LINEAMIENTOS TÉCNICOS Y METODOLÓGICOS PARA LA PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO A METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO; PARA LA

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Y PARA LA EVALUACIÓN ESTRATÉGICA EN EL SECTOR PÚBLICO EN COSTA RICA

MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA

MINISTERIO DE HACIENDA

SAN JOSÉ, COSTA RICA MAYO 2013

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ÍNDICE

PRESENTACIÓN

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CAPÍTULO I DEFINICIONES CAPÍTULO II DISPOSICIONES GENERALES CAPÍTULO III INSTRUCTIVO DE PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN SECTORIAL E INSTITUCIONAL MATRIZ ANUAL DE PROGRAMACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN SECTORIAL E INSTITUCIONAL (MAPSESI) CAPÍTULO IV INSTRUCTIVO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) MATRIZ ANUAL DE PROGRAMACIÓN INSTITUCIONAL (MAPI) ASPECTOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA A NIVEL DE PROGRAMA (PEP) CAPÍTULO V CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES

I. CONCEPTOS II. CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES

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PRESENTACIÓN La Ley 8131 ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (LAFRPP), del 18 de setiembre de 2001, busca propiciar que la obtención y aplicación de los recursos públicos, se realicen según los principios de economía, eficiencia y eficacia, desarrollar sistemas que faciliten información oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero del sector público nacional, como apoyo a los procesos de toma de decisiones y evaluación de la gestión y definir el marco de responsabilidad de los participantes en los sistemas regulados en esa normativa. El artículo 4 de la LAFRPP establece que el Plan Nacional de Desarrollo (PND) constituye el marco global que orientará los Planes Operativos Institucionales (POI), según el nivel de autonomía de cada institución. Además, señala que todo presupuesto público debe responder en principio, a los mencionados Planes Operativos; específicamente, el art. 31 inciso a) indica que los recursos públicos deben ser presupuestados según la programación macroeconómica, reflejando las prioridades y actividades estratégicas del Gobierno, así como los objetivos y las metas del PND. También, el artículo 2 del Reglamento de la LAFRPP (Decreto 32988-H-MP-PLAN, publicado el 18 de abril de 2006) indica: “(…) el Plan Nacional de Desarrollo (PND) es el marco orientador del Gobierno de la República que define las políticas que normarán la acción del gobierno para promover el desarrollo del país, el aumento de la producción y la productividad, la distribución del ingreso, el acceso a los servicios sociales y la participación ciudadana para la mejora en la calidad de vida de la población. Establece de forma vinculante para las entidades públicas, los ministerios y demás órganos, las prioridades, objetivos y estrategias derivadas de esas políticas, que han sido fijadas por el Gobierno de la República a nivel nacional, regional y sectorial”. El vínculo del PND con el nivel regional lo refuerza la Directriz General 001-PLAN PND 2011-20141 en los Artículos 4 y 11. Por otro lado, el artículo 8 del Reglamento a la Ley 8131 establece que le “corresponderá a los órganos y entes del Sector Público, elaborar un programa de inversión pública de mediano y largo plazo, el cual se actualizará cada año y se presentará al Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica como parte del Plan Anual Operativo, para el dictamen respectivo de vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo”, esto con el fin de compatibilizar la programación y la presupuestación de la Inversión Pública. El artículo 72 del Reglamento establece como norma que MIDEPLAN “(…) definirá en octubre de cada año, los programas y proyectos estratégicos sectoriales y regionales contenidos en el respectivo PND según corresponda, que serán objeto de evaluación por parte de ese Ministerio en el ejercicio económico siguiente”. Esta Ley y su reglamento constituyen un instrumento que define el marco normativo en materia de planificación, administración financiera y de presupuestos públicos, estableciendo importantes elementos de cambio, entre los cuales destaca la necesidad de

1 La Directriz General 001-PLAN PND 2011-2014. Artículos 4 y 11 establece el vínculo con el nivel regional. Artículo 4º—

“Como parte del diálogo social se incorporará, en el Plan Nacional de Desarrollo, programas y proyectos prioritarios de cada una de las regiones del país (Región Central, Región Chorotega, Región Huetar Atlántica, Pacífico Central, Brunca y Huetar Norte) construidos con la participación de los diferentes actores, a partir de los insumos aportados por MIDEPLAN y la agrupación por sectores que se establece en la presente directriz”.

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buscar mecanismos, que permitan una gestión para resultados y mayor transparencia en la gestión pública asociada a la obligatoriedad de la rendición de cuentas. En este contexto, estos lineamientos técnicos y metodológicos se orientan a mejorar la calidad de la programación, la ejecución, el seguimiento, tanto de las metas (incluyen los programas de inversión pública) del PND como del presupuesto, considerando la cobertura geográfica regional.2 Convirtiéndose también en apoyo técnico y metodológico que permita a las instituciones plasmar la programación presupuestaria estratégica buscando además la relación con el PND y de esta forma atender lo estipulado en el artículo 4 de la Ley 8131. Los lineamientos técnico y metodológicos para la programación, seguimiento y evaluación estratégica que se definen en este documento se basan en el marco normativo establecido en la Ley 8131 y su reglamento; así como cinco capítulos con los siguientes aspectos: en el Capítulo I se presentan las definiciones para la aplicación de los lineamientos; el Capítulo II las Disposiciones Generales; el Capítulo III el Instructivo para la programación estratégica, seguimiento y evaluación de las metas del PND del cual forman parte integral A) La matriz Anual de programación, seguimiento y evaluación sectorial e institucional (MAPSESI) y B) Las Guías de requerimientos de información complementaria para el seguimiento de las metas del PND y evaluaciones estratégicas del Gobierno; el Capítulo IV el instructivo del Plan Operativo Institucional (POI) y el Capítulo V la construcción de Indicadores. Las características principales que se recogen en estos lineamientos técnicos y metodológicos para la planificación y la programación presupuestaria institucional son:

La programación institucional se vinculará de manera estrecha con las prioridades nacionales, sectoriales y regionales, establecidas en el PND, para que las instituciones enfoquen su programación presupuestaria, basadas en las prioridades sectoriales e institucionales, las cuales tienen como referencia el PND; así como las políticas institucionales, que les permitan identificar cuáles son los resultados esperados de las políticas y programas públicos.

La programación institucional se enmarcará en un componente estratégico, el cual requiere que se establezcan objetivos estratégicos, que pueden ser monitoreados y evaluados a partir de los resultados que la ciudadanía puede esperar de su gestión, estableciendo para ello, indicadores pertinentes y confiables.

La programación institucional será de corto, mediano y largo plazo, que permitirá a las instituciones establecer objetivos y metas, cuya consecución requiere un tiempo mayor.

La programación institucional introducirá el enfoque de desarrollo inclusivo para que se dé atención a las personas con algún grado de discapacidad y según la perspectiva de género, en los componentes que así se requieran.

La programación institucional introducirá el tema de uniformidad del instrumental y costeo de bienes y servicios para el proceso de planeación, programación y seguimiento de cara a la evaluación de la eficiencia.

