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Manual de Procedimientos de la

CONTRALORÍA del Municipio de San

Mateo Atenco 2016 - 2018

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© Derechos Reservados

Primera Edición 2016 Ayuntamiento de San Mateo Atenco Contraloría Municipal La reproducción total o parcial de este Manual de Organización está permitida y su distribución no deberá ser lucrativa. Impreso y hecho en San Mateo Atenco, Estado de México.Avenida Juárez No. 302, Barrio San Miguel, San Mateo Atenco, Estado de México, C.P. 52104.

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En cumplimiento a lo dispuesto en el Título Segundo, Capítulo Único,

Artículo 3, Apartados 10 y 11 del Código de Ética para los Servidores

Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco, relativos a la Igualdad y

Equidad de Género, es de importancia mencionar que la información

contenida en el Manual de Procedimientos con referencia al hombre,

equivale también para la mujer.

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ÍNDICE

PÁGINA

1. INTRODUCCIÓN 6

2. OBJETIVO DEL MANUAL 6

3. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS 7

K00-01.Procedimiento para la Recepción, Control y Seguimiento de la

Correspondencia dirigida a la Contraloría Municipal.

8

K00-02.Procedimiento para la integración del Anteproyecto o Proyecto

Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PbRM) del Órgano de Control Interno.

17

K00-03.Procedimiento para la elaboración de una Revisión de Control. 25

K00-04.Procedimiento para la Entrega–Recepción de los servidores

públicos Titulares o Encargados de Despacho de las Dependencias y Entidades Administrativas de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

36

K00-05.Procedimiento para la Solventación de Observaciones Derivadas

de la Entrega- Recepción Intermedia o por Mandato de Ley.

47

K00-06.Procedimiento para Realizar Auditorías a la Obra Pública. 58

K00-07.Procedimiento para Inspección de Obra en Proceso. 73

K00-08.Procedimiento para Realizar Auditorías Administrativas 82

K00-09.Procedimiento para la Ejecución de Arqueo de Caja y Verificación

de Formas Valoradas.

95

K00-10.Procedimiento para Realizar Auditorías Financieras. 103

K00-11.Procedimiento para la ejecución de Pre glosas a los Informes

Mensuales de la Cuenta Pública.

117

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K00-12.Procedimiento deInconformidades Presentadas por Proveedores,

Contratistas y/o Prestadores de Servicios

124

K00-13.Procedimiento Administrativo Disciplinario. 133

K00-14.Procedimiento de Quejas y Denuncias. 143

K00-15.Procedimiento de Constitución, Seguimiento y Verificación del

Comité Ciudadano de Control y Vigilancia (COCICOVI) en Obra Pública.

153

4. REGISTRO DE EDICIONES 163

5. AUTORIZACIÓN 165

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1. INTRODUCCIÓN

El Plan de Desarrollo Municipal de San Mateo Atenco 2016-2018, en sus ejes transversales para una Gestión Gubernamental Distintiva, en el tema “Gobierno Eficiente que Genere Resultados”, plantea que el Manual de Procedimientos es una herramienta esencial que indica los pasos a seguir para el desarrollo de actividades,a fin de obtener resultados establecidos en los programas de las áreas administrativas que conforman las Dependencias de la Administración Pública Municipal Centralizada. En cumplimiento al párrafo anterior, la Contraloría Municipal, con fundamento en lo dispuesto en el artículo 36 fracciones VII y XXI del Reglamento Orgánico de la Administración Pública Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco, coordinó, capacitó, asesoró y verificó los trabajos del proceso de actualización del Manual de Procedimientos de las dependencias, incluyendo el propio. El Manual de Procedimientos de la Contraloría Municipal es un instrumento administrativo que documenta los principales procedimientos administrativos de la Dependencia, considerando en cada uno de ellos, Nombre del Procedimiento, Objetivo, Alcance, Referencias, Responsabilidades, Políticas, Insumos, Descripción del Procedimiento, Resultados, Interacción con Otros Procedimientos y Definiciones. El instrumento administrativo es una herramienta elemental, ya que proporciona información básica que orienta alos servidores públicosdel Órgano Interno de Control, respecto a cómo se realizan de forma ordenada las actividades o tareas específicas planeadas y programadas en el Presupuesto Basado en Resultados Municipal de las áreas administrativas que integran a la Dependencia, evitando con ello, la duplicidad de esfuerzos, a fin de hacer más eficiente el suministro de bienes o servicios.

2. OBJETIVO GENERAL

Orientar a las servidoras y los servidores públicos respecto a los procedimientos administrativos del Órgano de Control Interno, a fin de conocer sus responsabilidades, disminuir la improvisación y errores antes, durante y después de la ejecución de las actividades a realizarse, de manera secuencial e interrelacionada,que dan cumplimiento a las funciones que coadyuvan en la prestación de bienes o servicios; así como, en el ámbito de la transparencia municipal, dar a conocer a la ciudadanía la manera de operar de la Contraloría Municipal, de acuerdo a las atribuciones conferidas en la normatividad vigente.

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3. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS

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K00-01 PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, CONTROL Y

SEGUIMIENTO DE LA CORRESPONDENCIA DIRIGIDA A LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

CONTENIDO

PÁGINA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 09

OBJETIVO 09

ALCANCE 09

REFERENCIAS 09

RESPONSABILIDADES 10

POLÍTICAS 11

INSUMOS 11

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 12

DIAGRAMA DE FLUJO 15

RESULTADOS 16

INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 16

DEFINICIONES 16

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NOMBRE DE PROCEDIMIENTO

Procedimiento para la Recepción, Control y Seguimiento de la Correspondencia dirigida a la Contraloría Municipal.

OBJETIVO

Recibir, registrar, controlar y turnar la correspondencia dirigida o de conocimiento para el Contralor Municipal olos Titulares de las áreas administrativas que conforman el Órgano de Control Interno, a fin de que éstos, en el ámbito de sus atribuciones, tengan a bien brindar la atención y/o resguardo de los oficios o escritos, emitidos por personas físicas o morales.

ALCANCE

Aplica a los servidores públicos adscritos a las unidades administrativas de la Contraloría Municipal de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS

Legislación Federal

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Código Fiscal de la Federación. Legislación Estatal

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.

Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.

Ley de Ingresos del Estado de México.

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Código Administrativo del Estado de México y Municipios.

Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.

Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.

Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de

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Créditosy Gastos de Ejecución.

Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio fiscal 2017.

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

Legislación Municipal

Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.

Compendio Reglamentariopara la Administración Pública del Municipio de San Mateo Atenco.

RESPONSABILIDADES

La Secretaria de la Contraloría Municipal,es laresponsable de supervisar el funcionamiento de la Ventanilla del Órgano Interno de Control, y las actividades consistentes en recibir, registrar, controlar, turnar y dar seguimiento a la correspondencia interna y externa.

El Contralor Municipal, deberá:

Revisar y designar en el formato “Control de Correspondencia” la unidad administrativa de la Contraloría Municipal que deberá atender o resguardar los documentos.

Firmar oficio de respuesta en atención a los documentos recibidos en la Ventanilla de la Contraloría Municipal.

La Secretaria de la Contraloría Municipal,deberá:

Verificar que los documentos sean dirigidos al Contralor Municipal o a los titulares de las unidades administrativas adscritas, y que estén debidamente firmados y/o sellados, en su caso, por el solicitante.

Recibir los documentos debiendo sellar, rubricar, asignar folio, fecha y hora.

Registrar en el sistema de correspondencia e imprimir por duplicado el formato “Control de Correspondencia” y turnar al Contralor Municipal.

Registrar en el sistema de correspondencia y turnar a las unidades administrativas que atenderánlos documentos.

Recibir, controlar y turnar el oficio de respuesta, generado por las unidades administrativas al Contralor Municipal, para la firma correspondiente.

ElEnlace Administrativo de la Contraloría Municipal,deberá:

Recibir, registrar y archivar la correspondencia que le ha sido turnada por la Secretaria de la Contraloría Municipal.

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Elaborar oficio de respuesta, en su caso, rubricar para la firma del Contralor Municipal o firmar y entregar al Notificador, además de archivar el acuse correspondiente.

El Jefe del Departamento adscrito a la Contraloría, que atenderá la petición, deberá:

Analizar la documentación y dar la atención mediante oficio de respuesta o procedimiento administrativo.

Elaborar oficio de respuesta y turnarlo para rúbrica o firma del Contralor Municipal.

Recibir el acuse de oficio de respuesta y archivar en el expediente correspondiente, en su caso, turnarlo al Enlace Administrativo para su archivo.

El Notificador de la Contraloría Municipal deberá:

Entregar al solicitante el oficio de respuesta, debiendo obtener nombre, firma, fecha y hora de la recepción del documento que da atención al documental que inicialmente se recibió en la Ventanilla de la Contraloría Municipal.

Fotocopiar el acuse de recibo del oficio de respuesta generado por el Enlace Administrativo o Jefe de la Unidad adscrita competente; y entregar fotocopia a la Secretaria de la Contraloría Municipal.

Entregar el acuse del oficio de respuesta al Enlace Administrativo o al Jefe de la Unidad adscrita competente.

POLÍTICAS

El horario de recepción de correspondencia será de lunes a viernes, de las 9:00 a 17:00 horas.

De toda la correspondencia que recibe la Ventanilla de la Contraloría, se debe generar el formato denominado “Control de Correspondencia”.

La correspondencia se deberá turnar al Contralor Municipal cuando menos dos veces al día; en caso de tratarse de un documento con término, la Recepcionista de Ventanilla deberá entregar copia simple al área administrativa competente, una vez recibido el mismo.

No habrá acceso a la correspondencia hasta en tanto no haya sido revisada y turnada por el Contralor Municipal a los titulares de las áreas administrativas del Órgano de Control Interno.

Las áreas administrativas del Órgano de Control Interno, una vez recibida la correspondencia, tendrán que dar una atención y/o respuesta a la brevedad posible, sin exceder el tiempo establecido en las disposiciones legales vigentes.

INSUMOS

Solicitudes, peticiones, escritos, citatorios, entre otros documentos dirigidos o de conocimiento para el Contralor Municipal, Enlace Administrativo, Titular de la Unidad de

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Control y Evaluación Municipal, así como para los Subdirectores de Auditoría y de Responsabilidades, Quejas y Denuncias.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad

1 Solicitante Elabora documento dirigido o de conocimiento para el Contralor Municipal y/o Titulares de las áreas administrativas del Órgano de Control Interno; entrega original y acuse de recibo en la Ventanilla de la Contraloría Municipal.

2 Secretaria de la Contraloría Municipal

Recibe original y acuse de recibo del documento; sella, rubrica, asigna número de folio, fecha y hora, en caso de contar con anexos, señala el número de fojas. Registra en el sistema de correspondencia e imprime por duplicado el formato “Control de Correspondencia”, y turna al titular de Contraloría Municipal. Entrega al solicitante el acuse correspondiente.

3 Solicitante Recibe acuse de recibo.

4 Contralor (a) Municipal Recibe, analiza y asigna en el formato “Control de Correspondencia” el Departamento de Contraloría que dará atención o resguardo al documento; y lo devuelve a la Secretaria de la Contraloría Municipal para turno.


Recibe y registra en el sistema de correspondencia el Departamento que atenderá o resguardará el documento; y se lo turna mediante el formato “Control de Correspondencia”.

¿Documento para Enlace Administrativo?

Si, entonces lo entrega al Enlace Administrativo.

No, entonces lo entrega al Departamento de la Contraloría Municipal, competente para atender la petición.

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6 Enlace Administrativo de la Contraloría Municipal

Recibe documento, revisa y archiva en el expediente correspondiente.

7 Departamento de la Contraloría Municipal, competente para atender la petición

Recibe documento; establece fecha, hora y firma de recepción en el formato “Control de Correspondencia” y firma de recibo en el libro de control de la Secretaria de la Contraloría Municipal.


Obtiene firma de recepción en el libro de registro de control de la correspondencia.


Determina si la atención se realiza a través de un procedimiento administrativo del Manual de Procedimientos de la Contraloría Municipal o mediante un oficio de respuesta. ¿El documento es un insumo para un procedimiento administrativo? Si, entonces la atención se hará mediante el procedimiento administrativo correspondiente. No, entonces elabora oficio de respuesta.


Ejecuta la atención del documento mediante procedimiento administrativo que corresponda, conforme al Manual de Procedimientos de la Contraloría Municipal.


Elabora proyecto de oficio de respuesta y lo turna al Contralor (a) Municipal, para su revisión y firma.

12 Contralor (a) Municipal Recibe el proyecto de oficio de respuesta, revisa y en su caso, rubrica o firma. ¿Proyecto de oficio de respuesta correcto? No, entonces lo devuelve al Departamento de la

Contraloría Municipal, competente para atender la petición, para las adecuaciones correspondientes. Si, entonces firma o rubrica el oficio de

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respuesta. .


Recibe y realiza correcciones al oficio de respuesta, lo entrega a la Secretaria de la Contraloría.


Recibe el oficio de respuesta y lo entrega al Contralor Municipal.

15 Contralor (a) Municipal Recibe y firma el oficio de respuesta y lo devuelve para el trámite correspondiente.


Recibe y entrega al Departamento de la Contraloría Municipal, competente para atender la petición.


Firma el oficio de respuesta y lo devuelvea la Secretariade la Contraloría Municipal, para el trámite correspondiente.

18 Secretaria de la Contraloría Municipal.

Recibe oficio de respuesta, registra en el sistema de correspondencia y lo entrega al Notificador.

19 Notificador de la Contraloría Municipal

Recibe y entrega oficio de respuesta al solicitante.

20 Solicitante Recibe y firma el acuse de recibo.


Obtiene acuse en el oficio de respuesta, lo fotocopia,entrega copia del acuse a la Secretaria de la Contraloría para registro, y acuse original al Departamento de la Contraloría Municipal, competente para atender la petición.


Recibe original del acuse de recibo del oficio de respuesta debidamente requisitado y lo turna al Enlace Administrativo para su archivo.


Recibe acuse de recibo del oficio de respuesta y lo archiva en el expediente correspondiente.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPAL SECRETARIA DE LA CONTRALORÍA MUNICIPALENLACE ADMINISTRATIVO DE LA CONTRALORÍA

MUNICIPAL

JEFE DE LA UNIDAD ADSCRITA A LA CONTRALORÍA

MUNICIPALNOTIFICADOR DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

1

Revisa y designa en el formato “Control de

Correspondencia” el Departamento de la

Contraloría Municipal que deberá atender o

resguardar los documentos.

Firma oficio de respuesta en atención a los

documentos recibidos en la Ventanilla de la

Contraloría Municipal

2

Verifica que los documentos sean dirigidos al

Contralor Municipal o a los titulares de las

unidades administrativas adscritas, y que

estén debidamente firmados y/o sellados,

en su caso, por el solicitante.

Recibe los documentos debiendo sellar,

rubricar, asignar folio, fecha y hora.

Registra en el sistema de correspondencia e

imprime por duplicado el formato “Control

de Correspondencia” y turna al Contralor

Municipal.

Registra en el sistema de correspondencia y

turna al Departamento de Contraloría que

atenderá los documentos.

Recibe, controla y turna el oficio de

respuesta, generado por las unidades

administrativas al Contralor Municipal, para

la firma correspondiente

3

Recibe, registra y archiva la correspondencia

que le ha sido turnada por la Secretaria de la

Contraloría Municipal.

4

Analiza la documentación y da la atención

mediante oficio de respuesta o

procedimiento administrativo.

Elabora oficio de respuesta y lo turna para

rúbrica o firma del Contralor Municipal.

Recibe el acuse de oficio de respuesta y lo

turna al Enlace Administrativo para su archivo

en el expediente correspondiente,

5

Entrega al solicitante el oficio de respuesta,

debiendo obtener nombre, firma, fecha y

hora de la recepción del documento que da

atención al documental que inicialmente se

recibió en la Ventanilla de la Contraloría

Municipal.

Fotocopia el acuse de recibo del oficio de

respuesta generado por el Enlace

Administrativo o Jefe de la Unidad adscrita

competente; y entrega fotocopia a la

Secretaria de la Contraloría Municipal.

Entrega el acuse del oficio de respuesta al

Enlace Administrativo o al Jefe de la Unidad

adscrita competente FIN

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO

DIRECCIÓN CONTRALORÍA MUNICIPAL

DEPARTAMENTO SECRETARIA DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO RECEPCIÓN, CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CORRESPONDENCIA DIRIGIDA A LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

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RESULTADOS

Entrega de documentos a las áreas administrativas del Órgano de Control Interno y en su caso, emisión de una de respuesta al solicitante o archivo en el expediente correspondiente.

INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS

Procedimiento para la integración del Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PbRM) del Órgano de Control Interno.

Procedimiento para la elaboración de una Revisión de Control.

Procedimiento para la Realización de una Inspección de Control Interno.

Procedimiento para la Entrega–Recepción de los Servidores Públicos Titulares o Encargados de Despacho de las Dependencias y Entidades Administrativas de la Administración Pública Municipal de Cuautitlán Izcalli.

Procedimiento para la Solventación de Observaciones Derivadas de la Entrega- Recepción Intermedia o por Mandato de Ley.

Procedimiento para Realizar Auditorías a la Obra Pública.

Procedimiento para Inspección de Obra en Proceso.

Procedimiento para Revisión de Expediente Único de Obra Pública.

Procedimiento para Realizar Auditorías Administrativas

Procedimiento para la Ejecución de Arqueo de Caja y Verificación de Formas Valoradas.

Procedimiento para la Realizar Auditorías Financieras.

Procedimiento para la ejecución de Pre glosas a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública.

Procedimiento para la Atención y Trámite de Sugerencias.

Procedimiento deInconformidades Presentadas por Proveedores, Contratistas y/o Prestadores de Servicios.

Procedimiento Administrativo Disciplinario.

DEFINICIONES

Acuse de Recibo: Es la asignación de un sello, folio, fecha, hora y rúbrica en un

documento, mediante el cual se confirma la recepción en la Contraloría Municipal, o por el Solicitante, para el trámite correspondiente o su respuesta.

Correspondencia: Documentos escritos a través del cual se trasmite información de

manera directa para atención o de conocimiento al Contralor Municipal o alosTitulares de los Departamentos Adscritos a la Contraloría Municipal, relativos a la solicitud de un trámite o servicio.

Sistema de Correspondencia: Es el software en el que se capturan los datos de

identificación de los documentos que se recibe la Ventanilla de la Contraloría Municipal, así como la atención o el seguimiento correspondiente.

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K00-02

PROCEDIMIENTO PARA LA INTEGRACIÓN DEL ANTEPROYECTO O PROYECTO DEFINITIVO DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS

MUNICIPAL(PBRM) DEL ÓRGANO DE CONTROL INTERNO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 18

ALCANCE 18

REFERENCIAS 18


POLÍTICAS 19

INSUMOS 20



RESULTADOS 24


DEFINICIONES 24

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NOMBRE DE PROCEDIMIENTO

Procedimiento para la integración del Anteproyectoo Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal(PbRM) del Órgano de Control Interno.

OBJETIVO

Integrar el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal del Órgano de Control Interno, a través de la planeación, programación y presupuestación de las acciones y metas a realizar anualmente por las áreas administrativas dependientes de la Contraloría Municipal.

ALCANCE Aplica a los titulares de las áreas administrativas que integran la estructura orgánica del Órgano de Control Interno.

REFERENCIAS




Código Fiscal de la Federación.

Legislación Estatal














Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditosy Gastos de Ejecución.

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Compendio Reglamentario para la Administración Pública del Municipio de San Mateo Atenco.

RESPONSABILIDADES

La Enlace Administrativo es la responsable de coordinar, revisar e integrar el Anteproyectoo Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal del Órgano de Control Interno.

El Contralor Municipal deberá:

Revisar y validar mediante su firma el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal del Órgano de Control Interno.

El Enlace Administrativo de la Contraloría Municipal,deberá:

Turnar la solicitud de la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal y archivos electrónicos necesarios,a las áreas administrativas ejecutoras para que elaboren el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal.

Revisar e integrar el PbRM de las áreas administrativas para conformar el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal del Órgano de Control Interno.

Turnar el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal al Contralor Municipal, para su revisión y autorización correspondiente.

Entregar mediante oficio el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal del Órgano de Control Interno a la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal.

LosTitulares de las áreas administrativas del Órgano de Control Interno,deberán:

Elaborar, analizar, planear y programar las actividades y metas a realizar de manera anual del Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal, del área a su cargo.

Turnar el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipalmediante oficio, al Enlace Administrativo.

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POLÍTICAS

El Enlace Administrativo deberá comunicar mediante oficio a los titulares de las áreas administrativas, el mismo día que reciba la solicitud de la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal; y entregar archivos electrónicos necesarios para atender el requerimiento de la dependencia en comento, además de establecer la fecha y hora de entrega del Anteproyecto o Proyecto Definitivo del PbRM para la integración de los mismos, en un sólo documento que firmará el Contralor Municipal.

El Titular del Área Administrativa, deberá coordinar la elaboración, planeación y programación de las acciones y metas, considerando lo dispuesto en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal para el ejercicio fiscal correspondiente.

El Anteproyecto o Proyecto Definitivo del PbRM, deberá entregarse impreso en tres tantos y en archivo electrónico, a través de oficio al Enlace Administrativo en el día y hora establecido, debidamente revisado y validado por el líder del proyecto, sin excepción alguna.

INSUMOS

Oficio de solicitud de la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal.

Formato PbRM-01a “Dimensión Administrativa del Gasto”.

Formato PbRM-01b “Descripción del Programa Presupuestario”.

Formato PbRM-01c “Metas Físicas por Proyecto”.

Formato PbRM-01d “Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión”.

Formato PbRM-01e “Matriz de Indicadores para Resultados por Programa Presupuestario y Dependencia General”.

Formato PbRM-02a “Calendarización de Metas Físicas por Proyecto”.



1 Titular de la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal

Elaboray entrega a la Dependencia,oficio de solicitud del Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal.


Recibe, analiza, informa al Contralor Municipal,y entrega copia del oficio de solicitud alos Titulares de las Áreas Administrativas adscritas ala Contraloría Municipal.

3 Titulares de las Áreas Administrativas adscritas a la Contraloría Municipal

Reciben y elaboran el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del PbRM,de acuerdo al Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación

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Municipal, lo turnan para revisión y en su caso, la aprobación correspondiente.


Recibe, analiza, revisa Anteproyecto o Proyecto Definitivo del PbRM conforme a las asesorías otorgadas por la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal y en su caso, lo turna a firma del Contralor Municipal. ¿El PbRM es correcto? No, entonces devuelve el PbRM para correcciones. Si, entonces elabora oficio y anexa PbRM para turnar al Contralor Municipal.


Devuelve el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del PbRMal Titular del Área Administrativa, para las correcciones necesarias,asesora y coordina con el Titular conforme a la información proporcionada por la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal.

6 Titulares de las Áreas Administrativas adscritas a la Contraloría Municipal

Reciben, realizan las correcciones correspondientes, firman y sellan los documentos PBR, y los entreganal Enlace Administrativo nuevamente.


Elabora oficio para entrega del Anteproyecto o Proyecto Definitivo del PbRM a la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal; lo turna al Contralor Municipal anexando losPbR’s delas Áreas Administrativas adscritas a la Contraloría Municipal, para la firma correspondiente.

8 Contralor Municipal Recibe, analiza, revisa y en su caso autoriza mediante su firma, el oficio y formatos del Anteproyecto o Proyecto Definitivo del PbRMdel Órgano de Control Interno. ¿Oficio y/o PbRM es correctos? No, entonces los devuelve al Enlace Administrativo para correcciones.

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Si, entonces autoriza mediante su firma y los devuelve al Enlace Administrativo para su entrega a la UIIPE.


Recibe, sella el oficio y los PbR’s de las Áreas Administrativas adscritas a la Contraloría Municipal, y hace entrega a la Unidad de Planeación Municipal.

10 Titular de la Coordinación de Programación y Presupuestación de la Unidad de Planeación y Evaluación Municipal

Recibe y otorga al Enlace Administrativo, acuse de recibo del oficio de respuesta y Anteproyecto o Proyecto del PbRM de la Contraloría Municipal.


Obtiene acuse de recibo, informa al Contralor Municipal, a los Titulares de las Áreas Administrativas adscritas, y archiva.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALOR MUNICIPALENLACE ADMINISTRATIVO DE LA CONTRALORÍA

MUNICIPALÁREAS ADSCRITAS A LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

1

Revisa y validar mediante su firma el

Anteproyecto o Proyecto Definitivo del

Presupuesto Basado en Resultados Municipal

del Órgano de Control Interno

2

Turna la solicitud de la Dirección de

Planeación y Evaluación Municipal y archivos

electrónicos necesarios, a las áreas

administrativas ejecutoras para que elaboren

el Anteproyecto o Proyecto Definitivo del

Presupuesto Basado en Resultados

Municipal.

Revisa e integra el PbRM de las áreas

administrativas para conformar el

Anteproyecto o Proyecto Definitivo del

Presupuesto Basado en Resultados Municipal

del Órgano de Control Interno.

Turna el Anteproyecto o Proyecto Definitivo

del Presupuesto Basado en Resultados

Municipal al Contralor Municipal, para su

revisión y autorización correspondiente.

Entrega mediante oficio el Anteproyecto o

Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado

en Resultados Municipal del Órgano de

Control Interno a la Dirección de Planeación y

Evaluación Municipal

3

Elabora, analiza, planea y programa las

actividades y metas a realizar de manera

anual del Anteproyecto o Proyecto Definitivo


Municipal, del área a su cargo.

Turna el Anteproyecto o Proyecto Definitivo


Municipal mediante oficio, al Enlace

Administrativo

FIN


DEPARTAMENTO ENLACE ADMINISTRATIVO

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO INEGRACIÓN DEL ANTEPROYECTO o PROYECTO DEFINICITO DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS (PBR) DE LA CONTRALORÍA

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO

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RESULTADOS

Anteproyecto o Proyecto Definitivo del Presupuesto Basado en Resultados Municipal de la Contraloría Municipal.


