Materiales Auxiliares $ por evento $69.52 2.9% Trabajador ...

Materiales Auxiliares $ por evento $69.52 2.9% Trabajador eventual $69.52 2.9% TOTAL $2,322.84 100% Fuente: Elaboracion propia

La estructura porcentual de costos variables por evento del Cuadro 9, se

mantienen para todos los eventos que se ofreceran, basandose en una

estimation de costos del propio autor por la simulation de los tres paquetes.

Cuadro 10. Materia Prima

PAQUETE #1 PAQUETE # 2 PAQUETE #3

CONCEPTO CANT1DAD CONCEPTO CANT! DAD CONCEPTO CANT1DAD

Pastel 1 pza. Pastel 1 pza. Pastel 1 pza.

Gelatinas 100 pzas. Gelatinas 100 pzas. Gelatinas 100 pzas.

Hamburguesas o

hotdogs jumbo 100 pzas. Mini pizzas 100 pzas. Tacos (4 orden) 400 pzas.

Refresco 150 latas Refresco 150 latas Refresco 150 latas

Agua fresca

(jamaica, horchata) 40 litros

Agua fresca


Agua fresca


Papas fritas 100 bolsitas Papas fritas 100 bolsitas Papas fritas 100 bolsitas

Pinata 2 Pinata 2 Pifiata 2

Dulces 100 bolsas Dulces 100 bolsas Dulces 100 bolsas

Invitaciones 25 pzas Invitaciones 25 pzas Invitaciones 25 pzas

Vasos decorados 100 pzas Vasos decorados 100 pzas Vasos decorados 100 pzas

Platos decorados 100.00 Platos decorados 100.00 Platos decorados 100.00

Se tienen localizados proveedores en la ciudad de Pachuca, Hidalgo que

garantizan precio y calidad para la adquisicion del equipo y materia prima.

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Cuadro 10 A. Materia Prima

MATERIA PRIMA PROVEEDOR PRECIO CRECNTO SERVICIOS QUE OFRECE

Verduras Central de abastos Mayoreo No Ninguno

Came Market meat Mayoreo 15 dias Servicio a domteilto

Refrescos, jugos Coca-cola Mayoreo No Servicio a domicilio

Accesorios de fiesta City club Mayoreo 8 dias Servicio a domicilio

Pan para pizza,

hamburguesas y

hotdogs

Bimbo Mayoreo No Servicio a domicilio.

Cam bio de producto por

caducidad.

I nf Sables Chavitos d i vers ion es Segun tamano No Servicio a domicilio

Cuadro 11. Equipo de administracion y cocina

EQUIPO PROVEEDOR PRECIO CREDTTO SERVICIOS QUE OFRECE

Equipo de computo e

impresora

Dell 20,000.00 6 meses Servicio a domicilio

Soporte tdcnico 6 meses

Equipo de cocina Cocinas kuchen

Erifriador para refrescos

y jugos Coca-cola En comodato

Equipo auxiliar

s Equipo de computo para registro de eventos y control de registro de

personal.

s Estructura de protection civil con extinguidores y serialization

50

3.8 Recursos humanos

Para la operacion se requiere de tres puestos como se presenta en el organigrama

de la Figura 6, que contempla un administrador, un encargado de mantenimiento y

un encargado de ventas.

Figura 6. Organigrama

ANALISIS DE PUESTOS

NOMBRE DEL PUESTO: ADMINISTRADOR DEPARTAMENTOiADMINISTRACION JEFE INMEDIATO:SOCIOS SUBORDINADOS:SERVICIO DE

LIMPIEZA Y VENTAS DESCRIPCION GENERICA: Su labor se centra en la toma de decisiones y en la planeacion empresarial, es el puesto en el cual se centra el mayor poder dentro de la organizacion, sus decisiones estan centradas en lo que es inversion y en los contratos en los que representa a la empresa DESCRIPCION ESPECIFICA:

Reclutar, Seleccionar y Contratar al personal ope rati vo de la empresa Determinar y pagar la nomina del personal Administrar los recursos financieros de la empresa. Dirigir y supervisar las actividades del personal contratado. Realizar el pago a los proveedores, asi como las negociaciones pertinentes en las compras de recursos de operacion de la empresa Controlar los inventarios de los recursos para la operacion. Autorizar los contratos de servicios entre los clientes y la empresa; y cualquier tramite que se necesita para proporcionar el servicio. Administrar la infraestructura , equipamiento y maquinaria del negocio

51

ESPECIFICACION DEL PUESTO: • Licenciatura en Administration o afin. • Sexo indistinto • Edad: 25 a 45 anos • Experiencia en administration de negocios, minimo un ano • Habilidades en manejo de personal, negociacion en ventas.

Capacitacion: • Induccion al negocio • Capacitacion cada ano en organization de eventos o para cualquier

habilidad que se detecte. Evaluacion del puesto:

• Resuitados de la planeacion a corto, mediano y largo plazo.

