MARIA EDIT GARCIA VECINO Referencia FINAL AUDI… · 1111 1003 f ! 1 1 Armenia, 0 8 JUL 2015...

1 1 1 1

1003 f ! 1 1

Armenia, 0 8 JUL 2015

Doctora MARIA EDIT GARCIA VECINO Directora Corporación de Cultura y Turismo Armenia

Referencia: Comunicación Informe Final- Auditoría Gestión, Resultados y otras actuaciones

Atento saludo:

En desarrollo de la Auditoria Regular, Componente^ se adelantó a la Corporación de Cultura y Turismo Memorando de Asignación de Auditoria No.040 considerando que la entidad a través del oficio 2015 ejerció el respectivo derecho de contradicción respetuosamente le comunico el Informe Final.

CCT

Para tal efecto la Corporación, deberá suscribir un Oficina de Control Interno de la entidad, sobre denominados: 1. "Gastos sin afectación presupuéstal implementación de políticas ambientales en la entidad del sector turístico", bajo los parámetros establecidas septiembre 4 de 2013.

Cordialmente,

SANDRA CONTRERA Directora Vigilancia Fiscal y

AS ntrol de Resultados

Proyectó: Elizabeth García Valencia

Anexo: 16 folios

Jet E-mail:

Ed: Camacol - Calle htto:

Regular Componente de Vigencia 2014.

financiero, vigencia 2014 que ((Je Armenia, programada según del 26 de enero de 2015, y

DE-524 de fecha Julio 3 de al informe Preliminar,

Plan de Mejoramiento ante la los hallazgos administrativos

2. "Trazabilidad de la y 3. "Desarrollo sostenible

en la Resolución No. 154 de

. 7 4 4 3420 / Cel: 314 763 7066 [email protected] " 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso

>://contraloriarmenia.gov.co Armenia - Quindío

ODNTRALORÍA MUNICimL DE ARIvENIA

Código: FO - VF - 37

ODNTRALORÍA MUNICimL DE ARIvENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Versión: 04

ODNTRALORÍA MUNICimL DE ARIvENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACION V MODERNIZACIÓN 00- CONTROL FISCAL

INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Fecha de Revisión: 30-10-14 Página 1 de 32

INFORME FINAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR

COMPONENTES DE GESTIÓN Y RESULTADOS í . 1

«i ti

il V

CORPORACIÓN DE CULTURA pT,M¿too DE ARMENIA

VIGENCIA

y. •i, *>. «i i \A MUNICIPAL IpE ARMENIA

¡I Armenia, Junio de 2015

<

ODNTRALORfA^WlmL DE ARh/ENIA INFOR AUDIT

ME FINAL DE DRÍA REGULAR




Versión: 04



Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACIÓN Y MO0ERNIZACION0ÉL CONTROL FISCAL

INFOR AUDIT

ME FINAL DE DRÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACIÓN Y MO0ERNIZACION0ÉL CONTROL FISCAL

INFOR AUDIT


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CORPORACIÓN DE CULTURA Y TURISMO DE ARMENIA

Contralora Municipal:

Directora de Vigilancia Fiscal: y Control de Resultados

Equipo auditor:

Nancy Lorena Castro Sanz

Sandra Contreras Cárdenas

Responsable de la Entidad Au<jiitada: María Edith García VeóinÓ o*

Eliza^elh^aTtta Valencia Pro1jesior\bl Universitaria-Líder de Auditoría

,r 'Ut i l '

Iparlojs Alberto Restrepo Ramírez Irítieriiero de sistemas - Contratista de .l'.h

•i.. ¡t

|<l<t> ! I ! í

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\1

CONTRALORIA MUNICIPAL DE ARMENIA Armenia, Julio de 2015

apoyo

Silvia Elena Rodríguez Ortiz Contratista de apoyo

Tel: 744 3420 / Cet: 314 763 7066 E-mail: [email protected]

Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso http://contraloriarmenia.gov.co

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CDNTRALORÍA MÜNICIFAL DE ARMENIA MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL





Versión: 04



Fecha de Elaboración: 11-02-13 CDNTRALORÍA MÜNICIFAL DE ARMENIA MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14



Página 3 de 32

TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA (HALLAZGOS)

2.1. CONTROL DE GESTIÓN

2.2. CONTROL DE RESULTADOS

2.3. CONTROL FINANCIERO Y PRESUF»UE^t^L

2.4. OTRAS ACTUACIONES

ATENCIÓN DE DENUNCIAS, QUEJAR Y

. A LEY 1474 DE 2011 ARTICULO 10

•H¡ ¡;i|, 2.5. CONSOLIDADO* DÉHALAZGOS

3. BENEFICIOS PE CONTROL

lHt<"

)

Pág.

4

i ; ¡ : : ^ y

• 1.

.»'• 'til'-9

23

27

29

DERECHOS DE PETICIÓN 29

30

31

32

CONTRA^ INFOR! AUDITÍ

IflE FINAL DE )RÍA REGULAR




Versión: 04



Fecha de Elaboración: 11-02-13 MOflALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

INFOR! AUDITÍ

IflE FINAL DE )RÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MOflALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

INFOR! AUDITÍ


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1 DICTAMEN INTEGRAL

Armenia, Julio de 2015

Doctora MARIA EDIT GARCIA VECINO Directora Corporación de Cultura y Turismo Armenia

Asunto: Dictamen Integral de

Cordial saludo,

puestos General y el diciembre de

|l>*'n,

, f ! ' {U

<M"'tt " , t ( ¡i

Auditoría vigencia 2014 . " ' " ' iX». ' 1

t- ' i i ,

La Contraloría Municipal de Armenia con fundamento, en* las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constijty^orf"Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que Usted reprdsent^ a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad ¿"©o (¡fue se administraron los recursos

disposición y los resultado^ de] la gestión, el examen del Balance Estado de Actividad,, Financiera, Económica y Social a 31 de

rpbacl(}n de que las operaciones financieras, administrativas y económica^1 señalizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimi©|itaéaplicables.

Es responsabilidad tée dministración el contenido de la información analizada por la Contraloría Municipal de Armenia,

r r_J^%

suministrada por la. ánfiáad/y que a su vez tiene l^r^ipénsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto s^Bijé"'.! 'gestión ' ' ' ' pronunciamiento*^sk)bre el acá

' %

\qnpo\, lo cual contribuye a . efiBiente y efectiva producción de la ciudadanía, fin último del

ISO 9001

Certificado HSC 6674-1

adelantada por la entidad auditada, que incluya amiento a las disposiciones legales.

¡J El infomfe cot|t¡éne la evaluación de los aspectos: de control de gestión, control de resylta'dos^y1 control financiero, (influyendo en este último la opinión sobre la razclnabi ¡dad de los Estados Contables), que una vez detectados como

i-detónclas por la comisión de auditoría, deberán ser corregidos por el sujeto de su mejoramiento continuo y por consiguiente en la

y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio control.

Tel: 744 3420 / Cel: 314 763 7066 E-mail: [email protected] .co


Armenia - Quindío



Versión: 04

CONTRALORIA MUNICIIKL DE ARK/ENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORAL IZACtóN V MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL



La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con rjiormas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Armenia, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió ejecución del trabajo adelantado por los auditores, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opjgión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la bale Be pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestj^q, « Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumpírnierô"d€ las disposiciones legales.

Es importante mencionar, que desde la fase de la etapa previa a la configuración de hallazgos, observaciones y conceptos respectivos a fin que el en|e ^ f r ^ a o presentara los argumentos y soportes correspondientes frente a lafîtuljción detectada por este Ente de Control, generándose el derecho de con : i • t i" - - - t , : - : - -• -•• parte de la Contraloría Municipal y la comunic esto como un elemento importante dentro de^del

V

% ejecución ia'^lta^ría se surtió

jal se remitieron las

• H'i.

a lajjsitüra(cion detectada por este ra.picc^n, el análisis al mismo por " 1 "nal del hallazgo y concepto; ri' q|o proceso.

í En este sentido, se tiene que se adelantó |n droceso auditor que comunico las situaciones que fueron detectadasviflue *s^' materializaron en una observación y posteriormente en hallazgo, jun|ojjcon fes conceptos relacionados con el control de gestión, de resultados y finajil¿ieró$,„para que se formularan las apreciaciones y manifestaciones que la entâd^ncontrara procedentes, con el fin de respetar el debido proceso a los su jôs, ,^ control.

