SucursalCOMPANIA LA ESPERANZA Y SUCURSAL ESCUINTLAPARTIDAS DE DIARIO SUCURSALP#112/31/12CajaQ50,000.00Casa Central cuenta CorrienteQ50,000.00R//Q50,000.00Q50,000.00

P#212/31/12Mercaderias recibidas de la C.C.Q500,000.00Casa Central cuenta CorrienteQ500,000.00R//Q500,000.00Q500,000.00

P#312/31/12ComprasQ100,000.00Cuentas por pagar (proveedores)Q100,000.00R//Q100,000.00Q100,000.00

P#412/31/12CajaQ200,000.00Cuentas por cobrar (clientes)Q500,000.00ventasQ700,000.00R//Q700,000.00Q700,000.00

P#512/31/12CajaQ420,000.00Cuentas por cobrar (clientes)Q420,000.00R//Q420,000.00Q420,000.00

P#612/31/12Cuentas por pagar (proveedores)Q75,000.00CajaQ75,000.00R//Q75,000.00Q75,000.00

P#712/31/12GastosQ120,000.00CajaQ120,000.00R//Q120,000.00Q120,000.00

P#812/31/12Casa central cuenta corrienteQ400,000.00CajaQ400,000.00R//Q400,000.00Q400,000.00

CASA C.COMPANIA LA ESPERANZA Y SUCURSAL ESCUINTLAPARTIDAS DE DIARIO CASA CENTRAP#112/31/12Casa Central cuenta CorrienteQ50,000.00CajaQ50,000.00R//Q50,000.00Q50,000.00

P#212/31/12Casa Central cuenta CorrienteQ500,000.00Mercaderias recibidas de la C.C.Q500,000.00R//Q500,000.00Q500,000.00

P#312/31/12CajaQ400,000.00Casa central cuenta corrienteQ400,000.00R//Q400,000.00Q400,000.00

MAYORDEBEHABER1CAJAQ50,000.00Q75,000.00Q200,000.00Q120,000.00Q420,000.00Q400,000.00Q670,000.00Q595,000.00Q595,000.00saldoQ75,000.00

2Casa Central cuenta CorrienteQ400,000.00Q50,000.00Q500,000.00Q400,000.00Q550,000.00Q400,000.00saldoQ150,000.00

3Mercaderias recibidas de la C.C.Q500,000.004ComprasQ100,000.005Cuentas por pagar (proveedores)Q75,000.00Q100,000.00Q75,000.00Q100,000.00Q75,000.00saldoQ25,000.00

6GastosQ120,000.007Cuentas por cobrar (clientes)Q500,000.00Q420,000.00Q500,000.00Q420,000.00Q420,000.00saldoQ80,000.00

Balance de saldoCOMPANIA LA ESPERANZA Y SUCURSAL ESCUINTLABALANCE DE SALDOSDEBEHABER1BancosQ75,000.002Casa Central cuenta CorrienteQ150,000.003Mercaderias recibidas de la C.C.Q500,000.004ComprasQ100,000.005Cuentas por pagar (proveedores)Q25,000.006GastosQ120,000.007Cuentas por cobrar (clientes)Q80,000.008VentasQ700,000.00sumas igualesQ875,000.00Q875,000.00

Hoja1Empresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en punta ArenaPartidas de Diario o ajustes

P#112/31/14Documentos por cobrarQ400.00Casa central cuenta corrienteQ400.00R//Q400.00Q400.00

P#212/31/14Inventario final mercaderia c.c.Q22,050.00Sucursal cuenta corrienteQ22,050.00R//Q22,050.00Q22,050.00

P#312/31/14Sucursal cuenta corrienteQ600.00Cuentas por cobrar c.c.Q600.00R//Q600.00Q600.00

CONVERSIN

SUCURSALTIPO DE CAMBIOSUCURSAL CuentaDEBEHABERtctcDEBEHABERPro. Cuentas incobrables 33,687.50C 0.1475 4,968.91Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2003Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2004Remesas de la sucursalRecargo mercaderas remitidas a la Suc. 2005Mercaderas enviadas a la sucursalCapitalCuentas por pagar Comerciales 52,100.00C 0.1475 7,684.75Otros acreedores 34,525.00C 0.1475 5,092.44Ventas 2,241,750.00P 0.1333 298,825.28Otros productos 32,500.00P 0.1333 4,332.25Gastos de Administracin 33,687.50C 0.1475 4,968.91Otros gastos 11,550.00C 0.1475 1,703.63Remesas a la SucursalCaja y bancos 433,125.00C 0.1475 63,885.94Cuenta Corriente SucursalCuentas por Cobrar 500,600.00C 0.1475 73,838.50Inventarios 1,040,696.25C-2004 0.1382 143,824.22Compras 493,886.25P 0.1333 65,835.04Propiedad planta y equipo Adquirida en 31/12/2002 210,000.00C-2002 0.1523 31,983.00Gastos de Venta 269,500.00P 0.1333 35,924.35Cuenta Corriente Casa Central 4,928,000.00R 0.125 616,000.00Remesas de la Casa Central 684,337.50R 0.1265822785 86,625.00Remesas a la Casa Central 300,300.00R 0.1282051282 38,500.00Mercaderas recibidas de la Casa Central 4,713,555.00R 0.1143510577 539,000.00 999,463.58 1,023,528.62DIFERENCIA 24,065.04Q50,017,661.00PERDIDAS Y GANANCIAS EN CONVERSIN 8,006,900.00 8,006,900.00 1,023,528.62 1,023,528.62