NOMBRE DEL PUESTO: ENCARGADO DE VENTAS DEPARTAMENTO.ADMINISTRACION JEFE INMEDIATO:ADMNISTRADOR SUBORDINADOS:NINGUNO DESCRIPCION GENERICA: Esta encargado de las operaciones de ventas, teniendo como funciones principales el de prospectar y cerrar ventas de eventos para el local. DESCRIPCION ESPECIFICA:

• Prospectar clientes por telefono y en eventos publicos. • Realizar una base de datos con los clientes con datos importantes. • Determinar las condiciones de venta segun las expectativas de los clientes. • Realizar el contrato de venta por los servicios determinados. • Proporcionar resuitados mensuales al administrador para determinar en

conjunto actividades correctivas, preventivas o de mejoras • Asistir a la capacitacion que la empresa determine segun la detection de

necesidades de capacitacion. ESPECIFICACION DEL PUESTO:

• Estudios de preparatoria o pasantes de licenciatura en mercadotecnia o afin

• Sexo indistinto • Edad: 25 a 45 anos • Experiencia en ventas, minimo un ano • Habilidades de negociacion en ventas.

Capacitacion: • Induccion al negocio • Capacitacion cada ano en ventas o para cualquier habilidad que se

detecte.

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Evaluacion del puesto: • Resultados de la planeacion a corto, mediano y largo plazo.

NOMBRE DEL PUESTO: ENCARGADO DE MANTENIMIENTO DEPARTAMENTO:ADMINISTRACION JEFE INMEDIATO:ADMNISTRADOR SUBORDINADOS:NINGUNO DESCRIPCION GENERICA: Encargado de la limpieza e higiene del local su labor es continua y esta estructurada por areas definidas en las cuales debe de no solo limpiar sino tambien mantenerlo en buen estado e informar de cualquier deterioro en la infraestructura o en la maquinaria o equipo del local.

DESCRIPCION ESPECIFICA: • Realizar actividades de limpieza y mantenimiento a las infraestructura del

negocio • Supervisar las condiciones de la infraestructura del negocio para detectar

cualquier deterioro y reportarla al Administrador para su arreglo. • Administrar los insumos necesarios para realizar la actividad de limpieza y

mantenimiento.

ESPECIFICACION DEL PUESTO: • Estudios minimos de preparatoria o tecnico • Sexo masculino • Edad: 25 a 45 anos • Experiencia en limpieza y mantenimiento • Conocimientos basicos de electricidad, plomeria.

Capacitacion: • Induction al negocio • Capacitacion cada ano en conocimientos en electricidad, plomeria,

carpinterfa. Evaluacion del puesto:

• Resultados de la planeacion a corto, mediano y largo plazo.

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3.9 Marco Juridico y legal para el establecimiento del negocio

El tipo de sociedad moral por la cual se regira la empresa sera del tipo Sociedad

Anonima. El objeto social de la sociedad sera:

• Realizar todo tipo de eventos para tener una mayor convivencia familiar y

de esa forma poder ir fomentando los valores de las personas dentro de

una familia.

• Establecer convenios con empresas que fomenten los valores en los ninos

como en los padres de familia.

• Englobar la vision familiar para una buena formacion personal de cada uno

de los ninos para que en su etapa de desarrollo puedan ir fomentando cada

uno de los valores inculcados que todo ser humano debe poseer para el

adecuado desenvolvimiento dentro de la sociedad.

• Proporcionar el servicio de un espacio familiar adecuado para celebrar

eventos infantiles como cumpleanos, bautizos, etc. Que apoyen para la

convivencia familiar.

• Adquisicion de todos las herramientas como de los bienes muebles e

inmuebles para la excelente presentacion de los servicios antes

mencionados.

• En general la ejecucion de toda clase de actos y la celebracion de toda

clase de contratos que directamente tengan relacion con los fines sociales

antes descritos.

La sociedad estara conformada por seis socios los cuales operaran de manera conjunta todas y cada una de las funciones a realizar para poder mantener en un buen estado las instalaciones.

El patrimonio de la sociedad se constituira por $ 300,000.00 (tres cientos mil pesos 00/100 m.n.), de acuerdo a que cada socio sin excepcion alguna financiara un monto de $ 50,000.00 (cincuenta mil pesos 00/100 m.n.) para el inicio del proyecto.

54

Normatividad sanitaria, tecnica y comercial

A continuation se enlistan los siguientes documentos, que se obtendran mediante

los diversos tramites ante las instancias correspondientes:

• Comprobante de aviso de funcionamiento del establecimiento, expedido por la

Direction de Regulation y Fomento Sanitario de la Secretaria de Salud

• Comprobante de aviso de responsable para establecimientos destinados a la

atencion medica, expedido por la Direction de Regulation y Fomento Sanitario

de la Secretaria de Salud.