2 La regionalización adoptada se sustenta en el Decreto Ejecutivo 16068-Plan y sus Modificaciones que establece las

regiones de planificación: Central, Brunca, Chorotega, Huetar Atlántica, Pacífico Central y Huetar Norte.

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Lo anterior, se sustenta en lo establecido en el ya citado artículo 4 de la Ley 8131, en el que se establece -en lo que interesa- lo siguiente:

“Artículo 4.-…Todo presupuesto público deberá responder a los planes operativos institucionales anuales, de mediano y largo plazo, adoptados por los jerarcas respectivos, así como a los principios presupuestarios generalmente aceptados; además, deberá contener el financiamiento asegurado para el año fiscal correspondiente, conforme a los criterios definidos en la presente (…)”.

Por lo tanto, el POI incluirá la MAPI y los Aspectos Estratégicos Institucionales, así como la Matriz PEP. Finalmente, estos lineamientos incluyen orientaciones específicas para la selección y abordaje de evaluaciones estratégicas del Gobierno, de acuerdo con lo establecido en el artículo 2 del decreto 35755 del 13 de enero del 2010 sobre el funcionamiento del SINE, que dice lo siguiente: “Para fortalecer la gestión gubernamental, el Poder Ejecutivo seleccionará anualmente algunas políticas, planes, programas o proyectos de impacto en el desarrollo del país para que sean evaluados de manera especial (...)”.

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CAPÍTULO I DEFINICIONES

Las siguientes definiciones son importantes para la aplicación de los lineamientos: Acción estratégica del PND: es todo aquel programa o proyecto cuya ejecución ha sido considerada por la presidencia de la república de importancia prioritaria, por su impacto en el ámbito nacional, sectorial y regional, dentro del conjunto de tareas a realizar por las instituciones definidas como responsables en el PND. Acciones de mejora: es un conjunto de medidas de cambio que las instituciones diseñan como respuesta a la atención de rezagos en el cumplimiento de metas para mejorar su rendimiento. Las medidas de mejora deben ser sistemáticas, no improvisadas ni aleatorias, planificarse cuidadosamente, llevarse a la práctica y constatar sus efectos. Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP): es una base de datos o registro de los proyectos de inversión pública actualizada, que inscriben las instituciones independientemente de la fase de inversión en que se encuentra el proyecto. El BPIP tiene como propósito facilitar la toma de decisiones sobre la gestión de los proyectos de inversión pública de las instituciones. Brechas de género: diferencias comprobables que evidencian las desigualdades políticas, económicas, ambientales, sociales y culturales que existan entre mujeres y hombres en un lugar y tiempo determinado.

Cadena de resultados.

Ciclo de vida del proyecto: es el proceso de transformación o maduración que experimenta todo proyecto de inversión, desde la expresión de una idea de inversión hasta que entra en operación para materializar los beneficios esperados en la formulación. El ciclo de vida de un proyecto de inversión está conformado por fases, estas son divisiones dentro del mismo proyecto donde es necesario ejercer un control adicional para gestionar eficazmente la conclusión. La estructuración en fases permite la división del proyecto en subconjuntos lógicos para facilitar su dirección, planificación y control, estas son: perfil, prefactibilidad, factibilidad, diseño, ejecución y operación. Enfoque de género y diversidad: perspectiva fundamentada en teoría y metodología que permite analizar brechas y hacer visibles desigualdades existentes entre mujeres y hombres con el propósito de superarlas. El enfoque de género en las distintas intervenciones públicas procurará la igualdad de derechos y la equidad de oportunidades entre las personas. En un sentido ampliado, el enfoque de diversidad se refiere tanto al sexo-género de las personas, como a otras condiciones que pueden crear discriminaciones, tales como: su discapacidad física, su origen étnico, su ubicación territorial-geográfica, etc.

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Enlace institucional: funcionario(a) designado por el (la) jerarca institucional que actúa como facilitador y coordinador de los aspectos técnicos de los procesos planeación, programación, seguimiento y evaluación, al interior de su institución y con la respectiva Rectoría Sectorial. Enlace sectorial: funcionario(a) designado por la Rectoría que actúa como facilitador (a) y coordinador de los aspectos técnicos de los procesos de programación, seguimiento y evaluación, al interior de su sector y con MIDEPLAN. Evaluación estratégica en el SINE: es una valoración/análisis sistemático y objetivo, de acuerdo con determinados criterios de valor, sobre el diseño, puesta en práctica o resultados de políticas, planes, programas o proyectos impulsados por instituciones y sectores que integran el Sistema Nacional de Evaluación–SINE-, los cuales se priorizan y seleccionan mediante el procedimiento establecido por MIDEPLAN, con el objetivo de sustentar la toma de decisiones para mejorar la gestión pública. Véase Manual de Evaluaciones Estratégicas del SINE. Género: sociológicamente se refiere a un conjunto de características aprehendidas culturalmente que condicionan los comportamientos cotidianos de hombres y mujeres. Cuando están asociadas al sexo de las personas, estas características de género han causado discriminaciones especialmente en contra de las mujeres en sociedades patriarcales como las actuales. Indicador: variable o relación entre variables de nivel cuantitativo o cualitativo, que permite medir el grado de cumplimiento del objeto monitoreado y a evaluar. Iniciativa de evaluación: se refiere a la propuesta de evaluación estratégica de una política, plan, programa o proyecto en el Sector Público costarricense que la Ministra o el Ministro Rector del sector y sus instituciones tienen interés de realizar. Institución: comprende las entidades públicas o entes descentralizados, ministerios y demás órganos. Inversión pública: conjunto de recursos de origen público destinados a mantener o incrementar el capital físico y humano que cada institución pretende ejecutar, como parte de las políticas institucionales y sectoriales, enunciadas en el Plan Nacional de Desarrollo, que proporcione la ampliación de la capacidad de producción de bienes y servicios, con fundamento en una metodología que faculte su identificación, ejecución y evaluación. Matriz Anual de Programación Institucional (MAPI): instrumento que permite a las instituciones, programar para cada año y por región (cobertura geográfica), las metas de los programas o proyectos establecidos en el PND y sus usuarios (as). Cuando la meta no corresponde a la totalidad de la región se citaran los cantones en que la meta regional se desagrega. Matriz Anual de Programación, Seguimiento y Evaluación Sectorial e Institucional (MAPSESI): instrumento que permite a las rectorías sectoriales anualizar las metas de las acciones estratégicas del PND de manera sectorial, institucional, regional y que sus instituciones programen cada año las acciones necesarias para el logro de las metas establecidas; así como informar sobre los avances y el cumplimiento de las metas sectoriales y de acciones estratégicas y sus usuarios (as) del PND.

