Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez1 COMPENSACION Prof. CP Gabriel F Pérez.

Marzo - 2010 Prof. CP Gabriel Pérez 1

COMPENSACION

Prof. CP Gabriel F Pérez


Compensación

• Forma jurídica de extinguir obligaciones– : Art. 818 Cod. Civil : “La compensación de las

obligaciones tiene lugar cuando dos personas por derecho propio, reúnen la calidad de acreedor y deudor recíprocamente, cualesquiera que sean las causas de una y otro deuda. Ella extingue con fuerza de pago, las dos deudas, hasta donde alcance la menor, desde el tiempo en que ambas comenzaron a coexistir.”

– Una de las condiciones para que se de la compensación es que las obligaciones deben ser cantidades de dinero, o en prestaciones de cosas fungibles.


Compensación

• A le debe a B $1.000

• B le debe a A $ 800

• Se cancelan ambas

• A paga a B $ 200


Importancia

• Celeridad en las operaciones

• Evitar traslado de fondos– Seguridad– Costos

• Reducir el esfuerzo generador de recursos


Compensación Bancaria

• Celeridad y seguridad de operaciones en el sistema financiero

• Posibilita la bancarización

• Aumento circulación monetaria => con mismo recursos monetarios

• Favorece el uso cheques


Antecedentes

• Mundo– Grecia, Roma y China– Ferias de Lyon 1463– 1º en Edimburgo, Escocia 1760– Clearing House – Londres 1755


Antecedentes

• República Argentina– 1893 Bco. de Londres y Río de La Plata

(Privada - excluido el Banco Nación)– 1912 Banco de la Nación Argentina– 1935 BCRA creada por la Ley de Bancos– Organización de las cámaras por el BCRA


Sistema Nacional de PagosSINAPA

• Objetivo: Brindar la infraestructura adecuada para gestionar de un modo más eficiente, simple, rápido y confiable todos los pagos que necesitan realizarse entre las partes comerciales de cualquier comunidad de negocios brindar


SINAPAFUNCIONES

• Alto Valor: cubre las necesidades de pagos interbancarios o transferencias entre las distintas entidades financieras.

• Bajo Valor: cubre las necesidades de pago tanto de empresas como de consumidores finales con dichas empresas.


FUNCIONES DE ALTO VALOR

• Se presta a través de dos servicios


Real Time Gross Settlement (RTGS) - Liquidación bruta en tiempo real

• Las entidades financieras deben tener una cuenta en el BCRA

• Se imputan en tiempo real, las operaciones se realizan en las cuentas que tienen las entidades en el BCRA con fondos líquidos, ya que no se permite girar en ellas en descubierto.


Same Day Net Settlement (SDNS) – Liquidación por internet en el día

• Se imputan las operaciones en una cuenta especial y se liquida la posición neta final al final del día y se encarga de controlar que se realicen los pagos de la compensación

• No hay movimientos de fondos

• Se realiza por medio de cámaras compensadoras de alto valor


Cámaras compensadoras de alto valor

• Interbanking: Creada en 1998. Los servicios que ofrecen son los de liquidación neta multilateral para los bancos y también, servicios de transferencia electrónica de fondos a empresas.

• Provicanje. Comenzó a funcionar en el año 2000 y pertenece en su mayoría a bancos provinciales.


FUNCION DE BAJO VALOR

• Débito directo

• Transferencias

• Compensación electrónica de cheques y truncamiento


DEBITO DIRECTO

Cliente

Cajero Automático

Banco ATerminal de Autoservicio

Home Banking

Empresa

Red Link o Banelco

C.E.C.

Banco B


Transferencias

Cliente originante

Entidad originante

Centro de transmisión

Cámara electrónica

BCRA


Cliente receptor

Entidad receptora


Transferencias

• Información obligatoria– Del cliente originante

• Apellido y nombre o razón social• Clave de identificación tributaria

– De la cuenta a acreditar• CBU: clave bancaria uniforme

– Información monetaria: importe y moneda– Identificación del movimiento: datos de la

entidad originante


Transferencias - Tipos

a) Transferencias de pago de sueldos

b) Transferencia de pago a proveedores y entre clientes y/o terceros


Transferencias de pago de sueldos

a) Cerrado: obligatoria y gratuito. El empleador abre cuenta en entidad financiera para él y sus empleados

b) Abierto: el empleado decide en qué cuenta se realizará la acreditación

La operación tarda 24 horas.


Transferencia de pago a proveedores y entre clientes y/o

terceros

• La operación tarda 48 horas• Día D: entidad originante envía transferencia

mediante CEC a entidad receptora• Día D + 1: entidad receptora envía a originante,

las devoluciones de transferencia observada, compensación en el CEC, liquidación en el BCRA y acreditación en cuenta receptora

• Día D + 2 : el cliente tiene los fondos disponibles


Compensación electrónica de cheques y truncamiento

• Objetivo: realizar la compensación de cheques de una manera ágil y segura y menos costosa

• Documentos compensables:– Cheques comunes– Cheques de pago diferido– Cheques certificados


Esquema BCRADEPOSITANTE

Original o fotocopia certificada según sea el motivo del rechazo

Sucursal

Servicio de intercambio entre plazas Punto de

intercambio

Cheque originalCheque original

Cámara electrónica< $ 5000

sino



Cómputos

DatosDatos e imagen

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