• Permiso para la constitution de la Sociedad Anonima, expedido por la

Direction General de Asuntos Jurfdicos de la Secretaria de Relaciones

Exteriores.

• Actualmente se cuenta con el "dictamen de uso de suelo" para el

establecimiento de un salon de eventos infantiles y no se tiene contemplado

ningun proyecto publico o privado que pudiera afectar la estructura y

funcionamiento del inmueble. Dictamen de uso de suelo expedido por la

Secretaria de Obras Publicas, Desarrollo Urbano y Ecologia de la Presidencia

Municipal.

• Informe de inspection expedido por la Direction General de Seguridad Publica

y Transito del Estado, Direction del H. Cuerpo de Bomberos y Rescate,

perteneciente a la Direction General de Seguridad Publica y Transito del

Gobierno del Estado de Hidalgo.

• Acta constitutiva de la Sociedad Anonima.

55

4. E S T U D I O F I N A N C I E R O

La base conceptual de la evaluacion financiera descansa en la aplicacion de: a)

los conceptos contables; b) los conceptos de las tecnicas financieras,

particularmente las relacionadas con la estimation y valoracion del dinero en el

tiempo; y c) del costo de oportunidad a las decisiones economicas del proyecto.

La evaluacion financiera puede definirse como el conjunto de instrumentos

que permiten determinar la conveniencia de poner en practica un proyecto de

inversion comparando su viabilidad economica con otras opciones.7

A partir del estudio tecnico, se puede determinar el monto de los recursos economicos precisos para efectuar el proyecto y a partir de ello estimar la inversion inicial y realizar las proyecciones de flujo de efectivo.

4.1 Determinacion de la TEMAR

La TEMAR es la Tasa Minima Aceptable de Rendimiento (Baca, 2000) que significa que es la tasa minima de ganancia sobre la inversion propuesta. Como se deduce, se refiere a la tasa determinada por una organization o individuo en la cual estan incluidas sus expectativas en terminos de un rendimiento real de la inversion contra el riesgo asumido.

A continuation se determina la TEMAR, parametro que servira para evaluar el presente proyecto de inversion:

Cuadro 12. DETERMINACION DE LA TEMAR DEL PROYECTO

Tasa de interes (Cetes): 8.34

Tasa de inflation: 4.50

TEMAR= 13.22

TEMAR = Tasa de interes Getes + Tasa de inflacidn + (Tasa de interes Cetes x Tasa de inflacion)

56

4.2 Presupuesto de inversiones

A continuation se presenta el Presupuesto de Inversiones del Proyecto:

Cuadro 13. PRESUPUESTOS DE INVERSIONES DEL PROYECTO

PRESUPUESTO DE INVERSIONES(MILES) SIN FINANCIAMIENTO 2010

1. INVERSION FIJA:

Equipo y mobiliario

Equipo de oficina

261,678.00

19,000.00 Subtotal 280,678.00

2. INVERSION CIRCULANTE (CAPITAL DE TRABAJO)

Inventario materias primas 5,000.00 Subtotal 5,000.00

3. INVERSION DIFERIDA

Gastos de constitution 10,000.00

Subtotal 10,000.00

INVERSION TOTAL 295,678.00

57

4.3 Presupuesto de ingresos

A continuacion se presenta el Presupuesto de Ingresos del proyecto:

Cuadro 14. PRESUPUESTO DE INGRESOS

CONCEPTO/ANO paquete 1 1 2 3 4 5

1. Numero de eventos al ano 102.00 102.00 102.00 102.00 102.00

2.Expectativas de eventos anuales (%) 60.00 72.00 86.40 95.00 100.00

3. Eventos por realizar 61 73 88 97 102

4. Precio por evento 6,952.50 7,647.75 8,412.53 9,253.78 10,179.16

5. Ingresos 425,493.00 561,650.76 741,379.00 896,691.04 1,038,273.84

6. Impuesto por ventas (IVA= %15) 63,823.95 84,247.61 111,206.85 134,503.66 155,741.08

7. Ingres© Neto 361,669.05 477,403.15 630,172.15 762,187.38 882,532.76


1. Nurnero de eventos al ano 102.00 102.00 102.00 102.00 102.00

2.Expectatrvas de eventos anuales {%) 60.00 72.00 86.40 95.00 100.00



5. Ingresos 466,803.00 616,179.96 813,357.55 983,748.42 1,139,077.12

6. Impuesto por ventas (IVA= %15) 70,020.45 92,426.99 122,003.63 147.562.26 170,861.57

7. Ingres© Neto 396,782.55 523,752.97 691,353.92 836,186.16 968,215.55


1. Numero de eventos al ano 102.00 102.00 102.00 102.00 102.00

2.Expectativas de eventos anuales (%) 60.00 72.00 86.40 95.00 100.00



5. Ingresos (Filas 3x4) 541,161.00 714,332.52 942,918.93 1,140,451.71 1,320,523.03

6. Impuesto por ventas (I VA= % (IVA= %15) 81,174.15 107,149.88 141,437.84 171,067.76 198,078.46

7. Ingres© Neto 459,986.85 607,182.64 801,481.09 969,383.95 1,122,444.58

6. Impuesto total por ventas (IVA= %15) 215,018.55 283,824.49 374,648.32 453,133.68 524,681.10

7. Ingres© Neto total 1,218,438.45 1,608,338.75 2,123,007.16 2,567,757.50 2,973,192.89

Los precios tienen un agregado de 10% anual por conceptos de inflacion y la

expectativa de eventos aumenta 20% anualmente a partir del segundo ano.