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Matriz de Programación estratégica a nivel de programa (PEP): instrumento que contempla información sobre la misión, productos, usuarios, objetivos estratégicos, indicadores de gestión y de resultados. Meta institucional: es el resultado que se prevé alcanzar mediante la gestión institucional en un período específico. Meta Nacional: apuntan a los grandes logros esperados como resultado del éxito de acciones de múltiples instituciones en la intervención de contextos dinámicos y complejos; estas trascienden al quehacer de un solo sector, ya que más bien la acción de cada uno de ellos suma y potencia su alcance; las responsabilidades son, en consecuencia, más globales, pero no por ellas difusas. Meta Regional: es el resultado esperado del accionar integral del sector y del accionar institucional que aporta a la consecución de la meta sectorial desagregada por regiones oficiales de MIDEPLAN y por cantones que conforman la región cuando la meta no corresponde a la totalidad de la región, siendo relevantes y estratégicas para el desarrollo regional. Están asociadas al indicador (Sectorial PND/Institucional) de la acción estratégica sectorial. Meta Sectorial: son el resultado esperado del accionar integral del sector, siendo relevantes y estratégicas para el desarrollo nacional. Están asociadas al indicador y a la situación inicial correspondiente para facilitar su evaluación. Ministra o Ministro Rector: es el (la) jerarca electo (a) por el presidente de la república responsable de la dirección política de cada sector, dictará directrices conjuntamente con el presidente de la república, para que las políticas que fijen para el sector, sean ejecutadas y acatadas por las diferentes instituciones centralizadas y descentralizadas que lo integran. Asimismo, velará por la coordinación institucional y fiscalizará que las políticas de su sector sean ejecutadas por las instituciones que lo integran. Misión del programa o subprograma presupuestario: declaración formal del propósito y quehacer del programa o subprograma presupuestario: quiénes somos, qué hacemos, cómo y para quiénes (usuarios externos). Misión institucional: declaración concisa sobre la razón de ser o el propósito último de la institución (quiénes somos, qué hacemos, cómo y para quiénes (usuarios externos)). Objetivo estratégico institucional: logros que se esperan concretar a nivel institucional en uno o más años, para el cumplimiento de la misión, de forma eficiente y eficaz. Los objetivos estratégicos institucionales constituyen la base para el establecimiento de los indicadores de resultado (intermedio o final), que permitirán medir el avance de las acciones gubernamentales hacia los resultados. Objetivo estratégico del programa o subprograma presupuestario: logros que el programa o subprograma presupuestario espera concretar en uno o más años, para el cumplimiento de su misión de forma eficiente y eficaz. Estos objetivos estratégicos también constituyen la base para el establecimiento de los indicadores de resultado (intermedio o final), que permitirán medir el avance de las acciones gubernamentales hacia los resultados.

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Plan Nacional de Desarrollo (PND): marco orientador del Gobierno de la República que define las políticas que normarán la acción de gobierno para promover el desarrollo del país, por medio del aumento de la producción, productividad, distribución del ingreso, acceso a los servicios sociales y la participación ciudadana, para la mejora en la calidad de vida de la población. Establece de forma vinculante para las instituciones las prioridades, objetivos y estrategias derivadas de esas políticas, que han sido fijadas por el Gobierno de la República a nivel nacional, regional y sectorial. Plan Nacional de Inversión Pública (PNIP): es un instrumento multianual de mediano plazo orientado a la operacionalización del PND, donde se define la situación actual de la inversión pública, las políticas y un conjunto de proyectos estratégicos que las instituciones pretenden desarrollar y que son de interés de la Administración Pública para lograr los objetivos establecidos. Plan Operativo Institucional (POI): instrumento que tiene como marco de referencia el PND y las políticas institucionales, en el cual las instituciones definen los objetivos, acciones, indicadores y metas que deberán ejecutar en el corto, mediano y largo plazo y estiman los recursos financieros necesarios para obtener los resultados esperados. Políticas Institucionales: lineamientos dictados por el máximo jerarca, que orientan la acción institucional, acorde con el marco jurídico actual. Producto final: bienes y servicios generados por los programas y subprogramas presupuestarios, que están en estrecha relación con la misión institucional y la del programa presupuestario. Son permanentes en el tiempo, una vez generados no sufren transformación a lo interno de la institución y son dirigidos a los usuarios (as) externos de esta. Programa anual de inversión pública: conjunto integrado de proyectos de inversión que un Órgano del Gobierno de la República, plantea ejecutar durante el ejercicio presupuestario, a nivel nacional y regional en concordancia con el PND vigente. Programa institucional de inversión pública: conjunto integrado de proyectos de inversión que una institución plantea ejecutar a nivel nacional y regional en concordancia con el PND vigente. Programa nacional de inversión pública: es un conjunto de políticas, programas y proyectos de inversión pública, que son consistentes con la estrategia del Plan Nacional de Desarrollo e integra los diversos programas que el sector público pretende desarrollar en el mediano y largo plazo, a nivel nacional y regional. Programa presupuestario: categoría programática de mayor nivel en el proceso de presupuesto, conformada por un conjunto de subprogramas, actividades o proyectos que conducen a uno o más productos finales para el cumplimiento de objetivos y metas, también se debe considerar como tal al programa de apoyo (actividades centrales o administración superior). Programación presupuestaria estratégica: comprende una serie de acciones coordinadas, íntimamente ligadas entre sí, que permiten, mediante la participación activa de los niveles directivos responsables, tanto en el plano institucional como en el

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programático, reflejar los planes de largo y mediano plazo en planes anuales o plurianuales. Proyectos de inversión pública: es el conjunto de procedimientos y actividades planificadas y relacionadas entre sí que permiten ejecutar una inversión pública y cuyos componentes están vinculados como una unidad funcional, el cual permite dar una solución integral a una necesidad o exigencia social, promover el desarrollo o mejorar la prestación de un servicio o actividad pública. Recursos externos: corresponde a la estimación de recursos provenientes de fuentes externas (empréstitos, donaciones, cooperación técnica no reembolsable, etc.), que la institución dispone para el logro de la meta estratégica institucional. Recursos internos: corresponde a la estimación de recursos provenientes del presupuesto nacional y recursos propios, que la institución debe prever para el logro de la meta estratégica institucional. Sector: es una agrupación de entidades públicas centralizadas y descentralizadas con propósitos afines, regido por un Ministro (a) Rector, establecido con el fin de imprimir un mayor grado de coordinación, dirección, eficacia y eficiencia en la Administración Pública. Seguimiento: es el acompañamiento sistemático y periódico de la ejecución de una actividad o proyecto para conocer el avance de la ejecución de una meta, la adecuada utilización de recursos para lograr dicho avance y la consecución de los objetivos planeados durante el proceso de ejecución con el fin de detectar, oportunamente, deficiencias, obstáculos o necesidades de ajuste. Sistema Nacional de Inversiones Públicas: comprende el conjunto de normas, principios, métodos, instrumentos y procedimientos que tienen por objetivo ordenar el proceso de la inversión en la Administración Pública Central y Descentralizada, para poder concretar los proyectos de inversión más rentables para el país, desde el punto de vista del desarrollo económico, social y ambiental. Subprograma presupuestario: desagregación de un programa presupuestario complejo, para facilitar su ejecución, control y evaluación. Tiene las mismas características del programa y contribuye a alcanzar la producción total del programa. Usuario: personas físicas o jurídicas o agrupaciones de ellas, a quienes van dirigidos directamente los bienes y servicios que provee el programa presupuestario. Verificación de metas: es la confirmación a posteriori de la veracidad, mediante técnicas de investigación y exploración de los resultados reportados en los informes de seguimiento y cumplimiento anual de metas del PND. Visión: declaración que enuncia lo que la organización desea ser en el futuro.