INVENTARIOQ4,093,375.00 603,772.81

Hoja de trabajoEmpresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en COBANHoja de trabajo para la elaboracion de estados en conjunto al31 de Diciembre del 2014 (cifras expresadas en quetzales)CASA MATRIZSUCURSALELIMINACIONESSALDOS EN CONJUNTOCuentaDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERVentas 1,423,750.00 298,825.28 1,722,575.28Inventario inicial de mercaderias 837,375.00 143,824.22 9,625.00 971,574.22Compras 1,039,500.00 65,835.04 1,105,335.04 165,893.31Gastos de Venta 35,924.35 35,924.35Mercaderia recibidas de la C.C. 539,000.00 539,000.001Mercaderia enviadas a la sucursal 539,000.00 539,000.002Inventario final de mercaderias 866,250.00 603,772.81 18,287.50 1,451,735.31Gastos de Administracin 7,700.00 4,968.91 12,668.91Otros Gastos 53,900.00 1,703.63 55,603.63Otros productos 20,000.00 4,332.25 24,332.25Perdidas - Ganancias cambaria 24,065.04 557,287.50 548,625.00 24,065.04Perdidas - Ganancias 910,525.00 91,609.16 827,578.34 8,662.50sumas 2,849,000.00 2,849,000.00 906,930.34 906,930.34 3,032,749.53 3,198,642.84 818,915.84 827,578.34Caja y Bancos 154,000.00 63,885.94 217,885.94Cuentas por cobrar 448,825.00 73,838.50 522,663.50Inventarios 866,250.00 603,772.81 18,287.50 1,470,022.81Propiedad planta y equipo Adquirida en 31/12/2002 300,000.00 31,983.00 331,983.003Remesas a la sucursal 86,625.00 86,625.004Remesas a la Casa central 38,500.00 38,500.005Remesas de la casa Central 86,625.00 86,625.00Remesas de la sucursal 38,500.00 38,500.00Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2003 1,375.00 1,375.00rec. Total% vendidototal vendidototal no vendidoRecargo mercaderas remitidas a la Suc. 2004 9,625.00 9,625.00962550%4812.54812.52005Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2005 53,900.00 53,900.005390075%4042513475200418287.5Cuenta corriente Sucursal 616,000.00 616,000.00Casa central cuenta corriente 616,000.00 616,000.00Cuentas por pagar comerciales 380,650.00 7,684.75 388,334.75Otros acreedores 105,000.00 5,092.44 110,092.44Pro. Cuentas incobrables 9,625.00 4,968.91 14,593.91Capital 962,500.00 962,500.00Utilidades Retenidas 20,000.00 20,000.00Perdidas - Ganancias 910,525.00 91,609.16 557,287.50 616,000.00SUMAS 2,471,700.00 2,491,700.00 811,980.25 811,980.25 1,363,312.50 1,375,412.50 2,542,555.25 1,495,521.09

Q1,047,034.16

E. resultadosEmpresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en COBANESTADO DE RESULTADOS al 31 de Diciembre del 2014IngresosVentasQ1,722,575.28-Gastos de ventaQ35,924.35Ventas netasQ1,686,650.93Costo de ventasInventario inicial de mercaderiasQ971,574.22+ComprasQ1,105,335.04Mercaderias disponibleQ2,076,909.26-Inventario final de mercaderiasQ1,451,735.31Costo de ventasQ625,173.95Margen brutoQ1,061,476.98-Gastos de operacinGastos de administracionQ12,668.91Otros gastosQ55,603.63Q68,272.53Ganancia en operacionesQ993,204.45+Otros productos24332.25Perdidas y gananciasQ1,017,536.70

B. de situacion G.Empresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en COBANBALANCE DE SITUACION GENERAL al 31 de Diciembre del 2014Activo

CorrienteCaja y BancosQ217,885.94Cuentas por cobrarQ522,663.50Mercaderia inventario finalQ1,470,022.81Documentos por cobrarQ2,210,572.25Suma del activoQ2,210,572.25Pasivo

CorrienteCuentas por pagar comercialesQ388,334.75Otros acreedoresQ110,092.44Pro. Cuentas incobrablesQ14,593.91Q513,021.09Suma del pasivoQ513,021.09Patrimonio netoCapitalQ962,500.00Utilidades retenidasQ5,940.00Perdidas y gananciasSumas del pasivo y Patrimonio netoQ1,481,461.09