MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA …

AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.

CLAVE: AYTO-TX-MPP-TM-180401

TESORERIA MUNICIPAL, MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.

REVISION: 2.0

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TESORERÍA MUNICIPAL MANUAL DE POLÍTICAS

Y PROCEDIMIENTOS.

Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013 – 2015.


Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.

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Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015

INDICE.




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INDICE:

Página:

I. Portada……………………………………………1

II. Índice……………………………………………. 2

III. Autorización…………………………..………... 4

IV. Introducción………………..…………………… 6

V. Políticas………………………………………….. 8

VI. Procedimientos……………………..……………15

VII. Directorio……………………..…………………..128

VIII. Hoja de participación……................................130

IX. Hoja de Control de Emisión y Revisión……….133




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AUTORIZACION.




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III.- AUTORIZACIÓN.

Con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 115, Fracción II de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 112 y 114 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos; 4, 38

fracción III y LX, 41 fracciones LI, y XXXIV 60,61, 62, 63, 64, 79, 80, 81, 82 y 83 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de Morelos; 1, 2, 3, 4, 19, 20, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91 y 92 del Reglamento de

Gobierno y de la Administración del Municipio de Temixco; Morelos 1, 2, 3, 5 fracción XVIII, y 27 del Bando

de Policía y Buen Gobierno para el Municipio de Temixco, Morelos, y demás Normatividad Federal, Estatal y

Municipal aplicable, se expide el presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal del

Ayuntamiento de Temixco, Morelos, el cual contiene información referente a su estructura y funcionamiento y

tiene como objetivo general servir de instrumento de consulta e inducción para el personal adscrito a esta

Dependencia.

FECHA DE AUTORIZACION VERSION

AGOSTO 2013. 02

La autorización, validación, revisión y visto bueno del presente Manual de Políticas y procedimientos, tiene su fundamento en los artículos 63, párrafo segundo de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos; 20 y 163 fracción XVI del Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos.




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INTRODUCCIÓN.




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IV.- INTRODUCCIÓN.

El presente Manual de Políticas y Procedimientos, fue elaborado para facilitar el conocimiento y la ejecución

en lo general y en lo particular de las actividades propias de la dependencia, para que el recurso humano

cumpla con eficiencia y calidad sus actividades encomendadas con el menor grado de dificultad.

Encaminado a crear una solida cultura de servicio, el compromiso de esta Dependencia es actualizar y

perfeccionar los instrumentos de operación, con los propósitos de disminuir la improvisación del sistema

operativo, y coadyuvar a la ejecución correcta de las labores.




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POLÍTICAS.




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V.-POLÍTICAS.

V.I.- POLITICAS DE LA OFICINA DE TESORERIA MUNICIPAL.

1. Todo el personal adscrito a la Tesorería Municipal deberá cumplir con las normas y lineamientos establecidos en el presente Manual de Políticas y Procedimientos.

2. Los Titulares de las Secretarías, Direcciones y Coordinaciones del Ayuntamiento, podrán solicitar

modificaciones a su presupuesto, previa autorización del Tesorero Municipal.

3. Ninguna persona está autorizada para proporcionar información clasificada como restringida, a personas ajenas a esta Tesorería Municipal, sin conocimiento previo de su Titular.

4. La documentación oficial no podrá salir de la Tesorería Municipal, sin el Visto Bueno del Tesorero.

5. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a

esta Dependencia.




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V.II.- POLÍTICAS DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS

1. Todo ingreso deberá ser depositado diariamente en las cuentas bancarias a nombre del Municipio de

Temixco.

2. Por todo cobro realizado deberá ser emitido un recibo oficial, sellado y firmado por el cajero en turno que será entregado al contribuyente.

3. Los cajeros sólo podrán recibir en los cobros realizados, cheque certificado o cheque de caja a nombre

del Municipio de Temixco, si el cheque no está certificado, éste deberá venir rubricado por el Tesorero Municipal o Director de Ingresos; en este caso se deberá elaborar el formato para firma de aceptación del contribuyente para el cobro de multa por concepto de devolución de cheque.

4. El cajero no realizará cobros con descuentos sin las firmas autorizadas correspondientes.

5. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director.


esta Dirección.




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V.III.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE CATASTRO.

1. Solicitar el apoyo del área jurídica en el caso de duda, para el cotejo de documentos.

2. Verificar que los descuentos autorizados por el Presidente Municipal, sean un trámite por convenio

para la Dirección de Catastro, y tengan el sello correspondiente e informar al contribuyente que sean entregados en el área de cajas al momento de su pago.

3. Notificar al contribuyente de la actualización de valor en su predio.



esta Dirección.




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V.IV.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL.

1. No se emitirá cheque si no se cuenta con la documentación comprobatoria y firmas autorizadas en la solicitud de cheque.


3. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a esta Dirección.




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V.V.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD.

1. La documentación comprobatoria que se reciba en la Dirección de Contabilidad deberá cumplir con los

requisitos fiscales y administrativos vigentes y deberá corresponder al mes del trámite;

2. En los gastos por comprobar, debe presentarse a esta Dirección la documentación que acredite dicho

gasto. En caso contrario se iniciará el procedimiento de recuperación correspondiente que cumpla con los requisitos fiscales.

3. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director;

4. Todo trámite que se efectúe ante la Dirección deberá ser a través de los Coordinadores

Administrativos asignados a cada Dirección.

5. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual, son aplicables al personal adscrito a esta Dirección.




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V.VI.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS

1. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director;

2. Las políticas y procedimientos descritos en el presente son aplicables al personal adscrito a esta

Dirección.




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PROCEDIMIENTOS.




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VI.- PROCEDIMIENTOS.

VI.I- PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS

No. Procedimiento

Nombre Pág.

1

2 3 4 5 6 7 8 9

10

Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco. Cobro de impuesto predial Adquisición de bienes inmuebles Rezago y ejecución fiscal Cobro de servicios municipales Cobro de obras públicas Cobro de servicios del registro civil Cobro de infracciones de tránsito municipal Cobro de peaje de minas Cobro del Rastro municipal

17

21

24

27

32

35

38

41

44

47




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PROYECTO: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del Municipio de Temixco.

1. Propósito

Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco

2. Alcance:

Este procedimiento aplica a la Dirección de Ingresos de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de Temixco.

3. Referencias:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos

Código Fiscal para el Estado de Morelos

Ley de Ingresos Aprobada para el ejercicio fiscal 2012.

Ley Orgánica Municipal para el Estado de Morelos.

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos.

Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos

Bando de Policía y Buen Gobierno para el Municipio de Temixco, Morelos.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco.

Reglamento Interior de la Tesorería Municipal. 4. Responsabilidades:

Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Ingresos elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: Ninguna. 6. Método de trabajo:

Descripción de actividades;

Diagrama de flujo.




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Descripción de Actividades: Estructura del procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco.

Paso Responsable Actividad Documento

1 Director de Ingresos Solicitar a las áreas recaudadoras, propuestas de modificación a la ley.

Oficio, memorándum o circular.

2 Director de Ingresos Recibe propuestas Propuesta de Ley de Ingresos

3 Director de Ingresos Analiza las propuestas recibidas Propuesta de Ley de Ingresos

4 Director de Ingresos Elabora el Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Anteproyecto de Ley de Ingresos

5 Tesorero Revisa el Anteproyecto de la Ley de Ingresos


6 Tesorero Realiza Modificaciones Sí (Regresa a punto 4) No (pasa a punto 8)


7 Tesorero Regresa al Director para realizar modificaciones


8 Tesorero Envia al Secretario del Ayuntamiento Anteproyecto de Ley de Ingresos

9 Cabildo Aprueba el Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Propuesta de Anteproyecto

10 Presidente Municipal Envia la Propuesta de la Ley de Ingresos al Congreso para su aprobación


11 Congreso del Estado Aprueba la propuesta de la Ley de Ingresos

Ley de Ingresos

12 Gobernador del Estado Promulga la Ley de Ingresos Periódico Oficial “Tierra y Libertad”

13 Tesorero Da a conocer la Ley de Ingresos a todas las dependencias del Municipio para su cumplimiento

Ley de Ingresos




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Diagrama de Flujo: Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco.

I

I

Si

Inicio

Solicitar propuesta

del Anteproyecto de

Ley de ingresos

1

Oficio

Recibir propuestas

Propuesta de

Ley de Ingresos

Analizar

propuestas 3

Elaborar el anteproyecto de

la Ley de Ingresos y

presentar al Tesorero 4

Ante proyecto de

Ley de Ingresos

Revisar el ante

proyecto 5

2

Propuesta de Ley de Ingresos

¿Realizó

Modificaciones?

6

Regresar al Director de

Ingresos para realizar

modificaciones 7

Ante proyecto de

Ley de Ingresos

No

Enviar al Secretario del

Ayuntamiento 8

Ante proyecto de

Ley de Ingresos

Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 9

Propuesta de

Ante proyecto

DIRECTOR DE

INGRESOS

TESORERO

MUNICIPAL

CABILDO




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TESORERO

MUNICIPAL.

Enviar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 10

Propuesta de

Ante proyecto

PRESIDENTE

MUNICIPAL

Aprobar la Propuesta de Ley de Ingresos

11

Ley de Ingresos

CONGRESO

DEL ESTADO

Promulgación de la ley de Ingresos

12

Ley de Ingresos

GOBERNADOR

DEL ESTADO

Dar a conocer a todas las

dependencias del Municipio para

su cumplimiento

Ley de Ingresos

Fin




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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de impuesto predial. 1. PROPOSITO:

Llevar a cabo el cobro del impuesto predial con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil, especialmente durante los meses de mayor afluencia (inicio de año). 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente la descripción y el costo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:


Código Fiscal para el Estado de Morelos.


Ley de Ingresos Municipal

Ley de Catastro Municipal

Reglamento de Catastro para el Municipio de Temixco.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD:

Director de Ingresos, Director de Catastro Municipal, Jefe de departamento de Impuesto Predial y Cajero.

5. METODO DE TRABAJO:

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

DIAGRAMA DE FLUJO




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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Impuesto predial:

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO

1 CAJERO Recibe al contribuyente y le solicita el último recibo de pago

RECIBO DE PAGO

2 CAJERO Recibe el último recibo y consulta en el sistema si hay adeudo o se encuentra al corriente en el pago de sus impuestos.

RECIBO DE PAGO

3 CAJERO Se le informa al contribuyente el importe de su adeudo.

RECIBO DE PAGO, SISTEMA

4 CAJERO Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente, trámite concluido.

RECIBO DE PAGO




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Diagrama de Flujo: Cobro de impuesto predial.

Inicio

Recibe al contribuyente y le

solicita el último

recibo de pago

Recibe el último pago y lo consulta

en el sistema

Se le informa al

contribuyente el

importe de su pago

Se genera el recibo

de pago entregando el original al

contribuyente

1

2

3

4

Fin

Recibo de pago

Recibo de pago

Recibo de pago

Recibo de pago

Reporte del

sistema

Reporte del

sistema




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NOMBRE DEL PROYECTO: ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES. 1. PROPOSITO:

Llevar a cabo el cobro de adquisiciones de bienes inmuebles con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil y oportuna. 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente la descripción del costo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:


Ley de Ingresos Municipal para el ejercicio fiscal 2013, del Municipio de Temixco, Morelos.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos.