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CAPÍTULO II

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Los presentes lineamientos técnicos y metodológicos establecen los requerimientos para la programación, seguimiento de metas y evaluación de intervenciones públicas vinculadas al PND solicitados por MIDEPLAN y para la programación presupuestaria estratégica solicitada por el Ministerio de Hacienda. Los instrumentos para seguimiento y evaluación presupuestaria serán comunicados, posteriormente, por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Artículo 2. No se considerarán como metas estratégicas anuales institucionales las actividades que conlleven a la consecución de productos intermedios tales como: informes, estudios, reuniones, resoluciones, dictámenes, convenios, promoción, coordinación, capacitación de personal interno, revisión de marco legal, elaboración de planes, campañas de divulgación, reestructuraciones, elaboración o actualización de páginas WEB, entre otras de igual naturaleza. Artículo 3. Dado que existe en el Estado costarricense el compromiso de incorporar la perspectiva de género en el proceso plan presupuesto, todas las instituciones deberán desagregar la información de la población usuaria por sexo, a partir de la programación 2014, con el fin de que puedan desarrollarse los análisis de brechas de género que permitan orientar la planificación correspondiente.

Artículo 4. La programación anual de metas, así como la programación presupuestaria correspondientes al 2014, se mantendrá vigente hasta diciembre de ese mismo año, independientemente del cambio de administración gubernamental y de jerarcas que se dará en mayo 2014. Por lo tanto, todas las instituciones y rectorías sectoriales rendirán cuentas de dicha ejecución anual según los plazos establecidos en la Ley 8131.

Articulo 5. Con el fin de mejorar los procesos de solicitud y análisis de información para la planeación, programación, seguimiento, verificación y evaluación de programas y proyectos, la Comisión Interinstitucional iniciará un proyecto piloto para propiciar la uniformidad de los instrumentos, costeo de bienes y servicios en los siguientes programas e instituciones:

a) Ministerio de Salud con énfasis en el programa Rectoría de la producción social de

la salud.

b) Ministerio de Obras Publicas y Transporte con énfasis en el subprograma Atención

de Infraestructura de la Red Vial y Fluvial.

c) Ministerio de Justicia con énfasis en el programa Administración Penitenciaria.

Se desarrollarán metodologías que tiendan a la uniformidad con el objetivo de simplificar la dotación de información por parte de enlaces institucionales y sectoriales. MIDEPLAN y Ministerio de Hacienda girarán a dichos programas las guías para el trabajo respectivo, iniciando con la programación anual (tanto presupuestaria como de metas del PND)

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prevista para el 2014 y cuya propuesta deberá ser presentada a ambos ministerios por las instituciones seleccionadas a mas tardar el 15 de junio del 2013. Artículo 6. Las Rectorías Sectoriales, en conjunto con las respectivas instituciones responsables de la ejecución de las acciones estratégicas del PND, utilizarán estos lineamientos para: a) elaborar la programación sectorial e institucional de cada año; b) presentar el avance semestral de las metas anuales y de metas de las acciones estratégicas del período, con corte al 30 de junio de cada año; c) presentar el resultado de cumplimiento anual de las metas de acciones estratégicas de manera sectorial e institucional con corte al 31 de diciembre de cada año; d) presentar el cumplimiento del cuatrienio para metas sectoriales y de acciones estratégicas del período previstas en el PND, al 31 de diciembre del 2014. e) realizar el proceso de verificación de metas del PND de acuerdo con la metodología establecida y con el acompañamiento del MIDEPLAN. e) diseñar y ejecutar evaluaciones estratégicas seleccionadas. f) dar seguimiento a las recomendaciones de evaluaciones estratégicas seleccionadas que estén en curso. Artículo 7. De acuerdo con el Decreto 36464-PLAN del MIDEPLAN, no se aplicarán trámites para modificaciones al PND durante el 2014. Artículo 8. La programación y el presupuesto anual institucional de metas estratégicas se elaboran y reportan en la MAPI y en la PEP tomando como base principal los compromisos sectoriales establecidos oficialmente en el PND y las prioridades institucionales. Artículo 9. La programación anual sectorial e institucional en el marco del PND, debe desagregarse por regiones de planificación y por cantones de la región cuando la meta no corresponde a la totalidad de la región. Deben justificarse los casos de cobertura nacional. Artículo 10. La programación anual sectorial e institucional en el marco del PND debe incluir, como información sustantiva, las fuentes de verificación que posteriormente permitan confirmar los resultados reportados por los (as) Ministros (as) Rectores (as) Sectoriales en sus informes de seguimiento a las metas del PND. Artículo 11. Los (as) Ministros (as) Rectores (as) elaborarán la programación anual del sector a su cargo, en el marco del PND, con base en el instrumental metodológico diseñado por MIDEPLAN, en su calidad de coordinador del Sistema Nacional de Planificación y que son parte de estos lineamientos. Artículo 12. Para la elaboración de la programación sectorial, el (la) Ministro (a) Rector (a) solicitará a jerarcas institucionales de su sector, la programación anual institucional en el marco de los compromisos adquiridos por el Sector en el PND vigente. La definición del plazo de presentación de la programación institucional será potestad del (la) Ministro (a) Rector (a), considerando siempre los plazos en que las instituciones deben presentar el POI al Ministerio de Hacienda y a la Contraloría General de la República, según corresponda.

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Artículo 13. A más tardar el 15 de setiembre de cada año, el (la) Ministro (a) Rector (a) remitirá a MIDEPLAN oficio con la programación sectorial para el año siguiente, utilizando para ello la MAPSESI y garantizando que la programación sectorial esté alineada y sea vinculante con lo establecido en el PND. Artículo 14. La programación sectorial avalada por el (la) Ministro (a) Rector (a) será objeto de seguimiento semestral y cumplimiento anual por parte de MIDEPLAN, de acuerdo con las potestades conferidas en la Ley 8131 y su Reglamento y sus reformas. En caso de reprogramaciones anuales de metas, estas también deberán estar avaladas por la o el Ministro Rector de cada sector respectivo y deberán ser comunicadas al MIDEPLAN mediante oficio que garantice su alineamiento y vinculación con el PND antes de finalizar el primer semestre de cada año. Artículo 15. Para las metas de acciones estratégicas del PND que la Rectoría del Sector no proporcione información ni justificación en la programación anual correspondiente (MAPSESI), MIDEPLAN no las considerará para los procesos siguientes de seguimiento y cumplimiento. Tampoco considerará en su análisis, aquellas metas de acciones estratégicas del PND que la Rectoría de Sector no programó para el año, pero que presentaron resultados de avance. Artículo 16. Los (as) Ministros Rectores asignarán los recursos y establecerán los procedimientos que estimen pertinentes, con el fin de garantizar los procesos de formulación, seguimiento y cumplimiento de la programación sectorial. Los (as) Ministros Rectores (as) brindarán el dictamen y aval de concordancia a la MAPI, respecto a la programación establecida en la MAPSESI y con ello al PND. Dicho dictamen, será enviado mediante oficio a los jerarcas de las instituciones que ejecutan las metas del sector en el marco del PND. El mismo oficio será adjuntado al POI por las instituciones para su remisión a la Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda (15 de junio cada año, instituciones del gobierno central) y a la Contraloría General de la República (30 setiembre de cada año, instituciones descentralizadas). Artículo 17. Para el informe semestral los (as) Ministros (as) Rectores (as) a más tardar el 31 de julio de cada año, con corte al 30 de junio enviarán a MIDEPLAN información sobre el avance de las metas incluidas en la MAPSESI. Cuando por error de cálculo, el dato brindado por la Rectoría en los informes de seguimiento de metas no es el correcto, la persona analista de MIDEPLAN realizará la consulta al enlace sectorial y de no atenderse la observación, procederá a corregir el dato en apego a los lineamientos y metodologías vigentes. Artículo 18. Para el informe de cumplimiento anual, los (as) Ministros (as) Rectores (as) a más tardar el 31 de enero enviarán a MIDEPLAN la información sobre los resultados de las metas anuales de acciones estratégicas de manera sectorial e institucional, metas anuales desagregadas por regiones, metas de los proyectos de inversión, así como información sobre el avance de las metas de las acciones estratégicas y de las metas sectoriales del período y el aporte del sector en el cumplimiento de las metas nacionales del PND con corte al 31 diciembre del 2014 y el resultado de las acciones de mejora establecidas para las metas del período identificadas con atraso crítico al 31 diciembre del 2013 y cualquier otra información adicional que MIDEPLAN solicitara en otros instrumentos.

