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Centro Gestión Tecnológica de Servicios

Actividad 2 Guía C. B.

Fecha: septiembre 2009Versión: 1

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NOMBRE DEL APRENDIZ Nathaly Ramos, Maira Vergara No. FICHA 918087

NOMBRE DEL INSTRUCTOR Yolanda Andrade, Nelson becerra FECHA 29 julio de 2015

Nombre del Programa de Formación: Contabilidad Básica

R/ta.

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS.

1. De un concepto de cuenta

R/ta

El concepto de cuenta es las operaciones económicas realizadas por los comerciantes con el fin de permitir la trasparencia de la información contable; es también cuando registramos de forma ordenada las transacciones de un ente económico.

2. como se clasifican las cuentas

R/ta

Las cuentas se clasifican en:

1. De balance o reales.

2. Nominales, transitorias o de resultado.

3. que es una cuenta de balance de un ejemplo

R/ta

Una cuenta de balance es la que representa los bienes, derechos y obligaciones de la empresa, es decir lo que posee y debe. Ejemplo: ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO.

4. ¿Qué es una cuenta de resultado? De un ejemplo

R/ta

Una cuenta de resultado es aquella que desaparece al final del ciclo contable.

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5. defina la ecuación patrimonial

R/ta.

La ecuación patrimonial es la forma en la que se halla y verifica el patrimonio: PASIVO = ACTIVO - PASIVO

6. clasifique, codifique y diga la naturaleza de su saldo de las siguientes cuentas

a. Moneda nacional

R/ta.

Su naturaleza es: Debito

CODIGO GRUPO CUENTA 1 Clase Activo 11 Grupo Disponible1110 Cuenta Bancos111005 Sub - Cuenta Moneda Nacional

b. costos y gastos por pagar

R/ta.

Su naturaleza es: Crédito

c. gastos pagados por anticipado.

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA 2 Clase Pasivo23 Grupo Cuentas por pagar2335 Cuenta Costos y gastos por pagar

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CODIGO GRUPO CUENTA1 Clase Activo17 Grupo Diferido1705 Cuenta Gastos pagados por anticipado

d. depreciaciones.

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA5 Clase Gastos51 Grupo Operaciones de administración5160 Cuenta Depreciaciones

e. gastos del personal de ventas

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA5 Clase Gastos52 Grupo Operaciones de ventas5205 Cuenta Gastos de personal

f. proveedores.

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA

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2 Clase Pasivo22 Grupo Proveedores2205 Cuenta Proveedores

g. clientes.

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA1 Clase Activo13 Grupo Deudores1305 Cuenta Clientes

h. comercio al por mayor y al por menor

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA4 Clase Ingresos41 Grupo Operaciones4135 Cuenta Comercio al por mayor y al por menor

i. gastos financieros

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA5 Clase Gastos53 Grupo No operacionales 5305 Cuenta Financieros

j. recuperaciones

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R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA4 Clase Ingresos42 Grupo No operacionales4250 Cuenta Recuperaciones

k. aportes sociales

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA3 Clase Patrimonio31 Grupo Capital social3115 Cuenta Aportes sociales

l. mercancía no fabricada por la empresa

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA1 Clase Activo14 Grupo Inventarios

1435 CuentaMercancías no fabricadas por la empresa

m. utilidades del ejercicio

R/ta.


CODIGO GRUPO CUENTA3 Clase Patrimonio

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36 Grupo Resultados del ejercicios3605 Cuenta Utilidad del ejercicio

7. de acuerdo al plan único de cuentas efectuar las codificaciones (utilizar subcuentas)

a. se recibe factura de compra mercancías de contado por un valor de $ 1.000.000

R/ta.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

620505Compra de mercancías

862.068 S/ Compra de contado

240801IVA - COMPRA

137.931 S/ Compra de contado

11 0505 Caja

1.000.000s/ Compra de contado

SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000

b. Pagare firmado por trabajador por valor de $ 500.000 concepto préstamo calamidad domestica descontado $ 5.000 por intereses anticipados

R/ta.


133015CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

500.000 S/ préstamo calamidad domestica

270505INTERESES

5.000S/ préstamo calamidad domestica

11 0505 Caja

495.000S/ préstamo calamidad domestica

SUMAS IGUALES 500.000 500.000c. Recibo de Caja por anticipo $ 300.000 por concepto arriendo

R/ta.


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110505CAJA

300.000 S/ pago arriendo anticipado270515 ARRENDAMIENTOS 300.000

S/ pago arriendo anticipado

SUMAS IGUALES 300.000 300.000

d. Nota de contabilidad por aporte de socio mercancía por valor de $ 600.000

R/ta.


143501MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

600.000 S/ Aporte de mercancía

311510APORTE SOCIAL

600.000S/ Aporte de mercancía


e. Nota crédito recibido de banco concepto abono intereses nuestra cuenta de ahorros por $ 80.000

R/ta.


112001CUENTA DE AHORROS

80.000 S/ Abono intereses

415020INTERESES

80.000S/ Abono intereses


f. comprobante de contabilidad causando salario personal de administración por valor de $ 3.000.000

R/ta.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 3.000.000

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S/ Salario personal de administración

510506SUELDOS

3.000.000S/ Salario personal de administración

SUMAS IGUALES 3.000.000 3.000.000

g. Comprobante de egreso honorario por asesoría financiera por valor de $ 400.000

R/ta.


511030ASESORIA FINANCIERA

400.000 S/ Comprobante de egreso

111005BANCO

400.000S/ Comprobante de egreso


h. Comprobante pago concepto seguros por incendio pagados por anticipado por valor de $ 1.500.000

R/ta.