4. RESPONSABILIDAD:

Director de Ingresos, Jefe de Departamento de Impuesto Predial y Cajero.



DIAGRAMA DE FLUJO




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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Adquisición de bienes Inmuebles.


1 JEFE DE

DEPARTAMENTO DE IMPUESTO PREDIAL

Recibir y atender a los contribuyentes o gestores de notaria para realizar los diferentes movimientos generados como cambio de propietario.

FORMATO DE TRASLADO DE

DOMINIO Y DOCUMENTOS

ANEXOS (ESCRITURAS)

2 JEFE DEL

DEPARTAMENTO

Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar solicitando el expediente al archivo para cotejo de información.

EXPEDIENTES

3 JEFE DEL

DEPARTAMENTO

Una vez analizada la documentación se hace el movimiento requerido en base a lo solicitado por medio del sistema pasándose la documentación al cajero para hacer el cobro correspondiente si es procedente o de lo contrario se le avisa al contribuyente que su trámite no es procedente se le devuelve.

SISTEMA

4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO




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Diagrama de Flujo: Adquisición de bienes inmuebles.

Inicio

Recibir al contribuyente o

gestores de notaria

1

Formato de

traslado de dominio

Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar

solicitando el expediente al archivo para cotejo de

información.

2

Expedientes

Se pasa la documentación al cajero y se realiza el

movimiento requerido 3

Expedientes

Realiza el cobro, entregando el recibo

original al contribuyente; tramite concluido.

Recibo de

pago. 4

Fin




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NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIÓN FISCAL

1. PROPOSITO:

Combatir el rezago al 100 % con la finalidad de atender al contribuyente y asesorarlo en el pago de sus impuestos de manera oportuna. 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente el adeudo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:


Código Fiscal para el Estado de Morelos


Ley de Ingresos Municipal.

Ley de Catastro Municipal del Estado de Morelos.

Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco

Reglamento de Gobierno de la Administración Pública del Municipio de Temixco. 4. RESPONSABILIDAD:

Director de Ingresos, Director de Catastro Municipal, Jefe de Departamento, ejecutor fiscal, y cajero.



DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

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NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIÓN FISCAL


1

JEFE DE DEPARTAMENTO DE INSPECCION Y

EJECUCION FISCAL

Buscar en sistema padrón de contribuyentes con adeudo por región.

SISTEMA.

2


EJECUCION FISCAL

Se imprimen notificaciones de adeudo de predial por cada una de las zonas a requerir.

REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.

3

EJECUTOR FISCAL

Recibe un paquete diario de requerimientos para su notificación a cada contribuyente.


4

EJECUTOR FISCAL

Ubicar los predios en planos catastrales o expedientes

PLANOS CATASTRALES Y ARCHIVO

5 EJECUTOR

FISCAL Se dirigen al domicilio que cita cada requerimiento para su notificación


6

EJECUTOR FISCAL

¿Existe el domicilio? Si: pasar al paso 9 No: pasar al paso 4


7

EJECUTOR FISCAL

¿El domicilio es terreno baldío? Si: pasar al paso 8 No: pasar al paso 9


8 EJECUTOR

FISCAL Requerir por correo certificado. REQUERIMIENTO POR FALTA

DE PAGO.

9

EJECUTOR FISCAL

Una vez en el domicilio se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para poder notificarle.


10

EJECUTOR FISCAL

Se encuentra el contribuyente o persona adulta. Si: pasa al paso 15 No: pasa al paso 11


11 EJECUTOR

FISCAL Se deja citatorio. REQUERIMIENTO POR FALTA

DE PAGO.

12 EJECUTOR

FISCAL Se dirigen al domicilio para atender citatorio

REQUERIMIENTO DE PAGO

13

EJECUTOR FISCAL

Hay alguna persona para recibir la notificación: Si: Pasa al paso 15 No: pasa al paso 14


14 EJECUTOR

FISCAL Se pega la notificación en la puerta y se da por recibido.





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15

EJECUTOR FISCAL

Se realiza la notificación al contribuyente o a la persona que se encuentre en el domicilio


16 EJECUTOR

FISCAL

Una vez recibido o pegado se le dan 3 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si hace caso omiso a la notificación, se le hará el embargo precautorio.

ORDEN DE EMBARGO

17 CAJERO El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro.

RECIBO OFICIAL

18


EJECUCION FISCAL

Se revisa el total de adeudos cubiertos durante el mes y se requiere el pago de la comisión sobre gastos de ejecución a la tesorería municipal (40%)

SOLICITUD DE CHEQUE

19 EJECUTOR

FISCAL

¿El contribuyente hace caso omiso a la notificación? Si: Pasa al paso 20 No: pasar al paso 16

ORDEN DE EMBARGO

20 EJECUTOR

FISCAL

6 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si es también caso omiso se hará el embargo definitivo

ORDEN DE EMBARGO




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Diagrama de Flujo: Rezagos y ejecución fiscal.

No, Pasa al paso

4 Si pasa al paso Pasa al paso

Pasa al paso 9

7

Requerir por correo

certificado.

8

7

El domicilio es terreno baldío

Si

9 No

Requerimiento por

falta de pago.

Inicio

Buscar en sistema el padrón de

contribuyente por

región 1

Se imprimen

notificaciones de adeudo de predial

por cada una de las

zonas a requerir. 2

Elaborar

requerimientos de

pago 3

Ubicar los predios en planos catastrales

4

Se dirigen al domicilio

que cita cada requerimiento para su

notificación. 5

Requerimiento por falta de pago

Requerimient

o por falta de

pago.

sistema

Plano catastral y

archivo

Requerimiento

por falta de pago

¿Existe el

Domicilio?

6

No

Si

7

Se pregunta por el

contribuyente o persona

adulta. 9 Requerimiento por

falta de pago.

Se encuentra el

contribuyente o

persona adulta. 10

11

15




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Pasa al paso 14

Pasa al paso 15

Se deja citatorio

11

Si

Hay alguna persona para

recibir notificación.

13

Requerimiento por

falta de pago

11

1

Recibo oficial

Se dirigen al domicilio para

atender citatorio

12 Requerimiento por falta de pago

No

Se pega la notificación en la

puerta y se da por recibido.

14 Requerimiento

por falta de pago

Se realiza la notificación al

contribuyente o a la persona que

se encuentre en el domicilio.

15 Requerimiento

por falta de pago

Se dan 3 días hábiles después de

la notificación, si hace cao omiso

se procede al embargo

precautorio. 16 Orden de

embargo.

Se dan 3 días hábiles después de

la notificación, si hace cao omiso

se procede al embargo

precautorio. 17 Orden de

embargo.

17

1

El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro

17

Se revisa el total de adeudos cubiertos durante el mes y se

requiere el pago de la comisión sobre gastos de ejecución a la

tesorería municipal (40%)

18

¿El contribuyente hace caso omiso a la notificación? Si: Pasa al paso 20 No: pasar al paso 16

19

6 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si es también caso

omiso se hará el embargo definitivo.

20

Orden de embargo

Orden de embargo.

Fin




REVISION: 2.0

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de servicios municipales 1. PROPOSITOS:

Llevar a cabo el cobro de los servicios municipales de los bienes inmuebles ubicados en el Municipio. 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de su propiedad. 3. REFERENCIAS:


Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco, Morelos. 4. RESPONSABILIDAD:

Director de Ingresos y cajero.



DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro servicios municipales:


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios municipales, presentando el último recibo de pago

RECIBO DE PAGO

2 CAJERO Recibe el último pago y lo consulta en el sistema

RECIBO DE PAGO

3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento

RECIBO DE PAGO, SISTEMA

4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; trámite concluido.

RECIBO DE PAGO




REVISION: 2.0

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Diagrama de Flujo: Cobro servicios municipales.

Inicio

Recibe al contribuyente y le solicita el último

recibo de pago

Recibe el último

pago y lo consulta

en el sistema

Se le informa al contribuyente el

importe de su pago

Se genera el recibo de pago entregando

el original al contribuyente

1

2

3

4

Fin

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Reporte del sistema

Reporte del sistema




REVISION: 2.0

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de Obras Públicas. 1. PROPOSITOS:

Llevar a cabo el servicio de Obras Públicas solicitado por los contribuyentes. 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de su propiedad o de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS:


Ley de Catastro Municipal para el Estado de Morelos.


Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco, Morelos.

4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos y cajero 5. METODO DE TRABAJO:


DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro de obras públicas.


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza

POLIZA

2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro

POLIZA


POLIZA

4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO




REVISION: 2.0

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Diagrama de Flujo: Cobro Obras públicas.

Inicio


recibo de pago

Recibe el último

pago y lo consulta

en el sistema


importe de su pago



1

2

3

4

Fin

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Reporte del sistema

Reporte del sistema




REVISION: 2.0

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de servicios del Registro Civil 1. PROPOSITOS:

Llevar a cabo el cobro de los servicios de Registro Civil solicitados por el contribuyente 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS:


Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica para el Municipio de Temixco.

Reglamento Interno de Tesorería Municipal. 4. RESPONSABILIDAD:

Director de Ingresos, Director del Registro Civil, Auxiliar Administrativo y cajero. 5. METODO DE TRABAJO:


DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de servicios del Registro Civil.


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza

POLIZA

2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro

POLIZA


POLIZA


RECIBO DE PAGO




REVISION: 2.0

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Diagrama de Flujo: Cobro de servicios del Registro Civil.

Inicio


recibo de pago

Recibe el último

pago y lo consulta

en el sistema


importe de su pago



1

2

3

4

Fin

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Recibo de

pago

Reporte del sistema

Reporte del sistema




REVISION: 2.0

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de Infracciones de Tránsito Municipal. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de infracciones levantadas por los agentes de tránsito y presentadas por el infractor. 2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de su infracción. 3. REFERENCIAS:


Reglamento de Transito Municipal.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco.

4. RESPONSABILIDAD:

Director de Ingresos, agentes de tránsito y cajero.



DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de infracciones de Tránsito Municipal.


1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la infracción correspondiente

INFRACCION

2 CAJERO Recibe la infracción y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su calificación y cobro

INFRACCION


INFRACCION


RECIBO DE PAGO




REVISION: 2.0

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Diagrama de Flujo: Cobro de infracciones Tránsito.

Inicio

Se presenta el

contribuyente con su

infracción

1 Infracción

Catalogo de cuentas

Se presenta el

contribuyente con su

infracción

2 Infracción

Se le informa al

contribuyente el costo

3 Infracción

Realiza el cobro

4

Infracción

Entrega el recibo

correspondiente

5

Recibo de

pago

Fin




REVISION: 2.0

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de Peaje de Minas. 1. PROPOSITOS:

Llevar a cabo el cobro de peaje de los vehículos de minas. 2. ALCANCE:

Proporcionar el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones de los camiones. 3. REFERENCIAS:

Ley De Ingresos Municipal.