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Artículo 19. MIDEPLAN, en coordinación con los respectivos sectores, realizará la verificación de metas, para lo cual seleccionará las metas sectoriales y las acciones estratégicas del período del PND. La verificación se llevará a cabo durante marzo y abril de cada año y será responsabilidad de la persona designada por la Rectoría como enlace sectorial y de los analistas de MIDEPLAN a cargo del sector respectivo. Artículo 20. MIDEPLAN remitirá oficialmente los resultados de la verificación de las metas sectoriales y de las metas de las acciones estratégicas a cada ministro rector a más tardar el 30 de abril y queda a disposición de la CGR, las instancias públicas que corresponden y la ciudadanía. Artículo 21. MIDEPLAN brindará el instrumental metodológico necesario para la verificación de las metas sectoriales y de las metas de las acciones estratégicas del PND. Artículo 22. Todos los sectores deberán presentar a MIDEPLAN para cada indicador el formulario “ficha del indicador”. Artículo 23. Las instituciones que programen la realización de evaluaciones estratégicas las presentarán a MIDEPLAN, de acuerdo con la Guía de iniciativas de Evaluación Estratégica diseñada por MIDEPLAN (Guía B.3). Las fechas de presentación son las siguientes: instituciones de gobierno central el 15 de junio; instituciones del gobierno descentralizado el 15 de setiembre, para lo cual deberán presupuestar los recursos. Artículo 24. Las instituciones realizarán la planificación y programación presupuestaria orientada a resultados, que deberán reflejarse en los “Aspectos Estratégicos Institucionales” y en la PEP del POI. Se debe tomar como referencia lo indicado en el PND, el PNIP y las políticas institucionales. Artículo 25. El POI deberá ser avalado por el máximo jerarca institucional y remitido a la Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN) el 15 de junio de cada año. Artículo 26. Las instituciones, deberán establecer los procedimientos internos que estimen pertinentes, con el fin de garantizar la formulación, seguimiento y evaluación del POI. Además, debe entenderse que este instrumento no sustituye los que la institución ya utiliza para el proceso de planificación de corto, mediano y largo plazo. Artículo 27. Al jerarca le corresponde designar un (a) funcionario (a) responsable por cada uno de los programas presupuestarios. Estos (as) funcionarios (as) serán responsables por los resultados de su gestión física y financiera. Asimismo, establecerán los mecanismos de coordinación necesarios para que las unidades de planificación y presupuesto, cumplan con la programación propuesta. Artículo 28. La estructura presupuestaria a nivel de programa de las instituciones y la que se incluye en el apartado “Aspectos Estratégicos Institucionales”, deberá ser igual a la del presupuesto. Además, sus programas presupuestarios deberán responder a procesos de producción final de bienes y servicios. Artículo 29. Las instituciones que tengan programa de inversión velarán para que sean compatibles con la información de los proyectos registrados en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP).

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Artículo 30. Las instituciones cuyas metas institucionales no se relacionan directamente con el logro de las metas de las acciones estratégicas del PND, no deberán elaborar la MAPI y utilizarán solamente el apartado de “Aspectos Estratégicos Institucionales”, de la Programación Estratégica Institucional; además, de la PEP. Artículo 31. Para cada programa y subprograma presupuestario se deberá formular la PEP, con excepción del “Programa Actividades Centrales” para el cual la institución tendrá que dar el seguimiento y evaluación correspondiente a la gestión que realice, información que deberá estar disponible en caso de ser requerida por los entes competentes. Artículo 32. Las instituciones desarrollarán indicadores de gestión para los productos finales e indicadores de resultado (intermedio y final) para los objetivos estratégicos, de manera que a nivel institucional se cuente con las diferentes medidas de desempeño (eficacia, eficiencia, economía y calidad). En aquellos casos que por la naturaleza de la entidad no se pueda medir alguna de las dimensiones o construir indicadores de resultado final, deberán documentarlo con una justificación razonada y remitirla al Ministerio de Hacienda. Artículo 33. Cada producto deberá contar con al menos un indicador de gestión, asimismo, cada objetivo estratégico (institucionales-programático) deberá contar con al menos un indicador de resultado (intermedio o final) que permita su medición.

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CAPÍTULO III

INSTRUCTIVO DE PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LAS METAS DEL PND

Objetivo general: contar con un marco orientador que sirva de referencia para la programación, seguimiento y evaluación a las metas del PND en los niveles institucional, sectorial, regional y nacional. A. MATRIZ ANUAL DE PROGRAMACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN SECTORIAL E INSTITUCIONAL (MAPSESI) Objetivo: obtener información del sector y sus instituciones desagregadas por regiones de planificación, de la programación anual, el avance y el cumplimiento de las metas establecidas para las Metas Sectoriales y de las Acciones Estratégicas. Contenido de la MAPSESI Sector: nombre del sector respectivo. Instituciones: son las instituciones que conforman el respectivo sector de acuerdo con el PND. Año: se refiere al año de análisis 1 Nivel sectorial e institucional. Se ha definido el color naranja para incorporar información sobre metas sectoriales; en la fila celeste se incluye información relacionada con las metas de acciones estratégicas del período de manera sectorial; en la fila identificada con el color gris corresponde incluir información de las metas institucionales que contribuyen al logro de las metas de acciones estratégicas del período y en la fila color verde para aquellos casos en que la información de las metas de manera sectorial e institucionales sea la misma. 2 Planeación de las metas sectoriales: (2.1) Meta Sectorial del PND: el enlace Sectorial incorpora en esta columna las metas sectoriales definidas en el PND 2011-2014. (2.2) Indicador PND: el enlace Sectorial incorpora en esta columna el indicador de la meta sectorial establecida en el PND. (2.3) Línea Base PND: el enlace Sectorial incorpora en esta columna la línea base de la meta sectorial. 3 Planeación de las metas de acciones estratégicas PND 2011 – 2014: (3.1) Acción Estratégica del PND: el Enlace Sectorial incorpora en esta columna la Acción Estratégica definida en el PND en correspondencia con la meta sectorial asociada. (3.2) Objetivo: el Enlace Sectorial incorpora en esta columna el objetivo definido para cada Acción estratégica del PND.