1.1 CONCER] Sf # QBR'E FENECIMIENTO.

Con base en la Calificación total de 96.5 puntos, Resultados», fe^Cfbntraloría Territorial FENECE vigenciaffiscal correspondiente al año 2014.

sobre la Evaluación de Gestión y la cuenta de la Entidad por la

CONTRALDRlrWWcimL DE ARMENIA INFOI AUDI'

IME FINAL DE fORÍA REGULAR




Versión: 04



Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

INFOI AUDI'

IME FINAL DE fORÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

INFOI AUDI'


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MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

CORPORACIÓN D E C U L T U R A Y T U R I S M O D E A R M E N I A

V I G E N C I A 2014

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Control de Gestión i 99,1 0,5 49,5

2. Control de Resultados i 90,7 0,3 27,2

3. Control Financiero j 98,8 0,2 19,8

Calificación total 1,00 96,5

Fenecimiento FENECE Concepto de la Gestión Fiscal | FAVORABLE

1 X 1» . i i i i i . i":

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

Menos de 80 puntos NO FENECE

Este pii|nunciaWíiento se fun cori|Hlteptórvel control de gesti

i ' 'm , '¿totnl l de Gestión \La?,Contraloría Territorial como r concepto del Control de Gestión,

¿lamenta en los conceptos que se presentan a ón, de resultados y financiero:

asultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el es Favorable, como consecuencia de la calificación de

99,1 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

5 1 SlONet 1 1 ISO 9001

Certificado N-SC 6674-1

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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL


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TABLA CONTROL DE

ENTIDAD AUD VIGENCIA

GESTION TADA

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Gestión Contractual 100,0 0,65 65,0

2. Rendición v Revisión de la Cuenta 100,0 0,02 2,0

3. Legalidad 92,1 0,05 4,6

4. Gestión Ambiental 94,0 0,05 4,7

5. Tecnologías de la comunica, v la inform. (TICS)

98,6 0,03 3,0

6. Plan de Mejoramiento 100,0 0,10 10,0

7. Control Fiscal Interno 97,9 0,10 9,8

Calificación total 1,00 99,1

Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE BESTIÓN

Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

Fueník Matrii de calificación Guía de Auditoria Territorial.

ontrol de Resultados

La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Resultados, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 90,7 puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:


Código: FO - VF - 37 Versión: 04 Fecha de Elaboración: 11-02-13 Fecha de Revisión: 30-10-14 Página 8 de 32

fe ISO 9001

TABLA 2 CONTROL DE RESULTADOS

ENTIDAD AUDITADA VIGENCIA

Factores mínimos

1. Cumplimiento Planes Programas y Provectos Calificación total

Concepto de Gestión de Resultados

Rango 80 o más puntos Menos de 80 puntos

Calificación Parcial

90,7

Ponderación

1,00

1,00

Calificación Total 90,7

90,7

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS Concepto Favorable

Desfavorable

Fuente: Matriz de calificación Guía de Auditoría Territorial.

1.1.3 Control Financiero

La Contraloría Territorial como resultado de la aütt¡twí|||adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuesta!, es Favorable!,' con; 98,8 puntos, resultante de ponderar los factof^s'hue s

.('"tu A , , %

V \

f V V i ¡l

f l l l , \' < I I „ M '

¿¡consecuencia de la calificación de e relacionan a continuación:

| TABLA 3 CONTF, DL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

ENTIDAD AUDITADA VIGENCIA

Factores mínimos Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Estados Contables 100,0 0,70 70,0

Z. Gestión presupuestal 87,5 0,10 8,8

3. Gestión financiera 100,0 0,20 20,0

Calificación total „ >¡ 4 | <|l 1,00 98,8 Concepto de Gestión Financiero y Pptal Favorable

RANGOS DE CAUIF1CACION PARA EL CONCEPTO FINANCIERO Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

. .Fudrtte: Matriz de calificación Guía de Auditoría Territorial

Certificado nTSC 6674-1

Silvia Elena Rodricuiez' Contratista de apoyo

Tet: 744 3420 / Cel: 314 763 7066 E " m Q l l : cont'"QlorÍQ@contrQlorÍQrmenÍQ.qov.co

Ed: Comocol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso http://contraloriarnrienia.gov.co

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CONTRALORÍA MUNlClfí\ DE ARÍVEN1A MORALIZACION Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL


Código: F O - V F - 3 7 Versión: 04 Fecha de Elaboración: 11-02-13 Fecha de Revisión: 30-10-14 Página 9 de 32

2 RESULTADOS DE LA AUDITORIA

Para el análisis de cada uno de los factores de los componentes que a continuación se presenta, se tomó como base las observaciones que posteriormente se estructuraron en hallazgos junto con los conceptos con relación al mismo, que en su momento fueron comunicados, controvertidos por el sutélo'^ control y dejados en firme. ... u>

2.1 CONTROL DE GESTION

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto $f)jfe e^Control de la evaluación b^e'ifos siguientes Gestión es Favorable, como consecuencia de

Factores: ,iHl, ' I ,

2.1.1. Factores Evaluados

2.1.1.1. Ejecución Contractual t \^,\\\, » < " " * , ' i „

En la ejecución de la presente AuditjQríay pe acuerdo con la información suministrada por la Corporación de cultdiVa y purismo de Armenia, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Intertya dje rendición de cuentas en línea de la Contraloría Territorial, se deterfflinp que Isi Entidad celebró la siguiente contratación: ((> 1 ( i

En total celebró 138 contratos pdhyalor de $1.891.691.077, distribuidos así: ./ ' '¡¡••'Ai.

TIPOLOGIA' .1»' CAN" riDAD VALOR $

Obra Pública O ' N i u 0 0

Prestaciófl,cfé.,Sei-ji|icios 127 1.809.753.272

Suminiíros ¡|' " .11"»!. ,tf

0

CdíisultóMa u Otros 11 81.937.805

X TOTAL t» i

138 1.891.691.077

Fuente: Pagina C O V I Elaboró: Euipo auditor

El equipo auditor revisó y evaluó el descuento realizado por la entidad por concepto de estampillas y reteíca y su reporte de; información generado, donde se verifico el cumplimiento de esta actividad de descuentos cumpliendo con los

CONTRALORÍA M C W J R L DE ARMENIA

INFORM AUDITO

- -., i - ¡ i , , — —

E FINAL DE RÍA REGULAR



INFORM AUDITO

- -., i - ¡ i , , — —


Versión: 04


INFORM AUDITO

- -., i - ¡ i , , — —


Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACION Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

A ; ; ; ¡P¡A MUNCipAL 09 A

INFORM AUDITO

- -., i - ¡ i , , — —

E FINAL DE RÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACION Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

A ; ; ; ¡P¡A MUNCipAL 09 A

INFORM AUDITO

- -., i - ¡ i , , — —


Página 10 de 32

parámetros establecidos por ley y el reporte de estos descuentos se realizan entre los primeros cinco días promedio del mes siguiente.

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución consecuencia de los siguientes hechos y debido a :e de ponderar los aspectos que se relaciona/i a

Contractual, es Eficiente, como la calificación de 100, resultan continuación:

Tabla 1 I TABLA 1-1 [ GESTIÓN CONTRACTUAL I ENTIDAD AUDITADA [ VIGENCIA

VARIABLES A EVALUAR

CALI 1CAOONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio Ponderación Puntaje Atribuido VARIABLES A EVALUAR

Prestación Servicios Q Contratos Suministros Q

Contratos ConsuMoria y

Otros 0 Contratos

Obra Pública 0 Promedio Ponderación Puntaje

Atribuido

Cumplimiento de las especificaciones técnicas 100 i4 0 0 0 0 X . 1 100,00 0,50 50,0

Cumplimiento deducciones de ley too -4 0 0 0 0 •tí H 0 100,00 0,05 5,0 Cumplimiento del objeto contractual too .4 0 0 0 o,| 19 100,00 0,20 20,0 Labores de interventoria y seguimiento 100 S4 0 0 0

k %. 0 100,00 0,20 20.0 Liquidación de los contratos 100 ,4 0 0 ,0 \ ' 0 100,00 0,05 5,0 CUMPLIMENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1,00 1 0 0 , 0

Con deficiencias

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

2.1.1.1.1. Obra Pública

Eficiente

tul»

De un universo de 13$!'contratos, la entidad no celebró contratación de Obra pública ya que no compete dentro de su misionalidad.

2.1.1.1.2. Presmcióh'delServicios

De un unjvjli^o ele 138 contratos se auditaron 54; por valor de $1.809.753.272, del valor total contratado, de los cuales de evaluaron todos equivalente a|'95¡66%

los ^sp^btos^y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; conjel sapiente resultado:

S2.1Á1.3. Suministros

' De un universo de 138 contratos

ISO 9001 lONet S

Certificado MSC 6674-

, la entidad no celebro contratos de suministros.


Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso http://contrQloriarmenia.gov.co

Armenia - Quindío



Versión: 04

CX> TRALOR[A MUNICIPAL DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR




2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos

De un universo de 138 contratos se auditaron 11; por valor de $81.937.805 equivalente al 4,33% del valor total contratado, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

De un universo de 138 contratos se auditaron 54; por valor de $827 ) ^ l l goJ| equivalente al 43,75% del valor total contratado, de los cuales de evaluáronte!ós los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación, déi^eltión; con el siguiente resultado. (t

2.1.1.2. Resultado Evaluación Rendición de Cuentas

SE EMITE UNA OPINION Eficiente; con base en

Tabla 2

tado:

TABLA 1-2 | RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUEJS JA.

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Oportunidad en ta rendición de ta cuenta ¡I 0,10 10,0 Suficiencia (diHgencíamlento total de formatos y ane»$) 0,30 30,0 Calidad (veracidad) % , i°<y> 0,60 60,0 SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA 1,00 1 0 0 , 0


I ,»'. .»:!;,

2.1.1.2.1 Oportunidad. i r

La Corporaciór^tiyiüpÉipal de Cultura de Armenia, rindió oportunamente la cuenta anual terpriüo e | cuenta las siguientes disposiciones internas expedidas por la Contral dfía M M ipal de Armenia, en la siguiente forma:

£mhShtJ • tjtesoijción No. 103 de 2012 por medio del cual adopto dentro del sistema de

.<i""'^vdición de la cuenta electrónica de cuentas e informes previstos en la \ Resolución 047 de 2012 el sistema COVI, Cor tratación Visible. •''¡Resolución No. 144 de 2013 por medio del cual reglamento el sistema de

rendición de cuenta e informe de los sujetos y puntos de control de la Contraloría Municipal de Armenia.

La entidad, obtuvo una calificación de 10 puntos enmarcados en la ponderación del 10% resultante de la revisión de los formatos de rendición de la cuenta donde

INFOR AUDIT



INFOR AUDIT


Versión: 04 INFOR AUDIT


Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACIÓN V MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

Í L O ^ Í " WüN¡Í..Jf~Au :J\z. A H ,

INFOR AUDIT

ME FINAL DE DRÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACIÓN V MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

Í L O ^ Í " WüN¡Í..Jf~Au :J\z. A H ,

INFOR AUDIT


Página 12 de 32

se observa que la misma establecidos en la Resolución

2.1.1.2.2 Suficiencia

í.e presentó de forma oportuna en los términos nterna No. 103 de 2012.

Alcanzó una calificación de 30 puntos enmarcados en la ponderación de 3Jj)%, toda vez que los formatos presentaron la información requerida. ¡|' ' " í ,

2.1.1.2.3 Calidad

Obtuvo una calificación de 60 puntos enmarcados en la ponderacióntdéh60% toda vez que los formatos presentaron la información requerida y convalidad.

2.1.1.3. Legalidad

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el si^uíérjte resultado: 'iíj.i'-'"!!»

Tabla 3 «i,

TABLA 1 - 3 LEGALIDAD

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Financiera lí 83,a 0,40 33,3 De Gestión I], 98,j» 0,60 58,8 CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1.00 92,1


2.1.1.3.1 Legalidad, Financiera

Para el desarrollaWta auditoria se analizója^legálidad financiera de la noifmatiyiclád contable y

regular y en desarrollo del componente financiero consistente en la verificación del cumplimiento

dresupuestal.

Esta variable ya fue comunicada jtdS^toufltos enmarcados en la "(nuevamente de contradicción calificación para que haga parte

" l O N e t 1 ISO 9001

Certificado NSC tt7¿-

a la entidad, quedando en firme la calificación de ponderación del 40%, este ítem no debe ser objeto

en consecuencia, solo se relaciona la cifra de del consolidado de la calificación.


Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso http://contralonarrrienia.gov.co

Armenia - Quindío



Versión: 04

O>írRAL0RÍA MUNiaFW_ DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACIÓN Y MODERNIZACrÓN DEL CONTROL FISCAL


Página 13 de 32

2.1.1.3.1 Legalidad de Gestión

Este factor fue evaluado de acuerdo a las vaHables establecidas en la matriz dando como resultado una calificación de ponderación del 60%, que la ubican en un rango

¡58,8 puntos enmarcados en la EFICIENTE.

2.1.1.4. Gestión Ambiental

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en

Tabla 4

TABLA 1-4 GESTIÓN AMBIENTAL

VARIABLES A EVALUAR Calificación Pareja Ponderación Puntaje Atribuido

CumpNmiert«> de planes, programas y proyectos ambientales. 90,0 0,60 54,0 Imersión Ambiental 100,0 0,40 40,0 CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1,00 9 4 , 0

el siguiente resultado: / " l l 1 ! I1

. \ l l


2.1.1.4.1 Cumplimiento de Planea'Pl ramas y Proyectos Ambientales

Con el propósito de verifica^,, la^'g^stión ambiental de la entidad, se revisó información como misión, ' ^ ió t t i i política de calidad, objetivos, rendición de la cuenta, proyectos y coril^ltotr^n publicada en la página Web y en el COVI, de donde se pudo est^bleeelt^que el sujeto de control no desarrollo proyectos específicos en ma%ria1,ambiental. No obstante, se encontraron elementos que apuntan a la gejrtión'idrn.Biental, así:

'SS En el marcó'tde ÍÉjeolítica de Calidad de la Corporación de Cultura y Turismo que estableqé''^'..,¿en¿ompromete con: el uso adecuado de los recursos..." se solicitó información sjibre actividades o acciones realizadas en el año 2014 con respecto al láo adecuado de los recursos como papel (política de cero papel), manejo de ^Sjcfcjftsj'energía y agua. Como también sobre la cultura de racionalización de los .recuhsos mediante la incorporación en procesos y procedimientos de la entidad.

\2 . 1 . 1 . 4 . 2 I n v e r s i ó n A m b i e n t a l

La entidad en el área de política de calidad, informó que en la parte interna de la Corporación se tiene establecida la política de ahorro de papel y energía, bajo la cual se realizan las siguientes actividades:


INFORME AUDITOR

FINAL DE A REGULAR

Versión: 04

CONTRAÜDRÍA M U N Ü T ^ R Í E ARMENIA

INFORME AUDITOR

FINAL DE A REGULAR

Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACtóN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

INFORME AUDITOR

FINAL DE A REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14

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Utilización del correo electrónico como principal medio de comunicación. Los informes de gestión son revisados por cada uno de los líderes de proceso por medio electrónico y en el momento de contarse con el documento definitivo este es impreso, ahorrando tiempo y papelería. El papel es separado en reutilizable y reciclable. Se encuentra un espacio establecido donde se recoge el papel, dentro de una caja introducen eljpápel reciclable rasgado y encima de la caja se ubica el papel reutilizable cpnjáieara limpia hacia arriba. Se encuentra señalizado. % M

me la norma de apagar los equipop^de'Qófnputo al medio día y al final de la jomada. " Asimismo, Corpocultura está implementando las 5'S (práctica den calidad de origen japonés), las cuales son herramientas básicas deTn'éjqfájde calidad de vida, basados en Clasificación y descarte, Organización,, Lirtipieza Higiene y Visualización, Disciplina y Compromiso.