4. RESPONSABILIDAD:

Director de Ingresos, recaudador y cajero.



DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

Pág. 45 de 134


DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Peaje de Minas.


1 RECAUDADOR Se presenta en minas para el cobro de peaje de cada unidad

BOLETO

2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO

CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido.

RECIBO DE PAGO

3 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; trámite concluido.

RECIBO DE PAGO




REVISION: 2.0

Pág. 46 de 134


Diagrama de Flujo: Cobro de peaje de Minas.

Recibe el ingreso recaudado

2

Boleto

Se realiza el cobro

3

Recibo de pago

Fin

Se presenta en las

minas para realizar el

cobro de cada Unidad.

1

Boleto

Se le entrega el recibo

original al recaudador

4

Recibo de

pago

Inicio




REVISION: 2.0

Pág. 47 de 134


NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro del Rastro Municipal. 1. PROPOSITOS:

Llevar a cabo el cobro de los servicios de degüelle de animales 2. ALCANCE:

Proporcionar al interesado importe de los servicios requeridos. 3. REFERENCIAS:

Ley De Ingresos Municipal.


4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos, Encargado del Rastro Municipal y cajero.



DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

Pág. 48 de 134


DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro del rastro municipal:


1 RECAUDADOR Se presenta en el rastro para el cobro del degüello por cada res

BOLETO

2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO

3 CAJERO Realiza el cobro. RECIBO DE PAGO

4 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; trámite concluido.

RECIBO DE PAGO




REVISION: 2.0

Pág. 49 de 134


Diagrama de Flujo: Cobro del Rastro Municipal.

Recibe el ingreso

recaudado

2 Boleto

Se realiza el cobro

3 Recibo de

pago

Fin

Se presenta en el

rastro para el cobro de

degüello de cada animal

1 Boleto

Se le entrega el recibo original al recaudador

4 Recibo de pago

Inicio




REVISION: 2.0

Pág. 50 de 134


VI.II.-DE LA DIRECCION DE CATASTRO MUNICIPAL.

No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Avalúo Catastral Alta De Predio al Padrón Catastral Manifestación De Construcción

Copia Certificada Del Plano Catastral Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo División y fusión de predio Cambio de nombre de propietario Inspección Ocular Constancia de antigüedad de la construcción Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes en el expediente

Sellado de escrituras que no causen ISABI

51

54

57

60

63

67

70

73

77

80

83




REVISION: 2.0

Pág. 51 de 134


Nombre del proyecto: Avaluó catastral 1.- Propósito: Detallar la información general del predio y así dar a conocer al propietario la base de tributación de su predio con la cual pagara su impuesto predial correspondiente. 2.- Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. 3.- Referencias:


Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.

Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos.



Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal y del área de captura y valuación.




REVISION: 2.0

Pág. 52 de 134


Descripción de actividades: Avaluó Catastral.


1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente

Solicitud

2 Atención al público Solicita y recibe expediente de la clave catastral a valuar

Expediente

3 Atención al público Envía expediente al área de cartografía para verificar si existe aumento de construcción no manifestada

Expediente

4 Cartografía Verifica la cartografía y calcula la superficie

Expediente

5 Cartografía Remite información para elaborar avaluó catastral

Avalúo Catastral

6 Atención al público Revisa información y turna trámite para su elaboración

Avalúo Catastral

7 Captura y valuación Elaboración del avaluó catastral Avalúo Catastral

8 Captura y valuación Remite el tramite al Director para su revisión y firma

Avalúo Catastral

9 Dirección. Revisa información y autoriza notificación

Avalúo Catastral

10 Dirección. Envía tramite al área de atención al público para su notificación

Avalúo Catastral

11 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo

Avalúo Catastral

12 Atención al público Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática Predial - Catastro

Avalúo Catastral

13 Atención al público Enviar expediente al archivo Avalúo Catastral

14 Archivo Captura información y archiva expediente

Avalúo Catastral




REVISION: 2.0

Pág. 53 de 134


Diagrama de flujo: Avalúo catastral.

Inicio

Se recibe la solicitud

del contribuyente

1

Se recibe y se solicita

expediente de la clave y se envía al archivo

2

Se envía expediente al

área de cartografía para

verificar si existe

aumento de construcción

no manifestada 3

Se verifica la cartografía

y calcula la superficie

Remite información para

elaborar avaluó catastral

4

Se elabora el avaluó

catastral

Remite ala Dirección, el

trámite para su revisión y

firma

Remite tramite para su

notificación

1

5

Revisa información y

turna trámite para su

elaboración 6

7

8

Revisa información y autoriza notificación 9

1

Remite información a la

Dirección de Ingresos

Envía expediente al archivo

Notifica el avaluó

catastral al

contribuyente

Captura información y

archiva expediente

Fin

10

11

12

13

14

Solicitud

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo

Catastral




REVISION: 2.0

Pág. 54 de 134


Nombre del proyecto: Alta De Predio al padrón catastral. 1.- Propósito: llevar a cabo el registro en el padrón catastral de los bienes inmuebles ubicados en el Municipio. 2.- Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. 3.- Referencias:



Ley de Ingresos para el Municipio de Temixco.


Código fiscal para el Estado de Morelos.


Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos.



Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco, Morelos.……………………

4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, auxiliar del área de captura y valuación y del área de

cartografía.




REVISION: 2.0

Pág. 55 de 134


Descripción de actividades: Alta de Predio al Padrón Catastral.


1 Atención al público

Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago

Solicitud, documentación y póliza de pago


Verificar, programar y enviar al topógrafo al levantamiento topográfico


3 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico

4 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico.

Reporte del levantamiento topográfico


Recepción del reporte generado por el topógrafo



Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del predio y asignación de la clave catastral correspondiente.


7 Cartografía Digitaliza la cartografía del predio y elabora el expediente de la nueva clave catastral con la información recaudada

Expediente

8 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral

Expediente

9 Captura y valuación

Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral


Remite el trámite al Director para su revisión y firma

Avalúo catastral

11 Dirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral

12 Dirección Envía trámite al área de atención al público para su notificación

Avalúo catastral


Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo

Avalúo catastral


Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro

Avalúo catastral


Enviar expediente al archivo de catastro Avalúo catastral

16 Archivo Captura información y archiva expediente Avalúo catastral




REVISION: 2.0

Pág. 56 de 134


Diagrama de flujo: Alta De Predio Al Padrón Catastral.

Verificar datos y programar

levantamiento topográfico

Recibir la

documentación y

Generar póliza de pago

Inicio

Realiza levantamiento

topográfico

Generar reporte

Recepción del documento generado

Enviar información para digitalizar predio

Digitalización de la imagen del

predio y elabora expediente

Remite información para

elaborar avaluó catastral

Remite el trámite para su

revisión y firma

Elaboración del avaluó

catastral


autoriza notificación


notificación

1

1

Notificación de la resolución

del trámite



Envía expediente al archivo

Captura

información y

archiva expediente

Fin

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Póliza de pago

Solicitud y Documentación

Póliza de pago

Reporte

Reporte

Reporte

Expediente

Expediente

Avalúo catastral

Avalúo Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo Catastral

Avalúo Catastral

Avalúo

Catastral

Avalúo Catastral

Avalúo Catastral


Reporte




REVISION: 2.0

Pág. 57 de 134


Nombre del proyecto: Manifestación de Construcción 1.- Propósito: Conocer y controlar los cambios que sufran los bienes inmuebles y que alteren los datos que

integran el Catastro del Municipio, actualizando sus modificaciones. 2.- Alcance: Mantener actualizados los planos catastrales que forman el Municipio así como la información

referida al inmueble y la actualización de valores del impuesto predial. 3.- Referencias:


Código fiscal para el Estado de Morelos




Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco. 4.- Responsabilidad: Dirección de Catastro Municipal, topógrafo, auxiliar del área de captura y valuación y

del área de cartografía.




REVISION: 2.0

Pág. 58 de 134


Descripción de actividades: Manifestación de Construcción.



Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar la póliza de pago



Verificar y programar levantamiento topográfico



Solicita expediente de la clave catastral al archivo.

Reporte


Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico.


5 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico

6 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico





Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización de la construcción


9 Cartografía Digitaliza la cartografía de la construcción con la información recaudada

Cartografía.

10 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral

Cartografía.


Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral


Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma

Avalúo catastral

13 Dirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral

14 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación

Avalúo catastral


Notificación del trámite concluido al contribuyente

Avalúo catastral



Avalúo catastral


Enviar expediente al archivo Expediente

18 Archivo Captura información y archiva expediente Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 59 de 134


Diagrama de flujo: Manifestación De Construcción.

Verificar datos y programar


Recibir la

documentación y Generar póliza de pago

Inicio

Solicita expediente de la clave catastral al archivo

1

2

3

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Póliza de pago


Reporte

Solicitar realizar a

topógrafos el lev. Top.

Realizan levantamiento

topográfico

Genera reporte del lev.

Top y se entrega a atención

al público

Recepción del reporte

generado

Remite información

recabada a cartografía

Digitalizan la cartografía


Remite información al

área de captura

1

1

Remite tramite al

Director de Catastro

Municipal

El área de captura elabora

avaluó catastral

El Director de catastro

revisa información y



notificación al área de

atención al público



Se notifica al

contribuyente del trámite

Captura

información

y archiva

expediente

Fin

4

5

6

7

8

9

11

12

13

14

15

16

10

Envía expediente al archivo l 17

18

Levantamiento Top

Levantamiento Top

Levantamiento Top

Levantamiento Top

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Avalúo catastral

Avalúo catastral

Avalúo catastral

Avalúo catastral

Avalúo catastral

Avalúo catastral

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 60 de 134


Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral 1.- Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica

(dibujo de cartografía), en un solo documento. 2.- Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda su predio.

3.- Referencias:






Reglamento del catastro para el municipio de Temixco.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos. 4.- Responsabilidad: Dirección de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de

cartografía.




REVISION: 2.0

Pág. 61 de 134


Descripción de actividades: Copia Certificada del Plano Catastral. PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO

1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago

Solicitud, documentación, póliza de pago

2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo

Expediente

3 Archivo Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente

Expediente

4 Atención al público Remite expediente y solicitud de tramite al área de captura y valuación para su elaboración

Expediente

5 Captura y valuación Solicita la digitalización de la cartografía del predio

Cartografía

6 Cartografía Digitaliza la imagen cartográfica y remite al área de captura y valuación la digitalización

Cartografía

7 Captura y valuación Elabora la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario

Copia certificada del plano catastral

8 Captura y valuación Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma


9 Dirección Revisa información y autoriza notificación




11 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente


12 Atención al público Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro


13 Atención al público Envía expediente al archivo Expediente

14 Archivo Captura información y archiva expediente, tramite concluido.

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 62 de 134


Diagrama de flujo: Copia Certificada Del Plano Catastral.