170520INCENDIO

1.500.000 S/ Pago por anticipado

111005BANCO

1.500.000S/ Pago por anticipado

SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000

i. Comprobante de egreso Concepto compra muebles para uso de secretaria por valor de $ 700.000 30% de contado el resto a crédito

R/ta.

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152405MUEBLES Y ENSERES

700.000 S/ Compra pago de 30%

230505CUENTA CORRIENTES COMERCIALES

210.000S/ Compra pago de 30%

11 0505 Caja

490.000S/ Compra pago de 30%


j.Nota Debito recibida del banco concepto comisiones bancarias por $ 60.000

R/ta.


530515COMISIONES

60.000 S/ Comisiones bancarias

111005BANCO

60.000S/ Comisiones bancarias


k. Factura de venta concepto mercancías por valor de $ 450.000 la cual cancelan el 20% de contado el resto a crédito.

R/ta.


130505CLIENTES

360.000 S/ Venta mercancía cancelan 20%

110505CAJA

90.000 S/ Venta mercancía cancelan 20%

413505COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

387.931S/ Venta mercancía cancela 20%

240802IVA-VENTA

62.068S/ Venta mercancía cancelan 20%


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Realizar comprobante.

COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 12 DE AGOSTO 2015 Ciudad: Santiago de

Cali No.001código cuentas parciales débitos créditos

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna51 Activo

11 Disponible1105 Caja

10505 Caja 1.985.000S/Compra de contado 1.000.000S/ préstamo calamidad domestica 495.000S/compra paga 30 % 490.000

110505 CajaS/Pago arriendo por anticipado 300.000 390.000S/venta de mercancía cancelan 20 % 90.000

1110 Bancos111005 Bancos nacionales 1.960.000

S/Comprobante de egreso 400.000S/Pago por anticipado 1.500.000S/Comisiones Bancarias 60.000

1120 Cuentas de ahorro112001 Cuentas de ahorro 80.000

S/abono intereses 80.00013 Deudores

1305 clientes130505 Clientes Nacionales 360.000

S/venta de mercancía cancelan 20 % 360.0001330 Anticipos y Avances

133015 Cuentas por cobrar a trabajadores 500.000S/ préstamo calamidad domestica 500.000

14 Inventarios1435 Mercancías no fabricadas por la empresa

143501 Mercancías no fabricadas por la empresa 600.000S/Aporte de mercancías 600.000

15 Propiedades planta y equipo1524 Equipo de Oficina

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152405 Muebles y Enseres 700.000S/compra pago 30 % 700.000

17 Diferidos1705 Gastos pagados por anticipado

170520 Seguros y Finanzas 1.500.000S/Pago por anticipado 1.500.000

2 Pasivo23 Cuentas por Pagar

2305 Cuentas corrientes comerciales230505 Cuentas corrientes comerciales 210.000

S/Compra pagan 30% 210.0002365 Retención en la Fuente

236505 Salarios y Pagos Laborales 3.000.000S/salario personal administrativo 3.000.000

24 Impuestos, Gravámenes y tasas2408 Impuestos sobre ventar por pagar

240801 IVA - Compra 137.931S/Compra de contado 137.931

240802 IVA-Venta 62.068S/venta de mercancía cancelan 20 % 62.068

27 Diferidos2705 Ingresos Recibidos por anticipado

270505 Intereses 5.000S/Préstamo por Calamidad Domestica 5.000

270515 Arrendamientos 300.000S/Pago por anticipado 300.000

3 Patrimonio31 Capital Social

3115 Aportes Sociales311510 Aporte de Socios 600.000

S/Aporte de mercancías 600.0004 Ingresos

41 Operacionales4135 Comercio al por mayor y al por menor

413505 Comercio al por mayor y al por menor 387.931S/venta de mercancía cancelan 20 % 387.931

4150 Actividad Financiera415020 Intereses 80.000

S/Abono de intereses 80.000

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5 Gastos 51 Operaciones de Administración

5105 Gastos de personal510506 Sueldos 3.000.000

S/salario personal administrativo 3.000.0005110 honorarios

511030 Asesoría Financiera 400.000S/Comprobante de egreso 400.000

53 No operacionales5305 Financieros

530515 Comisiones 60.000S/ Comisiones Bancarias 60.000

6 Costos de ventas62 compras

6205 de mercancías620505 compra de mercancía 862.068

S/ Compra de contado 862.068SUMAS IGUALES 8.589.999 8.589.999

Nota crédito

MONEDA NACIONALBANCO POPULAR

NOTA DE CRÉDITO para la cuenta de:De ahorros de la empresa Ltda.Billetes………………………….. 80.000 Cheques………………………… Cheques para cobrar…….. Total $ 80.000 En pesos

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Ochenta mil pesos mte. X X X X X X X X X X X X X X X X X FIRMA

Antonia de las margaritas.

RECIBO DE CAJA

COMPROBANTE DE INGRESONo. 006

Ciudad y fecha: Santiago de Cali, 12 de Agosto de 2015Recibo de: Martín Flores $ 300.000 Dirección: Calle 5° No. 68- B23La suma de: Trescientos mil pesos mte. X X X X X X X X X X X X X X X XPor concepto de: Pago de arriendo por anticipado.

Cheque No. Banco: Sucursal: Efectivo: x

CÓDIGO P.U.C CUENTA DÉBITOS CRÉDITOSFIRMA Y SELLO DEL VENEFICIARIO

Empresa Ltda. C.C/NIT

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