Procedimiento para la Recepción, Atención y Trámite de Correspondencia dirigida de la Dirección de Planeación y Evaluación Municipal.

Procedimiento para la Integración del Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PBRM) de la Dirección de Planeación y Evaluación Municipal.

DEFINICIONES

PbRM:Presupuesto Basado en Resultados Municipal.

Presupuesto Basado en Resultados Municipal:Documento en el cual se realiza la

planeación y programación de actividades a realizar por una dependencia durante el ejercicio fiscal,de acuerdo alManual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal para el ejercicio fiscal correspondiente; que deben estar alineadas al Presupuesto de Egresos.

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K00-03 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE UNA

REVISIÓN DE CONTROL

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 26

ALCANCE 26

REFERENCIAS 26


POLÍTICAS 27

INSUMOS 28



RESULTADOS 35


DEFINICIONES 35

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Procedimiento para la Elaboración de una Revisión de Control.

OBJETIVO Establecer la secuencia de actividades para la elaboración de una Revisión de Control a

las dependencias, organismos autónomos y organismos públicos desconcentrados de la Administración Pública Municipal Centralizada de San Mateo Atenco, a fin de detectar riesgos en los procesos y/o procedimientos administrativosy en consecuencia, emitir recomendacionesy acordar acciones de mejora en el control interno, para coadyuvar en el cumplimiento de acciones y metas del gobierno municipal.

ALCANCE Aplica a las áreas administrativas de las Dependencias, Organismos Autónomos y

Organismos Públicos Desconcentrados de la Administración Pública Municipal Centralizada de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS




















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RESPONSABILIDADES El Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, es el responsable de planear, programar y realizar revisiones e inspecciones de control interno; testificar actos de entrega-recepción y levantamientos físicos de bienes muebles e inmuebles en las dependencias y Organismos Públicos Desconcentrados de la Administración Pública Municipal, a fin de detectar riesgos en el desempeño de sus funciones y emitir recomendaciones de acciones de mejora preventivas y/o correctivas,de la Administración Pública Municipal Centralizada de San Mateo Atenco. El Contralor Municipal, deberá:

Revisar y aprobar el Programa Anual de Revisiones de Control, así como el Programa de Trabajo de la Revisión de Control a ejecutar en las áreas administrativas.

Firmar el Oficio de Inicio ode Requerimiento de Información, así como el Informe de Resultados.

El Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,deberá:

Elaborar el Programa Anual de Revisiones de Control para la aprobación del Contralor Municipal.

Elaborar y rubricar el Programa de Trabajo, Cronograma de Actividades, Marco Conceptual, Oficio de Inicio, Oficio de Requerimiento de Información, Cédula de Análisis, Cédulas de Acciones de Mejora de Control Interno e Informe de Resultados de la Revisión de Control a ejecutar.

Integrar el expediente de la Revisión de Control.

POLÍTICAS

El inicio de la Revisión de Control deberá notificarse por escrito a la dependencia revisada.

La dependencia revisada, deberá enviar la información solicitada en el plazo que establezca el Órgano de Control Interno.

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La dependencia revisada, deberá brindar las facilidades necesarias al personal designado por la Contraloría Municipal para realizar la revisión de control.

La dependencia revisada, deberá atender las Acciones de Mejora acordadas, en el plazo establecido con el Órgano de Control Interno.

INSUMOS

Presupuesto Basado en Resultados Municipal.

Instrucción del Presidente Municipal.

Instrucción del Contralor Municipal.

Denuncia o queja interpuesta en la Contraloría Municipal.

Programa Anual de Revisiones de Control.



1 Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal

Verifica si existe el Programa Anual de Revisiones de Control (PARC), que deberá ejecutar a las Dependencias, Organismos Autónomos y Organismos Públicos Desconcentrados.

¿Existe Programa Anual de Revisiones de Control? Si, entonces entrega al Contralor el Programa

Anual de Revisiones de Control. No, entonces elabora Programa de Trabajo y Cronograma de Actividades de la Revisión de Control a ejecutar conforme alPrograma Anual de Revisiones de Control.


Elabora y presenta el proyecto del Programa Anual de Revisiones de Control (PARC) al Contralor Municipal para revisión y autorización correspondiente.

3 Contralor Municipal Recibe, revisa y en su caso autoriza el proyecto del Programa Anual de Revisiones de Control. ¿El proyecto del Programa Anual de Revisiones de Control es correcto? No, entonces devuelve el proyecto al Titular

delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipalpara modificaciones.

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Si, entonces autoriza mediante su firma el Programa Anual de Revisiones de Control.

4 Contralor Municipal Autoriza mediante su firma el Programa Anual de Revisiones de Control y entrega al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe el Programa Anual de Revisiones de Control debidamente autorizado, y elaboraPrograma de Trabajo y Cronograma de Actividades para la ejecución de la Revisión de Control, y lo presenta al Contralor.

6 Contralor Municipal Recibe, revisa la propuesta del Programa de Trabajo y Cronograma de Actividades para la ejecución de la Revisión de Control y en su caso, autoriza. ¿Programa de Trabajoy/o Cronograma de Actividades es correcto? No, entonces lo devuelve al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para las modificaciones correspondientes. Si, entonces autoriza el Programa de Trabajo y Cronograma de Actividades, y lo devuelve al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe el Programa de Trabajo y Cronograma de Actividades autorizados; elabora el Marco Conceptual y Oficio de Inicio, en este último establece día y hora de la apertura de los trabajos de la Revisión de Control, y lo presenta al Contralor

8 Contralor Municipal Recibe, revisa el Marco Conceptual y Oficio de Inicio de la Revisión de Control y en su caso, lo rubrica y firma, respectivamente. ¿Marco Conceptual y Oficio de Inicio correctos? No, entonces los regresa para las correcciones

correspondientes. Si, entonces rubrica y firma el Marco Conceptual

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y oficio de Inicio de la Revisión de Control, y lo devuelve al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe Marco Conceptual y Oficio de Inicio firmado, este último lo notifica a la Dependencia u Organismo Autónomo u Organismo Público Desconcentrado a revisar, el cual deberá atender los trabajos de la Revisión de Control.

11 Titular de la Dependencia u Organismo Autónomo u Organismo Público Desconcentrado a revisar

Recibe y otorga acuse en la copia del Oficio de Inicio, en el cual se informa del día y hora de la apertura de los trabajos de la Revisión de Control.


Recibe y archiva acuse del Oficio de Inicio; elabora Oficio de Requerimiento de Información que será notificado al ente a revisar en el día y hora de la apertura de los trabajos de la Revisión de Control; turna para firma del Contralor Municipal.

13 Contralor Municipal Recibe, firma y devuelve el Oficio de Requerimiento de Informaciónal Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe Oficio de Requerimiento de Información, y asiste a las instalaciones del ente a revisar en la fecha y hora programada, a fin de iniciar los trabajos de la Revisión de Control, además de notificar el oficioen comento.


Recibe al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,quien presiden reunión de inicio de los trabajos de la Revisión de Control; y al término,recabafirmasen el Acta de Inicio de los asistentes, además de entregar y obtener acuse del Oficio de Requerimiento de Información.


Obtiene Acta de Inicio debidamente firmada y acuse de Recibo del Oficio de Requerimiento de Información, mismos que archiva en el expediente de la Revisión de Control.


Brinda atención al Oficio de Requerimiento de Información, prepara y turna documentación al Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

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Recibe, revisa que la documentación corresponda con lo requerido para los trabajos de la Revisión de Control.

¿Información correcta?

No,entonces elabora oficio de solicitud de

información complementaria dirigido al ente a revisar, turna al Contralor para su firma o rúbrica. Si, entonces registra y analiza la información obtenida del ente a revisar.

19 Contralor Municipal Recibe, firma y devuelve el Oficio de Requerimiento de Información Complementaria de la Revisión de Control.


Recibe y entrega oficio de Requerimiento de Información Complementaria al Titular de la Dependencia u Organismo Autónomo u Organismo Público Desconcentrado a revisar.


Recibe y otorga acuse correspondiente del Oficio de Requerimiento de Información Complementara.Prepara información complementaria y envía mediante oficio alTitular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal


Obtiene acuse y archiva en el expediente de la Revisión de Control. Recibe, registra y analiza la documentación; elabora la Cédula de Análisis (CA), Cédula de Marcas (CM), Cédula de Acciones de Mejora (CAM), y la turna al Contralor Municipal.

23 Contralor Municipal Recibe y revisa Cédulas de Análisis, de Marcas y de Acciones de Mejora de Control Interno, y en su caso autoriza. ¿Cédulas correctas? No, entonces regresa al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para modificaciones correspondientes. Si, entonces valida los documentos y regresa al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para continuar el procedimiento.

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Recibe las cédulas y asiste a las instalaciones de la Dependencia u Organismo Autónomo u Organismo Público Desconcentrado a revisar, para obtener la firma del Titular en la Cédula de Acciones de Mejora de Control Interno.


Recibe al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, otorga firma en la Cédula de Acciones de Mejora de Control Interno.


Obtiene firma en la Cédula de Acciones de Mejora del Control Interno;elabora Informe de Resultados y lo turna al Contralor Municipal.

27 Contralor Municipal Recibe, revisa y en su caso firma el Informe de Resultados. ¿Informe de Resultados correcto? No, entonces regresa al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipalpara correcciones pertinentes. Si, entonces firma el Informe de Resultados, y lo devuelve al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal para continuar el procedimiento.


Recibe Informe de Resultados de la Revisión de Control y anexa en original al mismo, la Cédula de Acciones de Mejora del Control Interno, y hace entrega al Titular de la Dependencia u Organismo Autónomo u Organismo Público Desconcentrado a revisar.


Recibe Informe de Resultados y Cédula de Acciones de Mejora del Control Interno, otorga acuse en el primero. Atiende Informe de Resultados y recomendaciones de la Cédula de Acciones de Mejora de Control Interno e informa mediante oficio, alTitular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe oficio de atención a las recomendaciones y verifica que las acciones de mejora se hayan instrumentado.

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¿Cumplimiento de acciones de mejora? Si,entonces turna oficio de respuesta al Contralor Municipal. No,entonces emitir oficio de exhorto al Titular de

la Dependencia u Organismo Autónomo u Organismo Público Desconcentrado a revisar, para atención de acciones de mejora del control interno.


Atiende el exhorto para solventar el Informe de Resultados y Cédula de Seguimiento de Acciones de Mejora de Control Interno, e informa mediante oficio al Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe y revisa oficio de atención de recomendaciones de seguimiento de Acciones de Mejora de Control Interno ¿Recomendaciones de Seguimiento de Acciones de Mejora de Control Interno cumplidas? Si, entonces integra el expediente de la Revisión de Control concluido. No, entonces integra expediente para turnar al Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios.

33 Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios

Recibe oficio y otorga acuse correspondiente.


Obtiene acuse, informa al Contralor Municipal, para conocimiento del trámite correspondiente, e integra en el expediente correspondiente.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPALDEPARTAMENTO DE CONTROL, SEGUIMIENTO Y

EVALUACIÓN MUNICIPAL

TITULAR DE LA DEPENDENCIA U ORGANISMO

AUTÓNOMO U ORGANISMO DESCONCENTRAO A

REVISAR

DEPARTAMENTO DE PROCEDIMIENTOS

DISCIPLINARIOS Y RESARCITORIOS

1

Recibe, revisa y en su caso autoriza el

proyecto del Programa Anual de Revisiones

de Control. Recibe, revisa y autoriza, la

propuesta del Programa de Trabajo y

Cronograma de Actividades para la ejecución

de la Revisión de Control, el Marco

Conceptual y Oficio de Inicio de la Revisión

de Control. Recibe y

firma el Oficio de Requerimiento de

Información, y Oficio de Requerimiento de

Información Complementaria de la Revisión

de Control.

Recibe y valida las Cédulas de Análisis, de

Marcas, y de Acciones de Mejora de Control

Interno. Recibe,

revisa y en su caso firma el Informe de

Resultados.

2

Elabora el Programa Anual de Revisiones de

Control para la aprobación del Contralor Municipal.

Elabora y rubrica el Programa de Trabajo,

Cronograma de Actividades, Marco Conceptual,

Oficio de Inicio, Oficio de Requerimiento de

Información, Cédula de Análisis, Cédulas de

Acciones de Mejora de Control Interno e Informe

de Resultados de la Revisión de Control a ejecutar.

Integra el expediente de la Revisión de Control.

3

Recibe y otorga acuse en la copia del Oficio de

Inicio, de los trabajos de la Revisión de Control.

Recibe al Titular del Departamento de Control,

Seguimiento y Evaluación Municipal. Brinda

atención al Oficio de Requerimiento de

Información, prepara y turna documentación al

Departamento de Control, Seguimiento y

Evaluación Municipal.

Prepara información complementaria y envía

mediante oficio al Titular del Departamento de

Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

Recibe Informe de Resultados y Cédula de Acciones

de Mejora del Control Interno. Atiende el exhorto

para solventar el Informe de Resultados y Cédula

de Seguimiento de Acciones de Mejora de Control

Interno, e informa mediante oficio al Titular del

Departamento de Control, Seguimiento y

Evaluación Municipal.

4Recibe oficio y otorga acuse correspondiente., para

iniciar procedimiemiento disciplinario o resarcitorio

cuando corresponda.

FIN


DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE CONTROL, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN MUNICIPAL

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE UNA REVISIÓN DE CONTROL

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO

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RESULTADOS

- Revisión de Control. - Firma de compromiso de realización en Cédulas de Acciones de Mejora del Titular del

Ente de la Administración Pública Municipal revisado.


- Procedimiento para Realizar Auditorías a la Obra Pública. - Procedimiento para Realizar Auditorías Administrativas. - Procedimiento para Realizar Auditorías Financieras.

DEFINICIONES

Revisión de Control:Es una acción preventiva de control interno, a fin de coadyuvar

con el cumplimiento de metas de los proyecto del Presupuesto Basado en Resultados Municipal, prevenir riesgos y corregir desviaciones o situaciones detectadas en procedimientos revisados.

Programa de Trabajo:Es un documento que relaciona en orden cronológico las

actividades a realizar, además de que en él se establece el tiempo aproximado para el cumplimiento de cada una de ellas.

PARC:Programa Anual de Revisiones de Control.

AC: Acuerdo de Control.

CA:Cédula de Análisis.

CM: Cédula de Marcas.

CAM: Cédula de Acciones de Mejora.

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K00-04

PROCEDIMIENTO PARA LA ENTREGA–RECEPCIÓN DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS TITULARES O ENCARGADOS DE DESPACHO DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL DE CUAUTITLÁN

IZCALLI

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 37

ALCANCE 37

REFERENCIAS 37


POLÍTICAS 40

INSUMOS 40



RESULTADOS 46


DEFINICIONES 46

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Procedimiento para la Entrega–Recepción de los servidores públicos Titulares o Encargados de Despacho de las Dependencias y Entidades Administrativas de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

OBJETIVO

Coadyuvar con el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México,en el Acto de Entrega–Recepción del despacho, documentación, bienes muebles y personal de la Presidencia y Sindicaturas; así como, con el Primer Síndico, para el caso de las Regidurías yla Contraloría Municipal; además de participar en los actos Entrega–Recepción relativos a las Dependencias, Organismos Autónomos, Órganos Públicos Desconcentrados y Organismos Públicos Descentralizados (Órgano de Control Interno) de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

ALCANCE

Aplica a todos aquellos servidores públicos que sean Titulares o Encargados de Despachode todos los niveles hasta Jefatura de Departamento de la Presidencia, Sindicaturas, Regidurías, Contraloría Municipal, así como de las Dependencias, Organismos Autónomos, Órganos Públicos Desconcentrados y Organismos Públicos Descentralizados (Órgano de Control Interno) de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS















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RESPONSABILIDADES

Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, es el área responsable de gestionar ante el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), la participación de éste en el Acto de Entrega-Recepción de la Presidencia o Sindicaturas; así como, ante la Primera Sindicatura, para el caso de las Regidurías y Contraloría Municipal; además de participar en losActos de Entrega-Recepción relativos a las Dependencias, Organismos Autónomos, Organismos Públicos Desconcentrados y Organismos Públicos Descentralizados (Órgano de Control Interno) de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.


- Firmar el oficio dirigido al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), para solicitar su participación en el Acto de Entrega-Recepción de la Presidencia o Sindicaturas.

- Firmar el oficio dirigido al Primer Síndico, para solicitar su participación en Acto de Entrega-Recepción de las Regidurías yla Contraloría Municipal.

- Firmar el oficio dirigido al servidor público saliente, en el cual se determina la fecha y hora del Acto de Entrega-Recepción.

- Participar y firmar el Acta de Entrega-Recepción de las áreas administrativas y Direcciones de las Dependencias, Organismos Autónomos, Organismos Públicos Desconcentrados y de las Contralorías Internas de los Organismos Públicos Descentralizados de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

- Firmar el oficio dirigido al OSFEM, mediante el cual comunica de los Actos de Entrega-Recepción de los Titulares o Encargados de Despacho de las Dependencias, Organismos Autónomos, Organismos Públicos Desconcentrados y Organismos

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Públicos Descentralizados (Órgano de Control Interno) de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

El Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,deberá:

- Recibir y dar atención oportuna, a la solicitud del servidor público saliente. - Elaborar, rubricar y turnar al Contralor Municipal, el oficio dirigido al Órgano Superior

de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) o a la Primera Sindicatura, para solicitar la participación en el Acto de Entrega-Recepción,de la Presidencia o Sindicaturas y Regidurías o Contraloría Municipal, respectivamente, en el cual se determina la fecha y hora del Acto de Entrega-Recepción.

- Elaborar, rubricar y turnar al Contralor Municipal, el oficio dirigido al servidor público saliente, en el cual se determina la fecha y hora del Acto de Entrega-Recepción.

- Asistir al Acto de Entrega-Recepción en el que participa el representante del OSFEM o el Primer Síndico, así como en aquellos en los que participa el Contralor Municipal.

- Archivar el Acta de Entrega-Recepción de la Presidencia, Sindicatura y Regidurías, así como de las Dependencias, Organismos Autónomos, Organismos Públicos Desconcentrados y Organismos Públicos Descentralizados (Órgano de Control Interno) de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

El Servidor Público Saliente,deberá:

- Elaborar oficio dirigido a la Contraloría Municipal para solicitar la participación de la autoridad competente en el Acto de Entrega-Recepción del área a su cargo.

- Actualizar la información inherente al área administrativa a su cargo, en el Sistema CREG Entrega - Recepción.

- Digitalizar los documentos considerados en los insumos del procedimiento del servidor público saliente como del servidor público entrante en formato PDF.

- Participar en el Acto de Entrega-Recepción del área administrativa a su cargo, debiendo entregar documentación, sello, llaves, personal, entre otros.

- Firmar el Acta de Entrega-Recepción. El Notificador de la Contraloría Municipal, deberá:

- Entregar oficio al OSFEM o la Primera Sindicatura o al Servidor Público Saliente, devolviendo el acuse correspondiente al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

El Representante del OSFEM o de la Primera Sindicatura de la Administración Pública Municipal, deberá: - Acudir en la fecha, lugar y hora acordada para testificar el Acto de Entrega-Recepción

programado.

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POLÍTICAS

- El servidor público saliente una vez que ha entregado a la Contraloría Municipal la solicitud para el Acto de Entrega-Recepción intermedia contará con cinco días hábiles para preparar la información correspondiente al área administrativa que entregará.

- Cuando el Servidor Público Saliente no asista al Acto de Entrega-Recepción,el Contralor Municipal o el Primer Síndico, a más tardar el día hábil siguiente de la fecha designada, levantará un acta circunstanciada, del estado en el que se encuentra la unidad administrativa que deba entregarse al Servidor Público Entrante.

INSUMOS

Servidor Público Saliente:

- Oficio de solicitud dirigido a la Contraloría Municipal, para obtener fecha y hora del Acto de Entrega-Recepción.

- Nombramiento u oficio como Encargado de Despacho. - Credencial para votar vigente o identificación oficial. - Comprobante de domicilio oficial (CFE, TELMEX, Recibo de Impuesto Predial) con no

más de dos meses de antigüedad. - Documento que acredite la separación del cargo. - Constancia de no adeudo patrimonial, económica y documental. - Credencial expedida por la Entidad Municipal. - Un testigo con credencial para votar o identificación oficial. - Cuatro discos DVD.

Servidor Público Entrante:

- Nombramiento u oficio como Encargado de Despacho. - Credencial para votar vigente o identificación oficial. - Comprobante de domicilio vigente (CFE, TELMEX, Recibo de Impuesto Predial) con no

más de dos meses de antigüedad. - Un testigo con credencial para votar o identificación oficial.



1 Servidor Público Saliente de la Administración Pública Municipal

Elabora y entrega oficio dirigido a la Contraloría Municipal, mediante el cual solicita la participación de la autoridad competente en el acto de Entrega-Recepción, del área administrativa a su cargo y obtiene acuse de recibo.

2 Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación

Recibe y analiza la solicitud para conocer el área administrativa que será sujeta de

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Municipal Entrega-Recepción. ¿Presidencia Municipal o Sindicaturas? Si, entonces elabora oficio dirigido al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM). No, entonces ¿Regidurías o Contraloría Municipal? ¿Regidurías o Contraloría Municipal? Si, entonces elabora oficio dirigido al Primer Síndico para su participación en la Entrega-Recepción de la Regidurías o de la Contraloría Municipal. No, entonces elabora oficio dirigido al Titular del Área Administrativa, indicando fecha y hora para el Acto de Entrega-Recepción correspondiente.

3 Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal

Rubrica oficio y lo turna al Contralor Municipal,para la firma de autorización correspondiente.

4 Contralor Municipal Recibe, revisa y en su caso autoriza mediante su firma en el oficio. ¿Oficio correcto? No, entonces lo devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para modificaciones. Si, entonces autoriza mediante su firma el oficio y lo devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para el trámite correspondiente.


Recibe oficio debidamente firmado y lo entrega al Notificador para el trámite correspondiente.


Recibe oficio y notifica ante el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) o Primera Sindicatura.

7 Representante OSFEM o Primera Recibeny otorgan el acuse de recibo en la

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Sindicatura de la Administración Pública Municipal

copia del oficio, en el cual se solicita la fecha y hora en que participarán en la Entrega-Recepción.


Obtiene acuse y entrega al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe acuse de recibo y archiva en el expediente que abre al respecto.

10 Representante OSFEM o Primera Sindicatura de la Administración Pública Municipal

Informa mediante oficio el día y la hora en que participará en el Acto de Entrega-Recepción requerido por el Servidor Público Saliente.


Recibe oficio del OSFEM o de la Primera Sindicatura, y elabora oficio dirigido al Servidor Público Saliente,de las Dependencias, Organismos Públicos Desconcentrados y Descentralizados,en el que se le informa el día y hora del Acto de Entrega-Recepción del área administrativa a su cargo, y lo turna al Contralor Municipal, para su firma.

12 Contralor Municipal Recibe oficio dirigido al Servidor Público Saliente del área administrativa de la estructura orgánica de la Dependencia u Organismo Público Autónomo y Desconcentrado, revisa y en su caso lo rubrica. ¿Oficio correcto? No, entonces lo devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para modificaciones. Si, entonces lofirmay devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para continuar el procedimiento.


Recibe oficio firmado y lo turna al Notificador, para notificación.


Recibe oficio y notifica al Servidor Público Saliente.

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Recibe oficio y otorga acuse correspondiente.


Obtiene acuse y entrega al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para archivo.


Recibe acuse de recibo y archiva; agenda el día y hora del Acto de Entrega-Recepción; acude a la oficina del Servidor Público Saliente conforme al registro de la agenda, para apoyar o participar en la Entrega–Recepción del área administrativa.


Recibe acompañado de un testigo al representante del OSFEM o del Primer Síndico o de la Contraloría Municipal, así como al Servidor Público Entrante y su testigo, para el Acto de Entrega-Recepción del área administrativa a su cargo. El representante ingresa al Sistema CREG Entrega-Recepción, con nombre de usuario y contraseña del Servidor Público Saliente, para validar el formato “Nominación y Datos Personales de los Servidores Públicos” y solicita exhibir y entregar al Servidor Público Entrante sellos y llaves que se enlistan en los formatos “Relación de Sellos Oficiales” y “Relación de Llaves”, respectivamente; genera formatos del Sistema CREG Entrega-Recepción; posteriormente, requisita en el Acta de Entrega-Recepción con los datos de los testigos que participan en el acto, domicilio del área administrativa que se entrega y en su caso, observaciones, para generar el paquete electrónico del Acta de Entrega-Recepción y los Formatos Anexos a la misma, a efecto de imprimir cuatro tantos de la citada Acta y realizar el respaldo en igual número de discos magnéticos. El acto culmina con la firma al margen derecho y al calce del Acta de Entrega-Recepción y entrega de un acta y un disco magnético al representante del OSFEM o de la Primera Sindicatura, Contraloría Municipal, Servidor Público Saliente y al Servidor Público Entrante

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Obtiene el Acta de Entrega-Recepción debidamente firmada y en disco magnético y en su caso, determina si debe remitir una copia al OSFEM. ¿El área que se entregó fue la Presidencia Municipal o las Sindicaturas? No, entonces elabora oficio dirigidos al OSFEM mediante el cual se le da de conocimiento del Acto de Entrega-Recepción. Si, entonces archiva en el expediente correspondiente.


Elabora oficio dirigido al OSFEM, mediante el cual se le envía el acta y disco magnético del Acto de Entrega-Recepción, únicamente del despacho de las Direcciones, lo turna al Contralor Municipal, para firma.