Solicita al archivo

expediente

Remite expediente y

solicitud de trámite al área

de captura y valuación

Inicio

Recepción de documentos y

generar póliza de pago

El área de captura y valuación

recibe documentación y solicita

digitalización del predio

El área de cartografía recibe y

Digitaliza la cartografía del

predio

Remite información al área de

captura y valuación

Remite trámite al

Director de Catastro

El área de captura y

valuación recibe

información y elabora

trámite solicitado

El Director, revisa

información y


Remite tramite al área

de atención al público

para su notificación


archivo



Se Notifica del trámite al

contribuyente

Captura

información

y archiva

expediente

Fin

1

1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Póliza de pago


Expediente

Expediente

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Copia certificada

del plano catastral

Copia certificada

del plano catastral

Copia certificada

del plano catastral

Copia certificada

del plano catastral

Copia certificada

del plano catastral

Copia certificada

del plano catastral

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 63 de 134


Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral verificada en campo 1.- Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica (dibujo de cartografía), en un solo documento realizada con la información recabada en el levantamiento topográfico. 2.- Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda físicamente su predio. 3.- Referencias:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.





Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos. 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, topógrafo, del área de captura y valuación y del área de cartografía.




REVISION: 2.0

Pág. 64 de 134


Descripción de actividades: Copia Certificada de Plano Catastral Verificada en Campo. PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO


Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y generar la póliza de pago

Solicitud, documentación, póliza de pago


Solicita expediente de la clave catastral al archivo.

Expediente

3 Archivo Remite expediente al área de atención al contribuyente. para el trámite correspondiente

Expediente


Programa fecha para el levantamiento topográfico

Expediente


Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico

Expediente

6 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico

Expediente

7 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico y lo remite al área de atención al público.

Reporte



Reporte


Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote

Cartografía

10 Cartografía Digitaliza la cartografía con la información recaudada del levantamiento topográfico

Cartografía

11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración de la copia certificada del plano catastral verificada en campo

Cartografía


Elaboración de la copia certificada del plano catastral verificada en campo y avaluó catastral si fuera necesario

Copia certificada del plano catastral verificada en campo












Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó





REVISION: 2.0

Pág. 65 de 134


catastral en la base de datos informática predial - catastro





Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 66 de 134


Diagrama de flujo: Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo.

Solicita al archivo

expediente

Inicio



1

2

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Expediente

Se programa fecha para el lev. Top

Se solicita realizar lev.

Top.

Realiza levantamiento

topográfico

Genera reporte del lev.

Top. Y lo entrega a


Recepción del reporte

generado

Remite información

recabada al área de

cartografía

Fin


archivo

18 Expediente


Dirección

de Ingresos

17

Copia certificada

del plano catastral

Recibe y digitaliza la cartografía

del levantamiento

topográfico 10

Cartografía

Expediente

Expediente

Expediente

Reporte

1

1

Se Notifica del trámite al

contribuyente

Copia certificada

del plano catastral

El Director revisa

información y autoriza

notificación

Remite tramite al área

de atención al público

para su notificación

14

15

Copia certificada

del plano catastral

Copia certificada

del plano catastral

Remite tramite al

Director de

de Catastro Municipal.

El área de captura y

valuación recibe

información y elabora

trámite solicitado

13

Copia certificada

del plano catastral

Copia certificada

del plano catastral

12

Captura información y

archiva

expediente

19

Cartografía

Reporte

16

Remite tramite al área de captura y valuación

11

Cartografía

3

4

6

7

8

9

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 67 de 134


Nombre del proyecto: Divisiones y Fusiones de predio 1.- Propósito: Fusionar y dividir predios, generar fraccionamientos y condominios tanto horizontales como verticales 2.- Alcance: proporcionarle al contribuyente la clave catastral y cuenta predial de los condominios y fraccionamientos e incrementar el padrón catastral. 3.- Referencias:






Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco. 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía.




REVISION: 2.0

Pág. 68 de 134


Descripción de actividades: División y fusión de predio



Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago

Solicitud, documentación, póliza

de pago



Expediente


Expediente


Remite expediente y solicitud de tramite al área de captura y valuación para su elaboración

Expediente


Solicita la digitalización de la cartografía del predio

Cartografía

6 Cartografía Digitaliza la imagen cartográfica y remite al área de captura y valuación la digitalización

Cartografía


Elabora la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario
















Envía expediente al archivo Expediente


Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 69 de 134


Diagrama de flujo: Divisiones y Fusiones de predio.

10

Remite información al área de

captura y valuación

5 Expediente

11

Solicita al archivo

expediente

Inicio

2



1

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Expediente

Remite información para la

digitalización del lote al área de

cartografía

4


área de captura y

valuación y elabora

trámite

Solicitado

7

El Director revisa información y


9

1

Expediente

Archivo remite expediente a


3 Expediente

Recibe y digitaliza la cartografía

con la

información recaudada Cartografía

6

Se remite información a la

Dirección para su

revisión y firma

8

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Remite tramite a atención al

público para

su notificación

1


Dirección

de Ingresos

12

Captura

información

y archiva

expediente

Fin

Se envía expediente al archivo

13

14

Notificación del

trámite al contribuyente

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Cartografía

Cartografía Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 70 de 134


Nombre del proyecto: Cambio de nombre de propietario 1.- Propósito: Actualizar la información de la base informática cuando el predio ya haya sufrido algún cambio de propietario. 2.- Alcance: proporcionarle al contribuyente la información del estado actual que guarda el predio. 3.- Referencias:






Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de

cartografía.




REVISION: 2.0

Pág. 71 de 134


Descripción de actividades: Cambio de Nombre de Propietario.


1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaboración de póliza de pago

Solicitud documentación y póliza de pago.

2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo Expediente


Expediente

4 Atención al publico Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral

Expediente

5 Captura y valuación Recibe documentación de solicitud Expediente

6 Captura y valuación Elaboración del avaluó catastral Avaluó catastral


Avaluó catastral

8 Dirección Revisa información y autoriza notificación Avaluó catastral


Avaluó catastral

10 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente Avaluó catastral


Avaluó catastral

12 Atención al público Enviar expediente al archivo de catastro Avaluó catastral

13 Archivo Captura información y archiva expediente Avaluó catastral, Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 72 de 134


Diagrama de flujo: Cambio de nombre de propietario.

Inicio



1

Póliza de pago

Solicitud y

Documentación

Solicita al archivo el

expediente

2 Expediente


atención al público 3 Expediente

Se remite el expediente y


de captura y valuación

Captura y valuación recibe documentación

Se elabora avaluó catastral



8

Se remite información al Director

para su

Revisión y firma

7

1

Expediente

Expediente

Avaluó catastral

4

5

6

1

11

13


público para

su notificación


Dirección

de Ingresos

Captura

información

y archiva

expediente

Fin

Se envía expediente al archivo 12

Notificación del


9

10

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Avaluó catastral

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 73 de 134


Nombre del proyecto: Inspección ocular 1.- Propósito: verificar físicamente el lote y así actualizar la información existente en el expediente y en la base informática. 2.- Alcance: proporcionarle al contribuyente mayor certeza de que su predio estará actualizado en la información recabada en ubicación, superficies y valor catastral. 3.- Referencias:






Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, topógrafo, área de captura y valuación y del área de

cartografía.




REVISION: 2.0

Pág. 74 de 134


Descripción de Actividades: Inspección Ocular.


1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y se Elabora la póliza de pago

Solicitud, Documentación y

póliza de pago

2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo Expediente


Expediente

4 Atención al público Programa fecha para el levantamiento topográfico Expediente

5 Atención al público Solicita al topógrafo realizar inspección ocular Expediente

6 Topógrafo Realización de la inspección ocular Expediente

7 Topógrafo Genera reporte de la inspección ocular y lo remite al área de atención al público

Reporte de inspección ocular

8 Atención al público Recepción del reporte generado por el topógrafo Reporte de inspección ocular

9 Atención al público Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote


10 Cartografía Recibe y digitaliza la cartografía con la información recaudada de la inspección ocular

Cartografía, Reporte de inspección ocular

11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó



Recibe y elaboración del avaluó catastral Cartografía, Reporte de inspección ocular




14 Dirección Revisa información y autoriza notificación Cartografía, Reporte de inspección ocular



16 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente Cartografía, Reporte de inspección ocular



18 Atención al público Enviar expediente al archivo Expediente





REVISION: 2.0

Pág. 75 de 134


Diagrama de Flujo: Inspección ocular.

Solicita al archivo

expediente

2 Expediente

Inicio



1

Póliza de pago




Programa fecha para el lev. Top

Solicita al topógrafo

realizar

lev. Top.

El topógrafo realiza

inspección ocular

Genera reporte del

levantamiento

topográfico.

Atención al público

recibe del reporte

generado

Remite información

recabada al área

cartografía

Recibe y Digitaliza la

cartografía

levantamiento

topográfico

1

1


área de captura y

valuación y elabora

trámite

Solicitado

11



14

Se remite información a la

Dirección para su

revisión y firma

13

Remite tramite a atención al público

para

su notificación

Notificación del


4

5

6

7

8

9

15

16

10

2

El área de captura y valuación

recibe información y elabora

trámite solicitado

12

Reporte de

inspección ocular



Cartografía


Cartografía Reporte de

inspección ocular

Cartografía Reporte de

inspección ocular

Cartografía


Cartografía


Cartografía


Cartografía


Expediente

Expediente

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 76 de 134



Dirección

de Ingresos


18

Fin

17

Captura información y archiva

expediente

19

2

Cartografía


Expediente

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 77 de 134


Nombre del proyecto: Constancia de antigüedad de la construcción. 1.- Propósito: Detallar y señalar la antigüedad de la construcción de una propiedad

2.- Alcance: Proporcionarle al contribuyente la información de la antigüedad que tiene su predio. 3.- Referencias:










REVISION: 2.0

Pág. 78 de 134


Descripción de actividades: Constancia de la antigüedad de la construcción:


1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elabora póliza de pago

Solicitud y documentación, póliza de pago.

2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo

Expediente


Expediente

4 Atención al público Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración de la constancia

Expediente

5 Captura y valuación Recibe documentación de solicitud Expediente

6 Captura y valuación Elaboración de la constancia de antigüedad Expediente


Constancia de antigüedad

8 Dirección Revisa información y autoriza notificación Constancia de antigüedad



10 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente


11 Atención al público Enviar expediente al archivo Expediente





REVISION: 2.0

Pág. 79 de 134


Diagrama de Flujo: Constancia de la antigüedad de la construcción.