CORPOCULTURA informa que viene desarrollando^actividades sobre el uso adecuado de los recursos desde hace cuatro^.^'iañó's. Indica también que a comparación del año 2013 se han venido pduJii^nW las cantidades de papel a utilizar. Sin embargo, no fue posible por ell|qu¡Éo auditor encontrar registros que den cuenta del proceso adelantado ¡fH' %»J

Con respecto a los Puntos de personal encargado de estos recomendaciones brindan a Jp^tu' los sitios que visitan, coftjp fiirnbién si tienen algún tipo de programa que promueva en los turistas*} Itura de cuidado y conservación.

en lucen

•I* # \

Se informó que todp,'él.material nivel de la Corppráéióri'ipVoduc referencia al paisaje cultural cafétero ningún tipo«ide información con turísticos*'"5 Mil»1

MQrmáfelóh Turística - PIT, se indagó con el i punios, sobre qué tipo de información o fastas con respecto al cuidado y conservación de

tregado en los PIT es enviado desde Bogotá. A un material del municipio, en el que se hace

y es entregado al turista. Pero no se brinda respecto al cuidado y conservación de los sitios

fe ISO 9001

Dadá'liirazdn de ser de CORPOCULTURA la contratación realizada por esta erjtiqad es netamente cultural y de turismo. Sin embargo se consultó sobre el

.({PrdyeBto Código 201463001011(3: Patrimonio Cultural por valor de $158.348.272, á| tcjal pertenece el Contrato 0c05 de 2014 por valor de $25.000.000, cuyo objeto es' 'Realizar talleres de socialización del paisaje cultural cafetero dirigidos a la comunidad en general con el fin de avanzar en la gestión y conservación sostenible del Paisaje Cultural Cafetero (pee)", principalmente, sobre los resultados que se obtuvieron del proyecjcv teniendo en cuenta que el Paisaje

iciones de localización, relieve, clima y suelos, Tel: 744 3420 / Cel: 314 763 7066

E-mail: [email protected] Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso

http://contraloriarmenia.gov.co Armenia - Quindío

Xu\\\

CX>mÂLOR(A MUNCimL DE ARMENIA MOflALIZACIÓN T MOOERNlZACrON DEL CONTROL FISCAL





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Fecha de Elaboración: 11-02-13 CX>mÂLOR(A MUNCimL DE ARMENIA MOflALIZACIÓN T MOOERNlZACrON DEL CONTROL FISCAL




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cuenta con una gran presencia de bosques nativos y corredores biológicos considerados indispensables para la conservación de la biodiversidad.

Se revisó el informe final del proyecto donde se encontró que fueron identificados impactos ambientales en las dos veredas del municipio donde se implemento el proyecto. Sin embargo, el proyecto no contempla ninguna acción o actividadi(flue se haya realizado para mitigar dichos impactos. Los resultados apuntaran érj primer lugar a un diagnóstico, caracterización y socialización del pee. ( | t . i , ' i ,

> V e j a c i ó n en ,os conUa.cs y/o convenios ,a e s p e ^ í d e actividades establecidas de mitigación ambiental. ¡¡''Ml

i. fi

En este punto se preguntó sobre qué lincamiento o polítictf'tle^ét^stablecida la entidad con respeto a los residuos resultantes de los eêntps culturales que se realizan. El área de presupuesto y contabilidad se infqfVnâLlé'en el proceso de contratación se incluye dentro de las obligación^' dé^jtodos los contratos, la recuperación del escenario utilizado. i,^ \ !

•i ' i i iM ' j j i A modo de ejemplo de esta obligación que ej»4mp|jelta en los contratos por parte de Corpocultura, se cita el Contrato No. 57tlde que contiene la obligación 7: "preservar la conservación del medio éfftbtéwieâ través de la recuperación del escenario utilizado con el fin de mitigar huella ambiental que se generan en este tipo de actividades culturales". ,,m,, h u , t t

Igualmente, se informa que recolección de los residuos-j

ra solicita el apoyo de la EPA ESP para la

' I , '«tt¡|i HALLAZGOS

Hallazgo 1. Implerrientación de un instrumento de medición (Administrativo).

Derivado de^próbe'áo auditor en aplicación del factor gestión ambiental, se verificó la impleíVfeniac^h de políticas ambientales en la entidad. Sin embargo se encuentran {debilidades administrativas que no permiten evidenciar la impjé'ni'éritacfon y mejoramiento en la conservación de los recursos naturales.

( ofeoBÜltura tiene establecido dentro de su Política de Calidad "...se compromete tior|jP...el uso adecuado de los recursos...". Por esta razón, a través de una solicitud de información y visita a la entidad realzada el día 01 de Junio de 2015 atendida por funcionarios de la misma, se indagó sobre actividades o acciones realizadas en el año 2014 con respecto al uso adecuado de los recursos como papel (política de cero papel), manejo de residuos, energía y agua. Como también sobre la cultura de racionalización de los recursos mediante la incorporación en procesos y procedimientos de la entidad.

CONfTRALORfA xBBKm. DE ARMENIA

INFORR AUDITC

HE FINAL DE IRÍA REGULAR



INFORR AUDITC


Versión: 04


INFORR AUDITC



.X\.x.-f-\ K / : í . > ; N í ' ^ ! ^ > ^ . L . L>V

INFORR AUDITC

HE FINAL DE IRÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

.X\.x.-f-\ K / : í . > ; N í ' ^ ! ^ > ^ . L . L>V

INFORR AUDITC


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Aunque CORPOCULTURA informó durante la visita que viene implementando actividades sobre el uso adecuado de los recursos desde hace cuatro (4) años y afirma que a comparación del año 2013 se ha notado reducción en las cantidades de papel utilizado, no se evidencia un establecimiento de metas, como tampoco la implementación de instrumentos de medición que permitan determina^ si efectivamente se ha reducido tanto la utilización como compra de papel, asílcomo el mejoramiento en los procesos de la entidad xj -No se evidencia la implementación de un instrumento de medición¡,¡ini su debida documentación. 1 '

-No se puede determinar el alcance del cumplimiento del com^nîso sobre el uso adecuado de los recursos establecido en la política de calidad '

Por lo anterior se estima como de Mejoramiento.

. ( ' " ¡ i *ti, ,il

hallazgo administrativo para'sier llevado a un Plan éX \

i I. ti Hallazgo 2. Desarrollo sosten ible del secto^tty^étKo (Administrativo)

Durante el proceso auditor en aplicacióipideliâctpr gestión ambiental, se encontró debilidad en cuanto la inclusión del facfpr ambiental en la información difundida a los turistas a través de los Puntos de Infamación Turística - PIT's.

¡M i T«! ( (

Con base en la Ley 99 djd '1(993,1' en su artículo 1 o . Principios generales ambientales, numeral 1 o : "Efprhêsode desarrollo económico y social del país se orientará según los principips\ y del desarrollo sostenible contenidos en la Declaración de Río de'Jáheiro de junio de 1992 sobre Medio Ambiente y Desarrollo". t t1* *

En el marco d^lty^tpVior, el equipo auditor verificó el contenido de información de los volante^ err^pg^cíos a los turistas en los Puntos de Información Turística -PIT's, Iqsj, óâle^ no contienen ningún tipo de orientación, lineamiento o recomeíjdac¡ójn,'Br¡ndada a los turistas con respecto al cuidado y conservación de los aMtes^ySílvisitan recomeiddac¡ó|n,'Br¡ndada a los

j iAuîbnalhente, se conoció por 'lypo Jde programa que promueva conservación.

Lo anterior, a pesar que son brinda el municipio de Armenia cuale^gwfiden ver e je^ô i i 1

IQÑet

íados

Certificado WSC

parte del sujeto de control que no se tiene algún en los turistas una cultura de cuidado y

Conocidos los múltiples servicios ambientales que siendo uno de ellos el disfrute del paisaje, los por ta falta de una política ambiental y su



Armenia - Quindío

Código: F O - V F - 3 7 liW


Versión: 04

CDNTRALDRlA MUNCIRAL DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR



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-Falta de una reglamentación a nivel nacionjal y municipal sobre la gestión ambiental en el sector turístico.

-Falta de cultura de los turistas que visitan el municipio de Armenia lo que repercute principalmente en la disposición inadecuada de los residuos sólidos.

$ l¡ Dentro de la evidencia que fue levantada para la construcción del hajlazgp se encuentra en acta de visita levantada el día 0***~ o r M C — i - . J - J h , huai.

entidad. .¡ X / Por lo anterior se estima como hallazgo administrativo para seri||levadp a un Plan de Mejoramiento.

2.1.1.5 Tecnologías de las Comunicaciones y

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base eri

Tab la 5

, , M \ V '

la Infordahók^flCS)

e.|4ig'ujen1te resultado:

TABLA 1-5 I TECNOLOGÍAS DE LA COMUNICACIÓN E INFORMACIÓN

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

Cumplimiento aspectos sistemas de información j 98,6 CUMPLIMIENTO TECNOLOGIAS DE LA COMUNICACIÓN E INFORMACIÓN 9 8 , 6

f Calificación 2 á [Con deficiencias | 1 ,ll> 0


: K Eficieií

"X*Xt¡ La evaluación se realizó, qph base en la revisión qe:

í K :,< \• Hojas déiyida de los equipos de cómputo • Liqejcjas eje Software de los programas instalados • Mantenimiento preventivo realizado en la «|i*«QJtie^lon de los reguladores de voltaje o I Ut||ización y manejo de contraseñas

..«'""'ii ^cómputo \! Estructura de la red eléctrica

de

'MÍ Software financiero

Los equipos de cómputo de Corpocultura cuen que limitan el ingreso a los mismos

yigencia 2014 UPS.

segundad en los equipos de

an con sus respectivos usuarios

ODKTRAIORÍA MJW^^DE ARMENIA

INFORME AUDITOR

FINAL DE ÍA REGULAR



INFORME AUDITOR


Versión: 04


INFORME AUDITOR



INFORME AUDITOR

FINAL DE ÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

INFORME AUDITOR


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La hoja de vida en la que registra los datos del usuario, datos del equipo conectividad, información software y el historial de trabajos realizados, además cuentan con un plan de mantenimiento y reparación de equipos de sistemas y comunicaciones.