58

4.4 Presupuesto de depreciaciones y amortizaciones

Los presupuestos de depreciaciones y amortizaciones del proyecto se muestran a

continuation: Cuadro 15. DEPRECIACION Y AMORTIZACION AREA OPERATIVA

ANOS VALOR FACTOR (%) 1 2 3 4 5 VAL.RESC

DEPRECIACION: Equipo 261,678.00 Construccion 0.00 SUBTOTAL

10.00 10.00

26,167.80

26,167.80

26,167.80

26,167.80

26,167.80

26,167.80

26,167.80

26,167.80

26,167.80

26,167.80

130,839.00

130,839.00 TOTAL 26,167.80 26,167.80 26,167.80 26,167.80 26,167.80 130,839.00

Cuadro 16. DEPRECIACION Y AMORTIZACION ADMINISTRATIVE

ANOS VALOR FACTOR (%) 1 2 3 4 5 VAL.RESC.

DEPRECIACION:

Equipo de oficina 19,000.00 20.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

SUBTOTAL 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 AMORTIZACION: Gastos de constitucion 10,000.00 20.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

SUBTOTAL 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

TOTAL 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00

Cuadro 17. TOTAL DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

CONCEPTO ANO 1 2 3 4 5. Valor de Rescate

Depreciaci6n Area Operativa 26,167.80 26,167.80 26,167.80 26,167.80 26,167.80 130,839.00

Depreciacion Area Administrativa 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

Subtotal 29,967.80 29,967.80 29,967.80 29,967.80 29,967.80 130,839.00

Amortizacion Area Administrativa 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Subtotal 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

TOTAL 31,967.80 31,967.80 31,967.80 31,967.80 31,967.80 130,839.00 En esta cecMa se irtdican los mcntos anuaies por concepto de deprebadmes de activos, los porcentajes que se apiicaron son los que para ese efecto dicta la Lay dei Impuesto Sobre la Renta en su Art. 44 Fratxi6n I, III, VI. VII y Art 45 Fracc. VII.

59

4.5 Presupuesto de costos de produccion

A continuation se presenta el presupuesto de costos de los paquetes.

Cuadro 18. CUADRO PRESUPUESTO DE COSTOS

ANOS 1 2 3 4 5 1 .Mumera de eventos al ano 2. Expectativas de eventos anuales (%) 3. Unidades Producidas

306.00

50.00% 153

306.00

60.00% 184

306.00

72.00% 220

306.00

86.40% 264

306.00

100.00% 306

1. COSTOS VARIABLES

Materia Prima $ 365,531.54 482,501.63 636,902.15 770,327.25 891,957.87

Insumos $ 6,000.00 7,200.00 8,640.00 10,368.00 12,000.00

Energfa EI6ctrica $ 6,000.00 7,200.00 8,640.00 10,368.00 12,000.00

Agua $ 3,000.00 3,600.00 4,320.00 0.07 12,000.00

Materiales Auxiliares $ 121,843.85 160,833.88 212,300.72 256,775.75 297,319.29

Trabajador eventual $ 121,843.85 160,833.88 212,300.72 256,775.75 297,319.29

Subtotal: 624,219.23 822,169.38 1,083,103.58 1,304,614.82 1,522,596.45 2. COSTOS FUOS

Mario de Obra 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00

Mantenimiento 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Depreciacidn Area Operativa 26,167.80 26,167.80 26,167.80 26,167.80 26,167.80

Subtotal: 124,567.80 124,567.80 124,567.80 124,567.80 124,567.80

TOTAL DE COSTOS 748,787.03 946,737.18 1,207,671.38 1,429,182.62 1,647,164.25 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 4,894.03 5,156.52 5,481.44 5,405.71 5,382.89 COSTO UNITARIO PROMEDIO: 5,264.12

60

4.6 Presupuesto de gastos de administracion y ventas

A continuation se presentan los presupuestos de gastos de administracion y

ventas del bien o servicio.