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(3.3) Meta del PND: el Enlace Sectorial incorpora en esta columna la meta del PND para cada Acción estratégica. (3.4) Indicador: el Enlace Sectorial incorpora en esta columna el indicador definido en el PND. (3.5) Línea base: el Enlace Sectorial incorpora en esta columna la línea base definida en el PND. 4 Programación Anual: (4.1) Meta anual programada: el Enlace Sectorial e Institucional, según corresponda; incorporan en esta columna el resultado esperado anual de las metas de acciones estratégicas de manera sectorial establecidas en el PND, así como de las metas institucionales anuales. Cuando estas metas correspondan a inversión pública deberán desagregarse por proyecto. El nombre de los proyectos de inversión pública con su respectivo código del BPIP debe incluirse como parte de la información de la meta correspondiente. (4.2) Población Usuaria: indicar la distribución de la meta (Columna 4.1) por sexo (Hombres – Mujeres) (4.3) Presupuesto estimado (en millones de colones): el enlace sectorial incorpora la estimación de recursos financieros para la meta anual de acción estratégica de manera sectorial (sumatoria de los recursos estimados institucionales). A nivel de la meta anual institucional, el enlace institucional brinda la información respectiva. Esta estimación de recursos debe realizarse también para cada uno de los proyectos de inversión del PND que contribuyen al logro de la meta, lo cual debe ser congruente con la programación institucional inscrita en el BPIP conforme con el SNIP. (4.4) Programación Anual por Región/Cantón: (4.4.1) Meta Regional/Cobertura Geográfica: el Sector debe desagregar las metas anuales de acción estratégica por región y asimismo la meta institucional debe desglosarse para cada una de las regiones de planificación establecidas en el Decreto Ejecutivo 16068-PLAN y modificaciones. Cuando la meta no corresponde a la totalidad de la región se citarán los cantones en que la meta regional se desagrega. (4.4.2) Presupuesto Estimado Meta Regional (millones de colones): cuando la meta institucional se desagrega regionalmente, la institución estimará el presupuesto de la meta regionalizada, cuando la información esté disponible. (4.5) Fuentes de verificación: el enlace sectorial o institucional, según corresponda, anotan la fuente donde se podrá posteriormente confirmar la veracidad de los resultados de las metas sectoriales y de las metas anuales de acción estratégica, incluyendo aquellas con desagregación regional. 5 Avance al 30 de junio: (5.1) Avance de la meta: avance de la meta de acción estratégica de manera sectorial e institucional se anota el avance en términos absolutos (para el avance de las metas

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cualitativas se debe describir el resultado) obtenido al 30 de junio de cada año. Debe anotarse el avance utilizando la misma unidad de medida del indicador. (5.2) Avance al 30 de junio por Región/Cantón (5.2.1) Avance de la meta por región/cantón: a nivel institucional y sectorial se desglosa por regiones de planificación el avance obtenido en la meta anual. (5.2.2) % de avance de la meta por región: es la relación porcentual entre el resultado obtenido en el semestre y la meta anual programada. El Enlace Sectorial incorpora a nivel sectorial e institucional en esta columna, el porcentaje que obtiene la meta según el nivel de desagregación regional en que se encuentre. Debe anotarse el avance utilizando la misma unidad de medida del indicador, independientemente que la misma tenga un carácter cuantitativo o cualitativo. (5.2.3) Clasificación del avance: la Rectoría incorpora en esta columna la clasificación del avance de las metas anuales institucionales y metas anuales de acciones estratégicas, según el nivel de desagregación regional en que se encuentre, en función del resultado anotado en la columna 5.2.1, utilizando las siguientes categorías:

Avance satisfactorio: cuando la ejecución de la meta avanza de acuerdo con lo previsto por el sector y la institución. Además, se incluyen las metas anuales que se cumplieron al primer semestre.

Necesidad de mejorar: cuando el avance de la meta es menor a lo previsto por el sector y la institución y no representa una amenaza para su cumplimiento al final del año.

Atraso crítico: cuando el avance de la meta es menor a lo previsto por el sector y la institución y representa una amenaza para su cumplimiento anual.

Metas programadas al segundo semestre: cuando el sector y la institución han previsto que estrictamente durante el primer semestre no presentará avance alguno y, por lo tanto, no ejecutará recursos presupuestarios. Las metas con esta clasificación, deberán justificarse en función del cronograma elaborado.

Cuando la Rectoría no proporciona información acerca del avance de la meta o de la clasificación, MIDEPLAN la considerará como “Atraso crítico”. (5.2.4) Presupuesto ejecutado por región en millones de colones: anotar el monto de los recursos presupuestarios ejecutados en el avance de cada meta desglosada por regiones, según corresponda. (5.3) % de avance: es la relación porcentual entre el resultado obtenido en el semestre y la meta anual programada. El Enlace Sectorial incorpora a nivel sectorial e institucional en esta columna, el porcentaje que se obtiene del dato de la columna 5.1 con respecto de la meta programada en la columna 4.1, independientemente que la misma tenga un carácter cuantitativo o cualitativo.

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(5.4) Clasificación del avance: la Rectoría incorpora en esta columna la clasificación del avance de las metas anuales institucionales y metas anuales de acciones estratégicas en función del resultado anotado en la columna 5.1, utilizando las siguientes categorías:

Avance satisfactorio: cuando la ejecución de la meta avanza de acuerdo con lo previsto por el sector y la institución. Además, se incluyen las metas anuales que se cumplieron al primer semestre.

Necesidad de mejorar: cuando el avance de la meta es menor a lo previsto por el sector y la institución y no representa una amenaza para su cumplimiento al final del año.

Atraso crítico: cuando el avance de la meta es menor a lo previsto por el sector y la institución y representa una amenaza para su cumplimiento anual.

Metas programadas al segundo semestre: cuando el sector y la institución han previsto que estrictamente durante el primer semestre no presentará avance alguno y, por lo tanto, no ejecutará recursos presupuestarios. Las metas con esta clasificación, deberán justificarse en función del cronograma elaborado.