Los equipos se encuentran bien instalados, tienen corriente regulada y [Ksus respectivas UPS como respaldo eléctrico. :¡ s i ,

'ti, i La infraestructura de la red eléctrica cuenta con los términos legales eétableciHbs en la Norma Técnica Colombiana NTC 2050 de Instalaciones eléctricas. * J J

Los equipos de cómputo tienen sus respectivas licencias con respecto a sistema operativo y herramientas ofimáticas. j f , , " \

Como resultado de la auditoría adelantada en el fac;|ori|¡^e'"tecnologías de la información y la Comunicación (TIC'S), este obtuvo títí resultado de 98,6 con una calificación EFICIENTE. Para la calificación de e^te'f^ctoi* y variable se tuvieron en cuenta 7 criterios los cuales fueron califi^a^&s dé 1 a 100 cada uno y posteriormente se promediaron les resultadipide^ti^clacriterio, así:

Tecnologías de la mformaifjón y*la Comunicación (TIC'S)

TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACK )N Y LA COMUNICACIÓN

,1' * t ¡ , «. Mi

ASPECTO SISTEMAS DE INFORMACI DN 98,6

CRITERIOS SISTEMAS DE INFORMAC ION Puntaje Atribuido

Inteqridad de la Información. ¡ 94,7

Disponibilidad de la Información 100,0

Efectividad de la Información i 100,0

Eficiencia de la Información j 100,0

Sequridad y Confidencialidad de la Inforrjnación. 95,7 95,7

Estabilidad v Confiabilidad de la Informa ¿ion. 100,0 100,0

Estructura v Organización área de sistentias. 100,0 100,0

Fuente: Matriz de calificación de la Guía de Auditoría Territorial

fe ISO 9001

Certificad'.; W SC 6674-1

Tel: 744 3420 / Cel: 314 763 7066 E-mail: [email protected] .co


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CX5NTRALORÍA MUNCIFiAL DE ARMENIA MORALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL





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Fecha de Elaboración: 11-02-13 CX5NTRALORÍA MUNCIFiAL DE ARMENIA MORALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL




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El criterio con menor calificación fue Integr ¡dad de la información. En la integridad se verificaron los procedimientos para el procesamiento de datos que garanticen la restructuración de tareas "aplicaciones", así como una rutina de verificación del trabajo realizado "controles de datos. Obtuvo un total de 94,7 puntos de 100, encontrando deficiencias o ausencia en lo siguiente:

La B.D se revisa y prueba seguridad de la B.D esporádicamente, asílGO/nq lo^ intentos infructuosos de ingreso no se registran. «I ^

1.5.2 Disponibilidad de la información

La disponibilidad de la información, se refiere a la seguridsíd"ti1uesil|á,'información pueda ser recuperada en el momento que se necesite, esto éfs, editar su pérdida o bloqueo, bien sea por ataque doloso, mala operaciórj1 aj^ictéHtal o situaciones fortuitas o de fuerza mayor

Corpocultura en este aspecto obtuvo una ca posibles, no hay observaciones. (m

1.5.3 Efectividad de la información1" %„í¡ \

.||"'

^élcjón' de 100 puntos de 100

La efectividad hace referencia a qwei|a infirmación sea relevante y pertinente a los procesos, y se proporcione de m|neraSoportuna correcta, consistente y utilizable.

En este aspecto corpoculteira ábjhjvo una calificación de 100 puntos de 100, no hay observaciones. tl|**"**Í*||

1.5.4 E f i c i e n c i a 4 k r m a c ¡ 6 „

La eficiencia ^cejeejferencia a que la informadión sea generada con el óptimo (más productivo^sy'ieconómico) uso de los recursos como son: documentación (inventaricíl,dei(^qüipos), control de aplicaciones (mantenimiento al software) y contrajeren cipmputadores (password para la en :rada al sistema operativo, pólizas contfa'VóbW pérdida)

% P ítaWttfídación en este aspecto fue de 100 puntos de 100. \I 1

''1.5.5 Seguridad y Confidencialidad de la Información

La seguridad y confidencialidad de la información, se refiere a las políticas, procedimientos y prácticas para evitar las interrupciones prolongadas del servicio de procesamiento de datos, información debido a contingencias y continuar en medio de emergencia hasta que sea restaurado el servicio por completo.

CQr*JTRALORÍA MLWHRAL D E ARMENIA

I N F O R M

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R Í A R E G U L A R Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

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La calificación obtenida fue de 95,7 sobre 100 los puntos relevantes fueron:

El procedimiento de aprobación de cuentas de usuario que describa al responsable de los datos o del sistema otorgando los privilegios de acceso que se aplique para todos los usuarios, incluyendo administradores (usuarios privilegiados), usuarios externos e internos, para casos normales y de emergencia no se encuentra documentado.

Se realizan eventualmente funciones de ingreso al sistema (login) y ¡de nhonitoreo con el fin de detectar actividades inusuales o anormales que requiéranM,aténción, pero esto es esporádico, no quedando registradas físicamente.

1.5.6 Legalidad ..v i •ir (f», t

En Este factor corpocultura obtuvo una calificación de 10$! sobre 100, no se hacen observaciones.

ií»it 1.5.6 Estabilidad y confiabilidad de la inforítiactón

La estabilidad y confiabilidad hace reféfénéia-á procedimientos implementados para el archivo, almacenamiento y retención <jle los datos de la entidad.

' vo ütjia calificación de 100 puntos de 100, siendo

uno de los dos factores que selpumpletotalmente con los criterios. <t( I ¡it.

1.5.7 Estructura y organización área de sistemas íl1' t ' %

La estructura organizativa o!el departamento de Sistemas es uno de los factores internos que ayudar a^valóVar la organización de la entidad como lo son los controles en corrtpLrtádóres, reportes administrativos y necesidades del usuario.

% h

En este «a^pe^Ja entidad obtuvo una calificación de 100 puntos de 100, lo que significa!ique la entidad cuenta con una buena estructura y organización en el área de .¿ís'ienias!ílevando un inventario anual de los equipos de cómputo, que son revisados y puestos al día como se evidencia en las hojas de vida de cada

lí'c'ompMor. V

1.5.8 Gobierno en Línea

Con base en el resultado de respecto a las Tecnologías de enJ^ jJ toeobtuv j

miente^Riadn

Certificado M SC

la auditoría adelantada por el equipo auditor con la Inforrnación y la Comunicación (TIC'S) Gobierno

[fic^cíórv para cada lineamiento como se evidencia en / K Tet: 744 3420 / Cel: 314 763 7066


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Versión: 04

CONTRALORÍA MUNICIRAL DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR



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Cuadro N° 3 Cuadro evaluación de seguimiento

Fuente: Decreto 2693 de diciembre 21 de 2012 y papel de

Gobierno en Línea

trabajo equipo auditor INFORMACI

ÓN EN LÍNEA

INTERACCI ON EN LÍNEA

TRANSAC1

ON EN LÍN ÍCI EA

TRANSFORMACI ÓN EN LÍNEA

DEMOCRAC IA EN LlNEA

« n i .

Cumplimiento para el 2014 según decreto 2693 de 2012.

50% 60% 30% 20%

' i' 1

x

55% 1 ' " " l ,

\i

\ Cumplimen to de la Entidad

97.37% 88.24% 66.67% 75.00% , f i . V .

.« íM,l, *» *f

?!66.67%

('•Mu, Se concluye que Corpocultura cuenta con página >k»eb cuya dirección es www.culturavturismo.qov.co, la cual cuenta con ejs link.de quejas, sugerencias y reclamos, el cual es de fácil acceso para los ciudjada^cjs.

De igual manera en la página web de Corpójcultutía se encuentra publicado el plan de acción, informe de gestión y presupuesto desagregado; así como, las modificaciones a este o a su desagregación, informes financieros, informe pormenorizado del estado de con^rQ^terVfd! plan de compras, creación del comité de Gobierno en Línea, verificaron |el acto administrativo de la creación del comité, verificación del plan d^actliójrde Gobierno en línea, plan anticorrupción y seguimiento del plan de acción, conforme a lo establecido en la Ley 1474 de 2011.