Inicio



1

Póliza de pago




Solicita al archivo

expediente

2 Expediente

Se remite el expediente y


de captura

y valuación

Captura y valuación recibe documentación

Se elabora el trámite solicitado



Se remite trámite al Director

para su

revisión y firma

7

Expediente

Expediente


de la construcción 6

Constancia de antigüedad de

la construcción


la construcción

1


público para

su notificación


11

Notificación del



expediente

12

1

Fin


la construcción


la construcción

Expediente

Expediente

4

5

8

9

10




REVISION: 2.0

Pág. 80 de 134


Nombre del proyecto: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de

documentos existentes en el expediente 1.- Propósito: Proporcionarle al contribuyente la información que necesite y la cual se encuentre físicamente en el expediente. 2.- Alcance: brindarle al contribuyente la certeza de que cuando necesite documentación certificada de su

expediente estará siempre disponible. 3.- Referencias:



Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos

Ley de Catastro Municipal para el Estado de Morelos






REVISION: 2.0

Pág. 81 de 134


Descripción de actividades: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de

documentos existentes. Expediente.

PASO

RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO


Recepción de documentos a presentar por el contribuyente

Solicitud y documentación



Expediente


Expediente


Elaborar póliza de pago Expediente, póliza de pago


Enviar información a la Dirección para su revisión y autorización

Expediente


Expediente

7 Dirección Envía copias al área de atención al público para su notificación

Expediente




Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 82 de 134


Diagrama de Flujo: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes expediente.

Inicio

Recepción de documentos

1


Archivo remite expediente

al área de atención al

público 3 Expediente

Solicita al archivo

expediente

2 Expediente


8


expediente

9

Fin

Expediente

Expediente



6

Expediente

Notificación del


7 Expediente

Se elabora la póliza de pago

4

Expediente

Póliza de pago

Se remite expediente y solicitud

de trámite al Director

5

Expediente

1

1




REVISION: 2.0

Pág. 83 de 134


Nombre del proyecto: Sellado de escrituras que no causen ISABI 1.- Propósito: llevar a cabo el sellado correspondiente de las escrituras que se inscribirá ante el registro

público de la propiedad. 2.- Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien

inmueble así como la clave catastral con la cual quedara inscrita en el padrón catastral. 3.- Referencias:



Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos



Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco

4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía




REVISION: 2.0

Pág. 84 de 134


Descripción de actividades: Sellado de escritura que no causa ISABI

PASO

RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO


Recepción de documentos a presentar por el contribuyente

Solicitud y documentación


Localiza escritura y verifica datos Escritura


Elaborar póliza de pago Póliza de pago


Enviar información al área de cartografía para la asignación de la clave catastral

Escritura, póliza de pago

5 Cartografía Asigna clave catastral correspondientes y elabora expediente

Expediente

6 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del formato de sellado

Expediente


Elaboración del formato de sellado de escritura

Expediente



Expediente

9 Dirección Revisa información y autoriza notificación Expediente

10 Dirección Envía tramite al área de atención al público para enviar a la Dirección de Ingresos para su revisión y firma

Expediente


Enviar información a la Dirección de Ingresos para sellado correspondiente

Expediente

12 Dir. De Ingresos Remite tramite autorizado al área de atención al público

Expediente


Recepción de tramite autorizado Expediente


Notificación del trámite concluido a la instancia correspondiente

Expediente







REVISION: 2.0

Pág. 85 de 134


Diagrama de Flujo: Sellado de escritura que no causa ISABI.

Inicio

Recepción de documentos

1


Se elabora la póliza de pago

3 Póliza de pago

Localiza la escritura y

verifica 2

Escritura

Envía información al área

de cartografía para la

asignación de clave

catastral

Se asigna clave catastral y

elabora expediente


área de captura y

valuación

Remite tramite

información al Director de

Catastro

Recibe información y elabora

formato de sellado



Remite tramite para remitir

al área correspondiente

El Dir. de ingresos revisa

información y autoriza

notificación

Recibe formato y envía al Dir.

de ingresos para su revisión y

autorización

Atención al público recibe

trámite firmado y

autorizado

Notificación del trámite a la

instancia correspondiente

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

1

2

Póliza de pago

Escritura

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente

Expediente




REVISION: 2.0

Pág. 86 de 134


Se envía expediente al archivo 15


expediente

16

Fin

Expediente

Expediente

2




REVISION: 2.0

Pág. 87 de 134


VI.III.- DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL.

No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1

2

3

4

Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos

Recepción y registro de cuentas por pagar Programación, emisión y entrega de recursos financieros. Transferencia para pago de nomina.

88

97

100

104




REVISION: 2.0

Pág. 88 de 134


Procedimiento: Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos

1. Propósito:

Asesorar a las U.R.G. (Unidad Responsable del Gasto) que integran el Municipio de Temixco la elaboración del Presupuesto de Egresos el cual es autorizado por el cabildo estableciendo los sistemas que permitan llevar a cabo las políticas de austeridad, racionalidad, eficiencia y transparencia en la administración de los recursos financieros públicos; mediante la realización de la solicitud y tramite para la elaboración de recursos financieros, mediante un adecuado ejercicio y control del gasto a través del SIAF el cual hace factible atender con oportunidad las demandas de información de las U.R.G., de las áreas de control interno, programación y presupuesto, contabilidad y de auditoría.

2. Alcance:

Este procedimiento aplica a todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco

3. Referencias:


Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos.

Código Fiscal de la Federación.

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos.

Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.

Reglamento De Gobierno y de la Administración del Municipio de Temixco.

Lineamientos de Racionalidad, Austeridad, Disciplina y Control Presupuestal.

4. Responsabilidades:

Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Egresos y Control Presupuestal, elaborar, implementar, vigilar, revisar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Jefe de Departamento, elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento.

5. Definiciones: ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS.

Corresponde a la modificación explicita de la descripción de algún capitulo, concepto o partida presupuestal. AMPLIACIONES PRESUPUESTARIAS.

Aumento que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.




REVISION: 2.0

Pág. 89 de 134


REDUCCIONES PRESUPUESTARIAS.

Disminución que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.

AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTO.

Consiste en la reducción de la disponibilidad presupuestal del gasto, previstos en el Presupuesto Autorizado de las Unidades Responsables del Gasto, por efecto del registro de una Solicitud, una Orden de Compra, una Orden de Servicio o cualquier documento que comprometa una Asignación Presupuestaria. ANTEPROYECTO Es el proceso mediante el cual las unidades responsables del ejercicio del gasto presentan sus requerimientos presupuestales para el siguiente Ejercicio, conforme a los lineamientos específicos que para el efecto dicte la Tesorería Municipal de Temixco.

AÑO FISCAL

Es el periodo para el cual se produce la asignación y ejecución Presupuestaria de los ingresos y egresos.

AVANCE FINANCIERO

Estado que permite conocer la evolución de la ejecución presupuestal de los ingresos y gastos en un periodo determinado.

AVANCE FÍSICO

Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas Presupuestarias contempladas en el presupuesto, en un periodo determinado.

CAPÍTULO DEL GASTO.

Representa el mayor nivel de agregación del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la planeación.

CONCEPTOS DEL GASTO. Representa la desagregación de los capítulos del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la programación.

PARTIDA DEL GASTO.

Representa el nivel de agregación más específico del gasto público, que describe los materiales, bienes y servicios de un mismo género requeridos para la consecución de los programas y metas autorizados de las Unidades Responsables del Gasto. A este nivel se registra el ejercicio del presupuesto y el proyecto. CIERRE PRESUPUESTARIO Conjunto de acciones orientadas a conciliar y completar los registros presupuestarios de ingresos y gastos efectuados durante el ejercicio fiscal.




REVISION: 2.0

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COMPROMISO

Es la afectación preventiva del presupuesto que realizan las Unidades Responsables del Gasto de la Administración Pública Municipal y marca el inicio de la ejecución del gasto.

CUENTA COMPROBADA.

Es una póliza de diario que se utiliza para la comprobación de los anticipos de sueldo, viáticos, fondos revolventes y gastos a comprobar en general. Asimismo muestra los movimientos de caja, egresos, control presupuestal y contabilidad.

DÉFICIT. Es el saldo negativo que se produce cuando los egresos son mayores que los ingresos.

DÉFICIT PRESUPUESTAL.

Corresponde a que las erogaciones y afectaciones presupuestales realizadas en un periodo son superiores a la disponibilidad presupuestal. DEVENGADO Es la obligación de pago que asume la Unidad Responsable del Gasto, como consecuencia del respectivo compromiso contraído. En el caso de bienes y servicios, se configura, a partir de la verificación de conformidad del bien recibido, el servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos administrativos y legales para los casos de gastos sin contraprestación inmediata o directa.

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.

Diferencia que existe de restarle al presupuesto asignado y/o modificado de un periodo determinado, las erogaciones efectuadas durante el mismo periodo, dando como resultado un excedente o déficit presupuestal

EJECUCIÓN DE GASTOS

Comprende las Etapas del Compromiso, Devengado y Pago.

EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Es el conjunto de procesos de análisis para determinar, sobre una base continua en el tiempo. Los avances físicos y financieros obtenidos, a un momento dado y su contratación con los presupuestos, así como su incidencia en el logro de los programas y Objetivos.

GASTO CORRIENTE

Se refiere a erogaciones de bienes y servicios destinados a las realizaciones de actividades administrativas y de operación requeridas para el funcionamiento de las Unidades Responsables del Gasto, pagos no recuperables y comprende los gastos de: servicios personales, compra de materiales y suministros y servicios generales y otros gastos de la misma índole.

GASTOS DE CAPITAL

Comprende las erogaciones en bienes y servicios, requeridos para la ejecución de obras de infraestructura, y demás gastos en programas y proyectos de inversión que contribuyen a incrementar los activos fijos, necesarios para la prestación de los bienes y servicios públicos. Los bienes adquiridos o construidos bajo este rubro de gasto corresponden con el activo fijo de las dependencias y entidades.




REVISION: 2.0

Pág. 91 de 134


LIQUIDEZ

Disposición inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer frente a todo tipo de compromisos.

MOVIMIENTO PRESUPUESTAL.

Son movimientos efectuados que en todos los casos deben ser cifras brutas, para el ejercicio del programa presupuesto, de acuerdo a la clave específica de afectación a nivel programa, subprograma, meta, unidad responsable, centro de trabajo y partida de gasto. PASIVO.

Obligaciones tangibles de un bien o servicio recibido de un tercero, el cual no ha sido liquidado y que es resultante de la diferencia entre el activo y el capital líquido. PRESUPUESTO

Es la previsión de ingresos y gastos, debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio determinado. PRESUPUESTO AUTORIZADO. Asignación presupuestal autorizada por el Cabildo a los distintos compromisos o erogaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales.

PRESUPUESTO COMPROMETIDO.