21 Contralor Municipal Recibe y firma el oficio dirigido al OSFEM, devuelve para el trámite correspondiente.


Recibe y lo turna al Notificador para la entrega en el OSFEM.


Recibe y notifica el oficio en la Oficialía de Partes del OSFEM.

24 Representante OSFEM o Primera Sindicatura de la Administración Pública Municipal

Reciben oficio y otorgan acuse correspondiente.


Obtiene acuse y entrega al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal para el archivo.

26 Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

Archiva en el expediente de Entrega-Recepción.

Fin

DIAGRAMA DE FLUJO

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RESULTADOS


EVALUACIÓN MUNICIPALSERVIDOR PÚBLICO SALIENTE NOTIFICADOR DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

REPRESENTANTE DEL OSFEM o DE LA PRIMERA

SINDICATURA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

MUNICIPAL

1

Firma el oficio dirigido al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México (OSFEM),

para solicitar su participación en el Acto de

Entrega-Recepción de la Presidencia o

Sindicaturas.

Firma el oficio dirigido al Primer Síndico, para

solicitar su participación en Acto de Entrega-

Recepción de las Regidurías y la Contraloría

Municipal.

Firma el oficio dirigido al servidor público

saliente, en el cual se determina la fecha y

hora del Acto de Entrega-Recepción.

Participa y firma el Acta de Entrega-

Recepción de las áreas administrativas y

Direcciones de las Dependencias,

Organismos Autónomos, Organismos

Públicos Desconcentrados y de las

Contralorías Internas de los Organismos

Públicos Descentralizados de la

Administración Pública Municipal de San

Mateo Atenco.

2

Recibe y da atención oportuna, a la solicitud

del servidor público saliente.

Elabora, rubrica y turna al Contralor

Municipal, el oficio dirigido al Órgano

Superior de Fiscalización del Estado de

México (OSFEM) o a la Primera Sindicatura,

para solicitar la participación en el Acto de

Entrega-Recepción, de la Presidencia o

Sindicaturas y Regidurías o Contraloría

Municipal, respectivamente, en el cual se

determina la fecha y hora del Acto de Entrega-

Recepción.

Asiste al Acto de Entrega-Recepción en el

que participa el representante del OSFEM o

el Primer Síndico, así como en aquellos en

los que participa el Contralor Municipal.

Archiva el Acta de Entrega-Recepción de la

Presidencia, Sindicatura y Regidurías, así

como de las Dependencias, Organismos

Autónomos, Organismos Públicos

Desconcentrados y Organismos Públicos

Descentralizados (Órgano de Control Interno)

de la Administración Pública Municipal de

San Mateo Atenco.

3

Elabora oficio dirigido a la Contraloría

Municipal para solicitar la participación de la

autoridad competente en el Acto de Entrega-

Recepción del área a su cargo.

Actualiza la información inherente al área

administrativa a su cargo, en el Sistema CREG

Entrega - Recepción.

Digitaliza los documentos considerados en

los insumos del procedimiento del servidor

público saliente como del servidor público

entrante en formato PDF.

Participa en el Acto de Entrega-Recepción del

área administrativa a su cargo, debiendo

entregar documentación, sello, llaves,

personal, entre otros.

Firma el Acta de Entrega-Recepción.

4

Entrega oficio al OSFEM o la Primera

Sindicatura o al Servidor Público Saliente,

devolviendo el acuse correspondiente al

Titular del Departamento de Control,

Seguimiento y Evaluación Municipal

5

Acude en la fecha, lugar y hora acordada para

testificar el Acto de Entrega-Recepción

programado.

FIN

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO




ENTREGA-RECEPCIÓN DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS TITULARES O ENCARGADOS DE DESPACHO DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL DE

SAN MATEO ATENCO

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- Acta de Entrega – Recepción y anexos.


- Procedimiento para la Solventación de Observaciones Derivadas de la Entrega-

Recepción Intermedia o por Mandato de Ley.

DEFINICIONES

- Acta de Entrega–Recepción: Es un documento que enlista información que el

Servidor Público Saliente entrega al Servidor Público Entrante, referente a los recursos humanos, materiales, financieros y documentales, entre otros, del área administrativa que tenía a su cargo.

- Anexos: Conjunto de documentos que contienen información y se integran al Acta de Entrega-Recepción, a través del Sistema CREG.

- Constancia de No Adeudo: Documento que acredita que el Servidor Público Saliente no tiene adeudo económico, patrimonial y documental, con el Municipio de San Mateo Atenco.

- Entrega-Recepción: Acto administrativo que hace constar que el Servidor Público

Saliente entregó al Servidor Público Entrante el despacho y la documentación inherente a su cargo.

- Entrega-Recepción Intermedia: Es el acto administrativo que se realiza antes de la conclusión del período de la gestión municipal.

- Entrega-Recepción por Mandato de Ley:Es el acto administrativo que se realiza el día 1º de enero del año siguiente a aquel en que se realizó la elección de Ayuntamientos, conforme a las disposiciones legales vigentes.

- OSFEM: Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México. - Sistema CREG Entrega-Recepción: Es un software denominado Control de Recursos

en Entidades Gubernamentales (CREG Entrega-Recepción) utilizado para generar, enviar, recibir, archivar o procesar datos o documentos electrónicos

- Servidor Público: Es la persona que desempeña un empleo, cargo o comisión en la

administración pública municipal. - Unidad Administrativa: Es aquella que se ubica dentro de los niveles jerárquicos

comprendidos en la Administración Pública Municipal.

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K00-05

PROCEDIMIENTO PARA LA SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA ENTREGA-RECEPCIÓN INTERMEDIA O POR MANDATO DE LEY

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 48

ALCANCE 48

REFERENCIAS 48


POLÍTICAS 50

INSUMOS 50



RESULTADOS 57


DEFINICIONES 57

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Procedimiento para la Solventaciónde Observaciones Derivadas de la Entrega- Recepción Intermedia o por Mandato de Ley.

OBJETIVO

Intervenir para la aclaración de las observaciones presentadas por los Servidores Públicos Entrantesante el Órgano de Control Interno, las cuales se derivan de la Entrega-Recepción Intermedia o por Mandato de Ley.

ALCANCE

Aplica a los Servidores Públicos Entrantes y Salientes que sean o fueron Titulares o Encargados de Despacho de las Unidades Administrativas de todos los niveles hasta Jefatura de Departamento,adscritas de alguna Dependencia, Organismo Autónomo, Organismo Público Desconcentrado o de un Organismo Público Descentralizado (Contraloría Interna) de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS



















Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de

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Créditosy Gastos de Ejecución.






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, es el área administrativa responsable de dar el seguimiento a las observaciones formuladas por los Servidores Públicos Entrantes,derivadas de los Actos de Entrega-Recepción Intermedia o por Mandato de Ley.


- Revisar, validar y autorizar todo proyecto que derivado de las observaciones al Acta

Entrega-Recepción resultaren.

El Titular delDepartamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,deberá:

Recibir y dar el debido seguimiento a las observaciones formuladas por el servidor público entrante.

Elaborar proyectos de acuerdos que recaigan a cada escrito.

Realizar el análisis a la documentación que obra en el expediente, derivado de las observaciones al Acta Entrega Recepción.

Elaborar proyectos de oficios y requerimientos en materia de observaciones al Acta Entrega Recepción, a las unidades administrativas.

Realizar la glosa y foliado de los acuerdos y oficios que deben agregarse a los autos de los expedientes, con motivo de las observaciones al Acta Entrega Recepción.

Llevar el control e integración de los expedientes como resultado de las observaciones al Acta Entrega Recepción.

Elaborar proyecto para determinar el envío o no al Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios,para que establezca lo que conforme a Derecho corresponda.

Coadyuvar en las demás diligencias y actuaciones inherentes al Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

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El Servidor Público Entrante, deberá:

Revisar el Acta de Entrega Recepción y Formatos Anexos recibidos, haciendo la compulsa contra los expedientes, documentación, bienes y demás existentes físicamente en el área recibida; y entregar observaciones por escrito al Órgano de Control Interno dentro del plazo establecido en la normatividad vigente.

Acudir a las citas programadas por el Órgano de Control Interno para dar seguimiento a las observaciones realizadas.

El Servidor Público Saliente, deberá:

Contestar por escrito las observaciones al Acta de Entrega Recepción y Formatos Anexos elaboradas por el Servidor Público Entrante.

Acudir a las citas programadas por el Órgano de Control Interno para dar seguimiento a las observaciones realizadas.

ElTitular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, deberá:

Recibir Oficio y Expediente SOER en caso de no considerarse solventadas las observaciones realizadas, por el Servidor Público Entrante y entregar acuse de recibo al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

POLITICAS

- La revisión y verificación física de la información referida en el acta entrega-recepción y sus anexos, la realizará el Servidor Público Entrante, en un plazo no mayor a 180 días hábiles contados a partir del día siguiente del acto.

- Una vez realizada la revisión y verificación física, el Servidor Público Entrante que encontrare anomalías, faltantes, errores o cualquier otro tipo de observaciones al Acta Entrega-Recepción, realizará un escrito que deberá ser notificado al Órgano de Control Interno dentro del término anteriormente señalado.

- Para que las observaciones derivadas de la Entrega-Recepción queden aclaradas, el Órgano de Control Interno podrá requerir las veces que sean necesarias al Servidor Público Saliente como al Entrante.

INSUMOS

- Oficio dirigido al Contralor Municipal mediante el cual el Servidor Público Entrante comunica las observaciones derivadas de la Entrega-Recepción Intermedia o por Mandato de Ley.


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1 Servidor Público Entrante Elabora y entrega escrito dirigido a la Contraloría Municipal en el que señala observaciones al Acta de Entrega-Recepción del área administrativa a su cargo.


Recibe, analiza el escrito y anexos de observaciones, y en su caso determina si son procedentes las observaciones. ¿El escrito y anexos de observaciones son procedentes? No, entonces elabora acuerdo y oficio de contestación de no procedencia, para el Servidor Público Entrante. Si, entonces elabora acuerdo y oficio en los que se ordena registrar el número de expediente, y en el que se determina notificar al Servidor Público Saliente, las observaciones señaladas al Acta de Entrega-Recepción, y lo turna al Contralor Municipal, para su visto bueno y firma.

3 Contralor Municipal Recibe, revisa y en su caso autoriza el Acuerdo y oficio de contestación de la no procedencia de las observaciones mediante su firma. ¿Acuerdo y oficio de contestación es correcto?

No, entonces devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para modificaciones. Sí, entonces autoriza mediante su firma el Acuerdo, y lo devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para seguimiento.

4 Titular de la Unidad de Control y Evaluación Municipal

Recibe y turna el Acuerdo y oficio firmados al Notificador,para su notificación.


Recibe oficio y notifica al Servidor Público Entrante.

6 Servidor Público Entrante. Recibe oficio y otorga el acuse de conformidad.


Recibe acuse de oficio y entrega al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

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Recibe acuse de oficio y archiva en el expediente.

9 Contralor Municipal Recibe, revisa y en su caso firma elacuerdo y oficio en los que se ordena registrar el número de expediente, y en el que se determina notificar al Servidor Público Saliente, las observaciones señaladas al Acta de Entrega-Recepción. ¿El Acuerdo y oficios de asignación de expediente a las observaciones son correctos? No, entonces devuelve al Titular del

Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para modificaciones. Sí, entonces los firma y los devuelve alTitular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para seguimiento.


Recibe y turna el Acuerdo y oficios firmados al Notificador,para su notificación.


Recibe oficio y notifica al Servidor Público Entrante y Saliente; al primero las observaciones y al segundo el número de expediente que se le asignó a los hallazgos derivados de la Entrega-Recepción.

12 Servidor Público Entrante Servidor Público Saliente

Recibe oficio de conocimiento del número de expediente que se le asignó a las observaciones, otorga el acuse de recibo. Recibe oficio de Observaciones y otorga el acuse de recibo.


Obtiene acuses de recibo y los entrega al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.


Recibe acuses de recibo y los archiva.

15 Servidor Público Saliente Elabora y presenta escrito de contestación a las observaciones que le fueron notificadas, con la finalidad de solventarlas.

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Recibe contestación del Servidor Público Saliente, elabora el proyecto de Acuerdo y oficio de presunta solventación, mediante el cual se le informa al Servidor Público Entrante, la respuesta a las observaciones del Acta de Entrega- Recepción, a fin de que determine si la información es suficiente para solventar sus observaciones; lo turna al Contralor Municipal.

17 Contralor Municipal Recibe, revisa y en su caso firma el Acuerdo y oficio de solventación de observaciones. ¿El acuerdo y oficio de solventación es correcto? No, entonces devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para modificaciones. Sí, entonces autoriza mediante su firma, y lo devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para continuar el procedimiento.


Recibe Acuerdo y oficio de solventación firmados, el primero lo archiva y en el segundo entrega al Notificador.


Recibe oficio de la presunta solventación por parte del Servidor Público Saliente, lo notifica al Servidor Público Entrante.

20 Servidor Público Entrante Recibe oficio de la presunta solventación hecha por el Servidor Público Saliente, para que analice y determine si solventa el Servidor Público Saliente, debiendo comparecer ante la Contraloría Municipal el día y la hora que refiere el mismo documento, otorgando acuse de recibido.


Obtiene acuse de oficio y entrega al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

22 Titular del Departamento de Control, Seguimiento y

Recibe acuse de oficio y archiva.

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Evaluación Municipal

23 Servidor Público Entrante Asiste a la Contraloría Municipal el día y hora previamente señalados, a fin de pronunciarse respecto a las manifestaciones hechas por el Servidor Público Saliente,relativas a las observaciones.


Recibe al Servidor Público Entrante, para que declare si las manifestaciones hechas por el Servidor Público Saliente,son suficientes para la solventación de las observaciones. ¿Observaciones solventadas? No, entonces determina si debe requerir por segunda ocasión al Servidor Público Saliente,que aclare o documente las observaciones. Si, entonces elabora acuerdo y oficios de cierre de aclaraciones por solventación de observaciones.


Elabora Acuerdo y oficio de requerimiento por segunda ocasión al Servidor Público Saliente, los turna al ContralorMunicipal, para su visto bueno y firma. ¿Segundo Requerimiento satisfecho por el Servidor Público Saliente? No,Elabora Acuerdo y oficio mediante el cual se ordena canalizar el expediente al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, para que resuelva lo que en Derecho corresponda, y lo turna al Contralor Municipal para revisión y firma.

26 Contralor Municipal Recibe y firma Acuerdo y oficio, y los devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,para su trámite correspondiente.


Recibe y turna el Acuerdo y oficio al Notificador para su notificación.

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Recibe el Acuerdo y oficio, el primero lo archiva y el segundo lo notifica al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios.


Recibe y otorga acuse de recibo, y procede.


Obtiene acuse de recibido y lo entrega al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipalpara su archivo.


¿Observaciones solventadas? Si, entonces elabora acuerdo y oficios de cierre de aclaraciones por solventación de observaciones; en el primero se instruye cerrar el expediente, en el segundo se informa a los Servidores Públicos Saliente y Entrante, de la solventación de las observaciones, y los turna al Contralor Municipal, para su firma.

32 Contralor Municipal Recibe y firma el Acuerdo y oficios, los devuelve al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para su seguimiento.


Recibe y devuelve el Acuerdo y oficios firmados, los entrega al Notificador de la Contraloría Municipal, para su notificación.


Recibe oficios y notifica al Servidor Público Entrante y Saliente.

35 Servidor Público Entrante Servidor Público Saliente

Reciben oficio y otorgan el acuse de recibo.


Obtiene acuse de recibo y entrega al Asesor Jurídico.

37 Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal.

Recibe acuses de recibo y los archiva en su expediente respectivo.

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Fin

DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPALTITULAR DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL,

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN MUNICIPALSERVIDOR PÚBLICO ENTRANTE SERVIDOR PÚBLICO SALIENTE

TITULAR DEL DEPARTENTO DE PROCEDIMIENTOS


1

Revisa, valida y autoriza todo proyecto que

derivado de las observaciones al Acta Entrega-

Recepción resultaren.

2

Recibe y da el debido seguimiento a las

observaciones formuladas por el servidor

público entrante.

Elabora proyectos de acuerdos que recaigan a

cada escrito.

Realiza el análisis a la documentación que

obra en el expediente, derivado de las

observaciones al Acta Entrega Recepción.

Elabora proyectos de oficios y

requerimientos en materia de observaciones

al Acta Entrega Recepción, a las unidades

administrativas.

Realiza la glosa y foliado de los acuerdos y

oficios que deben agregarse a los autos de

los expedientes, con motivo de las


Lleva el control e integración de los

expedientes como resultado de las


Elabora proyecto para determinar el envío o

no al Departamento de Procedimientos

Disciplinarios y Resarcitorios, para que

establezca lo que conforme a Derecho

corresponda.

3

Revisa el Acta de Entrega Recepción y

Formatos Anexos recibidos, haciendo la

compulsa contra los expedientes,

documentación, bienes y demás existentes

físicamente en el área recibida; y entregar

observaciones por escrito al Órgano de

Control Interno dentro del plazo establecido

en la normatividad vigente.

Acuder a las citas programadas por el Órgano

de Control Interno para dar seguimiento a las

observaciones realizadas

4

Contesta por escrito las observaciones al Acta

de Entrega Recepción y Formatos Anexos

elaboradas por el Servidor Público Entrante.

Acude a las citas programadas por el Órgano

de Control Interno para dar seguimiento a las

observaciones realizadas

5

Recibe Oficio y Expediente SOER en caso de

no considerarse solventadas las

observaciones realizadas, por el Servidor

Público Entrante y entregar acuse de recibo

al Titular del Departamento de Control,

Seguimiento y Evaluación Municipal

FIN

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO



NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA ENTREGA-RECEPCIÓN INTERMEDIA O POR MANDATO DE LEY

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RESULTADOS

- Expediente (SOER) derivado de las observaciones de las Actas Entregas -Recepción.


- Procedimiento Administrativo Disciplinario.

DEFINICIONES

SOER: Solventación de Observaciones de Entrega – Recepción.

Servidor Público Entrante: Toda persona que vaya a desempeñar un empleo, cargo o

comisión como Titular o Encargado de Despacho de las unidades administrativas de todos los niveles hasta Jefatura de Departamento, que dependan de alguna Dependencia Administrativa o Entidad De La Administración Pública Municipal autorizada,que por la naturaleza e importancia de sus funciones, deba quedar sujeta a la entrega-recepción.

Servidor Público Saliente: Toda persona que haya desempeñado un empleo, cargo o

comisión como Titular o Encargado de Despacho de las unidades administrativas de todos los niveles hasta Jefatura de Departamento,que dependan de alguna Dependencia Administrativa o Entidad de la Administración Pública Municipal,que por la naturaleza e importancia de sus funciones, deba quedar sujeta a la Entrega-Recepción.

Acuerdo: Documento que se genera al momento de llevar a cabo una actuación de un

expediente.

______________________________________________________________________________ Página 59 de 165

K00-06

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR AUDITORÍAS A LA OBRA PÚBLICA

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 59

ALCANCE 59

REFERENCIAS 59


POLÍTICAS 60

INSUMOS 61



RESULTADOS 69


DEFINICIONES 69

______________________________________________________________________________ Página 60 de 165


Procedimiento para Realizar Auditorías a la Obra Pública.

OBJETIVO

Prevenir deficiencias en el control interno, desvíos, conductas inapropiadas, errores o irregularidades en la ejecución del Programa Anual de Obras Públicas, al aplicar la normatividad vigente en las actividades realizadas por los servidores públicos del Municipio de San Mateo Atenco.

ALCANCE

Aplica a la Dirección de Obras Públicas del Municipio de San Mateo Atenco.

REFERENCIA






















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RESPONSABILIDADES

El Departamento de Auditoría Interna,es el área administrativa responsable de elaborar y ejecutar el Programa Anual de Auditorías de Obra Pública, a efecto de prevenir deficiencias en el control interno, desvíos e irregularidades antes, durante y después de la ejecución de la obra pública en el municipio de San Mateo Atenco. El Contralor Municipal deberá:

Autorizar y firmar los oficios para la realización de Auditorías. El Titular del Departamento de Auditoría Interna, deberá:

Realizar propuesta de trabajo para su autorización.

Recibir y analizar la carta de planeación y papeles de trabajo.

Analizar y revisar las observaciones y/o recomendaciones.

Supervisar, revisar, modificar, analizar y autorizar los soportes para las Observaciones y/o Recomendaciones determinadas que integrarán los Informes de Auditorías.

Elaborar papeles de trabajo, cédulas de observaciones y/o recomendaciones.

Analizar la información recibida, determinar una muestra y aplicar las técnicas de auditoría para obtención de evidencia.

Firmar oficios de requerimiento de información. El Director de Obras Públicas, deberá:

Autorizar y firmar los oficios de solventación a los requerimientos planteados por la entidad auditora.

Facilitar la verificación, visita e inspección de las obras públicas sujetas a revisión, así como proporcionar la documentación administrativa, registros e informes necesarios al grupo auditor.

El Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas, deberá:

Coordinar y verificar la contestación y seguimiento de los requerimientos establecidos por la entidad auditora.

POLÍTICAS

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El Enlace de la Dirección de Obras Públicas,será el encargado de solicitar la información a las áreas correspondientes de la dependencia auditada, para dar cumplimiento a los requerimientos de información por el grupo de auditores, cumpliendo con los términos de entrega.

INSUMOS

Programa Anual de Auditorías.

Queja o Denuncia.

Instrucción del Presidente Municipal.

Programación Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PbRM).



1 Titular del Departamento de Auditoría Interna

Elabora la propuesta para el Programa Anual de Auditorías a realizar, analizando y determinando el objetivo de cada una, y lo presenta al Contralor (a) Municipal.

2

Contralor Municipal Recibe, revisa y autoriza el Programa Anual de Aauditorías, indicando con cual (es) se iniciará. ¿Existe modificaciones a la propuesta del PAA? Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. No, entonces autoriza y entrega al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para iniciar las auditorías.


Recibe el Programa de Trabajo autorizado y procede a dar inicio al mismo. Elabora y entrega Carta Planeación, Cronograma, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, al Director de Obras Públicas.

4 Director de Obras Públicas Recibe Carta de Planeación, Cronograma, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, y lo turna al Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas para su verificación y seguimiento.

5 Jefe del Departamento de Recibe y revisa la Carta de Planeación,

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Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas

Cronograma, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio. ¿Existen modificaciones? Si, entonces los regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para las modificaciones correspondientes. No, entonces valida la Carta de Planeación, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, y las presenta al Director de Obras Públicas para autorización.

4 Director de Obras Públicas u Organismo Público Desconcentrado

Recibe y acusa los Oficios de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, conoce el día y hora para presentarse en la Contraloría Municipal.


Recibe acuses y archiva en expediente.


Asiste a la oficina de Contraloría Municipal con los testigos y Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas, los cuales son atendidos por el personal comisionado para la Auditoría,Titular del Departamento de Auditoría Interna, el cual recibe copia de sus identificaciones oficiales, y les informa el proceso de la Auditoría.


Recibe copias de identificaciones oficiales, y elabora Acta de Inicio de Auditoría, misma que les entrega en el momento para firma y rúbrica en cada uno de los ejemplares. Entrega un ejemplar del Acta al Director de Obras Públicas, u Organismo Público Desconcentrado, para los efectos legales a que haya lugar.


Elabora el Oficio de Requerimiento de Información, y lo turma al Contralor (a) Municipal para su revisión y firma.

9 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y en su caso firma y envía a notificar el Oficio de Requerimiento de Información. ¿Existen modificaciones en el Oficio? Si, entonces regresa al Titular del Departamento

de Auditoría Interna,para las modificaciones

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correspondientes. No, entonces firma y turna al Titular del

Departamento de Auditoría Interna, para envío a notificar el Oficio de Requerimiento de Información.


Recibe oficio y lo turna al Notificador de la Contraloría Municipal para su notificación.


Recibe y entrega el Oficio de Requerimiento de Información al Director de Obras Públicas.

12 Director de Obras Públicas u Organismo Público Desconcentrado.

Recibe notificación de Oficio de Requerimiento de Información,entrega acuse al Notificador, y turna al Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas, para su atención y seguimiento.

13 Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas

Recibe ORI, y se coordina con personal del Departamento la integración de la información, genera el oficio de contestación, y lo presenta para la firma del Director.


Recibe, firma y envía la contestación al Oficio de Requerimiento de Información.


Recibe y revisa la información que contiene el Oficio de contestación, para cerciorarse que esté completa. ¿Información completa, satisface el requerimiento? No, entonces se comunica con el Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas, para hacer la aclaración de la documentación faltante y ésta sea entregada. Sí, entonces elabora papeles de trabajo, aplicando los procedimientos, técnicas y métodos de auditoría, determinando Cédulas de Observaciones (CO) y/o Acciones de Mejora (AM), remitiendo al Contralor (a9 Municipal, para

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su autorización y firma.

16 Contralor (a) Municipal Recibe y analiza las Cédulas de Observaciones (CO) y/o Acciones de Mejora (AM). ¿Existen modificaciones? Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para modificaciones correspondientes. No, entonces las entrega al Titular del Departamento de Auditoría Interna,las CO y/o AM firmadas, para la elaboración del Informe de Auditoría y el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría correspondiente.


Recibe las Cédulas de Observaciones y/o Acciones de Mejora Finales; elabora el Informe de Auditoría (IDA), así como el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría (OCPACA), entregándolas, y las presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión y firma.

18 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el Informe de Auditoría (IDA), así como el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría (OCPACA). ¿Existen modificaciones? Si, entonces los regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para las modificaciones correspondientes. No, entonces los devuelve firmados al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para notificar y continuar con el procedimiento.


Recibe la documentación y envía a notificar al ente a revisar.


Recibe el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría, conoce el día y hora para presentarse en la Contraloría Municipal.

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Recibe acuse y archiva en el expediente.


