Marzo-2010Prof. CP Gabriel Pérez1 Operaciones Bancarias.

Marzo-2010 Prof. CP Gabriel Pérez 1

Operaciones Bancarias

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Operaciones Bancarias

Pasivas

Típicas

Activas

Otras Servicios o Accesorias


Depósitos

Cerrado

Regulares

Simples

Abiertos

En Administ.

Irregulares Operaciones Pasivas


Operaciones Pasivas

Dep. en Cuenta. Corriente

A la vista

Dep. de Ahorro

Depósitos a Plazo


Liquidez de los depósitos

Punto de vista Punto de vista

del Banco del Depositante

Cta. Cte. - +

C. De Ahorro

A plazo + -


Cuenta Corriente

• Soporte de cuenta – Elemento contable

• Un régimen de compensación de débitos y créditos

• Servicio de caja

• Servicio de pago de cheques (optativo – contrato accesorio)


Apertura de Cta. Cte.

• Requisitos– Mayoría de edad 18 años– Plena capacidad para contratar (emancipados

por casamiento o habilitación de edad , no pueden abrir cta. Cte.)

– Personas jurídicas – limitadas por su objeto social


Clasificación en función de la cantidad de titulares

• Unipersonales

• Pluripersonales• Orden recíproca• Orden Conjunta (no más de tres firmas)


Créditos

• Depósitos– Por ventanilla– Por Cajero Automático– Por Terminal de Autoservicio

• Transferencias de fondos– Electrónicas– Telefónicas– Por Internet– Etc.


Créditos

• Créditos internos– Acreditación de préstamos– Acreditación de plazos fijos– Etc.

• Otros– En general por errores del banco– Por rechazos de cheque– Reversiones contables


Débitos

• Por pago de cheques– Comunes– De pago diferido– De mostrador– De ventanilla (únicamente para Pers. Jur.)

• Transferencias (tipo ver créditos)• Internos

– Pago de préstamos– Debitos directos– Debitos automáticos– Etc.

• Por extracciones en cajeros automáticos• Otros


Cierre

• Causales– Pactadas contractualmente– Inclusión de algún firmante en la base de

inhabilitados– Por falta de pagos de las multas– Por causas legales


ChequeCaracteres

• Necesario = poseer para ejercer los derechos• Literal = Los derechos son los que dice el

cheque – No se puede invocar errores• Autónomo = independiente de la operación que

le dio origen• Abstracto = No requiere que se mencione el

negocio que le dio validez• Formal = Ley 24452

• Ley de cheque Anexo I Art. 2,4 y 54

• Negociable = transmisión por endoso o simple entrega


Tipos

• Cheques Comunes

• Cheques de Pago Diferido (CPD)


Cheques Comunes

• Título de crédito que contiene una orden de pago pura y simple librada contra un banco (denominado girado) donde librador posee una cuenta corriente bancaria, con fondos suficientes acreditados en cuenta o autorización para girar en descubierto


Cheques Comunes - Requisitos

• Requisitos impresos– Orden pura y simple de pagar una determinada suma

de dinero– Palabra “cheque”, inserta y redactado en idioma

nacional– Número de cheque– Domicilio del pago– Nombre de la entidad girada– Datos de los cuentacorrentistas

• Razón social o apellido y nombre de los titulares• CUIT, CUIL o CDI de los titulares• Domicilio• Número de cuenta corriente y fecha de apertura


Cheques Comunes - Requisitos

• Requisitos a ser completados– Necesarios al momento de su creación:

• Firma de librador

– Necesarios al tiempo de presentación:• Fecha de creación• Suma que se ordena pagar expresada en letras y

números


Cheques Comunes


Cheque de pago diferido

• Orden de pago, librada a fecha determinada posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la cual el librador a la fecha de vencimiento debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto


Cheque de pago diferido - Requisitos

• Impresos– Denominación “Cheque de Pago Diferido”– Número de cheque– Orden de pago a una fecha determinada

– Datos de cuentacorrentistas (ídem cheque común)


Cheque de pago diferido - Requisitos

• A ser completados:– Fecha de libramiento– Fecha de pago (de 1 a 360 días)– Suma determinada de dinero escrita en

números y letras


Cheque de pago diferido


Cheque de pago diferido negociable en el mercado de valores


Modalidades de emisión

• Al portador

• Nominativo la orden

• Nominativo no a la orden


Otras modalidades de emisión

• Para acreditar en cuenta• Cruzado• Cruzado general• Cruzado especial• Imputado• Certificado


Endoso

• Acto jurídico cambiario mediante el cual se transmite la propiedad del documento

• Funciones primordiales– Legitimación jurídica– Transmisión de propiedad– Garantía de pago


Aval

• Cambiario– Acto jurídico cambiario unilateral– Sobre cualquier tipo de cheque– Realizado por cualquier tercero– Total o Parcial– Objetivo: garantiza el cheque,

independientemente si la operación que le dio origen es nula


Aval

• Bancario– Acto jurídico para garantizar el pago– Realizado por Bancos

• Banco Girado• Banco Depositario

– Únicamente sobre CPD


Clases de endoso

• Pleno o regular: permite al endosatario ejercer todos los derechos resultantes del cheque

• Con efectos restringidos o endoso irregular: hace que se restrinjan algunas de las funciones del endoso– Realizarlo sin garantía– Prohibir un nuevo endoso– En procuración: el endosatario actúa como

mandatario del endosante– En garantía, en prenda, en caución u otro equivalente

(sólo puede ser usado en el CPD)


Tipos de endosos regulares

• Nominal

• En blanco

• Al portador

• Completo

• Incompleto


Endoso en Blanco


Endoso Completo


Cantidad de Endosos

• La ley de cheque autoriza al BCRA a determinar la cantidad de endosos

• Cheque común = 1

• Cheque de Pago diferido = 2


Rechazo - Motivos

• Insuficiencia de fondos• Defectos formales• Otros motivos

– Denuncia de robo o extravío– Fuerza mayor– Irregularidades en la cadena de endoso– Plazo de validez legal vencido– Adulteración yo falsificación visible a simple vista– Etc.

• Rechazo de registración en CPD


Otras cuentas de depósitos

• Cuentas corrientes especiales para personas jurídicas ( retiros por cheques de mostrador)

• Cuenta corriente básica

• Caja de ahorro

• Para el pago de remuneraciones

• Usuras pupilares


Depósitos a Plazo

• Plazo fijo– Depósito cuya imposición se realiza a un

plazo determinado


Tipos de Plazo Fijo

• Tradicional : no pueden retirarse hasta el vencimiento– Tasa fija– Tasa variable

• Ajustable con cláusula CER

• Con pago periódico de intereses

• Precancelable

• Con incentivos o retribución

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