Cuadro 19. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

ANOS 1 2 3 4 5

Sueldos $15,000.00 / mes 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 Seguros de oficina

$200.00 /mes 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Renta $ 12,000.00(10% incremento) 144,000.00 158,400.00 174,240.00 191,664.00 210,830.40

Mantenimiento $ 150.00 /mes 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 Teldfono, fax, internet $ 1,000.00/mes 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 Papeleria y utiles oficina $ 500.00 / mes 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 Depreciacion Area Administrativa 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

Amortizacion 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Subtotal 352,000.00 366,400.00 382,240.00 399,664.00 418,830.40

TOTAL 352,000.00 366,400.00 382,240.00 399,664.00 418,830.40 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

ANOS 1 2 3 4 5

Publicidad $ 3,000.00 / mes 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Transporte $1,200.00 / mes 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Subtotal 50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00

Imprevistos $5,000.00 /mes 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

TOTAL 55,400.00 55,400.00 55,400.00 55,400.00 55,400.00

4.7 Presupuesto de gastos financieros

Para la ejecucion del proyecto se contempla hacer uso de credito, para lo cual se

pedira un credito refaccionario para mobiliario y equipo y un credito de avio para la

operation del mismo. El monto de credito maximo que se convino aceptar para ei

61

proyecto fue de un 70% de la Inversion requerida, el restante se cubrira con las

aportaciones sociales de los socios.

A continuation se muestran los calculos basicos del Presupuesto de Gastos

Financieros.

Cuadro 20. PRESUPUESTO GASTOS FINANCIEROS

DATOS DE FINANCIAMIENTO

1. CREDITO REFACCIONARIO Tasa de Interns (%): 10.00

Tiempo maximo del credito: 5 anos Capital

Equipo y mobiliario 261,678.00

Equipo Oficina 19,000.00

SUBTOTAL 196,474.60

2. CREDITO DE AVIO Tasa de Interes (%):24.00

Tiempo mdximo del credito: 2 anos Capital

Inventario Materias Primas 60,000.00

Gastos de instalacion 10,000.00 SUBTOTAL 70,000.00

62

PRESUPUESTO GASTOS FINANCIEROS

CREDITO REFACCIONARIO

ANOS 0 1 2 3 4 5

INTERES

PAGO FIN ANO

PAGO PRINCIPAL

19,647.46

51,829.50

32,182.04

16,429.26

51,829.50

35,400.25

12,889.23

51,829.50

38,940.27

8,995.20

51,829.50

42,834.30

4,711.77

51,829.50

47,117.73

DEUDA 196,474.60 164,292.56 128,892.31 89,952.03 47,117.73 0.00

CREDITO AVIO

ANOS 0 1 2 3 4 5

INTERES 16,800.00 9,300.00 0.00 0.00 0.00

PAGO FIN ANO 48,050.00 48,050.00

PAGO PRINCIPAL 31,250.00 38,750.00 0.00 0.00 0.00 DEUDA

70,000.00 38,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL DE CREDITO (CAPITAL): 266,474.60

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

ANOS 1 2 3 4 5

Int. cr6dito refaccionario 19,647.46 16,429.26 12,889.23 8,995.20 4,711.77

Int. credrto avfo 16,800.00 9,300.00 0.00 0.00 0.00 SUMA

Subtotal INTERES 36,447.46 25,729.26 12,889.23 8,995.20 4,711.77 88,772.92

Pago a principal cr£d. refaccionario 32,182.04 35,400.25 38,940.27 42,834.30 47,117.73

Pago a principal cr6d. avio 31,250.00 38,750.00 0.00 0.00 0.00

Subtotal CAPITAL 63,432.04 74,150.25 38,940.27 42,834.30 47,117.73 266,474.60

TOTAL INTERES + CAPITAL 99,879.50 99,879.50 51,829.50 51,829.50 51,829.50

4.3 Estado de resuitados proyectado

A continuation se muestra el Estado de Perdidas y Ganancias del Proyecto.

Se consideran los siguientes parametros en su formulation: % I.S.R. 34% % P.T.U10%

63

Cuadro 21. EST ADO DE RESULTADOS PROYECTADO

ANOS 1 2 3 4 5

INGRESOS 1,218,438.45 1,608,338.75 2,123,007.16 2,567,757.50 2,973,192.89

COSTO DE PRODUCCION 748,787.03 946,737.18 1,207,671.38 1,429,182.62 1,647,164.25

UTILIDAD MARGINAL 469,651.43 661,601.58 915,335.78 1,138,574.87 1,326,028.65

COSTOS DE ADMINISTRACION 352,000.00 366,400.00 382,240.00 399,664.00 418,830.40

COSTOS DE VENTAS 55,400.00 55,400.00 55,400.00 55,400.00 55,400.00

UTILIDAD DE OPERACION 62,251.43 239,801.58 477,695.78 683,510.87 851,798.25

GASTOS FINANCIEROS 99,879.50 99,879.50 51,829.50 51,829.50 51,829.50

UTILIDAD GRAVABLE -37,628.08 139,922.07 425,866.27 631,681.37 799,968.74

I.S.R 0 47,573.50 144,794.53 214,771.67 271,989.37

P.T.U 0 13,992.21 42,586.63 63,168.14 79,996.87

UTILIDAD NETA -37,628.08 78,356.36 238,485.11 353,741.57 447,982.49

UTILIDAD NETA PROMEDIO ANOS 1-5 216,187.50

64

5. E V A L U A C I O N D E L P R O Y E C T O

5.1 Calculo del flujo neto de efectivo (FNE)

Cuadro 22. CALCULO DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO (FNE)