Afectación presupuestal provisionada por los distintos compromisos u obligaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO EJERCIDO. Utilización de los recursos presupuestales autorizados originales y/o modificados, a través de los movimientos presupuestarios que se generan en el desarrollo y cumplimiento de los programas, a cargo de las Unidades responsables del Gasto. Asimismo, integra el importe de las obligaciones contraídas por las unidades responsables, mediante el registro ordenado por el área de presupuesto, a través de los documentos justificantes respectivos, estando determinado por el hecho de recibir el bien o servicio, independientemente de que este se haya pagado o no. Para efectos operativos, cabe hacer mención que los viáticos, fondo revolvente o gastos a comprobar en general, aunque constituyen una erogación financiera afectan el presupuesto en términos de compromiso y hasta el momento que se presenta su comprobación, reintegro o cancelación se constituye el ejercicio presupuestal.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA Es el presupuesto inicial aprobado por la entidad de acuerdo a los montos establecidos.




REVISION: 2.0

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SUPERÁVIT.

Se refiere al saldo de determinado grupo de transacciones cuando los ingresos son mayores que los egresos.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

Es el presupuesto actualizado, incluye las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el ejercicio presupuestario. PRESUPUESTO MODIFICADO.

Comprende las variaciones autorizadas que alteran un presupuesto original durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de transferencias presupuestarias

PRESUPUESTO POR EJERCER (DISPONIBLE).

Saldo o remanente de recursos susceptibles de ser utilizados, el cual resulta de restar al presupuesto modificado a un mes determinado, las cantidades ejercidas en ese mismo periodo. RETENCIONES. Es el importe que se retiene a los proveedores, contratistas y personal que labora por honorarios, por el concepto de impuestos o por cuotas estipuladas en la contratación (amortización de anticipos y retenciones contractuales).

SALDO.

Diferencia entre el movimiento deudor y el movimiento acreedor de una cuenta o partida.

6. MÉTODO DE TRABAJO:

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

DIAGRAMA DE FLUJO




REVISION: 2.0

Pág. 93 de 134


Descripción de Actividades: Elaboración del Proyecto del Presupuesto de Egresos

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO DE TRABAJO

(NO. DE CONTROL)

1

Director de Egresos y

Control Presupuestal

Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos en disco e impreso

Oficio

2



Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia con lo que han ejercido en partidas posteriormente se integra al Anteproyecto de todo el Municipio y se presenta a Cabildo

Información del Anteproyecto

3 Director de Egresos y


Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal




Notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto de Egresos




Nuevamente se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya modificado a Cabildo el cual lo aprueba y se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos Autorizado


6



Consolida los Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al Jefe de Departamento

Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado

7

Jefe de Departamento

Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)


8


Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecución del gasto.


9


Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad.

Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte

10 Auxiliar administrativo

Apoyo y soporte a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal

Actividades encomendadas




REVISION: 2.0

Pág. 94 de 134


C

11

Administrativo Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su revisión, remitida por los Coordinadores Administrativos


12

Administrativo Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes. De no cumplir con los requisitos devolverla al coordinador administrativo y apoyarlos a darles solución para ser corregida.


13 Administrativo

Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)


14 Administrativo

Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de Departamento


15 Jefe de Departamento

Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le notifica a este mismo

Presupuestacion de pólizas

16 Administrativo

Una vez notificado por el jefe de departamento que la póliza fue presupuestada se envía al departamento de egresos para la programación de pago. La relación de documentos que se envía es la Solicitud de Cheques, Póliza Presupuestal y documentación soporte. Con esta actividad finaliza el procedimiento





REVISION: 2.0

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Diagrama de flujo: Elaboración del Proyecto del Presupuesto de Egresos.

Inicio

Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de

Presupuesto de Egresos en disco e impreso

Recibe y revisa los

Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en

el sentido de que haya congruencia con lo que han

ejercido en partidas

Se integra al Anteproyecto

de todo el Municipio

Información del

anteproyecto

Información del

anteproyecto

Información del

anteproyecto

Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal

1

2

3

4

Información del

anteproyecto

Se notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los

ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto

de Egresos 5

Información del

anteproyecto

Se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya

modificado a Cabildo el cual lo

aprueba 6

Información del

anteproyecto

Se notifica a cada U.R.G. su

Presupuesto de Egresos Autorizado 7

Información del

anteproyecto

Se turna la información al Jefe de Departamento de cada

U.R.G 8

Información del

anteproyecto

1

Consolida el Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al

Jefe de Departamento 9

Proyecto de presupuesto de

egresos Autorizado

1

Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema

Integral de Administración y

Finanzas (SIAF) 10

Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la

ejecución del gasto. 11


egresos Autorizado


egresos Autorizado

Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la

realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las

transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran

de acuerdo a los lineamientos y

normatividad 12


Apoyo y soporte a la dirección de control presupuestal

13

Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su

revisión, remitida por los Coordinadores Administrativos

14


Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con

los procedimientos vigentes 15

Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y

Soporte

3




REVISION: 2.0

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2

¿Cumple con los

requisitos?

16

Si

No

Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)

17


Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de

departamento 18


Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la

correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas

(SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le

notifica a este mismo 19

Presupuestico de

pólizas

Envía al departamento de egresos para la

programación de pago.

20


Fin

Se regresa la documentación al

Coordinador administrativo

21


3




REVISION: 2.0

Pág. 97 de 134


Procedimiento: Recepción y registro de cuentas por pagar.

1. Propósito:

Mantener un registro y control de las cuentas que permita conocer en todo momento el monto real que se adeuda por proveedor, tipo de gasto y fuente de recurso para facilitar la consulta, programación, autorización, vencimientos y aplicación de pagos.

2. Alcance:

Procedimiento aplicable para las solicitudes de pago de todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco.

3. Referencias:

Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos

Ley de Presupuesto, contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos

Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco

Lineamientos de Comprobación del Gasto

4. Responsabilidades:

Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar el procedimiento, del Director de Egresos y Control

Presupuestal, elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento, del Jefe de

Departamento, elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento, del personal administrativo,

apegarse a lo establecido en el procedimiento.

5. Definiciones: Cuenta por pagar: Deudas que tiene el Ayuntamiento de Temixco por la adquisición de

bienes y servicios que se adquieren a crédito.

Proveedor: Persona física o moral que proporciona bienes, materiales, servicios y suministros al

Ayuntamiento de Temixco necesarios para el desempeño de sus actividades, para la prestación de servicios públicos y la ejecución de obras. 6. Método de trabajo:

Diagrama de Flujo

Descripción de actividades




REVISION: 2.0

Pág. 98 de 134


Descripción de Actividades: Recepción y registro de cuentas por pagar


1 Auxiliar Administrativo

Recibir la documentación y revisar que venga completa, que este debidamente firmada, que la factura cumpla los requisitos fiscales

Solicitud de cheque, documentación comprobatoria


¿Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 2 No: Pasar a ala actividad 6

Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.


Capturar en el sistema la solicitud de pago para que se programe el pago



Mandar la documentación para su afectación presupuestal



Mandar la documentación para la elaboración del cheque



Regresar la documentación al área correspondiente y explicar lo que hace falta





REVISION: 2.0

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Diagrama de flujo: Recepción y registro de cuentas por pagar.

Inicio

Recibir la

documentación

para pago

1

¿Cumple con

los Requisitos

necesarios?

________

2

No Regresar la

documentación al área

correspondiente y

explicar lo que hace

falta

1

Captura la

documentación para

que sea programado

el pago 3

Mandar la

documentación para

su afectación

presupuestal 4

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Fin

6

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria y

justificación del

gasto

Solicitud de

cheque

Conserva la

documental hasta

la indicación para

elaboración del

cheque 5




REVISION: 2.0

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Procedimiento: Programación, emisión y entrega de recursos financieros. 1. PROPÓSITO: Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir los compromisos de pago a los distintos beneficiarios en función de su exigibilidad. 2. ALCANCE:

Dependencias Internas y Cumplir compromisos con terceros. 3. REFERENCIAS:

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos

Reglamento De Gobierno y de la Administración del Municipio de Temixco.

Lineamientos de comprobación del gasto

Atribuciones de la Tesorería Municipal

4. RESPONSABILIDADES:

Es responsabilidad del Tesorero Municipal Autorizar el procedimiento, del Director de Egresos y Control Presupuestal, Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento, del Jefe de Departamento, Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento, del Personal administrativo, Apegarse a lo establecido en el procedimiento.

5. DEFINICIONES:

Ninguna. 6. MÉTODO DE TRABAJO:

DIAGRAMA DE FLUJO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES.




REVISION: 2.0

Pág. 101 de 134


Descripción de Actividades: Programación, emisión y entrega de recursos financieros.



Revisa semanalmente reporte de cuentas por pagar por antigüedad de saldos y propone aquellas que por su vencimiento o exigencia deben programarse para pago, verificando que exista la suficiente disponibilidad financiera en cada tipo de recurso, turnando las solicitudes de pago para su autorización.

Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria

2 Director de Área

Analiza y autoriza la programación de pagos, indicando el monto y medio de pago: cheque o transferencia electrónica de fondos (TEF).



Modifica en el Módulo de Cuentas por Pagar el status de las cuentas autorizadas a “programadas” y turna para preparar pago de acuerdo al medio de pago autorizado: Si es con cheque pasar a la actividad 4, Si es con TEF pasar a la actividad 10



Mediante la captura en el Sistema de Control y Emisión de Cheques elabora pólizas cheque, anexando solicitud y documentación comprobatoria

Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria


Revisa cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para firma


6 Director de Área

Recaba firmas de Presidente y Tesorero en cheques



Recibir los cheques y poner a disposición en ventanilla para su entrega



¿Cumple con los requisitos para la entrega? Sí: Pasar a la actividad 9 No: Pasar a la actividad 7



Entregar los cheques a los beneficiarios, cotejando con la identificación y verificar el cumplimiento de los requisitos. Después sellar la documentación de la póliza de cheque.

Póliza de cheque con documentación comprobatoria


Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos para la realizar TEF

Solicitud de pago, documental comprobatoria


Verificar cumplimiento de requisitos, realizar TEF y recabar firma de conocimiento

TEF, Solicitud de pago y documental comprobatoria




REVISION: 2.0

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Relacionar diariamente las pólizas de cheque y pagos vía TEF con la documentación comprobatoria.

TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria


Turnar a contabilidad la relación de cheques emitidos con la documentación comprobatoria

Relación de cheques, TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria


Actualizar el Módulo de Cuentas por Pagar y anotar la leyenda “Entregado”

Póliza de cheque con documentación comprobatoria




REVISION: 2.0

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Diagrama de Flujo: Programación, emisión y entrega de recursos financieros.

Inicio

Revisar semanalmente

reporte de cuentas por pagar por antigüedad de

saldos

Analizar y autorizar la programación de pagos

Modificar en el Módulo

de Cuentas por Pagar el status de las cuentas

autorizadas

Capturar en el Sistema de Control y Emisión de

Cheques elabora pólizas cheque

Revisar cheques, confirma disponibilidad

financiera y turna para firma

Recabar firmas de Presidente y Tesorero

en cheques

Recibir los cheques y poner a disposición en

ventanilla para su

entrega

1

2

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

1

2

3

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Cheque

4

5

6

7

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud

de cheque

Cheque

Documentación

comprobatoria

Solicitud de

cheque

Cheque

Actualizar el

Módulo de Cuentas por Pagar

¿Cumple

con los

requisitos

para la

entregas?