2.1.1.6 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento

El grado de curnplinjfiento' al plan de mejoramiento se Cumplió en un 100%, toda vez que de lastdos acpíones a mejorar, se cumpl ó en su totalidad.

% - i ,

mt 'i¡. Tabla 6 TABLA 1-6

PLAN DE MOORAMtENTO VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido Ponderación Puntaje

Atribuido Cumplimiento del Planee Mejoramiento 100,0 0,20 20,0 Efectividad de las acciones 100,0 0,80 80,0 CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1,00 1 0 0 , 0

No Cumple


CONTRALORIA DE ARMENIA

MORALIZAC ¡ÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

M.v JKiA "v¡. i;">i¡i._ih*~.i... [.!•::.


Código: FO - VF - 37 Versión: 04 Fecha de Elaboración: 11-02-13 Fecha de Revisión: 30-10-14 Página 22 de 32

2.1.1.6.1 Cumplimiento Plan de Mejoramiento

Las acciones cumplidas corresponden implementación del software financiero módulo de auditoria.

a los hallazgos: 1. deficiencias en la y 2. deficiencias en la implementación de un

Cuadro N.4 Grado de cumplimiento _ Puntaje total de evaluación

No cumplido: entre 0 y 0.99 puntos

Promedio logrado en la evaluación ><UH, 'i, A-

Cumplimiento parcial: entre 1.0 y 1.89 puntos Nivel de cumplimiento obtenido ¡ \

Cumplido: entre 1.9 y 2.0 puntos Resultado porcentual de cumplimiento " ' . i ' - ' " ' 2.0

Indicadores de Cumplimiento al Plan de Mejoramiento U A

INDICADORES DE CUMPUiV IENTO OBSERVACIÓN No. Acciones Cumplidas X 100 = í Total Acciones Suscritas

1/2X100=100

f

Ep^e 'Indicador señala que de las 2 acciones elria)Üadas, la Entidad dio cumplimiento a todas 2!,l¡ %, que corresponde a un 100% de cumplimiento.

Fuente: Seguimiento al plan de mejoramiento

2 .116 .2 Efectividad

Elaboró: Cdfiisión de Auditoría

. . . . '««tu»1

; í í * t

I * * ¡i De la evaluación sobre la efectividad1'"tie las acciones implementadas en el Plan de Mejoramiento resultado del pVqpes'é, auditor modalidad especial al área financiera, se pudo establecer que los'l||iocr^pt¡vos planteados por la entidad, fueron efectivos, otorgándole una calificadíón cfé,efe¿tividad de 100 puntos que equivalen al 100%.

2.1.1.7 • ¡ ¡ i , • , , r

Control Fiétfal Interno

S E EMITE UNA bp NJÓN Eficiente, con base en el siguiente resultado:

i ' i i n '

VARIABLES A EVALUAR

Evaluación de controles (Primera Calificación i óeicfí) Efectividad de los controles (Segunda Calificación de) CFI)

Certificado r/SC 6674-

Tabla 7

TABLA 1-7 CONTROL FISCAL INTERNO

Calificación Parcial

100,0

Puntaje Atribuido

9 7 , 9


Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso http://contraloriarmenia.90v.co

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CX)NTRALORÍA MLNICimL DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACION t MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL


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2.1.1.7.1 Evaluación de Controles primera calificación del CFI

Al realizar la primera evaluación al control intefno arrojó una calificación de 100 puntos de 100 posibles.

2.1.1.7.1 Efectividad de los Controles segunda calificación del CFI

En la segunda evaluación del control interno se evidencia una <|feclSyicíad significativa de los controles solo se encuentro con deficiencja's^n uno de ellos como fue: la Realización de cruces entre contabilidat^iy1'tesorería.

En el marco de la revisión del componente de gestión se ge|rteFáfdri|ifó hallazgos: Kh J

HALLAZGOS DE AUDITOR

Hallazgo Incidencia ¡j ' ' ' *' ..... I» í

ijraslado Comunicación Hallazgo (Oficio No. y fecha)

No. NOMBRE A F Cuantía 1 4 Proc. Fisc. 1 Implementación de un

instrumento de medición X

ti. Ofic. 1003-1061, Julio 1-15

2 Desarrollo sostenible del sector turístico ,< 1

J

Ofic. 1003-1061, Julio 1-15

TOTAL 4 = 0 0 0 0

s siguientes

A'J,

,i ' í j j t ' " 1 " ' * !

Proc: Procuraduría

Control a,|a Contratación X X h

En el desa^rolfo¡ de este proceso no se identificaron hallazgos generados directarr^Hte pw»£ontratación.

>mXXJ' Mffl^R0L °E R E S U L T A D 0 S

resultado de la auditoría adelantada, IEI concepto sobre el Control de Resultados es Favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes Variables:

CONTRAiOtí/^rJJa^ D E ARMENIA INFORI AUDITI

- .-'ti—

vIE FINAL DE DRÍA REGULAR



- .-'ti—


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- .-'ti—



INFORI AUDITI

- .-'ti—

vIE FINAL DE DRÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

INFORI AUDITI

- .-'ti—


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ISO 9001

Tabla 8 TABLA 2-1

CONTROL DE RESULTADOS FACTORES MINIMOS Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total Eficacia 83,3 0,20 16,7 Eficiencia 85,8 0,30 25,7 Efectividad 95,8 0,40 38.3 coherencia 100,0 0,10 10,0 Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 1,00 9 0 , 7


2.2.1 Eficacia

La calificación de la eficacia es de 16,7 puntos enirjarcakijÉ'fcn la ponderación del 20%, conforme a lo siguiente. * , H | 1

Para realizar dicha evaluación se verifico la'IHfónfetación de cada una de las , | i n i , %

actividades plasmadas en el Plan de Acción» para la vigencia 2014 y que corresponden a la muestra de auditorjag yi,cq|jfrontadas con las verificaciones físicas en trabajo de campo. f| n

• t t i i i ' Este resultado obedece a que déf laá'f acciones de la muestra y plasmadas en el plan de acción, 6 de ellas cumplieron las metas y 2 de ellas no se ejecutaron.

•I, M|

El equipo auditor evidenció tyue él Plan de Acción se encuentra estructurado en cada uno de los prog^ama^'^bprogramas y metas, establecidos en los dos ejes temáticos, referentes,lal,F,larl,d(i desarrollo Municipal, de la siguiente manera: Proyecto 1: Ar^erija, Purismo con Calidad: Se programaron cuatro metas a saber, 1. Contar l^n!|3"puntos de información operando continuamente, el cual se cumplió; i,2. Capacitar a 225 conductores (programa conductor amigo), la cual se cumplió'" 3!i,Qapacitar 50 guias turísticas, meta también cumplida; quedando pendiente una meta por cumplir como fue la instalación de tres tarificadores de tax¡!<erí1,ia:,",cíudad de Armenip, vale la pena aclarar que esta meta ya fue ajcátaadji en la vigencia 2015

Certificado WSC 6674-1

Proyecto 2: Armenia un paraíso para el turismo: Se programó una meta a saber: Formular un plan promocional turístico para Armenia resaltando su riqueza ambiental, artística y cultural con énfasis en el paisaje cultural cafetero, meta que fue cumplida.

tural: Se programaron cuatro metas, de las cuales Realizar i ^ q l ^


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CXONTRALDRÍA MJNDFKL DE ARMENIA MORAL 12ACIÓN Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL





Versión: 04



Fecha de Elaboración: 11-02-13 CXONTRALDRÍA MJNDFKL DE ARMENIA MORAL 12ACIÓN Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL




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Cafetero; 2. Realizar e implementar un Plan de yipao y 3. Realizar un proceso de investigación tangibles culturales.

2.2.2 Eficiencia

salvaguarda para el desfile del para el desarrollo de inventarios

enmarcada en la ponderación déü . i i i i i , Mi. i'

La calificación de la eficiencia es de 25,7 puntos; 30%, conforme a lo siguiente: Teniendo en cuenta que el equipo auditor tomo domo muestra estos fre^s'proyectos mencionados en el capítulo anterior, se evidencio en ello que se proyectó» para su ejecución $429.332.000, de los cuales solo se ejecutaron $384.4^8.00(j pesos que corresponden a un 89.55% de cumplimiento presupuestal, e^'tOyi^Vestante fue trasladado a fortalecer los otros proyectos ejecutados por ja qptidaa auditada.

