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Manejo de Impuestos Básicos

Cartilla

I

Tabla de Contenido

1. Presentación

2. ¿Qué son Impuestos?

3. ¿Cuáles son los Impuestos Básicos que se Manejan en SIIGO? 4. ¿Cuáles son los Aspectos o Parámetros a Tener en Cuenta para el Cálculo de

Estos Impuestos en el Proceso de Compras?

Presentación

Este documento aclara la parametrización a realizar en el programa para realizar los

cálculos de impuestos básicos de manera automática en el proceso de compras,

leyendo el tipo de contribuyente para saber que impuesto causar y cual no.

MANEJO DE IMPUESTOS BASICOS

¿Qué son Impuestos?

Son las prestaciones en dinero o en especie exigidas por el Estado en virtud del poder

de imperio, a quienes se encuentren en situaciones específicas consideradas dentro de

la ley, este tributo aplica para personas y empresas.

¿Cuáles son los Impuestos Básicos que se Manejan en SIIGO?

Los impuestos básicos a que se refiere este documento y se causan en el programa

son:

1. Impuesto a las Ventas (IVA)

2. Retención de IVA (Reteiva)

3. Retención en la Fuente

4. Impuesto de Industria y Comercio (ICA)

5. Retención de Industria y Comercio (Reteica)

¿Cuáles son los Aspectos o Parámetros a Tener en Cuenta para el

Cálculo de Estos Impuestos en el Proceso de Compras?

A continuación se describen los parámetros a tener en cuenta para que el programa

realice el cálculo y contabilización de cada uno de los impuestos básicos en la

elaboración de la Factura de Compra:

1. Impuesto a las Ventas:

a. En el registro de control:

En el campo sigla impuesto ventas digitar IVA.

En caso de manejar varias tarifas de IVA seleccionar el campo IVA

diferencial el cual solicitara la cuenta contable

Importante:

Esta abreviatura se refleja en el catalogo de productos cuando se tiene el

Modulo de Inventarios

b. En el catalogo de productos:

Asociar la tarifa de IVA a la que este grabado el producto o servicio.

Importante:

IVA DIFERENCIAL: Se refiere cuando se manejan productos o servicios

grabados con varias tarifas de IVA.

c. En la definición del documento Tipo P - Compras:

En la ventana de descuentos y cargos en la tercera fila de la columna de

cargos asociar la cuenta contable del impuesto a las ventas.

Importante:

En caso de manejar IVA Diferencial, el sistema no toma la cuenta

contable de IVA digitada en la definición del documento, sino que valida

la cuenta de IVA asignada en la creación de líneas y grupos (Tabla de

Inventario)

2. Retención de IVA (Reteiva)

a. En el registro de control:

Se debe seleccionar el tipo de contribuyente que es la empresa.

En el campo porcentaje Reteiva se debe asignar 50.

b. En el Catalogo de terceros:

Se habilita el campo Tarifa Diferencial para todos los terceros (sin tener

en cuenta marcaciones realizadas en otras opciones o registro de

control); para incluir la tarifa se puede utilizar tres números enteros y

dos decimales.

Importante:

El 50 corresponde al 50% o la mitad del valor calculado en el Impuesto

de Ventas (IVA)

Seleccionar el tipo de contribuyente que es el proveedor.

c. En la definición del documento Tipo P - Compras:

Se habilita un campo para incluir la cuenta contable de IVA A Reg.

Simplificado y Cuenta de retención de IVA

Importante:

De acuerdo al Decreto 493 de febrero de 2011, se establece que para

empresas Comercializadoras Internaciones del Régimen Común y

Grandes Contribuyentes se practicara el 75% y no El 50% a las

retenciones de IVA sobre todas sus compras a personas del Régimen

común y simplificado.

3. Retención en la Fuente

a. En la definición de cuentas contables:

Se debe marcar la cuenta de retención en la fuente (236540) en el

campo tercero como cuenta de Retención.

b. En la definición del documento Tipo P - Compras:

Marcar la opción de retención tercer descuento.

Importante:

Al realizar esta marcación el sistema solicita el porcentaje para al

momento de elaborar el documento el sistema realice el cálculo.

En la ventana de descuentos y cargos en la tercera fila de la columna de

descuentos asociar la cuenta contable de retención en la fuente.

4. Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y Retención de

Industria y Comercio (ReteICA)

a. En el registro de control:

Marcar la opción reforma tributaria municipal y la ciudad correspondiente

para los cálculos.

Seleccionar el tipo de contribuyente que es la empresa.

Importante:

Al marcar:

Bogota: El programa realiza los calculos según la norma, la

cual indica que su Cálculo lo realiza validando el tipo de

régimen o contribuyente de los terceros.

Cali: El programa realiza los calculos según la norma, la cual

indica que el Cálculo no tiene validación general

Medellín: El programa realiza los calculos según la norma, la

cual indica que el Cálculo tiene validación de topes de salario

mínimo.

Crear las actividades de ICA.

Asignar el codigo de la actividad de ICA principal y en caso de existir una

segunda actividad tambien asignarla.

Importante:

Se deben crear las actividades de ICA de la empresa y la de todos los

terceros con los que se tenga relación comercial.

b. En el Catalogo de Terceros:

Seleccionar el tipo de contribuyente que es el proveedor.

Seleccionar la actividad de ICA que maneje el proveedor.

c. En la creación de líneas y grupos:

En las tablas de inventarios marcar a cual de las actividades de la

empresa corresponde la línea que se está creando.

Importante:

Para el proceso de ventas la cuenta contable es la 135518 y para el

proceso de compras la cuenta contable es la 2368XX

d. En la definición del documento Tipo P - Compras:

Asociar las cuenta de Retención de ICA.

Importante:

Según la clasificación o tipo de contribuyente que se asigne en la creación

de los terceros se causan los impuestos, de esta marcación depende el

cálculo de las retenciones a nivel contable.

De acuerdo al tipo de Reforma Tributaria que se haya marcado en el

registro de control (Bogotá, Cali, Medellín), el programa también valida la

Ciudad de la empresa como la Ciudad del tercero al que se le hace la

retención de ICA.