Asiste a la oficina de la Contraloría Municipal con los testigos y Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, de la Dirección de Obras Públicas, quienes son atendidos por el Contralor (a) Municipal y el Titular del Departamento de Auditoría Interna, se les informa sobre las observaciones detectadas, se establece la fecha para solventación de las mismas, y entregan copia de identificaciones.


Recibe copias de las identificaciones oficiales del Director de Obras Públicas, u Organismo Público Desconcentrado, y delJefe del Departamento de Ejecución de Obra; procede a elaborar el Acta de Cierre de Auditoría (AC), y se las entrega para su firma y rúbrica en cada ejemplar.

24 Director de Obras Públicas, u Organismo Público Desconcentrado, Testigos y elJefe del Departamento de Ejecución de Obra

Firmanel Acta de Cierre de la Auditoría los citados; el Titular del Departamento de Auditoría Interna,entrega una copia al Director de Obras Públicas, u Organismo Público Desconcentrado, para los efectos legales que haya lugar.

25 Jefe del Departamento de Ejecución de Obra

Recibe y revisa el Acta de Cierre, que contenga todas las firmas, solicitando al Titular del Departamento de Auditoría Interna, se elabore el Oficio de Envíode Informe de Auditoría (OEIDA).


Recibe y archiva el Acta de Cierre, elabora y turna al Contralor (a) Municipal, el Oficio de Envío de Informe de Auditoría (OEIDA), para su revisión.

27 Contralor Municipal Recibe y firma el Oficio de Envío de Informe de Auditoría (OEIDA), y lo regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna para su notificación.


Recibe y envía a notificar el Oficio de Envío de Informe de Auditoría (OEIDA) al ente a revisar.

29 Director de Obras Públicas, u Recibe notificación de Oficio de Envío de Informe

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Organismo Público Desconcentrado

de Auditoría para dar atención a las recomendaciones: correctivas y preventivas, coordinándose con el Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, quien generará el Oficio de Contestación para firma y se encarga de su envío.

30 Jefe del Departamento de Ejecución de Obra

Recibe documento y se coordina con personal del Departamento, para su atención y genera el Oficio de Contestación para turnar a firma del Director.

31 Director de Obras Públicas, u Organismo Público Desconcentrado

Recibe, firma y envía Oficio de Contestación,para solventación.


Recibe, revisa que la información esté completa y elabora las Cédulas de Seguimiento. ¿Falta Información para solventar las observaciones?

Si, entonces se comunica con el Jefe del Departamento de Ejecución de Obra, para obtener evidencia física y/o documental para respaldo de los seguimientos a la brevedad posible. No, entonces elabora las Cédulas de

Seguimiento y turna al Contralor (a) Municipal, para su revisión y firma.

33 Contralor (a) Municipal Válida y devuelve las Cédulas de Seguimiento al Titular del Departamento de Auditoría Interna, ordenando elabore el Informe de Resultados de Seguimiento.


Recibe las Cédulas de Seguimiento autorizadas y elabora el Oficio de Resultados de Seguimiento y en su caso, Informe de Presunta Responsabilidad; las presenta al Contralor (a) Municipal para su revisión y autorización.

35 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el Oficio de Resultados de Seguimiento, y en su caso, Informe de Presunta Responsabilidad, para autorización.

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¿Existen modificaciones? Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para las modificaciones correspondientes. No, entonces autoriza Oficio de Resultados de Seguimiento, y en su caso, firma Informe de Presunta Responsabilidad y lo regresa para notificar.


Recibe y notifica el Oficio de Resultados de Seguimiento a la Dirección de Obras Públicas, u Organismo Público Desconcentrado,y en su caso, envía a notificar el Informe de Presunta Responsabilidad al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios.

37 Director de Obras Públicas, u Organismo Público Desconcentrado

Recibe y acusa Oficio de Resultados de Seguimiento, donde le informan la conclusión de la auditoría, indicando el estado de las Observaciones de la Auditoría practicada.


Recibe el Informe de Presunta Responsabilidad, para el inicio del procedimiento administrativo que corresponda, otorga acuse.


Recibe acuses e integra el expediente de manera ordenada, colocando índices, folio y entrega para firma al Contralor (a) Municipal.

40 Contralor (a) Municipal Recibe y firma el expediente de Auditoría y lo regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para su resguardo.


Recibe y archiva el expediente de Auditoría para el resguardo.

Fin

DIAGRAMA DE FLUJO

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RESULTADOS

CONTRALORÍA MUNICIPALTITULAR DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA

INTERNADIRECTOR DE OBRAS PÚBLCAS

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE EJECUCIÓN DE OBRA, DE

LA DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS

TITULAR DEL DEPARTAMENTO DE PROCEDIMIENTOS


1Autoriza y firma los oficios para la realización

de Auditorías.

2

Realiza propuesta de trabajo para su

autorización.

Recibe y analiza la carta de planeación y

papeles de trabajo.

Analiza y revisa las observaciones y/o

recomendaciones.

Supervisa, revisa, modifica, analiza y autoriza

los soportes para las Observaciones y/o

Recomendaciones determinadas que

integrarán los Informes de Auditorías.

Elabora papeles de trabajo, cédulas de

observaciones y/o recomendaciones.

Analiza la información recibida, determina

una muestra y aplica las técnicas de auditoría

para obtención de evidencia.

Firma oficios de requerimiento de

información

3

Autoriza y firma los oficios de solventación a

los requerimientos planteados por la entidad

auditora.

Facilita la verificación, visita e inspección de

las obras públicas sujetas a revisión, así como

proporcionar la documentación

administrativa, registros e informes

necesarios al grupo auditor

4

Coordina y verifica la contestación y

seguimiento de los requerimientos

establecidos por la entidad auditora

5

Recibe el Informe de Presunta

Responsabilidad, para el inicio del

procedimiento administrativo que

corresponda

FIN

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO


DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS DE OBRA PÚBLICA

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- Auditoría de Obra Pública.



Procedimiento para Revisión de Expediente Único de Obra Pública.


DEFINICIONES – AC: Acta Cierre de Auditoría. – AIA: Acta Inicio de Auditoría. – AM: Acciones de Mejora. – CAI: Cita para firma de Acta Inicio de Auditoría. – Cr: Cronograma de Actividades a Desarrollar. – CO: Cédulas de Observación. – CP: Carta Planeación. – IDA: Informe de Auditoría. – IPR: Informe de Presunta Responsabilidad.

– OCPACA: Oficio cita para Acta de Cierre de Auditoría. – OEIDA: Oficio de envío de Informe de Auditoría. – ORDS: Oficio Resultado de Seguimiento. – ORI: Oficio de Requerimiento de Información. – OOA: Oficio de Orden de Auditoría. – PAA: Programa Anual de Auditoría. – PT: Papeles de Trabajo.

– Acta Cierre de Auditoría: Con este documento se dan por concluidos los trabajos de

auditoría de manera formal, al ser rubricadas cada una de las hojas que la integran, por los responsables de atender la auditoría. También se garantiza el cumplimiento de los compromisos contraídos para la solventación de las observaciones pendientes y la aplicación de las sugerencias y/o recomendaciones.

– Acta Iniciode Auditoría: Documento por el cual se formaliza el comienzo de la auditoría, donde se indica número y fecha de oficio de comisión, persona que lo remite, base jurídica que lo sustenta, aclaraciones del responsable del área auditada, hora de cierre, nombre, cargos y firma de los presentes, entre otros elementos.

– Acciones de Mejora: Cédula en la cual se implementan y sugieren acciones mediante las cuales se pretende evitar desviaciones.

– Análisis: Identificación y desagregación de los principales componentes de un programa, proceso, sistema, rubro o concepto, con el fin de desentrañar su funcionamiento.

– Auditoría: Revisión, verificación, análisis o examen de la información económica, financiera, administrativa y de control a las dependencias de la Administración Pública Municipal; y de gestión, que lleva a cabo un servidor público facultado para ello,

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haciendo constar por escrito el resultado de la misma, de la inspección y/o de la vigilancia a través de un informe, opinión y/u observación.

– Auditoría A Obra Pública: Es la revisión que se efectúa a la dependencia y/o entidad auditada, para comprobar que la planeación, adjudicación, ejecución y destino de las obras públicas y demás inversiones físicas se hayan ajustado a la legislación y normatividad aplicables. A través de ella se verifica el cumplimiento de los programas de obra pública; la correcta aplicación del presupuesto asignado, en términos de eficacia, eficiencia, economía y honradez; la observancia de la normatividad aplicable en la materia; la comprobación del cumplimiento de los programas de obra establecidos en los contratos; la revisión de que las obras contratadas se inicien y concluyan en las fechas pactadas; y que se supervisen en todas las fases conforme a las normas y procedimientos que al efecto se establezcan, entre otros aspectos.

– Auditor Público:Persona adscrita al Órgano Interno de Control en la Administración Pública Municipal, quienes en sus diversos niveles jerárquicos intervienen en una auditoría pública.

– Bitácora:Es el instrumento técnico que, por medios remotos de comunicación electrónica u otros autorizados en los términos del RLOPSRM, constituye el medio de comunicación entre las partes que formalizan los contratos, donde se registran los asuntos y eventos importantes que se presentan durante la ejecución de los trabajos.

– Carta Planeación: Documento que contiene la información obtenida en la investigación previa, así como el nombre y cargo del personal participante en la auditoría, definiéndose al servidor público que fungirá como jefe de grupo.

– Cédula de Observación: Formato donde se plasman aquellos resultados en los que se determinan irregularidades o susceptibles de mejora, junto con sus causas y efectos, las disposiciones legales y normativas incumplidas, las recomendaciones sugeridas por el auditor y cuando proceda, el monto fiscalizable y fiscalizado por aclarar o recuperar; para presentarse al área auditada, discutirse y firmarse tras su aceptación.

– Cédula de Seguimiento: Se refiere al avance en la atención de las recomendaciones hechas por el auditor en las cédulas de observación, informando si las acciones implantadas por el área auditada permitieron la solución de la problemática.

– Cita para Firma Acta de Inicio: Oficio mediante el cual se le da a conocer a la dependencia auditada la fecha y hora en que se llevará a cabo la firma del acta con la cual se dará inicio formalmente a la Auditoría.

– Control Interno:Proceso diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable sobre el logro de los objetivos de la organización, clasificados en: efectividad y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y presupuestal y cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas y políticas.

– Control Interno Preventivo:Es aquel control que se anticipa a los riesgos que se pueden materializar en el futuro, o en su caso, minimizar su impacto si aparecen. Evita costos de corrección.

– Cronograma de Actividades a Desarrollar: Documento en el cual se plasma el tiempo programado para llevar a cabo la auditoria, describiendo las actividades que el grupo de auditores efectuará desde el inicio hasta su conclusión.

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– Cuestionario de Control Interno: Consiste en formular diversos cuestionamientos relacionados con los sistemas, procedimientos, funciones y objetivos de la unidad a auditar, con el propósito de tener un diagnóstico de la situación actual de la misma y medir el nivel de control interno existente, para con ello reorientar los alcances y objetivos de la auditoría.

– Ejecución de la Auditoría: Consiste en el estudio del área auditada, contempla los siguientes procesos: entrega de oficio de comisión, elaboración de acta de inicio de auditoría, requerimiento de información, aplicación del cuestionario de control interno, análisis de la información proporcionada, elaboración de papeles de trabajo, deteccióny elaboración de cédulas de observaciones y recomendaciones, presentación de observaciones al área auditada, solventación y valoración de observaciones.

– Expediente de Auditoría: Conjunto ordenado de documentos que recogen toda la información que fue proporcionada por el área auditada, así como los papeles de trabajo que se generan, con la finalidad de disponer de un respaldo con toda la documentación; éste podrá contar con los apartados que sean necesarios, así como con el número de legajos suficientes.

– Informe de Auditoría:Documento que contiene un breve antecedente de la auditoría, el objetivo, el alcance, problemas que hayan afectado el desarrollo de la auditoría, personal que intervino en la realización de la misma, la descripción del procedimiento aplicado, los resultados obtenidos y una conclusión general. El informe ordinario de auditoría en "forma corta", contiene en lo fundamental los párrafos o secciones en que se expresan el "alcance" y la "opinión". La “forma larga” es un informe detallado contenido en una carta que prepara un auditor después de una revisión practicada por él, puede complementar, contener o sustituir al informe en "forma corta".

– Informe de Presunta Responsabilidad: Documento que contiene la denuncia de hechos derivados de una auditoría, inspección y/o vigilancia que presume incumplimientos a las obligaciones de los servidores públicos.

– Observación: Presencia física de cómo se realiza una operación o hecho, con el propósito de cerciorarse de su desarrollo en el tiempo y forma establecidos.

– Oficio Cita para Acta de Cierre de Auditoría: Oficio mediante el cual se da a conocer a la dependencia auditada la fecha, lugar y hora en que se llevará a cabo la firma del acta cierre de la auditoría.

– Oficio Envío de Informe de Auditoría: Documento mediante el cual se entrega el informe de auditoría al servidor público de la dependencia a quien le fue remitida la orden de auditoría.

– Oficio Resultado de Seguimiento: Oficio girado por el Contralor Municipal, en el cual informa los resultados determinados en el seguimiento al Titular de la dependencia auditada y a las instancias que en cada caso se requiera.

– Oficio Requerimiento de Información: Oficio en el cual se hace un requerimiento a la dependencia en revisión, ya sea de información o de cualquier otra índole.

– Oficio Orden de Auditoría: Oficio que informa mediante mandamiento escrito, la práctica de la auditoría.

– Procedimiento:Serie de actividades o tareas concatenadas que definen el orden y la forma establecida de ejecutar diversas operaciones o acciones.

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– Proceso:Conjunto de recursos y actividades interrelacionados que transforman elementos de entrada, a los cuales se les agrega valor, en elementos de salida para ser proporcionados a un receptor (los recursos pueden incluir personal, finanzas, instalaciones, equipos, técnicas y métodos).

– Programa Anual de Auditoría: Se le llama al programa anual de trabajo de auditorías, inspecciones y vigilancia.

– Programa de Auditoría:Descripción de los pasos que se habrán de desarrollar, para la práctica de la auditoría, los cuales contemplan objetivo general, objetivos específicos, universo o alcance, tiempo estimado, personal asignado, procedimientos de auditoría, informe y seguimiento.

– Papeles de Trabajo: Cédulas de trabajo en las cuales se plasman los procedimientos de auditoría efectuados, soporte documental de la planeación, ejecución, conclusión y supervisión del trabajo.

– Resultados de la Auditoría: Consiste en continuar con el procesamiento y emisión de deducciones, con el acta de cierre, informe de notificación de resultados, solventación de observaciones, informe final.

– Validación de Observaciones: Analizar la documentación turnada por la unidad administrativa auditada, con el propósito de valorar si es suficiente y con ello solventar las observaciones formuladas.

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K00-07 PROCEDIMIENTO PARA INSPECCIÓN DE OBRA EN PROCESO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 74

ALCANCE 74

REFERENCIAS 74


POLÍTICAS 75

INSUMOS 75



RESULTADOS 81


DEFINICIONES 81

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OBJETIVO Eficientar la inversión en obra pública, utilizando prácticas y herramientas para el fortalecimiento del control, inspección y vigilancia de las inversiones físicas, así como proporcionar un instrumento técnico de apoyo y un marco de referencia para practicar inspecciones a las obras; con la finalidad de verificar que las actividades se hayan realizado o estén en proceso de ejecución, con sujeción a la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, su Reglamento y demás normatividad aplicable, dentro del Municipio de San Mateo Atenco.

ALCANCE

Aplica a las Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, dentro del Municipio de San Mateo Atenco.

REFERENCIA Legislación Federal



















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RESPONSABILIDADES

El Departamento de Auditoría Interna, llevará a cabo el seguimiento de la obra pública y servicios relacionados con las mismas, mediante la realización de visitas e inspecciones físicas que se consideren necesarias para ello, únicamente en el Municipio de San Mateo Atenco. El Contralor Municipal, deberá:

Recibir, revisar y autorizar las propuestas de Inspección de Obra Pública.

El Jefe del Departamento de Auditoría Interna, deberá:

Elaborar, revisar y exponer las propuestas de Inspección de Obra.

Asistir a las inspecciones de Obra, detectando las inconsistencias existentes en la construcción.

Elaborar Acta Circunstanciada- Minuta de campo y/o recomendaciones.

Emitir opinión técnica, dando a conocer las observaciones y determinando el plazo otorgado para la subsanación de los detalles.

POLÍTICAS

El Jefe del Departamento de Evaluación y Control de Obra, será el responsable de transmitir al Contratista en forma apropiada y oportuna, los acuerdos pactados en el Acta Circunstanciada-Minuta de Campo, derivada de las Inspecciones de Obra Pública realizadas por el Auditor, atendiendo así, las recomendaciones y sugerencias establecidas.

INSUMOS

Instrucción del Presidente.

Denuncia ciudadana.

Programa de Obra Pública.

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Presupuesto Basado en Resultados Municipal.

Orden de Auditoría.




Elabora y envía la propuesta para inspecciones de obra pública, en base al Programa Anual de Obra (POA).

2 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y en su caso autoriza la propuesta para las inspecciones de obra pública, respecto al Programa Anual de Obra. ¿Existen modificaciones? Si, entonces devuelve la propuesta de inspecciones al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. No, entonces valida y autoriza la propuesta de inspecciones.


Realiza propuesta de calendario de inspecciones de obra pública, programando el lugar, día y hora en que se realizarán todas y cada una de ellas; expone la propuesta de calendarización de Inspecciones de Obra Pública al Contralor (a) Municipal, para su autorización.

4 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el calendario de inspección. ¿Existen cambios en el calendario? Si, entonces regresa el calendario para las modificaciones correspondientes. No, entonces autoriza y regresa el calendario de inspección para seguimiento.


Recibe calendario de Inspecciones, elabora oficio de conocimiento dirigido a la Dirección de Obras Públicas, informando el lugar, día y hora

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en que se llevará a cabo la(s) Inspección(es) de Obra Pública, programa(s); turna al Contralor (a) Municipal, para revisión y firma.

6 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa oficio de conocimiento. ¿Existen correcciones en el oficio? Si, entonces regresa el oficio al para realizar las

correcciones indicadas. No, entonces firmael oficio y lo devuelve para continuación del procedimiento.


Recibe oficio firmado, y lo envía a notificar a la Dirección de Obras Públicas.

8 Directorde Obras Públicas Recibe y acusa el Oficio de inspección, conociendo el lugar, día y hora en que debe presentarse y proceder con la(s) Inspección(es).


Obtiene acuse e integra al expediente.

10 Director de Obras Públicas Informa al Contratista responsable de la Obra Pública a inspeccionar, el lugar, día y hora programada para ejecutar la inspección.


Llegado el día programado para la inspección, asiste al sitio que ocupa la obra, con el objeto de observar que el avance físico de los trabajos concuerde con el programa de ejecución establecido y confirmar que los trabajos realizados correspondan al catálogo de conceptos y generadores de obra contratados. Realiza recorrido en el sitio que ocupa la obra pública, conjuntamente con personal adscrito a la Dirección de Obras Públicas. Requisita el formato “Acta Circunstanciada-Minuta de Campo”; mediante el cual deja constancia de los hechos ocurridos durante el proceso de inspección.

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¿Existen observaciones? Si, entonces firman el Acta las partes de común

acuerdo y asignan plazo para subsanar las observaciones detectadas, informando al Contralor (a) Municipal . No, entonces firman el Acta las partes de común acuerdo y se concluye la Inspección de Obra.

12 Directorde Obras Públicas Realiza las acciones necesarias para solventar las observaciones señaladas en el Acta Circunstanciada, dentro del plazo establecido, e indica al Titular del Departamento de Auditoría Interna, asista al sitio de la Obra Pública para verificar que se hayan subsanado las observaciones.


Asiste al lugar de los trabajos, a verificar que se hayan corregido los detalles marcados en el Acta Circunstanciada-Minuta de Campo. ¿Se subsanaron las observaciones? Si, entonces da por concluida la Inspección de Obra Pública, informando al Contralor (a) Municipal y al Director de Obras Públicas, que fueron reparadas las observaciones. No, entonces procede a Informa la persistencia de las inconsistencias en la Obra Pública, al Contralor (a) Municipal y al Director de Obras Públicas.

14 Contralor (a) Municipal Instruyeal Titular del Departamento de Auditoría Interna, que elabore oficio dirigido a la Dirección de Obras Públicas, haciendo las recomendaciones pertinentes.


Elabora oficio de seguimiento ordenando a la Dirección de Obras Públicas, que aplique las penas convencionales al Contratista, de conformidad con la norma establecida, y lo presenta al Contralor (a) Municipal para su aprobación y firma.

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16 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa oficio de seguimiento. ¿Existen cambios en el oficio? Si, entonces regresa el oficio al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para realizar los cambios indicados. No, entonces firma y lo devuelve al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para notificar.


Recibe y entrega el oficio a la Dirección de Obras Públicas.

18 Director de Obras Públicas Recibe oficio de seguimiento a las observaciones detectadas en la inspección.


Obtiene acuse de recibo y archiva en el expediente correspondiente.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPAL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA DIRECTOR DE OBRAS PÚBLICAS

1Recibe, revisa y autoriza las propuestas de

Inspección de Obra Pública

2

Elabora, revisa y expone las propuestas de

Inspección de Obra.

Asiste a las inspecciones de Obra,

detectando las inconsistencias existentes en

la construcción.

Elabora Acta Circunstanciada- Minuta de

campo y/o recomendaciones.

Emite opinión técnica, dando a conocer las

observaciones y determinando el plazo

otorgado para la subsanación de los detalles

3

Recibe y acusa el Oficio de inspección,

conociendo el lugar, día y hora en que debe

presentarse y proceder con la(s)

Inspección(es).

Informa al Contratista responsable de la Obra

Pública a inspeccionar, el lugar, día y hora

programada para ejecutar la inspección.

Realiza las acciones necesarias para solventar

las observaciones señaladas en el Acta

Circunstanciada, dentro del plazo

establecido.

FIN


No. ACTIVIDAD


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO INSPECCIÓN DE OBRA EN PROCESO

DIAGRAMA DE FLUJO

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RESULTADOS

Inspección de Obra Pública.


Procedimiento para realizar Auditorías a la Obra Pública.

DEFINICIONES

– Verificación física: Es una prueba de auditoría que se realiza mediante la inspección directa sobre los trabajos ejecutados por los contratistas.

– Inspección de obra: Actividad independiente que se realiza en alguna de las etapas de planeación, programación, costo, contratación, ejecución y puesta en operación de las obras públicas y servicios relacionados con las mismas, incluyendo aquellas relacionadas con ampliar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar, mantener, modificar y demoler bienes inmuebles, efectuadas de manera objetiva, con carácter preventivo y/o correctivo, a efecto de proponer acciones viables que redunden en la solución pronta y expedita de posibles problemáticas detectadas.

– Avance físico-financiero: Es el avance físico que se tiene de la obra, con respecto a las erogaciones realizadas en un mismo período.

– Catálogo de conceptos: Documento que forma parte del contrato, en el que el contratista contempla los conceptos de trabajo, precios unitarios e importes que integran la obra que se ejecutará.

– Minuta de campo: Documento en el cual se describe de manera escrita las condiciones actuales de la obra pública en inspección, aclarando las inconsistencias encontradas (en su caso) y mencionando las recomendaciones correspondientes.

– Inconsistencia: Detalle o inconveniente detectado en la construcción de la Obra Pública, la cual puede corromper su buen funcionamiento.

– Análisis: Identificación y desagregación de los principales componentes de un programa, proceso, sistema, rubro o concepto, con el fin de desentrañar su funcionamiento.

– Procedimiento:Serie de actividades o tareas concatenadas que definen el orden y la forma establecida de ejecutar diversas operaciones o acciones.

– Proceso:Conjunto de recursos y actividades interrelacionados que transforman elementos de entrada, a los cuales se les agrega valor, en elementos de salida para ser proporcionados a un receptor (los recursos pueden incluir personal, finanzas, instalaciones, equipos, técnicas y métodos).

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K00-08 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR AUDITORÍAS ADMINISTRATIVAS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 83

ALCANCE 83

REFERENCIAS 83


POLÍTICAS 84

INSUMOS 84



RESULTADOS 92


DEFINICIONES 92

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Procedimiento para Realizar Auditorías Administrativas.

OBJETIVO

Prevenir deficiencias en el control interno al aplicar la normatividad vigente en las actividades realizadas por los servidores públicos del Municipio de San Mateo Atenco.

ALCANCE

Aplica a las Dependencias y Organismos Públicos Desconcentrados de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS Legislación Federal





















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RESPONSABILIDADES

El Departamento de Auditoría Interna, es el área responsable de llevar a cabo Auditorías Administrativas a las Dependencias y Organismos Públicos Desconcentrados de la Administración Municipal de San Mateo Atenco.


- Autorizar y firmar los oficios para la realización de Auditorías Administrativas. - Supervisar, revisar, modificar, analizar y autorizar los soportes para las Observaciones

y/o Recomendaciones determinadas, que integrarán los Informes de Auditorías Administrativas.

- Firmar requerimientos de información. El Titular del Departamento de Auditoría Interna, deberá:

- Realizar propuesta de trabajo para su autorización - Recibir y analizar la carta de planeación y papeles de trabajo. - Analizar y revisar las observaciones y/o recomendaciones. - Elaborar papeles de trabajo, cédulas de observaciones y/o recomendaciones. - Analizar la información recibida, determinar una muestra y aplicar las técnicas de

auditoría para obtención de evidencia.

POLITICAS

- El Titular del ente auditado, deberá designar al Enlace de Auditoría, quien será el encargado de solicitar la información a las áreas correspondientes adscritas al ente auditado, para dar cumplimiento a los requerimientos de información por el grupo de auditores, cumpliendo con los términos de entrega.