ANOS 0 1 2 3 4 5 6

UTILIDAD NETA 21,071.72 78,356.36 238,485.11 353,741.57 447,982.49

DEP. Y AMORT. 31,967.80 31,967,80 31,967.80 31,967.80 31,967.80

PAGO PRINCIPAL 63,432.04 74,150.25 38,940.27 42,834.30 47,117.73

FLUJO NETO DE EFECTIVO INVERSION

CREDITOS BANC AH (OS CREDITO DE PROVEEDORES

295.928.CX3 266,474.60

74,328.12 184,474.41 309,393.19 428,543.67 527,068.03

VALOR DE RESCATE 130,839.00

FNE A DESCONTAR 74,328.12 1S4.474.41 309,393.19 428,543.67 527,068.03 130,839.00

FNE Acumulado - 562,402.60 - 504,630.84 -320,156.43 - 10,763.24 417,780.43 944,848.46 1,075,687.46

5.2 Resultados de la evaluacion financiera

Cuadro 23. RESULTADOS DE LA EVALUACION FINANCIERA

INDICADOR VALOR TEMAR: 13.22

VPN(C/F): 399,313.38 T1R{C/F): 33.28 PRIC/F 3.02

65

5.3 Calculo del punto de equilibrio

Cuadro 24. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

ANOS 1 2 3 4 5

1.COSTOS VARIABLES

1 ."ICostos Variables Produccion 624,219.23 822,169.38 1,083,103.58 1,304,614.82 1.522.596.45

2.COSTOS RJOS

2.1 Costos Fijos Prod ucc ion 124,567.80 124,567.80 124,567.80 124,567.80 124,567.80

2.2 Costos Administrativos 352,000.00 366,400.00 382,240.00 399,664.00 418,830.40

2.3 Costos Veritas 55,400.00 55,400.00 55,400.00 55,400.00 55,400.00

2.4 Gastos Rnancieros 99,879.50 99.879.50 51,829.50 51,829.50 51,829.50

3. INGRESOS

3.1 Veritas 1,218,438.45 1,608,338.75 2,123,007.16 2,567,757.50 2,973,192.89

P.E.(% VENTAS) 106.33 82.20 59.05 49.99 44.85

5.4 Balance general

Cuadro 25. BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO

Circuiante Circuiante

Inventario de Materia Prima 5,000.00 Cr6dito de Avio 70,000.00

Total activo circuiante 5,000.00 Total pasivo circuiante 70,000.00

FfO Rjo

A. Cr6dito Befaccionario 196,474.60

Total pasivo fijo 196,474.60

Equipo 261,678.00 TOTAL PASIVO 286,474.60

Equipo de Oficina 19,000.00

Total activo fijo 280,678.00 CAPTTAL 29,203.40

OHsrido

Constituci6n y Organizacidn 10,000.00

Total activo diferido 10,000.00

TOTAL ACTTTVO 295.878.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL 296,078.00

66

5.5 Analisis de sensibilidad

Ante una disminucion del 20% en eventos vendidos se obtiene los siguientes

resultados:

Cuadro 26. ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON DISMINUCION DE INGRESOS


VPN(C/F): 21,020.45 TIR(G/F): 14.30 PRIC/F 4.13

Ante una disminucion del 20% en precio se obtiene los siguientes resultados:

Cuadro 26. ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON DISMINUCION DE INGRESOS


VPN(C/F): 13,454.59 TIR(C/F): 13.91 PRIC/F 4.16

67

6. C O N C L U S I O N E S

• Se realizo un estudio de mercado para conocer las necesidades del mercado

potencial en la ciudad de Pachuca, Hidalgo, teniendo como resultado:

• La informacion pertinente para establecer la frecuencia con que las familias organizan los eventos sociales infantiles, determinando los gustos y preferencias del cliente en aspectos como calidad en el servicio, instalaciones, precio, horarios y seguridad en el momento de contratarlo.

• Producto: la aceptacion de tres paquetes de eventos sociales infantiles para

una poblacion objetivo de padres de familia con un ingreso medio y alto con

hijos menores a 11 anos; en la plaza comercial Q, con posibilidades de

competir con empresas del mismo giro.

• Precio, los resultados permiten establecer una estrategia orientada a la demanda de h'nea de eventos diferenciados con tres diferentes precios basados en los gustos y preferencias del cliente.

• Promotion, se llevara a cabo una estrategia de comunicacion basado en el

papel de las mad res de familia como principal factor para la toma de

decisiones.