2.2.3 Efectividad X

l> "I k J

La calificación de efectividad es de 38,3 purtfQs'^HrYwcada en la ponderación del 40%, conforme a lo siguiente: ¡j

Para evaluar la Efectividad-Impacto de ¿SiásWf/idades plasmadas en el Plan de Acción vigencia 2014, el equipo auditor Reveja cabo la revisión de los documentos soportes (listados de asistencias^ participación a capacitaciones y/o otras actividades programadas, al Jgl a) que encuestas externos de dicha entidad) qü'e, reposan en los de la muestra seleccionada'.siu ' \ ¡ ,

realizadas por los clientes expedientes contractuales objeto

2.2.4 Coherencia ¿ L • ii , ; !

V».. V Una vez evali^a^^.ja eficiencia y efectividad de cada una de las actividades, el equipo auditor Wfo|ale a determinar la coherencia de éstas sobre la misión de la entidad evaluada.)arrojando una calificación en la matriz de 10 puntos enmarcada en la dondqrlcfón del 10%, toda vez que a totalidad de las actividades estapietiyb^iien el Plan de Acción se encuentran enmarcadas en la misión en berleficidlde la comunidad.

tostante, luego de evaluar la coherencia dejl Plan de Acción de la vigencia turismo, se logró establecer que ación con el Plan de Desarrollo

2014 con la misión de la Corporación de Cultura y las acciones implementadas guardan una corre Municipal 2012-2015.

CONTRALOR^ DE ARMENIA MORALIZACtóN T MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL


Código: F O - V F - 3 7 Versión: 04 Fecha de Elaboración: 11-02-13 Fecha de Revisión: 30-10-14 Página 26 de 32

Contratos y convenios Turismo de la vigencia

en el marco de las actividades culturales y de 2014 y su impacto.

La Corporación de Cultura y 138 contratos direccionados celebrado con el Ministerio de misión de la entidad auditada, arte y la cultura a través de lá lectura como elemento de desarrollo social en cada una de las comu lidades

Igualmente cabe resaltar que la relación con su Plan de Acción Municipal, pues cada uno de inmersas en cada proyecto siguientes:

Tjjrismo de Armenia, para la vigencia 2014 ejecutó la Cultura y Turismo y un convenio cultural

cultura, el cual va directamente relacionado con la pues el mismo va orientado hacia el foméntele!

" ' 1 " c o g é i v o | (i«»,M<i,S,iir

contratación del ente auditado tiene*jtyn

Articulación Educación y innovación a través de del Arte y el fomentan la cultura come

• Armenia Turismo con turismo y se promociona y regional desde el información a sus visitantes

., r t o y í>n, armonizado este con el Plan dppDesarrollo ellos iba dirigido al cumplimiento dé, las metas dentro de los cuales podMmmÉkitficontrar los

I \J

Cultura: proyecto orientado: al.fortalecimiento de la procesos culturales, .eMdesarrollo educativo a través

sostenimiento de elementos apropias de la Corporación que es la Banda sirifÉnic||iuvenil.

calidad: proyecto !a través del cual se fomenta el nuestra*destJi^,ffomo ruta de desarrollo municipal

fdrtalecirn||enW| de herramientas educativas y de i*«»tt ílí*

• Patrimonio Cultural: pn conocimiento de la é conocimiento mediarfte

i|¡»it„(!«l, De lo anteriormente |éxrji|sro auditado impacta eri líajtó u/ia través de sus proye%oii|pira la de cada p o b l a ^ l l ^ ^ t a ciudad adultos mayores*!; \

•I % ;ye't)|o mpdiante el cual se fomenta la tradición y el

urá5,lp*kra la ciudad, a través del arraigo y el Bcesos de capacitación. se puede colegir que la contratación del ente

de las comunidades, pues la misma se diversifica a satisfacción del interés general y las necesidades , desde los niños, niñas y adolescentes hasta los

X

>J ( lp||her|ncia y Pertinencia |f* dfé Acción y formulación

i^xS '

entre el Plan Estratégico institucional, Plan de Indicadores.

Estratégico institucional ^alciones, actividades,

el direccionamiento estratégico estratégicas y proyectos

tiene por objeto establecer las políticas o responsabilidades y controles para mantener y mejorar

que le permita a la entidad cumplir con las líneas establecidos en el corto, mediano y largo plazo.

fe ISO 9001

Con ftl fio fte garant maii4P99fecienci

Certificado N1 SC 6674-1

cumplimiento de fa misión institucional, dentro de un calidad, la < * f ® f ^ / ^ y ¿ % ^ de


http://contraloriarmeniagov.co Armenia - Quindío



Versión: 04

CONTRALORÍA MUNIO»\ DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR



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armenia, estableció que el contenido básico estuviera enmarcado sobre los objetivos de calidad

del Plan Estratégico 2012-2015, y por procesos.

El Plan Estratégico está enmarcado dentro tíe los lineamientos estratégicos establecidos en los objetivos por proceso, objetivos institucionales y las Políticas de Desarrollo Municipal y Plan de acción anual, con el fin t |de garantizar un seguimiento efectivo al cumplimiento de estos, es establecieron indicadores que garantizaran el cumplimiento de metas. ,m, ( '»,, ( (l

y k Corpocultura está articulada con las políticas municipales de la ciudpd^ fáj^ntidad definió unas metas e indicadores, establecidos en el plan de accion'^núal, los cuales permitieron evaluar el avance y cumplimiento a los progYarnas'y proyectos establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal "Armenia urt'Paâ'ls.dr'para invertir Vivir y Disfrutar, 2012-2015". «» f"'i, 'i iHffl

Los Planes de Acción, son un instrumento de gisstiójf qil i | se elabora anualmente en cada proceso por los funcionarios designadosôr la, Dirección, allí se incluyen las metas institucionales para la vigencia, relacionándolas en los ejes estratégicos del Plan Estratégico, estableciendo en c^da^^grama, metas de resultado y producto, sus indicadores respectivamente, ¡ry1 los responsables de cada dependencia. fl~ \J r

Los Objetivos por proceso, ident^fkan ySfiiden el cumplimiento de la eficiencia eficacia o efectividad del procespj cada objetivo tiene relacionado su indicador con su respectiva meta y periodoJfe seguimiento y medición.

\Teniendo en cuenta todî^jante'rior, el plan eistratégico institucional guarda la coherencia y pert¡njericja'!i,|con el plan de acción anual, y los indicadores estratégicos, ya ' 1 4 1 • • programación, s egu

con base», < * í ' ' que w i i MaoGt planes de a^cióiViy'itos indicadores respectivos.

todos estos un elemento fundamental para la y control de las metas institucionales de la Entidad, ya

lineamientos del plan estratégico, son estructurados los

f hiti> En jeP'inWc/ir de la revisión del componente hall|zgosl:

. ¡ f 1 " » ! . 1 1 ' r

li^f'CONTROL FINANCIERO

de resultados no se generaron

Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control Financiero es Favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes variables:

CXKTrVvLORÍA M Ü H S I P D E ARMENIA

INFORM AUDITO

E FINAL DE IÍA REGULAR



INFORM AUDITO


Versión: 04


INFORM AUDITO



r. A. , A, JÍ\)i\ J H A L ;. , R

— 1 ....... ., ! ) M. W

INFORM AUDITO

E FINAL DE IÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACION Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL

r. A. , A, JÍ\)i\ J H A L ;. , R

— 1 ....... ., ! ) M. W

INFORM AUDITO


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2.3.1. Estados Contables

Los resultados que a continuación Componente Financiero realizado previamente fue comunicado, ppr frente al mismo, por cuanto correspondiente. Los hallazgos consultados en el Informe final del

se mencionan son tomados de la evaluación al en el marco de esta auditoría regular que

tanto el sujeto de control no podrá pronunciarse ya fue ejercido el derecho de contradicción

generados de esta evaluación pueden sfeir Componente Financiero previamente n.otjfc^dp'

La opinión fue Sin salvedades, debido a la evaluación de las siguientes.va'rebles:

Tabla 9 u. 4


2.3.2. Gestión Presupuesjtál

ni

' M U Í '

! , l t i l '

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

Tabla 10 TABLA

GESTIÓN PRES 3-2 UPUESTAL

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido Ecuación presupuesta! j 87,5 TOTAL GESTION PRESUPUESTAL | 8 7 , 6

I Cotí define nttas 2

ICort deficiencias 1

I ppt^atr^i'de calificación Doró: ¿omisión de auditori

Elab \I M

ISO 9001 SIONetS

C«nmcadoN'SC667a-l

Gestión Financiera

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:


Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso http://controloriarmenia.gov.co

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Versión: 04

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL


Fecha de Elaboración: 11-02-13 CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL


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Tabla 11 TABLA

GESTIÓN FIN 3-3 ANCIERA

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido Evaluación Indicadores | 100,0 TOTAL GESTIÓN FINANCIERA i 1 0 0 , 0


, » i , m , « , ; , < . , „ .