- Los resultados de la auditoría realizada se darán a conocer al Titular mediante un Informe de Auditoría, conteniendo las Observaciones y/o Acciones de Mejora.

INSUMOS

- Programa Anual de Auditorías. - Quejas y/o Denuncias. - Instrucción del Presidente Municipal.

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Elabora y presenta la propuesta del Programa Anual de Auditorías a realizar, analizando y determinando el objetivo de cada una.

2

Contralor Municipal Recibe, revisa y autoriza el Programa Anual de Auditorías indicando con cual (es) se iniciará. ¿Existen modificaciones a la propuesta del Programa Anual de Auditorías? Si, entonces regresa al Titular del Departamento

de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. No, entonces autoriza y entrega al Titular del

Departamento de Auditoría Interna, para iniciar las Auditoría(s).


Recibe el Programa de Trabajo autorizado y elabora Carta de Planeación, Cronograma, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, lo turna para revisión del Contralor (a) Municipal.

4 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y en su caso autoriza Carta Planeación, Cronograma, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio. ¿Existen modificaciones? Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. No, entonces firma el Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, lo regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para continuar con el procedimiento.


Recibe y envía a notificar Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, al ente a revisar.

6 Director de la Dependencia u Organismo Desconcentrado

Recibe y acusa recibo de los Oficios de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, conoce el día y hora para presentarse en Oficina de la Contraloría Municipal.

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Recibe acuse y archiva en expediente.


Acude a la oficina de Contraloría Municipal con los testigos y su Enlace para Auditoría, los cuales son atendidos por el personal comisionado para la Auditoría (Titular del Departamento de Auditoría Interna), quienes solicitan copia de identificaciones oficiales e informan el proceso de la auditoría.


Recibe copias de identificaciones oficiales del Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado, testigos y Enlace de Auditoría, y procede a elaborar Acta de Inicio de Auditoría; misma que les entrega para firma y rúbrica en cada uno de los ejemplares.

10 Contralor (a) Municipal Titular del Departamento de Auditoría Interna Director (a) de la Dependencia u Organismo Desconcentrado

Concluyen Acta de Inicio de Auditoría, con las firmas y rúbricas entregando un ejemplar al Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado, para los efectos legales a que haya lugar.


Archiva en expediente los ejemplares de Acta de Inicio, elabora el Oficio de Requerimiento de Información, y lo presenta al Contralor (a) Municipal para su revisión y firma.

12 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y en su caso firma el Oficio de Requerimiento de Información.

¿Existen modificaciones en el oficio?

Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. No, entonces firma y envía a notificar el Oficio de Requerimiento de Información.


Recibe y turna notificación de Oficio de Requerimiento de Información, a su Enlace de Auditoría, para la atención correspondiente.

14 Enlace de Auditoría del ente auditado

Recibe requerimiento y se coordina con personal del Departamento para su atención; genera el oficio de contestación y se encarga de su envío al Director para la firma correspondiente.


Recibe, firma y envía contestación de Oficio de Requerimiento de Información, a la Contraloría

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Municipal.


Recibe y revisa la información que contiene el oficio de contestación por el Requerimiento, para cerciorarse que esté completa. ¿La documentación es correcta? No, entonces se comunica con el Enlace de Auditoría para hacer la aclaración de la documentación faltante y sea entregada a la brevedad posible. Si, entonces elabora papeles de trabajo aplicando

los procedimientos, técnicas y métodos de auditoría, determinando Cédulas de Observaciones y/o Acciones de Mejora, y lo presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión.

17 Contralor (a) Municipal Recibe y analiza papeles de trabajo, así como las Cédulas de Observaciones y/o Acciones de Mejora. ¿Documentos correctos? No, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para las modificaciones correspondientes. Si, entonces las valida y entrega al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para la elaboración del Informe de Auditoría y el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría, correspondiente.


Recibe las Cédulas de Observaciones y/o Acciones de Mejora finales; elabora Informe de Auditoría (IDA), así como el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría (OCPACA), y los presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión.

19 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa Informe de Auditoría (IDA), así como el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría (OCPACA). ¿Existen modificaciones?

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Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para modificaciones correspondientes. No, entonces los firma y entrega al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para su notificación al ente auditado.


Recibe Oficios de Cita para Acta de Cierre de Auditoría, conoce el día y hora, para presentarse en la Oficina de la Contraloría Municipal.




Acude a la oficina de la Contraloría Municipal con los testigos y su Enlace paraAuditoría, quienes son atendidos por el Titular del Departamento de Auditoría Interna;éste recibe copia de sus identificaciones, les informa sobre las observaciones detectadas, se establece la fecha para solventación de las mismas; y elabora Acta de Cierre de Auditoría (AC).

23 Contralor (a) Municipal Titular del Departamento de Auditoría Interna Director (a) de la Dependencia u Organismo Desconcentrado

Concluyen Acta de Cierrede Auditoría, con las firmas y rúbricas entregando un ejemplar al Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado, para los efectos legales a que haya lugar.


Recibe los ejemplares del Acta firmados, y elabora el Oficio de Envío de Informe de Auditoría (OEIDA), lo presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión y firma.

25 Contralor(a) Municipal Recibe y revisa el Oficio de Envío de Informe de Auditoría (OEIDA). ¿Existen modificaciones? Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. No, entonces lo firma y entrega al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para su notificación al ente auditado.

26 Director de la Dependencia u Recibe y entrega notificación de Oficio de Envío

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Organismo Desconcentrado de Informe de Auditoría,al Enlace de Auditoría, para dar atención a las recomendaciones correctivas y preventivas, y genere el Oficio de contestación para firma del Director.

27 Enlace de Auditoría del Ente Auditado

Recibe requerimiento y se coordina con personal del departamento para su atención, genera el oficio de contestación y se encarga de su envío a firma del Director.


Recibe, firma y envía oficio de seguimiento a la Contraloría Municipal, para solventación.


Recibe, revisa oficio de contestación. ¿La información es completa? No, entonces se comunica con el Enlace de

Auditoría del ente auditado, para obtener evidencia física y/o documental para respaldo de los seguimientos a la brevedad posible. Si, entonces elabora la Cédula de Seguimiento, indicando si las Observaciones están Solventadas o No Solventadas, y la presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión.

30 Contralor (a) Municipal Recibe y analiza las Cédulas de Seguimiento para su autorización correspondiente. ¿Cédulas correctas? No, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. Si, entonces las valida y entrega al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para la elaboración del Informe de Resultados de Seguimiento, correspondiente.


Recibe, archiva las Cédulas de Seguimiento y elabora el Informe de Resultados de Seguimiento; y en su caso, Informe de Presunta Responsabilidad,y los presenta al Contralor (a)

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Municipal, para su revisión.

32 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa Informe de Resultados de Seguimiento, y en su caso, Informe de Presunta Responsabilidad. ¿Existen modificaciones al Informe de Resultados de Seguimiento y en su caso, Informe de Presunta Responsabilidad? Si, entonces regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para las modificaciones correspondientes. No, entonces autoriza y firma elInforme de Resultados de Seguimiento, y en su caso,el Informe de Presunta Responsabilidad, e instruye para su notificación al ente auditado.


Recibe y otorga acuse, respecto al Informe de Presunta Responsabilidad.


Recibe y acusa Informe de Resultados de Seguimiento, donde le informan la conclusión de la auditoría, indicando que fueron solventadas las observaciones o no, de la Auditoría practicada.


Recibe acuses de Informe de Resultados de Seguimiento y/o, Informe de Presunta Responsabilidad; integra el expediente de manera ordenada colocando índices, folio, firma el expediente,y lo entrega al Contralor (a) Municipal, para su autorización

36 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y firma el expediente de auditoría y lo regresa al Titular del Departamento de Auditoría Interna,para su resguardo.


Recibe y archiva el expediente de auditoría, para el resguardo.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

RESULTADOS

CONTRALORÍA MUNICIPAL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNADEPENDENCIA U ÓRGANO DESCONCENTRADO DE

LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL

1

Autoriza y firma los oficios para la realización

de Auditorías Administrativas.

Supervisa, revisa, modifica, analiza y autoriza

los soportes para las Observaciones y/o

Recomendaciones determinadas, que

integrarán los Informes de Auditorías

Administrativas.

Firma requerimientos de información

2


autorización

Recibe y analiza la carta de planeación y

papeles de trabajo.

Analiza y revisa las observaciones y/o

recomendaciones.

Elabora papeles de trabajo, cédulas de

observaciones y/o recomendaciones.

Analiza la información recibida, determinar

una muestra y aplicar las técnicas de

auditoría para obtención de evidencia.

3

El Titular del ente auditado, deberá designar

al Enlace de Auditoría, quien será el

encargado de solicitar la información a las

áreas correspondientes adscritas al ente

auditado, para dar cumplimiento a los

requerimientos de información por el grupo

de auditores, cumpliendo con los términos

de entrega.

Los resultados de la auditoría realizada se

darán a conocer al Titular mediante un

Informe de Auditoría, conteniendo las

Observaciones y/o Acciones de Mejora

FIN



NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO AUDITORÍAS ADMINISTRATIVAS

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO

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- Informe de Auditoría Administrativa.


- Procedimiento Administrativo Disciplinario.

DEFINICIONES

- PAA: Programa Anual de Auditorías. - CP: Carta Planeación. - Cr: Cronograma. - OOA: Oficio de Orden de Auditoría. - CAI: Cita para Acta de Inicio. - AIA: Acta de Inicio de Auditoría. - ORI: Oficio de Requerimiento de Información. - PT: Papeles de Trabajo. - CO: Cédulas de Observaciones. - AM: Acciones de Mejora. - IDA: Informe de Auditoría. - OCPACA: Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría. - OEIDA: Oficio de Envío de Informe de Auditoría. - ORDS: Oficio de Resultado de Seguimiento. - IPR: Informe de Presunta Responsabilidad. - Acta de Inicio: Documento por el cual se formaliza el comienzo de la auditoría, donde

se indica número y fecha de oficio de comisión, persona que lo remite, base jurídica que lo sustenta, aclaraciones del responsable del área auditada, hora de cierre, nombre, cargos y firma de los presentes, entre otros elementos.

- Acta de Cierre: Con este documento se dan por concluidos los trabajos de auditoría de una manera más formal, al ser rubricadas cada una de las hojas que la integran, por los responsables de atender la auditoría. También se garantiza el cumplimiento de los compromisos contraídos para la solventación de las observaciones pendientes y la aplicación de las sugerencias y/o recomendaciones.

- Análisis: Identificación y desagregación de los principales componentes de un programa, proceso, sistema, rubro o concepto, con el fin de desentrañar su funcionamiento.

- Auditoría: Verificar que la información financiera, operacional y administrativa que se presenta sea confiable, veraz y oportuna; revisar que los hechos y operaciones se den en la forma como fueron planeados, que las políticas y lineamientos establecidos hayan sido observados y respetados, así como las obligaciones fiscales, jurídicas y reglamentarias; en síntesis, es evaluar la forma como se administra y opera la entidad teniendo el máximo aprovechamiento de los recursos.

- Auditoría Administrativa: Proceso permanente de evaluación, que mide la calidad de las decisiones, la evaluación de las técnicas, así como la eficiencia administrativa y ejecutiva, en cuanto a planes, objetivos, procesos; para evaluar independientemente

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las políticas, planes, procedimientos, controles y su forma de operación; examinando el desempeño de una organización y detectar oportunidades de mejora.

- Cédula de Observación: Formato donde se plasman las observaciones y/o recomendaciones correspondientes, derivadas de la revisión a la documentación y sistemas de control; para presentarse al área auditada, discutirse y firmarse tras su aceptación.

- Control Interno:Proceso diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable sobre el logro de los objetivos de la organización, clasificados en: efectividad y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y presupuestal y cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas y políticas.

- Control Interno Preventivo:Es aquel control que se anticipa a los riesgos que se pueden materializar en el futuro, o en su caso, minimizar su impacto si aparecen. Evita costos de corrección.

- Cuestionario de Control Interno: Consiste en formular diversos cuestionamientos relacionados con los sistemas, procedimientos, funciones y objetivos de la unidad a auditar, con el propósito de tener un diagnóstico de la situación actual de la misma y medir el nivel de control interno existente, para con ello reorientar los alcances y objetivos de la auditoría.

- Ejecución de la Auditoría: Consiste en el estudio del área auditada, contempla los siguientes procesos: entrega de oficio de comisión, elaboración de acta de inicio de auditoría, requerimiento de información, aplicación del cuestionario de control interno, análisis de la información proporcionada, elaboración de papeles de trabajo, deteccióny elaboración de cédulas de observaciones y recomendaciones, presentación de observaciones al área auditada, solventación y valoración de observaciones.

- Expediente de Auditoría: Información ordenada que fue proporcionada por el área

auditada, así como los papeles de trabajo que se generan, con la finalidad de disponer de un respaldo con toda la documentación, éste podrá contar con los apartados que sean necesarios, así como con el número de legajos suficientes.

- Informe de Auditoría: Documento que contiene en un breve antecedente de la

auditoría, el objetivo, el alcance, problemas que hayan afectado el desarrollo de la auditoría, personal que intervino en la realización de la misma, la descripción del procedimiento aplicado, los resultados obtenidos y una conclusión general.

- Observación: Presencia física de cómo se realiza una operación o hecho, con el

propósito de cerciorarse de su desarrollo en el tiempo y forma establecidos. - Procedimiento:Serie de actividades o tareas concatenadas que definen el orden y la

forma establecida de ejecutar diversas operaciones o acciones. - Proceso:Conjunto de recursos y actividades interrelacionados que transforman

elementos de entrada, a los cuales se les agrega valor, en elementos de salida, para ser proporcionados a un Receptor (los recursos pueden incluir personal, finanzas, instalaciones, equipos, técnicas y métodos).

- Programa de Auditoría:Descripción de los pasos que se habrán de desarrollar, para

la práctica de la auditoría, los cuales contemplan objetivo general, objetivos específicos, universo o alcance, tiempo estimado, personal asignado, procedimientos de auditoría, informe y seguimiento.

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- Resultados de la Auditoría: Consiste en continuar con el procesamiento y emisión de

deducciones, con el acta de cierre, informe de notificación de resultados, solventación de observaciones, informe final.

- Validación de Observaciones: Analizar la documentación turnada por la unidad administrativa auditada, con el propósito de valorar si es suficiente y con ello solventar las observaciones formuladas.

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K00-09 PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN DE ARQUEO DE CAJA Y VERIFICACIÓN DE

FORMAS VALORADAS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 96

ALCANCE 96

REFERENCIAS 96


POLÍTICAS 97

INSUMOS 98



RESULTADOS 102


DEFINICIONES 102

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Procedimiento para la Ejecución de Arqueo de Caja y Verificación de Formas Valoradas.

OBJETIVO

Verificar la correcta aplicación en el registro y control del ingreso proveniente de la recaudación diaria en las diferentes oficinas recaudadoras dependientes de la Tesorería Municipal y Secretaría del Ayuntamiento.

ALCANCE

Aplica a Caja General y Receptorías, Registro Civil y Oficialías dependientes de la Tesorería Municipaly de la Secretaría del Ayuntamiento, respectivamente, del Municipio de San Mateo Atenco.





















Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

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Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.




RESPONSABILIDADES El Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,es el área administrativa responsable de realizar los Arqueos de Caja y verificación de Formas Valoradas.


- Firmar oficio de notificación de inicio de arqueos de caja y verificación de formas

valoradas. - Autorizar la programación de los arqueos de caja y verificación de formas valoradas. - Supervisar y revisar oficio de notificación de inicio de arqueos de caja y verificación de

formas valoradas. - Validar la programación de arqueos de caja y verificación de formas valoradas. El Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,deberá:

- Realizar propuesta de trabajo para su autorización. - Elaborar oficio de notificación de inicio de arqueos de caja y formas valoradas. - Realizar arqueos de caja y verificación de formas valoradas. - Entregar e informar los resultados obtenidos del arqueo de caja y formas valoradas.

El Tesorero Municipal, deberá:

- Recibir el oficio de notificación para inicio de arqueos de caja y formas valoradas y proporcionar acuse de recibo.

El Cajerode la Tesorería Municipal,deberá:

- Entregar al Auditor el día del Arqueo de Caja, en forma impresa, el reporte de

operaciones ycomprobantes de pago. - Poner a disposición del Auditor, los ingresos recaudados (efectivo, cheques, boucher,

depósitos parciales y comprobantes de pago).

POLÍTICAS

- Para realizar el arqueo de caja y formas valoradas, la persona responsable (Cajero) de los cobros realizados deberá poner a disposición del Auditor los ingresos recaudados (efectivo, cheques, boucher, depósitos parciales y comprobantes de pago); así como la

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impresión del reporte de operaciones del día de la auditoría,con corte al momento de realizar el arqueo correspondiente.

INSUMOS

- Presupuesto Basado en Resultados Municipal. - Instrucción del Presidente Municipal.


No. Puesto responsable Actividad 1 Titular del Departamento de

Control, Seguimiento y Evaluación Municipal

Elabora y presenta al Contralor (a) Municipal, propuesta para el programa de trabajo de arqueos de caja y formas valoradas a la Caja General; así como a las que se encuentran en las Receptorías, Registros Civiles y Oficialías, mismas que controla el Departamento de Ingresos de la Tesorería Municipal.

2 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y en su caso autoriza la propuesta de programa de trabajo de arqueos de caja y formas valoradas. ¿Existen modificaciones a la propuesta del programa de trabajo de arqueos de caja y formas valoradas? Si, entonces devuelve la propuesta del programa

de trabajo de arqueos de caja y formas valoradas al Subdirector de Auditoría, para realizar correcciones.

No, entonces autoriza y devuelve propuesta del

programa de trabajo de arqueos de caja y formas valoradas, para iniciar los trabajos correspondientes.


Recibe programa autorizado, elabora oficio de notificación para inicio de arqueos de caja y formas valoradas, y lo presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión y firma.

4 Contralor Municipal Recibe, firma y devuelve oficio de notificación para inicio de Arqueos de Caja y Formas Valoradas.

5 Titular del Departamento de Control, Seguimiento y

Recibe oficio de notificación firmado, y entrega al Tesorero Municipal para inicio de arqueos de

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Evaluación Municipal caja y formas valoradas. 6 TesoreroMunicipal Recibe y acusa el oficio de notificación para

inicio de arqueos de caja y formas valoradas. 7 Titular del Departamento de

Control, Seguimiento y Evaluación Municipal

Asiste a la oficina recaudadora, e informa al responsable de la caja que se realizará el arqueo de caja y formas valoradas.

8 Cajero de la Tesorería Municipal Entrega en forma impresa el reporte de operaciones del día de la “Auditoría”, comprobantes de pago y pone a disposición del Auditor los ingresos recaudados (efectivo, cheques, boucher, depósitos parciales y comprobantes de pago).


Recibe el reporte, comprobante de pago (efectivo, cheques, boucher, depósitos parciales y comprobantes de pago), y en presencia del cajero, procede a la revisión del consecutivo de comprobantes de pago,al conteo y confirmación del monto en dinero con el reporte de operaciones del día de la “Auditoría”. Concluye con las firmas del Cajero, Auditor yTestigo, al margen y al calce del formato de Arqueo de Caja y Formas Valoradas. Anexa copia de identificación oficial de cada uno de ellos; y hace entrega de lo actuado al Contralor (a) Municipal.

10 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa los resultados obtenidos en el arqueo de caja y formas valoradas.

¿Existe diferencia en el Arqueo de Caja y Formas Valoradas?

No, entonces turna al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para su resguardo.

Sí, entonces instruye al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal,que elabore el oficio informando la diferencia detectada.


Elabora y turna para revisión el oficio informando la diferencia detectada.

______________________________________________________________________________ Página 101 de 165

12 Contralor (a) Municipal Recibe,revisay en su caso turna oficio informando las diferencias detectadas.

¿Existen modificaciones al oficio? Si, entonces devuelve el oficio al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para realizar las modificaciones correspondientes.

No, entonces turna oficio al Titular del Departamento de Control, Seguimiento y Evaluación Municipal, para notificar a Tesorería.


Recibe oficio firmado, y notifica al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios.


Recibe y acusa oficio en el que se informa de las diferencias detectadas en el arqueo de caja y formas valoradas.


Recibe acuse y archiva para su resguardo.

Fin

DIAGRAMA DE FLUJO

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RESULTADOS


EVALUACIÓN MUNICIPALTESORERÍA MUNICIPAL CAJERO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL

1

Firma oficio de notificación de inicio de

arqueos de caja y verificación de formas

valoradas.

Autoriza la programación de los arqueos de

caja y verificación de formas valoradas.

Supervisa y revisa oficio de notificación de

inicio de arqueos de caja y verificación de

formas valoradas.

Valida la programación de arqueos de caja y

verificación de formas valoradas

2

Realiza propuesta de trabajo para su autorización.

Elabora oficio de notificación de inicio de arqueos

de caja y formas valoradas.

Realiza arqueos de caja y verificación de formas

valoradas.

Entrega e informar los resultados obtenidos del

arqueo de caja y formas valoradas

3Recibe el oficio de notificación para inicio de

arqueos de caja y formas valoradas y proporcionar

acuse de recibo

4

Entrega al Auditor el día del Arqueo de Caja, en

forma impresa, el reporte de operaciones y

comprobantes de pago.

Pone a disposición del Auditor, los ingresos

recaudados (efectivo, cheques, boucher, depósitos

parciales y comprobantes de pago).

FIN

DEPARTAMENTO DE CONTROL, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN MUNICIPALDEPARTAMENTO


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO EJECUCIÓN DE ARQUEO DE CAJA Y VERIFICACIÓN DE FORMAS VALORADAS

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO

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Arqueos de Caja y Formas Valoradas a las Oficinas Recaudadoras del Municipio de San Mateo Atenco.



DEFINICIONES

- Arqueo: Proceso mediante el cual se verifica el dinero que hay físicamente en caja en

un momento determinado - Arqueo de caja: Consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un

lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales; Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

- Caja: El lugar físico habilitado por el Municipio, en el que se recaudan recursos de competencia del Municipio.

- Cajeros:Aquellos servidores públicos municipales que estén legalmente habilitados y facultados para desempeñarse en las tareas de recaudación de dinero a beneficio o de responsabilidad municipal; y que realicen su función en las cajas habilitadas para tal efecto.

- Comprobante de pago: Es la denominación que se le asigna a los documentos que sustentan las operaciones comerciales que realizan las empresas en el desarrollo de su actividad, estos comprobantes se registran en la contabilidad.

- Formato: Es el formulario mediante el cual se practica el arqueo de caja. - Formas valoradas: Son documentos pre impresos que son utilizados para la

prestación de los servicios a que se refiere la Ley de Ingresos vigente y que por su incidencia en el proceso de recaudación de ingresos del Estado, adquieren un valor público y sirven como medios de control fiscal.

- Boucher: Al momento de realizar una compra de tarjeta de crédito o de débito se

recibe un Boucher, el cual será firmado por la persona que compra; y éste será el comprobante de dicha compra, tanto para la persona que compra, como para la empresa o institución que emite la tarjeta de crédito o débito.Es de suma importancia tanto para la persona física como para el negocio o institución, ya que será el comprobante final en caso de haber ocurrido algún error en la transacción.

- ACFV: Arqueo(s) de Caja y Formas Valoradas.

K00-10

______________________________________________________________________________ Página 104 de 165

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR AUDITORÍAS FINANCIERAS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 104

ALCANCE 104

REFERENCIAS 104


POLÍTICAS 106

INSUMOS 106



RESULTADOS 114


DEFINICIONES 114


______________________________________________________________________________ Página 105 de 165

Procedimiento para la Realizar Auditorías Financieras.

OBJETIVO Promover el mejoramiento de las acciones de vigilancia y control en la administración de los recursos públicos, de conformidad con los ordenamientos legales aplicables, reforzando la profesionalización en la elaboración de una Auditoría Financiera en la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco, aplicandolos principios de transparencia y rendición de cuentas para el cumplimiento en tiempo y forma de los objetivos establecidos.

ALCANCE

Aplica a las Dependencias y Organismos Autónomos Desconcentrados de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.





















Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

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Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.




RESPONSABILIDADES Corresponde al Departamento de Auditoría Interna, elaborar y ejecutar el programa anual de auditorías a recursos públicos asignados a las unidades administrativas de la Administración Pública Municipal deSan Mateo Atenco.

El Contralor (a) Municipal, deberá:

- Autorizar y firmar el Programa Anual de Auditorías. - Firmar Oficios de Orden de Auditoría, Cita de Inicio de Auditoría y Requerimiento de

Información. - Supervisar, analizar y autorizar los Oficios de Orden de Auditoría, Cita de Inicio de

Auditoría, Requerimiento de Información, Actas de Inicio y Término de Auditoría, así como papeles de trabajo y soportes para las Observaciones y/o recomendaciones determinadas, que integrarán los Informes de Auditorías.

El Titular del Departamento de Auditoría Interna, deberá:

- Realizar propuesta de trabajo para su autorización. - Elaborar los Oficios de Orden de Auditoría, Cita de Inicio de Auditoría, Actas de Inicio y

Término de Auditoría. - Elaborar papeles de trabajo, Cédulas de Observaciones y/o Recomendaciones. - Realizar análisis de la información recibida, determinar una muestra y aplicar las

técnicas de auditoría para obtención de evidencia. El Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado deberá: - Autorizar y firmar los oficios de solventación a los requerimientos planteados por el

ente auditor. - Facilitar la el acceso, verificación e inspección a los documentos y expedientes

necesarios que serán objeto de la auditoría, proporcionar los datos, informes requeridos por el grupo auditor.

El Enlace de Auditoría del Ente Auditado, deberá: - Coordinar y verificar la respuesta y seguimiento de los requerimientos establecidos por

el ente auditor.

