en la

planificación, gestión de operaciones, y en

los procesos de mejoramiento

1.1. Ambiente de Control

ATRAS

Modelamiento de la proyección de metas

y resultados previstos a corto,

medio y largo plazo

Modelo de Operación

por Procesos

Planes y Programas

Estructura Organizaciona

l

Cargos, funciones, relaciones y niveles

de autoridad y responsabilidad

Patrón organizacional con enfoque sistémico,

orientación a procesos con

ejecución eficiente y cumplimiento de

objetivos


Orientación al cumplimiento

misional, alcance de la visión y

cumplimiento de los objetivos

1.2. Direccionamiento Estratégico

ATRAS

Lineamientos estratégicos para

orientar decisiones frente a riesgos y

oportunidades

Identificación de Riesgos

Contexto Estratégic

o

Valoración de

Riesgos

Estructuración de criterios

orientadores a la toma de decisiones

frente a riesgos

Priorización de Medidas de

respuesta ante los Riesgos y sus

impactos

Análisis de Riesgos

Políticas de Administración

de Riesgos

Probabilidad de ocurrencia de

eventos, impactos y capacidad de

aceptación y manejo

Reconocimiento de eventos potenciales

que afectan el cumplimiento de la

misión estableciendo causas y efectos

Administración de RiesgosEvaluación de

eventos internos y externos

negativos y positivos para

determinar debilidades y

fortalezas

1.3. Administración de Riesgos

Bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, asegura el control a la ejecución de los procesos de la Entidad, orientándola al cumplimiento de la misión, consiguiendo resultados y

productos necesarios.


Información


2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

Guías de acción para la implementación

de las estrategias de ejecución

Procedimientos

Políticas de Operación

Indicadores

Instrumento guía de uso general

Integrado bajo lenguaje común

Mecanismos para evaluación de la

gestión y tendencias de cambio en la

Entidad

Controles

Manual de Procedimientos Prevención y

reducción de impactos de riesgo para la adecuada

ejecución de procesos

Métodos de ejecución de tareas y actividades

Asignación de autoridad y

responsabilidad


Garantiza el control a la

ejecución de la función, planes y

programas consiguiendo

efectividad en las acciones

SUBSISTEMA DE CONTROL

ESTRATÉGICO

2.1. Administración de Control

Datos de fuentes externas en contacto

con la Entidad

Información Primaria

Sistemas de

Información

Recursos humanos y tecnológicos para Generación de la

Información

Información Secundaria

Datos originados y procesados al

interior de la Entidad

Requerimientos de Información de Gobierno y

Órganos de Control


InformaciónOrganización de datos ordenados y procesados que

garantizan transparencia, rendición de cuentas y el

cumplimiento de la obligación


ESTRATÉGICO

2.2. Información

ATRAS

Difusión de políticas e información al interior para identificación de objetivos, estrategias,

planes, programas, proyectos y la gestión

Comunicación Organizaciona

l

Medios de Comunicación

Procedimientos, métodos e

instrumentos para garantizar divulgación

y circulación de la información

Comunicación Informativa

Difusión y Socialización de

Información Institucional

Información


Construcción de visión compartida y perfeccionamiento de las relaciones

humanas



ESTRATÉGICO

2.3. Comunicación Pública

Permite valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno en la Entidad; la eficiencia, eficacia y efectividad de los

procesos; evaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones orientando

las acciones de mejoramiento.

AutoevaluaciónEvaluación

Independiente

Planes de Mejoramiento

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION

Mecanismos de verificación y evaluación del Sistema de

Control Interno

Autoevaluación de Control

Autoevaluación a la gestión

Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control

Interno

Acciones correctivas y de Mejoramiento de los

Proceso orientados al cumplimiento de los

objetivos de la Entidad

Indicadores de gestión en procesos de la Entidad,

cumplimiento de metas y evaluación de resultados Proceso y la Universidad

AutoevaluaciónMedición en tiempo real

de la efectividad de controles en procesos y

resultadosCon verificación de

cumplimiento y medidas correctivas


ESTRATÉGICO

SUBSISTEMA DE CONTROL DE

GESTION

3.1. Autoevaluación

ATRAS

Verificación de la existencia, nivel de

desarrollo y grado de efectividad del

Sistema de control Interno y la Entidad

Evaluación del Sistema de

Control Interno

Auditoria Interna

Acciones de Mejoramiento del Sistema de Control

Interno de los Procesos y la Entidad para el

cumplimiento de objetivos

Acciones de Mejoramiento de la gestión de los

Proceso y de la Entidad

Examen sistemático, objetivo e independiente

de los procesos yresultados de la Entidad

para la toma de decisiones y/o para el mejoramiento

de la gestión

Autoevaluación

Evaluación Independiente

Garantiza Independencia, neutralidad y

objetivividad en la evaluación del Sistema

de ControlInterno, de gestión y

resultados por parte de laOficina de Control

Interno,


ESTRATÉGICO


GESTION

3.2. Evaluación Independiente

ATRAS

Integración de acciones de Mejoramiento Corporativo

Plan de Mejoramiento Institucional

Planes de Mejoramiento por procesos

Cumplimiento de compromisos órganos de

control y grupos de interés

Acciones de Mejoramiento individual de los

Servidores Públicos para mayor productividad

Acciones de Mejoramiento para los Procesos y

desempeño de las áreas de la Entidad

Evaluación Independiente

Planes de Mejoramiento Individuales

Autoevaluación


ESTRATÉGICO


GESTION

Planes de MejoramientoConsolidación de

acciones de mejoramiento para

corregir desviaciones encontradas en el

Sistema de Control Interno y en la gestión

3.3. Planes de Mejoramiento

Asegura definición y comunicación de los niveles de responsabilidad y Autoridad.Alta Dirección

Representante de la Dirección

Servidores Públicos y/o particulares que ejercen

funciones publicas

Comité de Coordinación de Control Interno

Oficina de Control Interno

Garantiza operacionalización de acciones necesarias al desarrollo, implementación y mejoramiento continuo.

Define políticas y se reúne al menos cada dos meses

Responsables en eficiencia de los procesos, supervisión de eficacia y autoevaluación de resultados.

Evalúa Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestión de la Entidad, hace seguimiento al Plan de Mejoramiento, genera recomendaciones y asesora a la alta dirección.

Jefe de la Oficina de Control Interno Evalúa independiente y objetivamente el desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento del Modelo Estándar de Control Interno.

ROLES Y RESPONSABILIDADES

Meci

Education

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