. Ademas la informacion permitio establecer para el presente proyecto dos

turnos: matutino y vespertino, por el numero de horas que dura el servicio.

• En el aspecto tecnico se determino el monto de inversiones que asciende a $295,678.00, con una capacidad de operation que asciende a 102 eventos anuales correspondiente al paquete 1, con un precio de $ 6,952.50; 102 eventos anuales del paquete 2, con un precio de $ 7,627.50 y 102 eventos anuales del paquete 3, a un precio de $ 8,842.50; dando un total de 306 eventos por ano de capacidad ope rati va, de la cual se parte de una capacidad

68

aprovechada del 60% en el primer ano, 72% el segundo, 86.4% el tercero, 95%

el cuarto ano y 100% el quinto ano de vida util del proyecto.

• Para operar la empresa requiere de materia prima e insumos que se contempla

obtener de proveedores de la region.

• La estructura de la organization se determino en tres empleados directos, con

las funciones de Administrador, encargado de mantenimiento y encargado de

ventas, contemplandose trabajadores eventuales para la operation de los

eventos, necesarios para cumplir con las expectativas de los clientes.

• Se determino los presupuestos de inversion, costos operativos, gastos

operativos, depreciation y amortization, gastos financieros, asi como, la

determination del punto de equilibrio, estado de resuitados proyectado, los

flujos netos de efectivos y el balance general de la empresa.

• Los calculos permitieron establecer el valor del proyecto siendo de

$295,678.00 y su valor presente neto VPN a 5 anos es de $ 399,313.38 pesos.

• La evaluacion del proyecto se determina factible, ya que la tasa interna de

retorno (TIR) obtenida es del 33.28% mayor que la TEMAR determinada

previamente en 13.22%.

• El periodo de recuperation de la inversion es de 3 anos, considerando que se

realizaran 306 eventos al ano, aun cuando los precios tienen un ajuste del 10%

anual de incremento por conceptos de inflation y la expectativa de eventos se

espera aumenten en un 20% anualmente a partir del segundo ano.

• La adquisicion de un credito es recomendable para el proyecto,

determinandose un credito refaccionario por la cantidad de $ 196,474.00 para

mobiliario y equipo, que representa el 70% de la inversion a una tasa de interes

preferencial del 10% anual a cinco anos y un credito de avio por un monto de $

69

70,000.00 para cubrir el inventarlo y los gastos de instalacion a una tasa

convenida del 24% a un plazo de dos anos.

• Se proyecta un flujo neto de efectivo acumulado al termino de la vida util del

proyecto, es decir cinco anos, de $ 1,092,243.81.

• En conclusion, se considera que el proyecto de la empresa para organizacion

de eventos infantiles en la ciudad de Pachuca, Hidalgo, es viable

mercadologica, tecnica y financieramente, por lo que es factible su

implementacion.

70

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71

http://www.apa.org

A N E X O S

DISTRIBUCION DE PROBABILIDAD NORMAL ESTANDAR TABLA DE Z

Areas bajo la distribucion de probabilidad Normal Estandar entre la media y valores positivos de Z