Entregar los

cheques a los beneficiarios

Notificar al proveedor fecha,

hora y requisitos para la realizar TEF

Verificar cumplimiento de

requisitos, realizar

TEF y recabar firma de

conocimiento

Relacionar

diariamente las pólizas de cheque y pagos vía TEF

con la documentación comprobatoria.

Turnar a contabilidad la

relación de

cheques emitidos

9

10

1

1

1

2

1

3

14

Documentaci

ón

comprobator

ia

Póliza

de

cheque

Documentaci

ón

comprobator

ia

Solicitud de chequ

e

1

N

o

Si

2

Fin

Documentaci

ón

comprobator

ia

Solicitud de Pago

TE

F

Documentaci

ón

comprobator

ia

Póliza de

cheque

TE

F

Relaci

ón de

chequ

e

TEF

Documentación

comprobatoria

Póliza de

cheque

8




REVISION: 2.0

Pág. 104 de 134


Procedimiento: Transferencia de pago de nomina 1.- Propósito: Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir con el compromiso de pago a los trabajadores de este H. Ayuntamiento. 2.- Alcance:

Dependencias Internas 3.-Referencias:

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos

Reglamento interno del Municipio de Temixco

Lineamientos de comprobación del gasto

Atribuciones de la Tesorería Municipal

4.- Responsabilidades:

Es responsabilidad del Tesorero Municipal Autorizar el procedimiento, del Director de Egresos y Control Presupuestal, Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento, del Jefe de Departamento, Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento, del Personal administrativo, Apegarse a lo establecido en el procedimiento.

5.- Definiciones: Ninguna. 6.- Método de trabajo:

Diagrama de flujo

Descripción de actividades.




REVISION: 2.0

Pág. 105 de 134


Descripción de Actividades: Transferencia de pago de nomina


1 Jefe de departamento

Recibir la documentación Solicitud de cheque, memorándum, listado de nomina, recibos de nomina


Revisar que venga completa, que este debidamente firmada.

Solicitud de cheque, memorándum, listado de nomina, recibos de nomina


¿Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 4 No: Pasar a ala actividad 6

Solicitud de cheque, memorándum, listado de nomina, recibos de nomina


Crear la póliza presupuestal Póliza presupuestal


Realizar la transferencia a cada uno de los empleados

Reporte de Transferencia




REVISION: 2.0

Pág. 106 de 134


Diagrama de Flujo: Transferencia para pago de nomina.

Listado de nomina, memorándum

Listado de nomina,

memorándum

Inicio

Recibir del área de

administración y

desarrollo de personal la

documentación para

pago 1

Regresar la

documentación al área

de administración y

desarrollo de personal

1

Listado de nomina, memorándum

Solicitud de

TEF

Solicitud de

TEF

1 Cumplen

con los

requisitos

3

No

Revisar la

documentación

recibida

Solicitud de

TEF

2

7

Solicitud de

TEF

Se turna para Vo.Bo. y

remitir al departamento

de contabilidad vía

memorando

Listado de nomina,

memorándum

Recibos

Firmados

Si

Recibir de las distintas

URG’s los recibos

firmados para pago,

anexar a los

respectivos listados de

nómina y crear póliza

presupuestal

Fin

Verificar

disponibilidad de

recursos y realizar

transferencias

electrónicas de pago

4

Recibos

Firmados Póliza

presupuestal

Póliza

presupuestal

Reporte de

transferencia

5

6




REVISION: 2.0

Pág. 107 de 134


VI.III.- DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1 2 3 4

Ingresos, recepción y captura de documentación Egresos, recepción y captura de documentación Contabilidad, uso de información financiera sistematizado Archivo de contabilidad

108

111

114

118




REVISION: 2.0

Pág. 108 de 134


PROCEDIMIENTO: Ingresos, Recepción y captura de documentación

1. PROPÓSITO:

Registrar los ingresos diarios que generen la información correcta y la oportuna toma de decisiones 2. ALCANCE:

Dependencias municipales que generan ingresos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES:

Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES:

Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:

Diagrama de flujo





REVISION: 2.0

Pág. 109 de 134


DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Ingresos, Recepción y captura de documentación

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO

1 Jefe de departamento Recepción de ingresos recaudados Recibo

2 Jefe de departamento Revisión aritmética de la documentación Cedula

3 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4

Reporte

4 Jefe de departamento Codificación de póliza Papel de trabajo

5 Jefe de departamento Captura de pólizas de ingresos Póliza

6 Jefe de departamento Trabajos de archivo pólizas de ingresos, egresos y diario

Carpeta

7 Jefe de departamento Revisión de balanza, Ingresos Cedula

8 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9

Cedula

9 Jefe de departamento Revisar aplicación según Ley de ingresos, verificando consecutivos de póliza

Cedula


Reporte

11 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes

Carpetas


Reporte

13 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorándum

14 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpetas

15 Jefe de departamento Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad

Memorándum

16 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo

Memorándum

17 Jefe de departamento Entregar pos escrito a la dirección de ingresos (Motivado)

Memorándum

18 Jefe de departamento Hace movimientos contables de corrección Póliza

19 Jefe de departamento Enviar por escrito a la dirección de ingresos (Motivado y fundamentado)

Memorándum

20 Jefe de departamento Hacer memorándum para el área carpeta




REVISION: 2.0

Pág. 110 de 134


DIAGRAMA DE FLUJO: Ingresos, recepción y captura de documentación.

Inicio

Recepción de

los ingresos 1

Revisión

aritmética de la

información

recibida 2

Son correctos?

3

N

o

Si

Entregar por

escrito a la

Dirección de

ingresos

(Motivado 17

1

1 En caso de requerirlo:

coordinar trabajos de

solventación de: *ASF,

*ASF-MOR, contraloría

interna, y atender

peticiones de

información pública

Codificado de

póliza de

ingresos 4

Captura de

póliza

ingresos 5

Perforar y archivar

pólizas de

ingresos 6 Revisar balanza de

Ingresos 7

Son correctos?

8

No

Si

2

Revisar aplicación

según Ley de

Ingresos 9

Son correctos?

10

No

Si

2

Entregar por escrito

a la Dirección de ingresos (Motivado

19

Hacer movimientos

contables de

corrección 18 1

1

Revisar consecutivo

pólizas en carpetas

del mes 11

Son correctos?

12

No

Si

Entregar por

escrito al área correspondiente

20

1

Sellar

Y

Foliar 13

Etiquetar lomos de las carpetas 14

Elaborar documento

para enviar al archivo de contabilidad

15

A través del documento

poner a disposición del

archivo 16

Fin




REVISION: 2.0

Pág. 111 de 134


PROCEDIMIENTO: Egresos, recepción y captura de documentación. 1. PROPÓSITO: Registrar los egresos diarios que generen la información correcta y la oportuna toma de decisiones. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen egresos. 3. REFERENCIAS:

Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES:



Diagrama de flujo





REVISION: 2.0

Pág. 112 de 134


DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Egresos, recepción y captura de documentación.


1 Jefe de departamento Recepción de egresos Recibo

2 Jefe de departamento Revisión de la documentación recibida Cedula

3 Jefe de departamento Son correctos: No: Ira al paso 14 Si: Se va al paso 9

Reporte

4 Jefe de departamento Codificación de pólizas Papel de trabajo

5 Jefe de departamento Captura de pólizas de egresos y diario Póliza

6 Jefe de departamento Entrega al área de ingresos para los trabajos de archivo la documentación física

Carpeta

7 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes

Carpeta


Reporte

9 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorándum

10 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpeta

11 Jefe de departamento Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad

Memorándum

12 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo

Memorándum

13 Jefe de departamento Hacer memorándum al área Memorándum

14 Jefe de departamento Elabora bitácora de deficiencias en documentación

Bitácora




REVISION: 2.0

Pág. 113 de 134


DIAGRAMA DE FLUJO: Egresos, recepción y captura de documentación.

Inicio

Recepción de los

egresos 1

Revisión aritmética

de la información recibida 2

Son correctos?

3

No

Si

Elaborar bitácora de

deficiencias en

documentación

14

1

1 En caso de requerirlo:




interna, y atender peticiones

de información pública

Codificado de

póliza 4

Captura de póliza

egresos 5

Poner a disposición del

departamento de

ingresos para

seguimiento 6

Revisar

consecutivo pólizas

en carpetas

del mes 7

Son correctos?

8

N

o

Si

Entregar por

escrito al

área

correspondie

nte 1

3

1

Sellar

Y

Foliar 9

Etiquetar lomos de las carpetas 10

Elaborar

documento para

enviar al archivo

de contabilidad 11

A través del

documento poner a

disposición del

archivo 12

Fin

2

2




REVISION: 2.0

Pág. 114 de 134


PROCEDIMIENTO: Contabilidad, uso de información financiera sistematizada. 1. PROPÓSITO:

Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE:

Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS:




Diagrama de flujo





REVISION: 2.0

Pág. 115 de 134


DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Contabilidad, uso de información financiera sistematizada.

PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO

TRABAJO

1

Jefe de departamento

Revisión de comprobación

Reporte

2


Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va paso 3

Reporte


Elaboración de conciliaciones bancarias y su seguimiento contable

Reporte


Son correctos: No: Ir al paso 14 Si: Se va al paso 5

Reporte

5 Jefe de departamento Imprimir corte de caja y/o cuenta publica

Reportes financieros

6


Reporte trimestral del fondo 4, portal SAT

Reporte

7


Enviar información publica de oficio y a solicitud de peticionarios

Informes




REVISION: 2.0

Pág. 116 de 134



8


Determinar los impuestos retenidos mensual y turnar para su pago

Memorándum

9


Depuración de cuentas de gastos a comprobar. Y deudores diversos, informar al área competente

Reporte

10


Depuración de cuentas de acreedores, proveedores diversos, informar al área competente.

Reporte

11


Notificar el cruce de pólizas entregadas y recibidas del área competente y deficiencias

Reporte

12


Comunicación de saldos en balanza al área competente

Memorándum

13


Hacer movimientos contables de corrección y/o reclasificación

Póliza

14


Corrección de asientos contables y solicitar las aclaraciones

Póliza




REVISION: 2.0

Pág. 117 de 134


DIAGRAMA DE FLUJO: Contabilidad, uso de información Financiera sistematizada.

Inicio

Revisión de la

balanza de

comprobación 1

1

Son correctos?

2

No

Si Elaborar conciliaciones

bancarias y su seguimiento

contable

3

Son correctos?