Cuando la Rectoría no proporciona información acerca del avance de la meta de la clasificación, MIDEPLAN la considerará como “Atraso crítico”. En el caso de los proyectos de inversión, la referencia del avance físico - financiero se determinará conforme a la ejecución de las etapas del ciclo de vida del proyecto. (5.5) Presupuesto ejecutado en millones de colones: anotar el monto de los recursos presupuestarios utilizados en el avance de cada meta de acción estratégica de manera sectorial (sumatoria de los recursos presupuestarios ejecutados a nivel institucional) y en el nivel institucional el monto de recursos ejecutado en cada meta institucional. Asimismo, se deben indicar los montos ejecutados para los proyectos de inversión. 6 Resultado de las metas anuales al 31 de diciembre: (6.1) Resultado: a nivel de metas anuales de acciones estratégicas e institucionales, se anota el resultado en términos absolutos (en el caso de las metas cualitativas indicar el resultado en forma textual) obtenido al 31 de diciembre de cada año. Debe anotarse el resultado utilizando la misma unidad de medida del indicador. (6.2) Población Usuaria: anotar el resultado de la meta (columna 6.1) especificado por sexo (Hombres-Mujeres). (6.3) Resultado de las metas anuales al 31 de diciembre por Región/Cantón: (6.3.1) Resultado de la meta por regiones: a nivel institucional y sectorial se desglosa por regiones el resultado obtenido en la meta anual y por cantones cuando la meta no corresponde a la totalidad de la región. (6.3.2) % de cumplimiento de la meta por región: deberá indicarse el porcentaje de cumplimiento que representa el resultado (columna 6.3.1) con respecto de las metas desglosadas por regiones y por cantones cuando la meta no corresponde a la totalidad de

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la región (columna 4.4.1), independientemente que la misma tenga un carácter cuantitativo o cualitativo. (6.3.3) Clasificación del resultado: la Rectoría incorpora en esta columna la clasificación del resultado de las metas anuales institucionales y metas anuales de acciones estratégicas, según el nivel de desagregación regional en que se encuentre, en función del resultado porcentual anotado en la columna 6.3.2, utilizando las siguientes categorías:

Meta Cumplida (MC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es igual o superior al 100%.

Meta Parcialmente Cumplida (MPC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es inferior a 100% e igual o superior al 80%.

Meta Regular (MR): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es inferior a 80% e igual o superior a 70%.

Meta Insuficiente (MI): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es inferior a 70% y superior a 0%.

Meta No Cumplida (MNC): cuando el resultado de la meta anual es cero (0). (6.3.4) Presupuesto ejecutado por región: anotar el monto de los recursos presupuestarios ejecutados en el cumplimiento de cada meta desglosada por regiones. (6.4) % de cumplimiento de la meta: es la relación entre el resultado obtenido en el año y la meta anual programada. Deberá indicarse el porcentaje de cumplimiento que representa el resultado anotado en la columna 6.1, con respecto a las metas de acciones estratégicas e institucionales anuales establecidas en la columna 4.1, independientemente que la misma tenga un carácter cuantitativo o cualitativo. Cuando por error de cálculo, el dato no es el correcto, la persona analista de MIDEPLAN realizará la consulta al enlace y de no atenderse la observación, procederá a corregir el dato. (6.5) Clasificación del resultado: en cada acción estratégica y de manera sectorial e institucional, asignar, de acuerdo con el porcentaje de cumplimiento de la meta anual en función del resultado porcentual anotado en la columna 6.4, la clasificación que a continuación se detalla, la cual ha sido homologada según los rangos utilizados por la Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda:

Meta Cumplida (MC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es igual o superior al 100%.

Meta Parcialmente Cumplida (MPC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es inferior a 100% e igual o superior al 80%.

Meta Regular (MR): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es inferior a 80% e igual o superior a 70%.

Meta Insuficiente (MI): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta anual es inferior a 70% y superior a 0%.

Meta No Cumplida (MNC): cuando el resultado de la meta anual es 0. Cuando la información brindada por la Rectoría no corresponde a la clasificación correcta, según los rangos establecidos en estos lineamientos, MIDEPLAN procederá a ubicar la meta anual en la clasificación correcta.

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(6.6) Presupuesto ejecutado en millones de colones: anotar el monto de los recursos presupuestarios utilizados en el cumplimiento de cada meta de acción estratégica de manera sectorial e institucional. El monto de recursos ejecutados en cada meta, corresponde a la sumatoria de los montos ejecutados institucionalmente. Cuando por error de cálculo, el dato no es el correcto, MIDEPLAN, realizará la consulta al enlace y de no atenderse la observación, procederá a corregir el dato. 7 Resultado acumulado de la meta de la acción estratégica del período del PND: (7.1) Resultado absoluto acumulado de la meta de período: debe anotarse (por parte de la rectoría) de manera sectorial, el resultado acumulado en términos absolutos (2011-2012-2013-2014) de la meta de la acción estratégica del período (en el caso de las metas cualitativas indicar el avance textualmente). Debe anotarse el resultado utilizando la misma unidad de medida del indicador. (7.2) % acumulado: es la relación porcentual entre el resultado acumulado cada semestre de manera sectorial de las metas de las acciones estratégicas con respecto a las metas del período del PND. A nivel sectorial anotar (por parte de la rectoría) el porcentaje de cumplimiento que representa el resultado con respecto a la meta de la acción estratégica del período, independientemente que la misma tenga un carácter cuantitativo o cualitativo. Cuando por error de cálculo o según el registro de datos del sistema Delphos el dato no es el correcto, MIDEPLAN realizará la consulta al enlace y de no atenderse la observación, procederá a corregir el dato. (7.3) Clasificación del resultado de la meta del período: la Rectoría incorpora en esta columna la clasificación cualitativa en función del porcentaje acumulado obtenido por las metas de acciones estratégicas del período (columna 7.2), utilizando las siguientes categorías:

Meta Cumplida (MC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta de la acción estratégica del período es igual o superior al 100%.

Meta Parcialmente Cumplida (MPC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta de la acción estratégica del período es inferior a 100% e igual o superior al 80%.

Meta Regular (MR): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta de la acción estratégica del período es inferior a 80% e igual o superior a 70%.

Meta Insuficiente (MI): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta de la acción estratégica del período es inferior a 70% y superior a 0%.

Meta No Cumplida (MNC): cuando el resultado de la meta de la acción estratégica del período es cero (0).

Cuando la Rectoría no proporcione información acerca del resultado de la meta o de la clasificación, MIDEPLAN la clasificará según los datos registrados en el sistema Delphos o los datos que MIDEPLAN tiene registrados y que fueron brindados anteriormente por la Rectoría. En el caso de los proyectos de inversión, la referencia del resultado físico financiero se determinará conforme a la ejecución de las etapas del ciclo de vida del proyecto.