A 0 z

H = 0 y a 2 = l

z 0 / 2 3 4 5 6 7 8 9 0.0 0,00000 0.00399 0.00798 0.01197 0.01595 0.01994 0.02392 0.02790 0.03188 0.03586 0.1 0.03983 0,04380 0.04776 0.05172 0.05567 0.05962 0.06356 0.06749 0.07142 0.07535 0.2 0.07926 0.08317 0.08706 0.09095 0.09483 0.09871 0.10257 0.10642 0.11026 0.11409 0.3 0.11791 0.12172 0.12552 0.12930 0.13307 0.13683 0.14058 0.14431 0.14803 0.15173 0.4 0.15542 0.15910 0.16276 0.16640 0,17003 0.17364 0.17724 0.18082 0.18439 0.18793 0.5 0.19146 0.19497 0.19847 0.20194 0.20540 0.20884 0.21226 0.21566 0.21904 0.22240 0.6 0.22575 0.22907 0.23237 0.23565 0.23891 0.24215 0.24537 0.24857 0.25175 0.25490 0.7 0.25804 0.26115 0.26424 0.26730 0.27035 0.27337 0.27637 0.27935 0.28230 0.28524 0.8 0.28814 0.29103 0.29389 0.29673 0.29955 0.30234 0.30511 0.30785 0.31057 0.31327 0.9 0.31594 0.31859 0.32121 0.32381 0.32639 0.32894 0.33147 0.33398 033646 0.33891 1.0 0.34134 0.34375 0.34614 0.34849 0.35083 0.35314 0.35543 0.35769 0.35993 0.36214 1.1 0.36433 0.36650 0.36864 0.37076 0.37286 0.37493 0.37698 0.37900 0.38100 0.38298 1.2 0.38493 0.38686 0.38877 0.39065 0.39251 0.39435 0.39617 0.39796 0.39973 0.40147 U 0.40320 0.40490 0.40658 0.40824 0.40988 0.41149 0.41308 0.41466 0.41621 0.41774 1.4 0.41924 0.42073 0.42220 0.42364 0.42507 0.42647 0.42785 0.42922 0.43056 0.43189 1.5 0.43319 0.43448 0.43574 0.43699 0.43822 0.43943 0.44062 0.44179 0.44295 0.44408 1.6 0.44520 0.44630 0.44738 0.44845 0.44950 0.45053 0.45154 0.45254 0.45352 0.45449 1.7 0.45543 0.45637 0.45728 0.45818 0.45907 0.45994 0.46080 0.46164 0.46246 0.46327 1.8 0.46407 0.46485 0.46562 0.46638 0.46712 0.46784 0.46856 0.46926 0.46995 0.47062 1.9 0.47128 0.47193 0.47257 0.47320 0.47381 0.47441 0.47500 0.47558 0.47615 0.47670 2.0 0.47725 0.47778 0.47831 0.47882 0.47932 0.47982 0.48030 0.48077 0.48124 0.48169 2.1 0.48214 0.48257 0.48300 0.48341 0.48382 0.48422 0.48461 0.48500 0.48537 0.48574 2.2 0.48610 0.48645 0.48679 0.48713 0.48745 0.48778 0.48809 0.48840 0.48870 0.48899 2.3 0.48928 0.48956 0.48983 0.49010 0.49036 0.49061 0.49086 0.49111 0.49134 0.49158 2.4 0.49180 0.49202 0.49224 0.49245 0,49266 0.49286 0.49305 0.49324 0.49343 0.49361 2.5 0.49379 0.49396 0.49413 0.49430 0.49446 0.49461 0.49477 0.49492 0.49506 0.49520 2.6 0.49534 0.49547 0.49560 0.49573 0.49585 0.49598 0.49609 0 49621 0.49632 0.49643 2.7 0.49653 0.49664 0.49674 0.49683 0.49693 0.49702 0.49711 0.49720 0.49728 0.49736 2.8 0.49744 0.49752 0.49760 0.49767 0.49774 0.49781 0.49788 0.49795 0.49801 0.49807 2.9 0.49813 0.49819 0.49825 0.49831 0.49836 0.49841 0.49846 0.49851 0.49856 0.49861 3.0 0.49865 0.49869 0.49874 0.49878 0.49882 0.49886 0.49889 0.49893 0.49896 0.49900 3.1 0.49903 0.49906 0.49910 0.49913 0.49916 0.49918 0.49921 0.49924 0.49926 0.49929 3.2 0.49931 0.49934 0.49936 0.49938 0.49940 0.49942 0.49944 0.49946 0.49948 0.49950 3.3 0.49952 0.49953 0.49955 0.49957 0.49958 0.49960 0.49961 0.49962 0.49964 0.49965 3.4 049966 0.49968 0.49969 0.49970 0.49971 0.49972 0.49973 0.49974 0.49975 0.49976 3.5 0.49977 0.49978 0.49978 0.49979 0.49980 0.49981 0.49981 0.49982 0.49983 0.49983 3.6 0.49984 0.49985 0.49985 0.49986 0.49986 0.49987 0.49987 0.49988 0.49988 0.49989 3.7 0.49989 0.49990 0.49990 0.49990 0.49991 0.49991 0.49992 0.49992 0.49992 0.49992 3.8 0.49993 0.49993 0.49993 0.49994 0.49994 0.49994 0.49994 0.49995 0.49995 0.49995 3.9 0.49995 0.49995 0.49996 0.49996 0.49996 0.49996 0.49996 0.49996 0.49997 0.49997 4.0 0.49997 0.49997 0.49997 0.49997 0.49997 0.49997 0.49998 0.49998 0.49998 0.49998

72

Anexo 1

PROPUESTA DE CUESTIONARIO PARA LA ENCUESTA DE MERCADO

OBJETIVO: Identificar las expectativas de clientes potenciales de servicios de organizacion de fiestas infantiles en la Ciudad de Pachuca, Hidalgo

1. En casa ^Tienen ninos pequenos? Si O No O

2. De que edades? 0-5 anos 6-10 anos Mas de 10 anos

3. Alguna vez ha necesitado los servicios de un salon de eventos infantiles? Si No Alguna vez

4. Con que frecuencia realiza fiestas infantiles 1 a 3 veces al ano 4 a 6 veces al ano Otro

5. Que le ha parecido el servicio que ha recibido en los salones de eventos infantiles que ha contratado?

Excelente Muy bueno Bueno Regular Malo

6. Ennumere que es lo mas importante al momento de contratar un salon de eventos para sus fiestas infantiles.

Instalaciones Horarios Servicio Calidad Precio Seguridad

7. Genera femenino masculino

7. Edad: 20 a 25 anos 26-30 anos 31-35 anos Mas de 35 anos

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