4

No

Si

Hacemos movimientos

contables de

corrección 13 1

Corregir asiento

contable y/o pedir a egresos aclarar

14

1

Imprimir corte de caja

y/o cuenta publica

trimestral 5

Reportar F-4 a la

SHCP trimestralmente

6

Enviar información

publica de oficio a la

UDIP 7

Determinar y

comunicar los

impuestos

del mes 8

Depurar cuentas de

gastos a comprobar y

prestamos

personales

9

2

2

Depurar cuentas

acreedores, proveedores

diversos, informar al área

competente 10

Dar seguimiento a las

notificaciones de saldos y de

deficiencias en la

documentación recibida 12

Notificar a egresos el

estatus de las pólizas

recibidas en copia o con

deficiencias

11

Fin




REVISION: 2.0

Pág. 118 de 134


PROCEDIMIENTO: Archivo de contabilidad. 1. PROPÓSITO: Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS:




Diagrama de flujo Descripción de actividades.




REVISION: 2.0

Pág. 119 de 134


DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Archivo de contabilidad.

PASO

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

DOCTO TRABAJO

1


Recepción de los documentos

Recibo

2


Revisión de la documentación recibida, verificar integración de documentación anexa: documentación comprobatoria, gestión de pago, etc. Y elaborar bitácora

Cedula

3


Son correctos: No: Ir al paso 10 Si: Se va al paso 4

Bitácora

4

Responsable de archivo

Almacenar las carpetas del archivo en anaquel

Carpetas

5


Elaborar el registro de los documentos en archivo

Bitácora




REVISION: 2.0

Pág. 120 de 134


PASO

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

DOCTO TRABAJO

6


Numerar carpeta en un consecutivo anual (inventario)

Inventario

7


Archivar en folder la documentación con antigüedad de 5 años

Bitácora

8


Revisar y enviar la documentación con mas de 5 años de antigüedad al archivo general

Carpetas

9


Llevar el control de la documentación enviada al archivo

Memorándum

10


Elaborar bitácora de deficiencias

Bitácora




REVISION: 2.0

Pág. 121 de 134


DIAGRAMA DE FLUJO: Archivo de Contabilidad.

Inicio

Recepción de documentos de la

dirección de

contabilidad 1

1

Revisión aritmética

de la información recibida

2

En caso de requerirlo:




interna, y atender peticiones de información pública

Son correctos?

3

No

Si

Elaborar bitácora de

deficiencias

recibidas

10

1

Destinar y colocar

carpetas en el

archivo 4

Elaborar registro de

documentación en

el archivo 5

Numerar carpetas en

consecutivo

anual 6

Archivar en folder con

brocheta la

documentación de 4 y 5 años

7

Llevar el control de

la información

enviada

9

Revisar y enviar al

archivo muerto

documentos con más

de 5 años de antigüedad 8

Fin




REVISION: 2.0

Pág. 122 de 134


VI.VI.- DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS.

No. Procedimiento

Nombre

Pág.

1 Comprobación del gasto 123




REVISION: 2.0

Pág. 123 de 134


Procedimiento: Para la comprobación de gasto. 1. -Propósito:

Analizar la documentación comprobatoria del gasto a fin de que las dependencias ejecutoras de los Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, tengan la certeza de que esta cumple con los requisitos normativos y fiscales, de tal manera que puedan contar con los expedientes unitarios de obra debidamente requisitados. Así mismo comprobar la aplicación de los recursos asignados para la ejecución de sus obras y acciones. 2. -Alcance:

Aplicar a las Dependencias de los Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucradas en la operación de los Convenios de Coordinación y Reasignación de recursos con la Federación. 3. -Referencias:

Presupuesto de Egresos de la Federación.

4. -Responsabilidades:

Es responsabilidad del Personal Técnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, así como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones: Documentación comprobatoria: Son aquellos documentos como facturas, estimaciones, listas de raya o recibos, con los que las instancias ejecutoras justifican el gasto o recursos financieros que se aplicaron en la ejecución de alguna obra ó acción involucrada dentro de los Convenios Concertados entre la Federación, el Gobierno del Estado y el municipio.




REVISION: 2.0

Pág. 124 de 134


Requisitos fiscales y normativos: Son los lineamientos que dan legalidad a los documentos comprobatorios

del gasto; es decir que están estrictamente apegados a leyes, decretos y reglamentos de operación previamente establecidos por la instancia hacendaría o concertados en los convenios o acuerdos de coordinación institucional mismos que deberán ser congruentes en el marco del Convenio de coordinación para el Desarrollo Social y humano. Libro de Control: Documento en formato de hoja de calculo de Excel empleado por el para registrar la

documentación comprobatoria y el estatus de la misma. 6.- Método de Trabajo:

Diagrama de flujo.




REVISION: 2.0

Pág. 125 de 134


DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Comprobación de Gastos.

PASO

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

DOCTO TRABAJO

1 SEDATU Lineamientos y Reglas de Operacion Lineamientos

2 Jefe de departamento Propuesta de Proyectos a Desarrollo

Social y DIF

Propuesta de Proyecto

3

Coordinadora de Desarrollo Social y

Coordinador del DIF

Prouesta de Proyectos

Propuesta

4

Coordinadora de Desarrollo Social y

Coordinador del DIF

Selección de Propuestas (acciones)

Propuesta

5 Jefe de Departamento Captura propuestas SIPSO Sistema SIPSO

6 SEDATU Revision de la Propuesta

ok paso 7 denegada paso 2

Confirmación sistema SIPSO

7 Jefe de Departamento Propuesta OK, genera PH, PR’s PH’s y PR’s

8 Jefe de Departameto Proyecto ejecutivo Proyecto Ejecutivo

9, 10 Auxiliar Administrativo Obtiene firma del proyecto con los

Coordinadores de Desarrollo Social y del Dif y Ayudantes Municipales

Proyecto Ejecutivo y Expediente Técnico

11 Director del àrea Selección de Promotores y Prestadores

de Servicio Social e instructores

Curriculums, perfil académico

12 Adquisiciones Validación de adquisiciones Requisiciones

13 Desarrollo Social Inscripciones del curso Lista de inscripción




REVISION: 2.0

Pág. 126 de 134


PASO

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

DOCTO TRABAJO

14

CDC. (CENTRO DE DESARROLLO

COMUNITARIOS)

Inicio del curso Lista de asistencias

15 Coordinadora de Desarrollo Social

Reporte Mensual del (los) curso (s)

Reporte

16

Promotores y Prestadores del Servicio

Social

Encuentas a los beneficiarios CPH’s

17 Auxiliares

Administrativos

Captura de CPH’s sistema SIPSO Reporte de captura

18

Presidente Municipal, Director del área,

Director General de Desarrollo Social y

demás personal administrativo

Clausura (cierre de actividad Habitat) Clausura

19 Jefe de departamento, Auxiliar administrativo

Comprobacion del programa

Carpetas

20

Auxiliar administrativo

Propuesta de Proyectos a Desarrollo Social y DIF

Ok se manda a Gob. Edo. Paso 22 Faltantes: solventar Paso 21

Solventacion carpetas

21

Auxiliar administrativo solventar solventacion

22

Gobierno del Estado

Operado: Original a la Direcciòn de Programas Federalizados, una copia para SEDATU y una para expediente

de Gobierno.

Solventación

23 Auxiliar administrativo Se resguarda información en archivo

Archivo




REVISION: 2.0

Pág. 127 de 134





REVISION: 2.0

Pág. 128 de 134


DIRECTORIO




REVISION: 2.0

Pág. 129 de 134


VII. DIRECTORIO

Nombre /Cargo Teléfonos Oficiales

Dirección Oficial

Tesorero Municipal.

C.P. Miguel Ángel Salgado Ulloa. 3- 25-05-49

Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro, Temixco, Morelos

C.P. Leticia Cruz Martínez. Director de Ingresos.

Lic. Carlos Palacios Baltazar.

Director de Catastro Municipal.

3-25-04-32

3-26-91-17


Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro,

Temixco, Morelos

C.P. Jorge Armando Pantaleón Acevedo Director de Egresos y Control Presupuestal.

. 3-25-65-77


C.P. Juan Alberto Reynoso Monroy Director de Contabilidad.

3- 25-05-49

Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro,

Temixco, Morelos

L.A. Alejandro Osorio Ocampo.

Director de Programas Federalizados.

3 26 63 60

Av. Álvaro Obregón No. 57-B.Col. Centro, Temixco, Morelos




REVISION: 2.0

Pág. 130 de 134


HOJA DE PARTICIPACIÓN.




REVISION: 2.0

Pág. 131 de 134


XIII. HOJA DE PARTICIPACIÓN.

FECHA DE INICIO FECHA DE TERMINACION

FEBRERO DE 2013 AGOSTO DE 2013.

PARTICIPANTES.

C.P.MIGUEL ANGEL SALGADO ULLOA TESORERO MUNICIPAL.

C.P. LETICIA CRUZ MARINEZ.

DIRECTORA DE INGRESOS.

LIC. CARLOS PALACIOS BALTAZAR. DIRECTOR DE CATASTRO MUNICIPAL.

C.P. JORGE ARMANDO PANTALEON ACEVEDO.

DIRECTOR DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL.

C.P. JUAN ALBERTO REYNOSO MONROY. DIRECTOR DE CONTABILIDAD.

L.A. ALEJANDRO OSORIO OCAMPO.

DIRECTOR DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS.




REVISION: 2.0

Pág. 132 de 134


C.P. LORENA SOSA MILLAN

JEFE DE DEPARTAMENTO DE INSPECCION Y EJECUCION FISCAL.

C.P. MAGALI RIVERA RODRIGUEZ. JEFE DE DEPARTAMENTO DE IMPUESTO PREDIAL.

C.P. COLUMBA RODRIGUEZ MONDRAGON.

JEFE DE DEPARTAMENTO DE NOMINA Y CONTROL PRESUPUESTAL.

C.P. ERNESTO DIAZ MERIDA. JEFE DE DEPARTAMENTO DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO.

C. FRANCISCO QUIROZ SAGUILAN.

JEFE DE DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE.

ING. ERIKA CANTU FIERRO JEFE DE DEPARTAMENTO CONCENTRADOR DE INFORMACION.

LIC. FREYMAN GARDUÑO BAHENA.

AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE LA DIRECCION DE INGRESOS.

LIC. NAYELLI ARIADNA MONDRAGON CASTAÑEDA.

AUXILIAR ADMINISTRATIVO DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA.




REVISION: 2.0

Pág. 133 de 134


HOJA DE CONTROL DE EMISIÓN Y REVISIÓN




REVISION: 2.0

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IX.-HOJA DE CONTROL DE EMISIÓN Y REVISIÓN

No. Rev.

Apartado Afectado

Naturaleza del Cambio Motivo del Cambio Fecha de Vigencia

2 Políticas Actualización Cambio de

Administración

Diciembre 2015

2 Procedimientos Actualización Cambio de

Administración.

Diciembre 2015

NUMERO DE EMISION. RESPONSABLE.

03 tantos en original Síndico Municipal, Tesorero Municipal y Oficial Mayor.

06 tantos en copia Dirección de Ingresos, Dirección de Catastro Municipal, Dirección de Egresos y Control Presupuestal, Dirección de Contabilidad,

Dirección de Programas Federalizados y al Encargado de Despacho de la Unidad de

Información Pública.

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