En el marco de la revisión del componente siguientes hallazgos:

de financiero se gMÍSíwon los

f x X /

HALLAZGOS DE AUDITORIA

é% X Cifrasen pesos

Hallazgo Incidencia ¡Traslado Comunicación Hallazgo (Oficio No. y fecha)

No. NOMBRE F Cuantía, '5.P<, Proc. Fisc Gastos sin afectación presupuestal. ,(flt* i l

Ofic. 1003-0569 de abril 15 de 2015

TOTAL Fiscal % A: Administrativo

Proc: Procuraduría F. F i s c : ' m i ' S S Solicitud de sancionatorio

2.4 OTRAS ACTUACIONES^, ',!.,.

En el marco de lalaudítoriá modalidad regular <lV ..Sil*'. . . . .

-ealizada a CORPOCULTURA, se desplegaron otilas, 'actividades de seguimierjto a funciones de advertencia, denuncias, deré^lWele petición, quejas, al Artículo 10 de la Ley 1474 De 2011 y control a^ontratoé de fiducia.

Freiate'ía'te^s actividades, es importante decirse que, en su momento fueron comunicadas y controvertidas por el sujeto de control, por lo cual, a la fecha estas

«{¡ya Rescuentran en firme.

SEGUIMIENTO A DENUNCIAS, QUEJAS Y DERECHOS DE PETICIÓN

En desarrollo del proceso auditor no se realizó de petición - queja.

seguimiento a denuncia - derecho

CONTRALORIA M Í M I M L . DE ARMENIA

I N F O R M

A U D I T O F

.R¡"s,tEí---l--"-

E F I N A L D E

I Í A R E G U L A R


CONTRALORIA M Í M I M L . DE ARMENIA

I N F O R M

A U D I T O F

.R¡"s,tEí---l--"-

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Versión: 04 CONTRALORIA M Í M I M L . DE ARMENIA

I N F O R M

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E F I N A L D E

I Í A R E G U L A R Fecha de Elaboración: 11-02-13

MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

I N F O R M

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I Í A R E G U L A R Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

I N F O R M

A U D I T O F

.R¡"s,tEí---l--"-

E F I N A L D E


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2.2 ESTATUTO ANTICORRL PCION

3.2.1. ARTICULO 9: Reportes del responsable de Control Interno

El equipo auditor verifico el cumblimiento entidad los informes de control reporte de un presunto fiscal Contraloría Municipal, producto pro cultura.

de la publicación en la página web de la interno de dicha entidad; también se evidenció el trasladado y puesto en conocimiento aflte \

de un seguimiento al descuento de la estampilla

3.2.2 ARTÍCULO 10: Presupuesto de Publicidad

presos y publicaciones, materiales' y * su m i n ¡stros, informe de control interna correspondiente al 4°

Publicidad, propaganda, imf telefonía entre otros: Según __ . . Trimestre de 2014, Corpocultura no realizó pagos poEt(lc<^pe,p1b de impresos y publicaciones y en cuanto a ' ' ' ' ' 1 " $8.484.611 (tintas y papelería), plan de servicio de voz (voz fija de los celulares disminuyo de 2Ch $359.295) y el promedio mensuEil

materiales y sumiru^tros^ canceló la suma de En cuanto a los teléfonos! la entidad cuenta con y datos, el cuaü^d^ye'3 líneas básicas. El pago 13 a 2014 ep-u^ronledio de un 50% ($794.176 -de pago dé 20^'oscila en $359.295 mensual.

. « i t . 'i. J

informes de austeridad del gasto 1738 de 1998, 2209 de octubre de Público, Corpocultura en forma me seguimiento a esta línea, con e jüti manejo de los recursos y trimesVá de: contratación de servicias p&rs/ teléfonos fijos y celulares, iBjfctfe1

gastos de viaje, publicurfad.y propaganda

son

Viáticos y gast< !p>Sria'Je: En interno se evictenof^»por parte este concéptp pV ' 'a suma acuerdóla* la^nidímatividad everjtí^ 'iQuItprales y de ~ fundionelfe),"así como a la funcionaría

^rgb^^Director de la banda ({Presupuesto y contabilidad y presupuesto

del de

nacional Turisno

X.J

ISO 9001

Se evidencia la publicación en anticorjMJCÍón, al igual jmejos

Certificado N"SC 6674-1

¡J •<un«« jrtblimifent En curfjplimifento a lo ordenado en los Decretos 1737,

19,98. ernawáídos del Ministerio de Hacienda y Crédito {isual'ja través de la oficina de Control Interno realiza de refjejar las medidas adoptadas que revelen el buen menlfe suscribe un informe en el cual incluye los temas ales, administración de personal, asignación y uso de y publicaciones, materiales y suministros, viáticos y

así:

seguimiento a los informes trimestrales de control equipo auditor que la entidad realizó pagos por $10.856.881, los cuales fueron liquidados de

y asignados a la Directora, Técnicos de (mesas de concertación en ejercicio de sus

de Control Interno (capacitación referente al Juvenil y a las profesionales universitarias de

y tesorería.

3.2.3 ARTICULO 73: Plan anticbrrupción y de atención al ciudadano:

la página web de la entidad auditada el Plan informes de seguimiento. -



Armenia - Quindío



Versión: 04

CONTRALORÍA MUNOKL DE ARMENIA INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

Fecha de Elaboración: 11-02-13 MORALIZACIÓN Y MODERNIZACION DEL CONTROL FISCAL


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3.2.4. ARTICULO 74 : Plan de Acción de las entidades públicas:

La página web de Corpocultura en el momento de realizar el proceso auditor se encontraba actualizada y allí también se evidenc ó la publicación del pan de acción y sus respectivos seguimientos.

3.2.5. ARTICULO 76 : Oficina de quejas, sugerencias y reclamos

lí,!M¡, <l, Las peticiones, quejas y sugerencias se recepcic nan a través del módüíp atlncfon al cliente y se direcciona a gestión jurídica de la entidad para corita con su trámite l ( l ! f ? J

También se evidenció en la página web que esta cuenta "¿oñ'huñ vínculo de "contáctenos" el cual permite dejar los mensajes por medijOLoe, un formulario.

3.2.6 ARTICULO 78. Democratización de la Administjjacióii

Esta actividad fue cumplida y se desarrolla er^arficuláción con el municipio Armenia. .m^X,m h

ti-

de

3.2.7 A R T I C U L O 9 1 . Anticipos: no aplica'pWa.ia>¿ntidad auditada.

\3.3 C O N T R O L A L C O N T R O L F ISCAL D E ' L O S P A T R I M O N I O S A U T Ó N O M O S ,

F O N D O S C U E N T A Y F Í D E I C O M I S O S P Ú B L I C O S O P A R A F I S P Í L É S M /

Este punto no aplica paraj€sl.^n|e auditado por su . X.

•., i*' 2.5 C O N S O L J D Á W Q É H A L A Z G O S .

ABIERTOS CON RECURSOS

naturaleza jurídica.

En el segqjmiénfciii cuadro se consolidan los Ipallazgos generados durante el proceso auditor ( ¡ l

tf,lX s*x HALLAZGOS DE AUDITORIACONSOLIDADO

i ^ w Inc dencia Traslado NOMBRE A F Cuantía S.S Proc. Fisc.

w Gastos sin afectación presupuesta!. X

2 Trazabilidad de la implementación de políticas ambientales en la entidad. X

3 Desarrollo sostenible del sector turístico . X

TOTAL 3 0 0 0 0 0 A: Administrativo F. Fiscal SS: Solicitud de sancionatorio Proc: Procuraduría Fisc: Fiscalía

CCNTRALORIA MCWCBM DE ARMENIA

INFORN AUDITC

IE FINAL DE RÍA REGULAR

Código: FO - VF - 37 •


INFORN AUDITC


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INFORN AUDITC



INFORN AUDITC

IE FINAL DE RÍA REGULAR Fecha de Revisión: 30-10-14 MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

INFORN AUDITC


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3. BENEFICIOS DE CONTROL

En la ejecución y desarrollo de este proceso auditor no se evidenció beneficios de Control Fiscal alguno.

X.

ISO 9001

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Certificado tf SC 6674-1

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Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segundo y Sexto Piso http://contralor iarmenia.gov.co

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MARIA EDIT GARCIA VECINO Referencia FINAL AUDI… · 1111 1003 f ! 1 1 Armenia, 0 8 JUL 2015...

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