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POLÍTICAS - Para llevar a cabo la realización de las auditorías financieras es indispensable que la

Dependencia auditada proporcione al grupo de auditores los datos, informes y/o documentos que les sean requeridos en los tiempos establecidos por la Contraloría Municipal.

INSUMOS

- Instrucción del Presidente Municipal. - Presupuesto Basado en Resultados Municipal. - Denuncia.




Elabora propuesta de Programa Anual de Auditoría a realizar, analizando y determinando el objetivo de cada una,y lo presenta al Contralor (a) Municipal, para su aprobación.

2

Contralor Municipal Recibe, revisa y en su caso autoriza propuesta del Programa Anual de Auditoría, indicando la auditoría con la cual se iniciará. ¿Existen cambios a la propuesta del Programa Anual de Auditoría? Si, entonces la devuelve al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para realizar las modificaciones correspondientes. No, entonces autoriza, firma y la devuelve al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para iniciar la auditoría.


Recibe el Programa autorizado, elabora la Carta de Planeación, Cronograma de Actividades a Desarrollar, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, y los presenta al Contralor (a) Municipal para su autorización y firma.

4 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa la Carta de Planeación,

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Cronograma de Actividades a Desarrollar, Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio. ¿Existen cambios? Si, entonces las devuelve, para las modificaciones correspondientes. No, entonces firma Carta de Planeación y Cronograma de Actividades a Desarrollar; y turna Oficio de Orden de Auditoría y Cita para inicio de auditoría.


Recibe y notifica al Director de la Dependencia u Organismo Desconcentrado,el Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio.


Recibe Oficio de Orden de Auditoría y Cita para Acta de Inicio, en donde se da a conocer el día y hora para presentarse en oficina de la Contraloría Municipal, y otorga acuse de recibo.


Recibe acuses y archiva en el expediente correspondiente.


Asiste a la oficina de Contraloría Municipal con los testigos y su Enlace de Auditoría, los cuales son atendidos por el personal comisionado para la auditoría (Titular del Departamento de Auditoría Interna), entrega copia de identificaciones oficiales, y se les informa el proceso de la auditoría.


Recibe copias de identificaciones oficiales, elabora el Acta de Inicio de Auditoría, la entrega para firma y rúbrica delDirector de la dependencia u Organismo Público Desconcentrado, Enlace de Auditoría, los Testigos, en cada uno de los ejemplares.

10 Contralor (a) Municipal Titular del Departamento de Auditoría Interna Director de la Dependencia u Organismo Desconcentrado/ Enlace de Auditoría

Concluyen Acta de Inicio de Auditoría, con las firmas y rúbricas en la misma;se entrega un ejemplar al Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado, para los efectoslegales a que haya lugar.

______________________________________________________________________________ Página 109 de 165

Testigos


Archiva en expediente el Acta de Inicio firmada, y elabora del Oficio de Requerimiento de Información, lo presenta al Contralor (a) Municipal para su aprobación y firma.

12 Contralor (a) Municipal

Recibe y revisa el Oficio de Requerimiento de Información. ¿Existen modificaciones en el Oficio? Si, entonces lo devuelve, para las modificaciones correspondientes. No, entonces firma y lo devuelve para su

notificación al ente auditado.


Recibe oficio firmado, y notifica al Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado.

14 Director de la Dependencia u Organismo Desconcentrado.

Recibe Oficio de Requerimiento de Información, otorga acuse de recibo, y lo turnaa su Enlace de Auditoría para su atención.


Obtiene acuse de Oficio de Requerimiento de Información y lo archiva en su expediente correspondiente.


Recibe oficio de requerimiento de información, y se coordina con el personal del Departamento para dar atención correspondiente, genera el oficio de contestación y turna al Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado, para firma.


Recibe, firma y envía la contestación de Oficio de Requerimiento de Información, a la Contraloría Municipal.


Recibe y revisa la información que contiene el oficio de contestación, para cerciorarse que esté completa.

¿Falta documentación?

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Si, entonces se comunica con el Enlace de Auditoría del ente auditado, para hacer la aclaración de la documentación faltante y ésta sea entregada. No, entonces valida y entrega oficio de contestación al Contralor (a) Municipal.


Recibe aclaración y remite complemento de información al Titular del Departamento de Auditoría Interna.


Recibe, registra y analiza la información para elaborar Papeles de Trabajo, aplicando los procedimientos, técnicas y métodos de auditoría, determinando Cédulas de Observaciones y/o Acciones de Mejora, y turna al Contralor (a) Municipal, para su revisión.

21 Contralor (a) Municipal Recibe, analiza y en su caso autoriza Cédulas de Observación y/o Acciones de Mejora. ¿Existen Modificaciones? Si, entonces las devuelve, para modificaciones correspondientes. No, entonces las aprueba y devuelve al Titular del Departamento de Auditoría Interna, e instruye elabore elInforme de Auditoría y Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría correspondiente.


Recibe las Cédulas de Observaciones y/o Acciones de Mejora autorizadas, y elabora el Informe de Auditoría y el Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría, y las presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión.

23 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y en su caso valida el Informe de Auditoría y Oficio de Cita para Acta de Cierre de Auditoría. ¿Existen modificaciones? Si, entonces los devuelve, para modificaciones

______________________________________________________________________________ Página 111 de 165

correspondientes. No, entonces los firma y devuelve al Titular del

Departamento de Auditoría Interna, para notificar al ente auditado.


Acusa recibo, e instruye registrar el día y hora para presentarse en la oficina de la Contraloría Municipal.




Asiste a la oficina de la Contraloría Municipal con los testigos y su Enlace de Auditoría, quienes son atendidos por el Contralor (a) Municipal y elTitular del Departamento de Auditoría Interna, se les informa sobre las observaciones detectadas y se establece fecha para solventación de las mismas.


Recibe copias de identificaciones oficiales del Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado, testigos y Enlace de Auditoría. Elabora Acta de Cierre de Auditoría, y se las presenta para firma y rúbrica, en cada uno de los ejemplares.

28 Contralor (a) Municipal Titular del Departamento de Auditoría Interna Director de la Dependencia u Organismo Desconcentrado/ Enlace de Auditoría y, Testigos.

Concluyen Acta de Cierre de Auditoría, con las firmas y rúbricas, entregando una copia al Director de la Dependencia u Organismo Desconcentrado, para los efectos legales a que haya lugar.


Recibe y archiva el Acta de Cierre de Auditoría y Cédulas de Observaciones y/o Acciones de Mejora; elabora y turna el Oficio de Envío de Informe de Auditoría, para su revisión al Contralor (a) Municipal.

30 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el Oficio de Envío de Informe de Auditoría. ¿Existen modificaciones?

______________________________________________________________________________ Página 112 de 165

Si, entonces lo devuelve para las modificaciones correspondientes. No, entonces firma y lo devuelve para notificación al ente auditado.


Recibe, acusa y devuelve al Auditor notificación de Oficio de Envío de Informe de Auditoría para dar atención a las recomendaciones: correctivas y preventivas; turna documento a su Enlace de Auditoría para generar el oficio de contestación y envío a la Contraloría Municipal.


Recibe Informe de Auditoría; elabora oficio de contestación y turna para autorización al Director de la Dependencia u Organismo Público Desconcentrado.


Recibe, revisa, firma y envía el oficio de seguimiento con solventación, a la Contraloría Municipal.


Recibe y revisa oficio de contestación con soporte documental. ¿Falta Información para solventar las observaciones? Si, entonces comunica al Enlace de Auditoría, para obtener evidencia documental faltante a la brevedad posible. No, entonces elabora las Cédulas de Seguimiento indicando si las Observaciones están Solventadas o No Solventadas, y las presenta a revisión del Contralor (a) Municipal.

35 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa las Cédulas de Seguimiento y en su caso autoriza. ¿Existen modificaciones? Si, entonces las devuelve para las modificaciones correspondientes.

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No, entonces las aprueba e instruye la elaboración del Informe Resultados de Seguimiento.


Recibe y archiva las Cédulas de Seguimiento; elabora Informe de Resultados de Seguimiento, y en su caso, Informe de Presunta Responsabilidad,y los presenta al Contralor (a) Municipal, para su revisión y aprobación.

37 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el Informe de Resultados de Seguimiento, y en su caso, Informe de Presunta Responsabilidad. ¿Existen modificaciones? Si, entonces lo devuelve, para las modificaciones correspondientes. No, entonces lo autoriza y turna para notificar al

ente auditado, en su caso, al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios.

38 Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios.

RecibeInforme de Presunta Responsabilidad para el procedimiento administrativo que corresponda; y entrega acuse.


Recibe y otorga acuse al Titular del Departamento de Auditoría Interna,delInforme de Resultados de Seguimiento, donde se informa la Conclusión de la Auditoría, indicando el estado de las Observaciones de la Auditoría practicada.


Recibe acuse delInforme de Resultados de Seguimiento, y en su caso, del Informe de Presunta Responsabilidad;archiva en el expediente, coloca índices, folio, firma, informa al Contralor (a) Municipal, y archiva para resguardo.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 114 de 165

DIAGRAMA DE FLUJO


INTERNA

DIRECTOR DE LA DEPENDENCIA U ÓRGANO

DESCONCENTRADOENLACE DE AUDITORÍA DEL ENTE AUDITADO

1

Autoriza y firma el Programa Anual de

Auditorías.

Firma Oficios de Orden de Auditoría, Cita de

Inicio de Auditoría y Requerimiento de

Información.

Supervisa, analiza y autoriza los Oficios de

Orden de Auditoría, Cita de Inicio de

Auditoría, Requerimiento de Información,

Actas de Inicio y Término de Auditoría, así

como papeles de trabajo y soportes para las

Observaciones y/o recomendaciones

determinadas, que integrarán los Informes

de Auditorías

2


autorización.

Elabora los Oficios de Orden de Auditoría,

Cita de Inicio de Auditoría, Actas de Inicio y

Término de Auditoría.

Elabora papeles de trabajo, Cédulas de

Observaciones y/o Recomendaciones.

Realiza análisis de la información recibida,

determinar una muestra y aplica las técnicas

de auditoría para obtención de evidencia

3

Autoriza y firma los oficios de solventación a los

requerimientos planteados por el ente auditor.

Facilita la el acceso, verificación e inspección a los

documentos y expedientes necesarios que serán

objeto de la auditoría, proporcionar los datos,

informes requeridos por el grupo auditor

4Coordina y verifica la respuesta y seguimiento de

los requerimientos establecidos por el ente

auditor

FIN

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO



NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS FINANCIERAS

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RESULTADOS

Auditorías Financieras.



DEFINICIONES

Acta de Inicio: Documento por el cual se formaliza el comienzo de la auditoría,

donde se indica número y fecha de oficio de comisión, persona que lo remite, base jurídica que lo sustenta, aclaraciones del responsable del área auditada, hora de cierre, nombre, cargos y firma de los presentes, entre otros elementos.

Acta de Cierre: Con este documento se dan por concluidos los trabajos de auditoría

de una manera más formal, al ser rubricadas cada una de las hojas que la integran, por los responsables de atender la auditoría. También se garantiza el cumplimiento de los compromisos contraídos para la solventación de las observaciones pendientes y la aplicación de las sugerencias y/o recomendaciones.

AC: Acta Cierre de Auditoría.

AIA: Acta Inicio de Auditoría.

Auditoría: Se utiliza paraverificar que la información financiera, operacional y

administrativa que se presenta sea confiable, veraz y oportuna; revisar que los hechos y operaciones se den en la forma como fueron planeados, que las políticas y lineamientos establecidos hayan sido observados y respetados, así como las obligaciones fiscales, jurídicas y reglamentarias; en síntesis, es evaluar la forma como se administra y opera la entidad teniendo el máximo aprovechamiento de los recursos.

Auditoría Financiera: Consiste en examinar una actividad para comprobar si cumple

con las normatividades vigentes, con objeto de evaluar los resultados de la gestión financiera de las entidades fiscalizadas, además de practicar Auditorías para verificar el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas federales, estatales y municipales conforme a las normas y principios establecidos.

AM: Acciones de Mejora.

Análisis: Identificación y desagregación de los principales componentes de un

programa, proceso, sistema, rubro o concepto, con el fin de desentrañar su funcionamiento.

CAI: Cita para firma de Acta Inicio de Auditoría.

Cédula de Observaciones: Formato donde se plasman las observaciones y/o recomendaciones correspondientes, derivadas de la revisión a la documentación y sistemas de control; para presentarse al área auditada, discutirse y firmarse tras su aceptación.

CO: Cédula(s) de Observación.

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Control Interno:Proceso diseñado con el objeto de proporcionar un grado de

seguridad razonable sobre el logro de los objetivos de la organización, clasificados en: efectividad y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y presupuestal y cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas y políticas.

Control Interno Preventivo:Es aquel control que se anticipa a los riesgos que se

pueden materializar en el futuro, o en su caso, minimizar su impacto si aparecen. Evita costos de corrección.

Cuestionario de Control Interno: Consiste en formular diversos cuestionamientos

relacionados con los sistemas, procedimientos, funciones y objetivos de la unidad a auditar, con el propósito de tener un diagnóstico de la situación actual de la misma y medir el nivel de control interno existente, para con ello reorientar los alcances y objetivos de la auditoría.

CP: Carta de Planeación.

Cr: Cronograma de Actividades a Desarrollar.

Ejecución de la Auditoría: Consiste en el estudio del área auditada, contempla los siguientes procesos: entrega de Oficio de Comisión, elaboración de Acta de Inicio de Auditoría, Requerimiento de Información, aplicación del Cuestionario de Control Interno, Análisis de la Información Proporcionada, elaboración de papeles de trabajo, deteccióny elaboración de Cédulas de Observaciones y Recomendaciones, presentación de Observaciones al Área Auditada, Solventación y Valoración de Observaciones.

Expediente de Auditoría: Información ordenada proporcionada por el área auditada,

así como los papeles de trabajo que se generan, con la finalidad de disponer de un respaldo con toda la documentación; éste podrá contar con los apartados que sean necesarios, así como con el número de legajos suficientes.

IDA: Informe de Auditoría.

Informe de Auditoría: Documento que contieneun breve antecedente de la

auditoría, el objetivo, el alcance, problemas que hayan afectado el desarrollo de la auditoría, personal que intervino en la realización de la misma, la descripción del procedimiento aplicado, los resultados obtenidos y una conclusión general.

IPR: Informe de Presunta Responsabilidad.

Observación: Presencia física de cómo se realiza una operación o hecho, con el

propósito de cerciorarse de su desarrollo en el tiempo y forma establecidos.

OCPACA: Oficio Cita para Acta de Cierre de Auditoría.

OEIDA: Oficio de envío de Informe de Auditoría.

OOA: Oficio de Orden de Auditoría.

ORDS: Oficio Resultado de Seguimiento.

ORI: Oficio de Requerimiento de Información.

Papeles de trabajo: Conjunto de documentos que contienen la información obtenida

por el personal Auditor, así como los resultados de los procedimientos y pruebas de auditoría aplicadas; con ellos se sustentan las observaciones, recomendaciones y conclusiones contenidas en los informes correspondientes.

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Procedimiento:Serie de actividades o tareas concatenadas que definen el orden y la

forma establecida de ejecutar diversas operaciones o acciones.

Proceso:Conjunto de recursos y actividades interrelacionados que transforman elementos de entrada, a los cuales se les agrega valor, en elementos de salida; para ser proporcionados a un receptor (los recursos pueden incluir personal, finanzas, instalaciones, equipos, técnicas y métodos).

Programa de Auditoría:Descripción de los pasos que se habrán de desarrollar, para

la práctica de la auditoría, los cuales contemplan objetivo general, objetivos específicos, universo o alcance, tiempo estimado, personal asignado, procedimientos de auditoría, informe y seguimiento.

PAA: Programa Anual de Auditoría.

Resultados de la Auditoría: Consiste en continuar con el procesamiento y emisión

de deducciones, con el acta de cierre, informe de notificación de resultados, solventación de observaciones, informe final.

PT: Papeles de Trabajo.

Validación de observaciones: Analizar la documentación turnada por la unidad

administrativa auditada, con el propósito de valorar si es suficiente y con ello solventar las observaciones formuladas.

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K00-11 PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN DE PRE GLOSAS A LOS INFORMES

MENSUALES DE LA CUENTA PÚBLICA

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 118

ALCANCE 118

REFERENCIAS 118


POLÍTICAS 120

INSUMOS 120



RESULTADOS 123


DEFINICIONES 123

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Procedimiento para la ejecución de Pre glosas a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública.

OBJETIVO

Revisar a efecto de que las operaciones registradas contablemente estén debidamente comprobadas y justificadas en apego a la normatividad y políticas aplicables.

ALCANCE Aplica a la Tesorería Municipal, Departamento de Egresos y Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.




















Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal

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para el ejercicio fiscal 2017.





RESPONSABILIDADES

El Departamento de Auditoría Interna, tiene la responsabilidad de realizar Pre glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública. El Contralor Municipal, deberá: - Recibir y firmar Oficio de Notificación de la Pre glosa a los Informes Mensuales de la

Cuenta Pública. - Autorizar la programación de la Pre glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta

Pública.

El Titular del Departamento de Auditoría Interna, deberá:

- Realizar propuesta de trabajo para su autorización. - Elaborar y turnar oficio de notificación para la Pre glosa de los Informes Mensuales de

la Cuenta Pública. - Realizar la Pre glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública. - Entregar e informar los resultados obtenidos de la Pre glosa a los Informes Mensuales

de la Cuenta Pública.

El Tesorero Municipal, deberá:

- Recibir el oficio de notificación para inicio de Pre glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública y proporcionar acuse de recibo.

El Titular del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto de la Tesorería Municipal, deberá:

- Preparar el Informe Mensual de la Cuenta Pública a la Contraloría Municipal, para

revisión del Tesorero. - Poner a disposición del Auditor,el Informe Mensual de la Cuenta Pública a la

Contraloría Municipal,por instrucción del Tesorero.

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POLÍTICAS - Se realizará la Pre glosa al conjunto de pólizas de diario, ingresos y egresos, remitidas

a la Contraloría Municipal.

INSUMOS

- Presupuesto Basado en Resultados Municipal. - Instrucción del Presidente Municipal - Quejas y/o denuncias.




Elabora y presenta la propuesta del Programa de Trabajo de Pre Glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública, apegada al calendario establecido por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

2 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa la propuesta del Programa de Trabajo de Pre Glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública.

¿Existen modificaciones a la Propuesta del Programa de Trabajo?

Si, entonces la devuelve, para las modificaciones

correspondientes. No, entonces la valida y la turna al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para dar inicio a los trabajos.


Recibe el Programa aprobado, elabora el Oficio de Notificación de Inicio de Pre Glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública, y lo turna al Contralor (a) Municipal, para su aprobación y firma.

4 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa elOficio de Notificación de Inicio de Pre Glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública. ¿Existe modificaciones al oficio? Si, entonces lo devuelve para realizar las

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modificaciones correspondientes. No, entonces lo firma y turna alTitular del Departamento de Auditoría Interna, para notificación a la Tesorería.


Recibe elOficio de Notificación de Inicio de Pre Glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública, y lo notifica ala Tesorería Municipal.

6 Tesorero (a) Municipal Recibe Oficio de Notificación de Inicio de Pre Glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública, y otorga acuse.


Recibe y archiva Oficio de Notificación de Inicio de Pre Glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública.

8 Tesorero Municipal Envía el Informe Mensual de la Cuenta Pública a la Contraloría Municipal, para su revisión.


Recibe Informe Mensual de la Cuenta Pública y soporte documental. Lo revisa, analiza yelabora el Reporte de Recomendaciones, Acta Circunstanciada y Oficio de Entrega de Resultados; lo turna al Contralor (a) Municipal, para visto bueno.

10 Contralor (a) Municipal Recibe, firma y lo devuelve al Titular del Departamento de Auditoría Interna, para que lo notifique a la Tesorería.


Recibe el Reporte de Recomendaciones, Acta Circunstanciada y Oficio de Entrega de Resultados, y lo notifica al Tesorero (a) Municipal, para su atención y seguimiento.

12 Tesorero (a) Municipal Recibe y otorga el acuse correspondiente, así como los documentos derivados de la Pre Glosa de Informes Mensuales de la Cuenta Pública.


Obtiene acuse y archiva en el expediente los documentos derivados de la Pre Glosa de Informes Mensuales de la Cuenta Pública.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO


INTERNATESORERO (A) MUNICIPAL

TITULAR DEL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN Y

PRESUPUESTACIÓN DEL GASTO

1

Recibe y firma Oficio de Notificación de la

Pre glosa a los Informes Mensuales de la

Cuenta Pública.

Autoriza la programación de la Pre glosa a los

Informes Mensuales de la Cuenta Pública

2


autorización.

Elabora y turna oficio de notificación para la

Pre glosa de los Informes Mensuales de la

Cuenta Pública.

Realiza la Pre glosa a los Informes Mensuales

de la Cuenta Pública.

Entrega e informa los resultados obtenidos

de la Pre glosa a los Informes Mensuales de

la Cuenta Pública

3

Recibe el oficio de notificación para inicio de

Pre glosa a los Informes Mensuales de la

Cuenta Pública y proporciona acuse de

reciboo; e instruye la preparación y entrega

de la información a la Contraloría Municipal.

4

Prepara el Informe Mensual de la Cuenta

Pública a la Contraloría Municipal, para

revisión del Tesorero.

Pone a disposición del Auditor, el Informe

Mensual de la Cuenta Pública a la Contraloría

Municipal, por instrucción del Tesorero

FIN


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO EJECUCIÓN DE PRE GLOSA A LOS INFORMES MENSUALES DE LA CUENTA PÚBLICA

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO


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RESULTADOS

Pre glosas a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública del Municipio de San Mateo Atenco.


No aplica.

DEFINICIONES

- Cuenta Pública: Es elinformeque los Poderes de la Unión y los Entes Públicos rinden

de manera consolidada, sobre su gestión financiera. La Cuenta Pública tiene como propósito comprobar que la recaudación, administración, manejo, custodia y aplicación de los ingresos y egresos durante un ejercicio fiscal, comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de cada año, se ejercieron en los términos de las disposiciones legales y administrativas aplicables; y conforme a los criterios y con base en los programas aprobados en el Presupuesto de Egresos.

- Glosa: Revisión legal, numérica y contable de las Cuentas Públicas, respecto al

manejo de fondos, valores y bienes que integran respectivamente la Hacienda Pública Estatal y Municipal.

- Informe de Resultados: Documento resultante de la fiscalización de las Cuentas Públicas.

- Normatividad: Conjunto de disposiciones jurídicas elaboradas para la regulación de toda actividad de acción u omisión, las cuales garantizan un actuar honesto, transparente y responsable en las tareas gubernamentales.

- Presupuesto Basado en Resultados Municipal: Metodología utilizada para la

integración de los Presupuestos de Egresos Estatales y Municipales con base en una definición clara y sencilla de los objetivos, así como los resultados proyectados y alcanzados en el ejercicio fiscal del gasto público.

- PIMCP: Pre glosa a los Informes Mensuales de la Cuenta Pública.

http://sil.gobernacion.gob.mx/Glosario/definicionpop.php?ID=121

______________________________________________________________________________ Página 125 de 165

K00-12 PROCEDIMIENTO DE INCONFORMIDADES PRESENTADAS POR PROVEEDORES,

CONTRATISTAS Y/O PRESTADORES DE SERVICIOS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 125

ALCANCE 125

REFERENCIAS 125


POLÍTICAS 127

INSUMOS 127



RESULTADOS 132


DEFINICIONES 132

______________________________________________________________________________ Página 126 de 165


Procedimiento de Inconformidades Presentadas por Proveedores, Contratistas y/o Prestadores de Servicios.

OBJETIVO

Iniciar y tramitar las inconformidades presentadas por los proveedores, contratistas y/o prestadores de servicios, relativo a las Licitaciones Públicas e Invitaciones Restringidas realizadas por el Municipio de San Mateo Atenco, Estado de México; por medio de las cuales se denuncie ante el Órgano de Control, la posible ilegalidad del fallo de adjudicación respectivo, en cuyo supuesto, la autoridad administrativa dará el trámite legal correspondiente a la inconformidad de que se trate, allegándose de todos los medios de prueba, información y documentación necesaria; tanto del inconforme, de la convocante, de los convocados y del adjudicado, hasta dejar la instancia de inconformidad en estado de resolución.

ALCANCE Aplica a todos los proveedores, contratistas y/o prestadores de servicios, que en términos del artículo 2 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, se beneficien con adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos, mantenimientos y construcción de obras públicas.















______________________________________________________________________________ Página 127 de 165











RESPONSABILIDADES El Departamento de Contraloría Social, es el área administrativa responsable de dar atención a las inconformidades presentadas por los proveedores, contratistas y/o prestadores de servicios, relativas a las Licitaciones Públicas e Invitaciones Restringidas, realizadas por el Municipio de San Mateo Atenco. El Contralor (a) Municipal, deberá:

- Por medio de su gestión de control, recibir el escrito de inconformidad interpuesto por el o los inconformes, en su caso con los anexos respectivos; quien una vez, analizado su contenido, lo remitirá al Departamento de Contraloría Social, para su trámite y atención.

- Revisar y firmar el oficio mediante el cual se requiera al inconforme, a fin de que aclare o complete su escrito.

- Revisar y firmar los oficios y acuerdos, a través de los cuales el Órgano de Control solicite la información, documentación y medios de prueba necesarios para la debida substanciación de la inconformidad; tanto al convocante, a los convocados y al adjudicado.

- Revisar y firmar el proyecto de resolución al recurso de inconformidad. - Revisar y firmar el oficio por el cual se haga del conocimiento del inconforme, el sentido

de la resolución que recaiga al recurso interpuesto por éste, respecto de la Licitación Pública o Invitación Restringida impugnada.

- Firmar y validar la resolución que recaiga a la inconformidad de que se trate. El Titular del Departamento de Contraloría Social, deberá:

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- Analizar y verificar si el escrito de inconformidad cumple con los requisitos formales para su atención y trámite; asimismo, si el promovente adjuntólos documentos que ofrezca como medios de prueba, respecto de los hechos impugnados.

- Elaborar el oficio por el cual requiera al inconforme, a fin de que aclare o complete su recurso, apercibiéndolo de que de no hacerlo se desechará; en su caso, elaborar el oficio, por el cual se requiere al inconforme, a fin de que adjunte los documentos que ofrezca como prueba, o de lo contrario, se tendrá por perdido su derecho.

- Dictar el acuerdo de admisión del recurso de inconformidad, asignándole un número de expediente progresivo, procediendo al análisis del mismo, estudiando si existen causales de improcedencia y sobreseimiento; en este orden de ideas, y de existir alguna de las causales antes mencionadas, emitirá la resolución que conforme a Derecho proceda.

- Emitir el pronunciamiento relativo a la procedencia o no de la suspensión de la contratación motivo de la inconformidad, misma que se hará del conocimiento tanto del inconforme, como del adjudicado, así como del convocante.

- Realizar todas las diligencias necesarias que le permitan a la autoridad administrativa, allegarse de los elementos de prueba, documentos e información que le permitan determinar con legalidad y certeza el sentido de la resolución, que ponga fin al recurso de inconformidad; notificando a todos los participantes de la Licitación Pública o Invitación Restringida, de la interposición de la inconformidad que corresponda, a fin de que éstos, dentro de un término de cinco días hábiles, expongan lo que a su derecho convenga.

- Desahogar las probanzas que hayan ofrecido las partes, determinando en su caso, el cierre del periodo de instrucción; y elaborar el proyecto de resolución del recurso de inconformidad para su validación y firma del Contralor(a) Municipal.

- Una vez validada la resolución del recurso de inconformidad, emite el oficio dirigido al inconforme, por el cual se informa a éste el sentido de la resolución, que recaiga a la inconformidad que éste interpuso.

POLÍTICAS

El Departamento de Contraloría Social, deberá realizar todas las diligencias y gestiones relativas al trámite del recurso de inconformidad interpuesto por el proveedor, contratista y/o prestador de servicios, a fin de estar en posibilidad de determinar sobre la legalidad de la adjudicación resultante de la Licitación Pública o Invitación Restringida, según corresponda; otorgando con ello certeza a las adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos, mantenimientos y construcción de obras públicas, que permitan alcanzar un servicio público de calidad y eficacia, por parte del Municipio San Mateo Atenco, Estado de México.

INSUMOS

- Escrito que contenga el Recurso de Inconformidad, interpuesto por el o los inconformes.

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- Oficio por el cual se haga del conocimiento del Órgano de Control, la inconformidad planteada en contra del proceso adquisitivo.



1 Proveedor, Contratista y/o Prestador de Servicios

Elabora y entrega escrito de inconformidad en la Contraloría Municipal.

2 Contralor (a) Municipal Recibe por medio de su gestión de control, el escrito de inconformidad interpuesto por él o losinconformes, en su caso, con los anexos respectivos; quien una vez analizado su contenido, lo envía al Titular del Departamento de Contraloría Social.

3 Titular del Departamento de Contraloría Social

Recibe, analiza y verifica si el escrito de inconformidad cumple con los requisitos formales; asimismo, si el promovente adjuntó los documentos que ofrezca como medios de prueba, respecto de los hechos impugnados. ¿La inconformidad cumple con los requisitos formales? No,entonces elabora el oficio requiriendo al

inconforme,a fin de que aclare o complete los requisitos de su recurso, apercibiéndolo de quesi no lo hace, se desechará. Si, entonces dicta el acuerdo de admisión del recurso de inconformidad, asignándole un número progresivo de expediente, procediendo al análisis del mismo, a fin de establecer si existen causas de improcedencia y sobreseimiento; de existir, elabora proyecto de resolución, y turna al Contralor (a) Municipal.

4 Contralor (a) Municipal Recibe, firma y regresa el oficio dirigido al inconforme, para su diligencia.


Recibe y entrega el oficio al promovente.

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Recibe oficio y firma acuse correspondiente.


Obtiene acuse y entrega al Titular del Departamento de Contraloría Social.


Recibe y archiva acuse de recibo.


Dicta el acuerdo de admisión del recurso de inconformidad, asignándole un número progresivo de expediente, procediendo al análisis del mismo, a fin de establecer si existen causas de improcedencia y sobreseimiento; de existir, elabora proyecto de resolución. Emite el pronunciamiento relativo a la procedencia o no de la suspensión de la contratación motivo de la inconformidad, misma que se hará del conocimiento tanto del inconforme, como del adjudicado, así como del convocante. Realiza todas las diligencias necesarias, que le permitan a la Contraloría Municipal, como autoridad administrativa, allegarse de los elementos de prueba, documentos e información; y con ello determinar con legalidad y certeza el sentido de la resolución, que ponga fin alrecurso de inconformidad, notificando a todos los participantes de la Licitación Pública o Invitación Restringida, de la interposición de la inconformidad que corresponda; a fin de que éstos dentro de un término de cinco días hábiles, expongan lo que a su derecho convenga. Desahoga las probanzas que hayan ofrecido las partes, determinando en su caso, el cierre del periodo de instrucción; elabora el Proyecto de Resolución del Recurso de Inconformidad,para validación y firma del Contralor (a) Municipal.

10 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el Proyecto de Resolución del Recurso de Inconformidad.

______________________________________________________________________________ Página 131 de 165

¿Proyecto de Resolución del Recurso de Inconformidad correcto? No, entonces lo devuelve para correcciones. Sí, entonces lo turna a la Titular del Departamento de Contraloría Social, para continuar con el procedimiento.


Recibe el oficio de Resolución del Recurso de Inconformidaddirigido al inconforme, y lo turna al Notificador para entregar al proveedor, contratista y/o prestador de servicios inconforme.


Recibe y entrega al inconforme, el oficio en el que se informa el sentido de la resolución.


Recibe oficio, firma entregael acuse correspondiente.


Obtiene acuse y lo entrega al Titular del Departamento de Contraloría Social.


Recibe información, con el fin de darle el trámite y seguimiento, dentro del ámbito de sus facultades legales, al juicio contencioso administrativo que en su caso interponga el inconforme, en contra de la resolución que recaiga al Recurso de Inconformidad emitido por el Órgano de Control.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPAL TITULAR DEL DEPARTAMENTO DE CONTRALORÍA SOCIAL

1

Recibe el escrito de inconformidad interpuesto por

el o los inconformes, en su caso con los anexos

respectivos; quien una vez, analizado su contenido,

lo remitirá al Departamento de Contraloría Social,

para su trámite y atención.

Revisa y firma el oficio mediante el cual se requiera

al inconforme, a fin de que aclare o complete su

escrito.

Revisa y firma los oficios y acuerdos, a través de los

cuales el Órgano de Control solicite la información,

documentación y medios de prueba necesarios

para la debida substanciación de la inconformidad;

tanto al convocante, a los convocados y al

adjudicado.

Revisa y firma el proyecto de resolución al recurso

de inconformidad.

Revisa y firma el oficio por el cual se haga del

conocimiento del inconforme, el sentido de la

resolución que recaiga al recurso interpuesto por

éste, respecto de la Licitación Pública o Invitación

Restringida impugnada.

Firma y valida la resolución que recaiga a la

inconformidad de que se trate

2

Analiza y verifica si el escrito de inconformidad

cumple con los requisitos formales para su atención

y trámite; asimismo, si el promovente adjuntó los

documentos que ofrezca como medios de prueba,

respecto de los hechos impugnados.

Elabora el oficio por el cual requiera al inconforme,

a fin de que adjunte los documentos que ofrezca

como prueba, o de lo contrario, se tendrá por

perdido su derecho.

Dicta el acuerdo de admisión del recurso de

inconformidad, y de existir alguna de las causales

antes mencionadas, emitirá la resolución que

conforme a Derecho proceda.

Emite el pronunciamiento relativo a la procedencia

o no de la suspensión de la contratación motivo de

la inconformidad, misma que se hará del

conocimiento tanto del inconforme, como del

adjudicado, así como del convocante.

Realiza todas las diligencias necesarias que le

permitan a la autoridad administrativa, allegarse de

los elementos de prueba, documentos e

información que le permitan determinar con

legalidad y certeza el sentido de la resolución, que

ponga fin al recurso de inconformidad.

Desahoga las probanzas que hayan ofrecido las

partes.

Emite el oficio dirigido al inconforme, por el cual se

informa a éste el sentido de la resolución, que

recaiga a la inconformidad que éste interpuso

FIN


DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE CONTRALORÍA SOCIAL

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO INCONFORMIDADES PRESENTADAS POR PROVEEDORES, CONTRATISTAS Y/O PRESTADORES DE SERVICIOS

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO

______________________________________________________________________________ Página 133 de 165

RESULTADOS

Acuerdo de Radicación.

Oficios y acuerdos de cuenta.

Resolución que ponga fin al Recurso de Inconformidad planteado al Órgano de Control.



DEFINICIONES

Inconformidad: Medio ordinario y especial por el cual un proveedor o convocado

manifiesta su desacuerdo con la determinación de un procedimiento adquisitivo.

Licitación Pública: Acto de subastar o someter a concurso público los contratos de

obras o servicios, compras, adquisiciones etc. del gobierno municipal, con el propósito de obtener la mejor oferta en calidad y precio de los contratistas o proveedores.

Invitación Restringida: Concurso para adjudicar por medio de una convocatoria a

cuando menos tres contratistas, proveedores y/o prestadores de servicios; con la finalidad de adjudicar la prestación de un servicio, adquisición, enajenación de bienes muebles o inmuebles o la ejecución de una obra.

Fallo de adjudicación: Documento que contiene al adjudicado en los procesos de

compra que realiza el gobierno municipal.

Convocante: Área o unidad de la Administración Pública Municipal, encargada de

realizar el proceso de adquisición, enajenación, arrendamiento, mantenimiento y/o construcción de obras públicas con base en los requerimientos técnicos del área requirente.

Convocados: Participantes o personas físicas o morales que intervienen en el proceso

de licitación pública o invitación restringida.

Adjudicado: Persona física o moral a cuyo favor se emite el correspondiente fallo de

adjudicación, por haber sido quien cumplió los requisitos establecidos para la Licitación Pública o Invitación Restringida en la cual haya participado.

Improcedencia: Determinación legal,por la que se establece la inadecuada o

inoperante tramitación del Recurso de Inconformidad.

Sobreseimiento:Resolución Administrativa, a partir de la cual se suspende un proceso

que se estaba siguiendo como consecuencia de la falta de causas que justifiquen la acción jurisdiccional en el mismo.

______________________________________________________________________________ Página 134 de 165

K00-13 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 134

ALCANCE 134

REFERENCIAS 134


POLÍTICAS 136

INSUMOS 136



RESULTADOS 141


DEFINICIONES 141

______________________________________________________________________________ Página 135 de 165



OBJETIVO Concientizar a los servidores públicos en el ejercicio de su encargo, servicio o comisión, para que lo desempeñen con lealtad, honradez, legalidad, imparcialidad y eficiencia, a fin de que los atenquenses reciban un servicio responsable, de calidad y eficacia.Es un instrumento normativo que permite a la Contraloría Municipal, cumplir con el orden de Derecho que rige la actuación de todo servidor público, mostrando además en forma enunciativa, más no limitativa, la instrumentación del procedimiento administrativo común en vía disciplinaria, así como su resolución.

ALCANCE Aplica a los servidores públicos del Municipio de San Mateo Atenco, con exclusión de los de elección popular.

REFERENCIAS




















______________________________________________________________________________ Página 136 de 165






RESPONSABILIDADES El Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, es el área administrativa responsable de abrir Periodos de Información Previa, con la finalidad de allegarse de elementos necesarios para determinar el inicio o no, de un procedimiento administrativo.

El Contralor (a) Municipal, deberá:

- Dar cumplimiento a las atribuciones que en materia de responsabilidades administrativas le confiere la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y el Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio de San Mateo Atenco, auxiliándose del personal administrativo que se determine, conforme al presupuesto.

- Conocer e investigar los actos, omisiones o conductas de los servidores públicos municipales, presuntamente constitutivos de responsabilidad administrativa y en su caso, aplicar las sanciones procedentes, en términos de ley.

- Iniciar, tramitar y resolver los procedimientos administrativos disciplinarios o resarcitorios, y en su caso, imponer la sanción correspondiente, en términos de la normativa aplicable.

El Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, deberá:

- Elaborar el Acuerdo escrito en el que se ordene la apertura del Período de Información

Previa, previsto por el Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México, con la finalidad de allegarse de elementos necesarios que permitan determinar la conveniencia o no, de iniciar el Procedimiento Administrativo Disciplinario y su posterior tramitación.

- Llevar a cabo el estudio, análisis y elaboración en su caso, de los documentos que conforman la instrumentación del Procedimiento Administrativo Común, auxiliando así, al Contralor Municipal en la tramitación y sustanciación del mismo, desde su inicio, cierre, proyecto de resolución y total conclusión.

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POLÍTICAS

El Procedimiento Administrativo Disciplinario y/o Resarcitorio en su tramitación, se sujetará sin excusa a las reglas mínimas de instrumentación y determinación previstas al efecto en el Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

INSUMOS

- Oficios. - Pliegos de Presunta Responsabilidad. - Seguimientos. - Denuncias. - Solicitud de autoridades estatales o federales en la Intervención y conocimiento de

responsabilidades.



1 Instancia de parte o de oficio Elabora y entrega oficios, quejas, denuncias o pliego de cédulas en la Contraloría Municipal

2 Contralor (a) Municipal Recibe, analiza, o de oficio turna al Departamento de Procedimientos Disciplinariosy Resarcitorios, oficios, quejas, denuncias o pliego de cédulas.

3 Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinariosy Resarcitorios

Recibe y registra los oficios, documentos y/o expedientes integrados (Auditoría Administrativa; Auditoría Financiera; Auditoría de Obra; investigación de alguna queja o denuncia), en donde se desprenden y establecen posibles irregularidades administrativas, en contra de uno o varios servidores públicos. Elabora Proyecto de Acuerdo de Radicación en Período de Información Previa o Disciplinario, asignándole un número y lo registra en el Libro de Gobierno respectivo, procede a su actuación y somete a consideración del Contralor (a) Municipal.

4 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el proyecto de acuerdo sometido a su consideración.

______________________________________________________________________________ Página 138 de 165

¿Proyecto correcto? No,entonces lo devuelve para que se realicen las correcciones necesarias. Si,entonces lo firma y lo devuelve Titular del

Departamento de Procedimientos Disciplinariosy Resarcitorios, a fin de integrarlo al expediente, acordando la práctica de diligencias para mejor proveer.


Recibe el Proyecto de Acuerdo de Radicación en Período de Información Previa o Disciplinario firmado, lo integra o le da trámite según corresponda, realizando las diligencias acordadas con el Contralor Municipal, para mejor proveer en el asunto designado, y determina si existen elementos para acreditar las irregularidades administrativas y determinar la conveniencia o no de iniciar procedimiento. ¿Existen elementos? No,entonces elabora el acuerdo de cierre y archivo, en el cual se establece no iniciar el procedimiento. Si, entonces da de baja el Período de Información Previa, y/o le asigna un número progresivo al expediente en vía disciplinaria en el Libro de Gobierno respectivo y elabora el citatorio a garantía de audiencia, y lo presenta al Contralor (a) Municipal, para su aprobación.

6 Contralor (a) Municipal Recibe, revisa y en su caso firma acuerdos de cierre y archivo; y/o con turno a disciplinario y citatorio para garantía de audiencia. ¿Acuerdos de cierre y archivo; y/o acuerdo de radicación de procedimiento y citatorio para garantía de audiencia, está correcto? No,entonces solicita al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinariosy Resarcitorios, realice las correcciones necesarias.

______________________________________________________________________________ Página 139 de 165

Si, entonces lo turna al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinariosy Resarcitorios, para el trámite correspondiente.


Recibe acuerdos de cierre y archivo; y/o con turno a disciplinario y citatorio para garantía de audiencia aprobados, integra y en su caso, entrega el citatorio a garantía de audiencia al Notificador, para que se realice la diligencia legal del mismo al presunto responsable.

8 Notificador Habilitado de la Contraloría Municipal

Recibe citatorio y notifica en términos de Ley al presunto responsable (dando así inicio al procedimiento administrativo disciplinario).

9 Presunto Responsable Recibe citatorio, firma y entregael acuse correspondiente.


Obtiene acuse y lo entrega al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, además de las constancias, cédulas y documentos que acreditan la diligencia de notificación, para su integración al expediente.


Recibe acuse de citatorio a garantía de audiencia, así como las constancias, cédulas y documentos que acreditan la legal notificación del citatorio y archiva los mismos en el expediente respectivo; en su caso, desahoga la garantía de audiencia en el día y hora señalados. ¿Asistió el presunto responsable? No, entonces elabora el acta y la somete a firma del Contralor (a) Municipal. Si, entonces desahoga la diligencia de garantía

de audiencia, elabora el acuerdo de admisión y desahogo de pruebas, solicitudes, alegatos y cuenta respectiva, obteniendo las firmas de los que intervinieron en el acta circunstanciada que para tal efecto se instrumenta. Nota: A toda promoción deberá recaerle un acuerdo escrito fundado y motivado. Elabora acta y la somete a firma del Contralor (a) Municipal.

______________________________________________________________________________ Página 140 de 165

12 Contralor (a) Municipal En el caso de no asistencia del presunto responsable, firma el acta de no asistencia del presunto responsable; concluida la tramitación del expediente y no existir constancias o diligencias pendientes de desahogo, instruye al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, para que elabore el proyecto de resolución.


Elabora el proyecto de resolución y lo somete a consideración y aprobación del Contralor (a) Municipal.

14 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa el Proyecto de Resolución. ¿La resolución es correcta? No, entonces devuelve al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, para que se apliquen las correcciones. Si, entonces lo firma y lo devuelve al Titular del

Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, para los trámites correspondientes.


Recibe y la resolución debidamente firmada, y la turna para la notificación correspondiente.


Recibe y práctica la diligencia de notificación al presunto responsable y elabora las constancias de notificación para que sean integradas al expediente, remitiéndolas con el acuse al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, para su integración ex expediente.

17 Presunto Responsable Recibe y firma el acuse correspondiente.


Recibe acuse e integra al expediente las constancias de notificación y emite los oficios para conocimiento de las autoridades señaladas en los puntos resolutivos.

Realiza registro vía internet en el Sistema Integral de Responsabilidades del Gobierno del Estado de México.

______________________________________________________________________________ Página 141 de 165

Fin

DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPALTITULAR DEL DEPARTAMENTO DE PROCEDIMIENTOS DISCIPLINARIOS Y

RESARCITORIOS

1

Da cumplimiento a las atribuciones que en materia

de responsabilidades administrativas le confiere la

Ley Orgánica Municipal del Estado de México y el

Reglamento Orgánico de la Administración Pública

del Municipio de San Mateo Atenco, auxiliándose

del personal administrativo que se determine,

conforme al presupuesto.

Conoce e investiga los actos, omisiones o conductas

de los servidores públicos municipales,

presuntamente constitutivos de responsabilidad

administrativa y en su caso, aplicar las sanciones

procedentes, en términos de ley.

Inicia, tramita y resuelve los procedimientos

administrativos disciplinarios o resarcitorios, y en

su caso, imponer la sanción correspondiente, en

términos de la normativa aplicable.

2

Elabora el Acuerdo escrito en el que se ordene la

apertura del Período de Información Previa,

previsto por el Código de Procedimientos

Administrativos del Estado de México, con la

finalidad de allegarse de elementos necesarios que

permitan determinar la conveniencia o no, de

iniciar el Procedimiento Administrativo

Disciplinario y su posterior tramitación.

Lleva a cabo el estudio, análisis y elaboración en su

caso, de los documentos que conforman la

instrumentación del Procedimiento Administrativo

Común, auxiliando así, al Contralor Municipal en la

tramitación y sustanciación del mismo, desde su

inicio, cierre, proyecto de resolución y total

conclusión.

FIN


DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE PROCEDIMIENTOS DISCIPLINARIOS Y RESARCITORIOS

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO

DIAGRAMA DE FLUJO

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Registro en el Libro de Gobierno y asignación de número.

Expediente de Procedimiento Administrativo Disciplinario.

Acuerdo de Radicación.

Citatorio a garantía de audiencia.

Acta de desahogo de garantía de audiencia.

Resolución administrativa con determinación de responsabilidad administrativa y/o pecuniaria; o sin responsabilidad.

Registro en el Sistema Integral de Responsabilidades de la Secretaría de la Contraloría del Estado de México.

Acuerdo de Archivo.

Acuerdo de cuenta y turno a Procedimiento Administrativo de Ejecución.

Interposición de Recurso Administrativo del Inconformidad.

Juicio Contencioso Administrativo.


No aplica.

DEFINICIONES

Servidor Público: Es toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión, en

alguno de los poderes del Estado, en los Ayuntamientos de los Municipios y Organismos Auxiliares, así como los titulares o quienes hagan sus veces en empresas de participación estatal, sociedades o asociaciones asimiladas a éstas y en los fideicomisos públicos.

Constancias y actuaciones procedimentales: Documentación que integra un

expediente.

Expediente: Conjunto de documentos que corresponden a un asunto en particular.

Acuerdo de Radicación: Documento en el cual se da cuenta de la recepción de un

comunicado, de su análisis y estudio, sustentándose en él las atribuciones de un ejercicio legal, de su conocimiento, registro, actuación y prevención de un actuar administrativo de la autoridad, a fin de que formal y con fundamento, se inicie con la sujeción a un procedimiento de un servidor público considerado como presunto responsable.

Procedimiento Administrativo Disciplinario: Conjunto de pasos y/o trámites, por el

cual un órgano de control conoce, investiga, analiza y resuelve respecto de presuntos actos constitutivos de responsabilidad administrativa atribuida a servidores públicos, con excepción de aquellos que son nombrados por elección popular.

Citatorio a Garantía de Audiencia: Oficio por el cual la autoridad administrativa hace

del conocimiento del presunto responsable la comisión de conductas contrarias a la

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norma, a fin de que se presente ante él, en lugar, hora y fecha determinadas a ser oído y vencido en juicio.

Garantía de Audiencia: Etapa del Procedimiento en la que el servidor público,

presunto responsable, declara, ofrece pruebas y alega sobre las acusaciones hechas en su contra.

Resolución administrativa: Documento en que consta la decisión de la Contraloría

Municipal, que pone fin al procedimiento administrativo disciplinario y en la que se determina la existencia o no responsabilidad.

Responsabilidad disciplinaria: Se constituye por la serie de actos u omisiones que

implican el incumplimiento de las obligaciones administrativas que tienen señaladas los servidores públicos en el ejercicio de su encargo, comisión o funciones dentro de la administración pública municipal.

Sanción disciplinaria: Acto por el que se disciplina al servidor público que no cumpla

conforme a la norma con el encargo encomendado.

Jefe de Departamento: Se entenderá como el titular de la unidad administrativa de

procedimientos administrativos disciplinarios y resarcitorios.

Subdirectora: Se entenderá el titular de la unidad administrativa de

Responsabilidades, Quejas y Denuncias.

Notificador Habilitado: Es el servidor público que por mandato legal expresamente

conferido o previamente regulado en las normas, será responsable de hacer del conocimiento de los presuntos responsables, los actos administrativos que la autoridad (Contralor Municipal, Jefe del Departamento o Subdirector) emitan a su nombre.

Presunto Responsable: persona o ciudadano que se presuma como responsable de

la comisión de una acción o conducta contraria a la norma que regula o regulaba su actuación como funcionario o servidorpúblico.

SIR: Sistema que facilita disponer de información actualizada sobre el proceso de

atención y resolución de responsabilidades administrativas, administrado por la Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de México.

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K00-14 PROCEDIMIENTO DE QUEJAS Y DENUNCIAS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 144

ALCANCE 144

REFERENCIAS 144


POLÍTICAS 146

INSUMOS 146



RESULTADOS 151


DEFINICIONES 151

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Procedimiento de Quejas y Denuncias.

OBJETIVO

Conocer y tramitar las quejas y denuncias que se presenten ante la Contraloría Municipal o de las que se tenga conocimiento, por particulares, personas jurídico colectivas, servidores públicos, autoridades, ciudadanos o cualquier otro medio de comunicación, que se relacionen con la comisión de conductas, actividades o desempeño en el servicio público de los funcionarios o servidores públicos que laboran en la Administración Pública Centralizada del Municipio de San Mateo Atenco, Estado de México, que sean contrarias a las normas que regulan su actuar en el encargo, empleo o comisión.

ALCANCE

Aplica a todos los servidores públicos de las Dependencias, Organismos Autónomos y Desconcentrados de la Administración Pública Municipal Centralizada.

REFERENCIAS

















______________________________________________________________________________ Página 146 de 165









RESPONSABILIDADES

El Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio, es el responsable de conocer y tramitar las quejas y denuncias que se presenten ante la Contraloría Municipal.

El Contralor Municipal. deberá:

- Recibir las quejas y denuncias, en su caso, con los anexos respectivos;y remitirlas

alDepartamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio,para su trámite y atención, una vez comprobado contiene los elementos presumiblemente constitutivos de irregularidades administrativas.

- Aprobar, firmar y sellar el acuerdo de cierre y turno al Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios, o en su caso, el acuerdo de conclusión y archivo, por falta de elementos para determinar alguna responsabilidad.

- Firmar las actas administrativas, los oficios y acuerdos que contienen los requerimientos, relativos al periodo de información previa, a fin de que los mismos puedan ser notificados a las dependencias de la Administración Pública Municipal Centralizada, Organismos Autónomos, Organismos Públicos Desconcentrados; así como de ser el caso a terceros y particulares.

El Titular delDepartamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio,deberá:

- Analizar el contenido de la queja y la conveniencia de abrir un Período de Información

Previa, con la finalidad de allegarse de los elementos que le permitan determinar el inicio o no del Procedimiento Administrativo Disciplinario o Resarcitorio correspondiente; turnar la misma al Contralor (a) Municipal.

- Levantar el acta administrativa correspondiente, sólo para el caso de que la queja o denuncia hecha por los particulares sea de forma personal y directa (comparecencia) ante esta Dependencia Administrativa.

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- Emitir el respectivo acuerdo de radicación, en el cual le otorga a la queja un número interno de expediente progresivo, ordenándose la apertura del periodo de información previa.

- Elaborar los acuerdos y oficios que permiten al Órgano de Control Interno realizar la investigación correspondiente, por medio de los cuales se requiere a las diferentes dependencias de la Administración Pública Municipal Centralizada, Organismos Públicos Desconcentrados, Organismos Autónomos; y/o terceros, la información y documentación necesaria que permita corroborar los hechos motivo de la queja o denuncia y la presunta responsabilidad del servidor público involucrado.

- Elaborar el acuerdo de conclusión y archivo, por falta de elementos para determinar alguna responsabilidad administrativa.

POLÍTICAS

El Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio, deberá realizar todas las diligencias y gestiones indispensables para contar con los elementos ciertos y eficaces, que le permitan determinar con legalidad la presunta responsabilidad del servidor público involucrado; a fin de que se esté en aptitud de dar el inicio o no al Procedimiento Administrativo Disciplinario o Resarcitorio correspondiente, por contravención a las obligaciones en términos del Artículo 42 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, hasta entonces no haya prescrito la acción, según la conducta de que se trate.

INSUMOS

Documento que contenga la queja o denuncia (escrito, oficio, acta administrativa, ingresado por Oficialía de Partes, buzones, medios electrónicos, Sistema de Atención Mexiquense).



1 Quejoso o denunciante Entrega queja o denuncia por escrito, oficio oSistema de Atención Mexiquense; o asiste a la Contraloría Municipal a interponer queja o denuncia.

2 Contralor(a) Municipal Recibe los documentos que contengan las quejas o denuncias (escritos, oficios, Sistema de Atención Mexiquense), en su caso, con los anexos respectivos; y lo remite a la Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio.

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3 Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio

Recibe y analiza el contenido de la queja o denuncia y la conveniencia de abrir un Período de Información Previa, con la finalidad de allegarse de los elementos ciertos y eficaces que le permitan determinar el inicio o no del Procedimiento Administrativo Disciplinario que corresponda, y en su caso, toma la comparecencia personal. ¿La Queja o denuncia es por comparecencia personal? No, entonces elabora el acuerdo de radicación asignándole un número interno de expediente progresivo a la queja o denuncia correspondiente Si, entonces levanta las actas administrativas relativas a las quejas y denuncias interpuestas por los particulares, mediante comparecencia personal, y las turna a firma del Contralor (a) Municipal.

4 Contralor (a) Municipal Firma y valida Acta Administrativa y la devuelve al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio, para continuación del procedimiento.


Gira oficio al quejoso a través del cual se le informa del inicio del periodo de información previa, el número interno de expediente de su queja o denuncia; y de ser el caso, se le requiere a fin de que presente medios de prueba con los que acredite los hechos motivo de la investigación, apercibiéndole de que para el caso de no hacerlo, perderá el derecho que en el término concedido debió ejercer, y se resolverá el asunto con las constancias que integran el expediente de referencia; lo turna al Notificador.


Recibe oficio dirigido al quejoso en el que se le informa el inicio del Período de Información Previa o requerimiento para que presente medios de prueba; lo entrega al quejoso o denunciante.

______________________________________________________________________________ Página 149 de 165

7 Quejoso o Denunciante Recibe oficio en el que se informa del inicio del período de información previa, número interno de expediente y se ser el caso, oficio para que presente medios de prueba.


Obtiene acuse y lo entrega al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio.

9 Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio.

Recibe acuse e integra en el expediente correspondiente.


Verifica si las quejas o denuncias interpuestas por escrito, buzón, medios electrónicos o remitidas por la Oficialía de Partes del Ayuntamiento de San Mateo Atenco, Estado de México, cuentan o no con los elementos circunstanciales (¿Dónde, cuándo y cómosucedieron los hechos?); así como los requisitos formales. ¿La queja o denuncia cuentan con elementos circunstanciales y requisitos formales? No,entonces elabora acuerdo y oficio para requerir al quejoso. Si, entonces elabora acuerdo de radicación y oficios de requerimiento de informes.


Elabora acuerdo y oficio para requerir al quejoso, para que en un término de tres días hábiles, comparezca personalmente con identificación oficial ante esta dependencia administrativa, a fin de que corrija o complete su queja o denuncia; asimismo, y de contar con ellos, presente medios de prueba suficientes e idóneos, apercibido de que para el caso de no presentarse, se tendrá por no interpuesta la queja o denuncia.


Elabora acuerdo de radiación y oficios de requerimiento de informes. Una vez recabada la totalidad de la información, documentos y pruebas requeridas, se procede al

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análisis de todas y cada una de las constancias que integran el expediente que contiene la queja o denuncia y, en su caso, determina si se puede acreditar la presunta responsabilidad. ¿Existen elementos para acreditar la presunta responsabilidad? Si, entonceselabora el proyecto de cierre del periodo de información previa y da inicio al Procedimiento de Administrativo Disciplinario o Resarcitorio que corresponda. No, entonces elabora el proyecto de conclusión por falta de elementos para acreditar la presunta responsabilidad del servidor público involucrado. los turna al Contralor Municipal.

13 Contralor (a) Municipal Recibe, aprueba, firma y sella el acuerdo de cierre y turno al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios; o el acuerdo de conclusión por falta de elementos, y lo turna al Titular del Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitoriopara su archivo.


Recibe documento y de acordarse el archivo, integra el proveído y resguarda el expediente como documento de concentración en los archivos de la Contraloría Municipal; o da inicio al procedimientos disciplinario o resarcitorio. Turna el expediente en el cual se determinó la existencia de la presunta responsabilidad en contra del servidor público involucrado, para notificación.


Obtiene acuse de oficio de turno y da de baja el expediente correspondiente en el libro de gobierno con que cuenta.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPALTITULAR DEL DEPARTAMENTO DE PROCEDIMIENTOS DISCIPLINARIOS Y

RESARCITORIOS

1

Recibe las quejas y denuncias, en su caso, con los

anexos respectivos; y remitirlas al Departamento

de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorio,

para su trámite y atención, una vez comprobado

contiene los elementos presumiblemente

constitutivos de irregularidades administrativas.

Aprueba, firma y sella el acuerdo de cierre y turno

al Departamento de Procedimientos Disciplinarios

y Resarcitorios, o en su caso, el acuerdo de

conclusión y archivo, por falta de elementos para

determinar alguna responsabilidad.

Firma las actas administrativas, los oficios y

acuerdos que contienen los requerimientos,

relativos al periodo de información previa, a fin de

que los mismos puedan ser notificados a las

dependencias de la Administración Pública

Municipal Centralizada, Organismos Autónomos,

Organismos Públicos Desconcentrados; así como de

ser el caso a terceros y particulares.

2

Analiza el contenido de la queja y la conveniencia

de abrir un Período de Información Previa, con la

finalidad de allegarse de los elementos que le

permitan determinar el inicio o no del

Procedimiento Administrativo Disciplinario o

Resarcitorio correspondiente; turnar la misma al

Contralor (a) Municipal.

Levanta el acta administrativa correspondiente,

sólo para el caso de que la queja o denuncia hecha

por los particulares sea de forma personal y directa

(comparecencia) ante esta Dependencia

Administrativa.

Emite el respectivo acuerdo de radicación, en el

cual le otorga a la queja un número interno de

expediente progresivo, ordenándose la apertura

del periodo de información previa.

FIN


DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE PROCEDIMIENTOS DISCIPLINARIOS Y RESARCITORIOS

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO

DIAGRAMA DE FLUJO

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Acuerdo de Radicación

Oficios y acuerdos de cuenta.

Acuerdo de conclusión y archivo.

Acuerdo de cierre y turno.



DEFINICIONES

Acuerdo de Radicación: Esquema jurídico por el cual se determina iniciar un trámite;

y por ello se le asigna número de expediente al asunto que se ha sometido al conocimiento de la autoridad administrativa.

Queja: Es un escrito o comunicación a través de la cual el particular afectado pone de

manifiesto una conducta que estima le causa un perjuicio y presupone incumplimiento de obligaciones a cargo de los servidores públicos adscritos a la Administración Pública Municipal Centralizada, a los Organismos Públicos Desconcentrados y Organismos Autónomos; la cual causa una deficiencia, suspensión, omisión o abuso en la prestación del servicio público.

Denuncia: Manifestación en forma oral o escrita que se hace en contra de algún

servidor público adscrito al Municipio de San Mateo Atenco, Estado de México; cuya actuación en forma general es contraria a los principios de legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia, establecidos para su ejercicio.

Comparecencia: Diligencia administrativa, por la cual el particular se presenta ante la

autoridad (Órgano de Control), para hacer de su conocimiento una conducta que estima irregular a cargo de algún servidor público; o bien, para el efecto de desahogar un requerimiento legal hecho por la autoridad.

Periodo de Información Previa: Diligencias administrativas tendentes a la obtención

de la verdad histórica de los hechos, con los que se acredite la presunta responsabilidad administrativa, a cargo de algún servidor público, por el incumplimiento a sus obligaciones legales.

Acuerdo de conclusión y archivo: Proveído por el cual se determina el cierre del

Periodo de Información Previa, concluyéndose la falta de elementos para acreditar la presunta responsabilidad del servidor público involucrado.

Acuerdo de cierre y turno: Proveído por el cual se determina el cierre del Periodo de

Información Previa, concluyéndose la presunta irregularidad administrativa del servidor público involucrado, ordenándose remitir los autos del expediente correspondiente al Departamento de Procedimientos Disciplinarios y Resarcitorios.

Servidor (a) público (a) municipal: Toda aquella persona que desempeñe un empleo,

cargo o comisión de cualquier naturaleza en la Administración Pública Municipal Centralizada, Organismos Públicos Desconcentrados y Organismos Autónomos.

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Responsabilidad Administrativa: Es aquella que se determina a un servidor público

municipal, que, por la acción o comisión de actos por omisión, incumple con las obligaciones que tiene encomendadas en su encargo, empleo o comisión en la función pública.

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K00-15 PROCEDIMIENTO DE CONSTITUCIÓN, SEGUIMIENTO Y VERIFICACIÓN DEL COMITÉ

CIUDADANO DE CONTROL Y VIGILANCIA (COCICOVI) EN OBRA PÚBLICA

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 154

ALCANCE 154

REFERENCIAS 154


POLÍTICAS 156

INSUMOS 156



RESULTADOS 162


DEFINICIONES 162

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Procedimiento de Constitución, Seguimiento y Verificación del Comité Ciudadano de Control y Vigilancia (COCICOVI) en Obra Pública.

OBJETIVO

Fortalecer la participación ciudadana con la inclusión de los ciudadanos (Contralores Sociales) que habitan en el lugar donde se realiza la obra pública, a fin de fortalecer el control y vigilancia en la aplicación de los recursos públicos, además de coadyuvar en mejorar la relación de la sociedad y la Administración Pública Municipal.

ALCANCE

Aplica a las obras públicas ejecutadas por la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS





















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RESPONSABILIDADES El Departamento de Contraloría Social, es el encargado de promover la constitución de los Comités Ciudadanos de Control y Vigilancia para la Obra Pública del Municipio de San Mateo Atenco.


Recibir y turnar la solicitud para la constitución del COCICOVI de Obra Pública al Departamento de Contraloría Social.

Firmar los oficios para dar trámite a la constitución del COCICOVI. El Titular del Departamento de Contraloría Social, deberá:

Atender la solicitud de constitución del COCICOVI de Obra Pública.

Revisar que la solicitud contenga los anexos necesarios para darle trámite.

Coordinar a las áreas administrativas involucradas para llevar a cabo la asamblea de constitución del COCICOVI de Obra Pública, seguimiento y verificación del mismo.

Entregar copia del expediente técnico a la SECOGEM y a los Contralores Sociales.

Elaborar los oficios para coordinar la constitución del COCICOVI.

Enviar la documentación obtenida de la constitución, seguimiento y verificación del COCICOVI de Obra Pública.

Integrar el material de apoyo que se entregará a los Contralores Sociales que conforman el COCICOVI.

LaEntidad Ejecutora, deberá:

Solicitar a la Contraloría Municipal la constitución del COCICOVI de Obra Pública.

Acudir a la asamblea de constitución del COCICOVI de Obra Pública.

Organizar y avisar a la Contraloría Municipal acerca de la Entrega de laObra Pública.

Atender las observaciones y reportes del COCICOVI de Obra Pública.

LaEntidad Administrativa, deberá:

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Convocar a los ciudadanos beneficiados de la obra pública a la asamblea para la constitución del COCICOVI de Obra Pública.

POLÍTICAS

- La obra pública deberá estar debidamente autorizada por las autoridades competentes. - La solicitud para la constitución del Comité Ciudadano de Control y Vigilancia deberá

de contar con la ficha técnica, catálogo de conceptos, croquis de localización, proyecto y petición de la ciudadanía.

INSUMOS

Solicitud dirigida al Contralor Municipal para la constitución del COCICOVI de Obra Pública.



1 Entidad Ejecutora Elabora y envía la solicitud para la constitución del COCICOVI de Obra Pública a la Contraloría Municipal, anexando el expediente técnico de la misma.

2 Contralor (a) Municipal Recibe, analiza y remite la solicitud al Titular del Departamento de Contraloría Social, para la constitución del COCICOVI de Obra Pública.

3 Titulardel Departamento de Contraloría Social

Recibe la solicitud con la documentación anexa requerida; elabora la agenda para la constitución del COCICOVI de Obra Pública; prepara documentación yelabora los oficios para convocar a las dependencias involucradas. Elabora el oficio dirigido a la SECOGEM, solicitando su colaboración para llevar a cabo la constitución del COCICOVI de Obra Pública, cuando ésta es ejecutada con recursos federales, estatales o una combinación de ambos con recursos municipales. Elabora oficio dirigido a la Entidad Ejecutora, informándole la atención que se brindará a su solicitud relativa a la constitución del COCICOVI de Obra Pública.

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Elabora oficio dirigido a laEntidad Administrativa encargada de establecer comunicación con las comunidades, mediante el cual se le solicita convoque a los vecinos beneficiados con la realización de la obra pública. Turna a visto bueno del Contralor (a) Municipal.

4 Contralor (a) Municipal Recibe y revisa los oficios para que sean notificados a las áreas correspondientes. ¿Oficios correctos? No, entonces los devuelve para correcciones.

Si, entonces los firma y devuelve para que sean notificados.


Recibe y entrega los oficios a la SECOGEM, Entidad Ejecutora y Entidad Administrativa.

6 SECOGEM Entidad Ejecutora Entidad Administrativa

Reciben oficio con la agenda para la constitución del COCICOVI de Obra Pública, y otorgan acuse.


Recibe acuses y archiva.

8 Titular del Departamento de Contraloría Social SECOGEM Entidad Ejecutora Entidad Administrativa

Asisten al lugar donde se realizará la asamblea para la conformación del COCICOVI de obra pública.


Preside la asamblea para la constitución del COCICOVI, en la cual se explica a los vecinos beneficiados de la obra pública, los aspectos técnicos y financieros de la misma y se les expone cuáles son las funciones del COCICOVI, se les solicita que propongan o se propongan ellos mismos para ser Contralores Sociales; y en caso de existir propuesta, se solicita a los participantes de la asamblea voten si están de acuerdo con la elección del COCICOVI. ¿Existen ciudadanos que desean conformar el

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COCICOVI? No, entonces se elabora minuta en la cual se

establecen los motivos de la no constitución del COCICOVI. Elabora la Minuta de Inspección correspondiente, exponiendo las razones de la no conformación del COCICOVI; despide a los vecinos que asistieron a la asamblea para la conformación del COCICOVI de obra pública; y elabora oficio para enviar a la Entidad Ejecutora la Minuta de Inspección. Si, entonces se conforma el COCICOVI.elabora el Acta Constitutiva que contiene todos los datos de la obra pública, los generales de los Contralores Sociales y la firma de los representantes de la Entidad Ejecutora, SECOGEM y la Contraloría Municipal. Entrega a los Contralores Sociales material de apoyo, el cual incluye: copia del expediente técnico de la obra, cuaderno de trabajo, reporte de estado físico de la obra, sobre con porte pagado; y se explica el requisitado de los formatos y a donde deben enviarlos para darle seguimiento a los mismos. Despide a los vecinos que asistieron a la asamblea para la conformación del COCICOVI de obra pública. Elabora oficio para remitir a la Entidad Ejecutora copia fiel del Acta Constitutiva del COCICOVI. Lo presenta al Contralor (a) Municipal para su aprobación.

10 Contralor (a) Municipal Recibe y firma el oficio para que sea notificado al área correspondiente.


Recibe y entrega a la Entidad Ejecutora de la obrapública.

12 Entidad Ejecutora Recibe oficio y otorga acuse.


Recibe acuse, archiva en el expedientecorrespondiente, y da seguimiento del COCICOVI, realizando visita de inspección junto

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con los Contralores Sociales, para verificar el avance físico de la obra e instruye se elabore la minuta correspondiente. Requisita la Minuta de Inspección, anotando el avance físico y en su caso, las observaciones que tengan los Contralores Sociales. ¿Existen observaciones y anomalías en la obra pública? No, entonces da por terminada la visita de Inspección y se firma el cuaderno de Trabajo del COCICOVI. Si, entonces elabora Minuta de Inspección que

incluye las observaciones detectadas en la obra pública; elabora oficio para comunicar de las mismas a la Entidad Ejecutora, y lo turna para visto bueno.

14 Contralor (a) Municipal Recibe oficio acompañado de minuta de inspección, lo autoriza mediante su firma y lo devuelve para que sea notificado a la Entidad Ejecutora.


Recibe y entrega el oficio para que sea notificado a la Entidad Ejecutora, para que dela atención a lasobservaciones detectadas en la obra pública.

16 Entidad Ejecutora Recibe el oficio de observaciones y entregaacuse.


Recibe acuse y archiva en el expedientecorrespondiente.

18 Entidad Ejecutora Elabora y envía oficio a la Contraloría Municipal donde solicita su intervención para llevar acabo el Acto de Entrega Recepción de Obra Pública, en el cual indica el día, la hora y el punto de reunión para llevar a cabo dicho acto.

19 Contralor (a) Municipal Recibe y remite el oficio del Acto de Entrega Recepción de la Obra Pública, al Titular del Departamento de Contraloría Social para seguimiento.


Recibe oficio para asistir al Acto de Entrega Recepción de la Obra Pública; y elabora oficio de invitación a la SECOGEM, indicando en el oficio el número del Acta del COCICOVI, el día, hora y lugar donde se llevará a cabo el mismo, lo turna

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para visto bueno.

21 Contralor (a) Municipal Recibe, autoriza y devuelve el oficio de invitación para que sea notificado a la SECOGEM.


Recibe oficio y lo entrega a la SECOGEM.

23 SECOGEM Recibe oficio de Invitación al Acto de Entrega Recepción de la Obra Pública.


Recibe acuse y archiva.

25 Titular del Departamento de Contraloría Social SECOGEM Entidad Ejecutora Entidad Administrativa

Asisten al Acto de Entrega Recepción de la ObraPública. Verifican a través de un recorrido, que la obra se encuentre concluida, conforme a lo establecido en el expediente técnico.

¿La obra pública está concluida? Si, entonces elabora Acta Circunstanciada del acto de entrega-recepción del a obra pública, firmando los participantes en la misma y concluye la diligencia. No, entonces informa a la Entidad Ejecutora de las observaciones detectadas durante el recorrido, se elabora Minuta de Inspección y se da una fecha para la solventación de las mismas.


Entrega al COCICOVI la Encuesta de Servicio, a efecto de que los Contralores Sociales las devuelvan debidamente requisitadas para la captura y archivo de las mismas en los expedientes correspondientes.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

CONTRALORÍA MUNICIPALTITULAR DEL DEPARTAMENTO DE CONTRALORÍA

SOCIALENTIDAD EJECUTORIA ENTIDAD ADMINISTRATIVA

1

Recibe y turna la solicitud para la

constitución del COCICOVI de Obra Pública al

Departamento de Contraloría Social.

Firma los oficios para dar trámite a la

constitución del COCICOVI.

2

Atiende la solicitud de constitución del

COCICOVI de Obra Pública.

Revisa que la solicitud contenga los anexos

necesarios para darle trámite.

Coordina a las áreas administrativas

involucradas para llevar a cabo la asamblea

de constitución del COCICOVI de Obra

Pública, seguimiento y verificación del

mismo.

Entrega copia del expediente técnico a la

SECOGEM y a los Contralores Sociales.

Elabora los oficios para coordinar la

constitución del COCICOVI.

Envia la documentación obtenida de la

constitución, seguimiento y verificación del


Integra el material de apoyo que se

entregará a los Contralores Sociales que

conforman el COCICOVI.

3

Solicitar a la Contraloría Municipal la

constitución del COCICOVI de Obra Pública.

Acude a la asamblea de constitución del


Organiza y avisa a la Contraloría Municipal

acerca de la Entrega de la Obra Pública.

Atiende las observaciones y reportes del


4

Convoca a los ciudadanos beneficiados de la

obra pública a la asamblea para la

constitución del COCICOVI de Obra Pública.

FIN

No. ACTIVIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO


DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE CONTRALORÍA SOCIAL

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN, SEGUIMIENTO Y VERIFICACIÓN DEL COMITÉ CIUDADANO DE CONTROL Y VIGILANCIA (COCICOVI) EN OBRA PÚBLICA

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RESULTADOS

Acta Constitutiva del COCICOVI.

Minuta de Inspección (Seguimiento).

Acta Constitutiva de Entrega Recepción de Obra Pública con el COCICOVI.


No Aplica.

DEFINICIONES

Comité Ciudadano de Control y Vigilancia (COCICOVI): Es la forma de organización

de la población, a través de la cual se materializa la participación ciudadana en las funciones de observación, vigilancia, inspección y escrutinio público de manera preventiva de las acciones de gobierno; la cual se integra por tres ciudadanos elegidos de manera democrática en asamblea general de beneficiarios.

Entidad Ejecutora: Es la Dirección del Ayuntamiento la cual ejecutará la obra pública.

Entidad Administrativa: Es la Dirección o servidores públicos encargados de las

comunidades.

Obra Pública: Todo trabajo que tenga por objeto principal, construir, instalar bienes

inmuebles.

Expediente Técnico: Está integrado por la Ficha Técnica (en donde se plasma el

nombre de la obra, número de obra, dirección de la obra, comunidad, nombre del Fondo con la cual será ejecutada, fechas de ejecución, modalidad por la cual será ejecutada la obra, descripción de la obra, número de beneficiados con la obra), Croquis de localización (se localiza el sitio exacto de la obra), Catálogo de Conceptos (enumera cada concepto a ejecutar en la obra, indicando la cantidad que se ejecutará), Proyecto (planos de la obra que se va a ejecutar), Carta de Petición (la cual indica que la obra fue solicitada por los beneficiados), Autorización (Acta de Cabildo Aprobada y publicada).

Acta Constitutiva del COCICOVI: Documento en el cual queda asentada la

integración de un Comité Ciudadano de Control y Vigilancia, en el cual se registran los datos generales de la obra pública y de los datos personales de los Contralores Sociales, el cual es firmado por los Servidores Públicos de la SECOGEM, de la Entidad Ejecutora, Contraloría Municipal y Contralores Sociales.

Minuta de Inspección (Seguimiento): Es el documento en el cual se registran las

evidencias obtenidas en las Inspecciones Físicas realizadas a la Obra Pública, el cual es validado por el personal que realiza la Inspección.

Acta Constitutiva de Entrega Recepción de Obra Pública con el COCICOVI: Es el

documento mediante el cual queda asentado el Acto Administrativo de la Entrega Recepción de la Obra Pública, mismo que es firmado por los participantes en dicho Acto.

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4. REGISTRO DE EDICIONES

Manual de Procedimientos de la Secretaría del Ayuntamiento de San Mateo Atenco, Estado de México. Primera Edición. Elaboración.

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5. AUTORIZACIÓN

PRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL C. JULIO CÉSAR SERRANO GONZÁLEZ

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO DR. SERGIO MAURICIO SALAZAR JIMÉNEZ

SÍNDICO PROCURADOR MUNICIPAL MTRA. ANA AURORA MUÑIZ NEYRA

PRIMER REGIDOR

C. ROBERTO ARZATE LÓPEZ

SEGUNDO REGIDOR LIC. ROSALBA ALCÁNTARA HERNÁNDEZ

TERCER REGIDOR

C. VÍCTOR JAVIER ROMERO ORIHUELA

CUARTO REGIDOR C. MARLEN ZEPEDA GARCÍA

QUINTO REGIDOR

C. IRVING OMAR MATA ESCUTIA

SEXTO REGIDOR C. SILVIA ZEPEDA ANDRADE

SEPTIMO REGIDOR

LIC. URBANO HERAS ESCUTIA

OCTAVO REGIDOR C. MIRNA MORALES GONZÁLEZ

NOVENO REGIDOR

C. JOSÉ ANTONIO SÓSTENES PORCAYO

DECIMO REGIDOR C. ROSALÍA SALAZAR RUÍZ

4.

Manual de Procedimientos de la CONTRALORÍA del Municipio ...a.pdf1. INTRODUCCIÓN 6 2. OBJETIVO DEL...

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