8 Resultado anual de la meta sectorial del período PND 2011-2014:

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(8.1) Resultado Anual: la Rectoría anota el resultado (absoluto) anual de cada meta sectorial (en el caso de las metas cualitativas indicar el resultado textualmente). Debe anotarse el resultado anual utilizando la misma unidad de medida del indicador establecido en el PND para la meta sectorial correspondiente. Los procedimientos, la metodología o fórmula de cálculo utilizado para determinar el avance de estas metas deben incluirse en la columna de comentarios (de ser necesario, esta información se puede presentar como documento adicional). (8.2) Porcentaje del resultado anual: la Rectoría incorpora el porcentaje que representa el resultado anual respecto a la meta del período (columna 8.1 entre columna 2.1 y lo multiplica por 100). 9 Resultado acumulado de la meta sectorial del período del PND 2011-2014: (9.1) Resultado absoluto acumulado: debe anotarse, por parte de la rectoría, el resultado (absoluto) acumulado de la meta sectorial durante todo el período (2011-2012-2013-2014), utilizando la misma unidad de medida del indicador, (en el caso de las metas cualitativas indicar el resultado textualmente). Para el caso de las metas sectoriales especificadas como de “cumplimiento anual”, debe anotarse únicamente el resultado obtenido en cada año, es decir, no se debe sumar de manera acumulada. (9.2) % del resultado acumulado: la Rectoría incorpora el porcentaje que se obtiene al dividir el dato de la columna 9.1 entre la meta sectorial programada (columna 2.1) y lo multiplica por 100. Cuando el resultado de la meta es anualizado, el porcentaje acumulado, se obtiene de la sumatoria de los porcentajes anuales obtenidos. (9.3) Clasificación del resultado de la meta sectorial: la Rectoría incorpora en esta columna la clasificación cualitativa en función del resultado porcentual de las metas sectoriales (columna 9.2), utilizando las siguientes categorías:

Meta Cumplida (MC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta sectorial del período es igual o superior al 100%.

Meta Parcialmente Cumplida (MPC): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta sectorial del período es inferior a 100% e igual o superior al 80%.

Meta Regular (MR): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta sectorial del período es inferior a 80% e igual o superior a 70%.

Meta Insuficiente (MI): cuando el porcentaje de cumplimiento de la meta sectorial del período es inferior a 70% y superior a 0%.

Meta No Cumplida (MNC): cuando el resultado de la meta sectorial del período es cero (0).

10 Institución responsable: La Rectoría anota la o las instituciones responsables de ejecutar o contribuir al logro de cada meta del PND. 11 Comentarios: deben incluirse como requisito las causas y los efectos de los incumplimientos de las metas anuales y de las metas de acciones estratégicas y sectoriales del período. Total presupuesto estimado y ejecutado en la MAPSESI: anote el presupuesto total estimado (final columna 4.3) para las metas de acciones estratégicas, así como la

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sumatoria de lo ejecutado en el seguimiento (final columna 5.5) y en el ejecutado en el año en las acciones estratégicas (final columna 6.6). Nota: la información de columnas 4.1 a 4.5 y la de columna 10 deben registrarse o estar disponible en la etapa de programación, cuya información es suministrada por la institución en el nivel institucional y en el nivel sectorial por la rectoría.

25

1

Nivel

10

Institución

Responsable

11

Comentarios

(2.1) (2.2) (2.3) (3.1) (3.2) (3.3) (3.4) (3.5) (4.1) H M (4.3) (4.4.1) (4.4.2) (4.5) (5.1) (5.2.1) (5.2.2) (5.2.3) (5.2.4) (5.3) (5.4) (5.5) (6.1) H M (6.3.1) (6.3.2) (6.3.3) (6.3.4) (6.4) (6.5) (6.6) (7.1) (7.2) (7.3) (8.1) (8.2) (9.1) (9.2) (9.3)

Metas

Sectorial PND

Indicador

PND

Línea

Base

PND

Acción

estratégi

ca PND

Objetivo Meta

PND

Indicador Línea

Base 2009

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Meta

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Sectorial

Institucion

al

Institucion

al

Sectorial/

Institucion

al

¢ ¢ ¢

9

Resultado acumulado de la

meta sectorial del PND 2011-

2014

Total presupuesto estimado y ejecutado

PROGRAMACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN SECTORIAL E INSTITUCIONAL DE LAS METAS 2014, DE LAS METAS DE ACCIONES ESTRATÉGICAS Y SECTORIALES DEL PERIODO DEL PND 2011-2014

Sector: Instituciones: Resultado

6

Resultados de las metas anuales al 31 de diciembre

6.2

Población

usuaria

4.2

Población

usuaria

5.2

Región/ Cantón6.3

Región/cantón

5

Avance al 30 de junio

4.4

Región/ Cantón

3

Planeación de las Metas de Acciones

Estratégicas PND 2011-2014

2

Planeación de las Metas

Sectoriales

4

Programación Anual

7

Resultado acumulado

de la meta de la acción

estratégica del período

8

Resultado anual de

la meta sectorial

del PND 2011-2014

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CAPÍTULO IV

INSTRUCTIVO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) Objetivo: reflejar la programación estratégica institucional y presupuestaria, tomando como referencia los objetivos estratégicos sectoriales e institucionales y los programas y los proyectos de inversión relacionados con las metas de las acciones estratégicas del PND; así como con otros lineamientos estratégicos de gobierno y aquellos definidos por las propias instituciones. A. Matriz Anual de Programación Institucional (MAPI) Objetivo: obtener información anualizada de las metas estratégicas institucionales que aportan directamente al logro de las metas de las acciones estratégicas sectoriales anuales establecidas en la MAPSESI para el 2014 y los recursos presupuestarios estimados para su ejecución. Contenido de la MAPI Institución: especifique el nombre. Año: indique el año correspondiente. Sectores: indique los sectores en los cuales participa la institución. Acción Estratégica del PND: la institución anotará las acciones estratégicas establecidas en el PND 2011-2014. Meta de la acción estratégica: la institución señalará en la MAPI el resultado previsto que se pretende alcanzar con la ejecución de la meta de la acción estratégica establecida en el PND. Indicador: la institución debe anotar el indicador en concordancia con la meta del PND. Meta anual: indique el resultado que se espera alcanzar al final del año con base en el indicador definido. En caso que dicha meta esté vinculada con inversión pública, se debe incorporar el código del proyecto de inversión pública del BPIP y el nombre de los proyectos que contribuyen al logro de la meta, así como su programación anual, de acuerdo con la fase del ciclo de vida del proyecto. Si la meta incluye más de 5 proyectos por año, estos deberán presentarse como un anexo donde se indique la meta anual programada para cada proyecto y el presupuesto estimado de su ejecución. Todos los proyectos de inversión pública que se incorporen en la programación presupuestaria deben estar inscritos en el BPIP para ser objeto de programación anual. Población Usuaria: indicar la distribución de la meta por sexo (Hombres – Mujeres). Presupuesto estimado (millones de colones): anote la proyección de recursos financieros previstos para cada meta institucional y de las metas de los proyectos y programas, definidos en millones de colones.

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Fuentes de verificación: el enlace institucional anota la fuente donde se podrá posteriormente confirmar la veracidad de los resultados de las metas anuales institucionales. Meta Regional/Cobertura Geográfica: la institución debe desagregar las metas anuales por regiones de planificación según Decreto Ejecutivo 16068-PLAN y modificaciones y por cantones cuando la meta no corresponde a la totalidad de la región. Presupuesto estimado (millones de colones): anote la proyección de recursos financieros previstos para cada meta anual desagregada por regiones de planificación, definidos en millones de colones. Total presupuesto MAPI estimado: anote la sumatoria horizontal de los subtotales de la sumatoria vertical de los recursos internos y los recursos externos asignados al total de las metas anuales de la MAPI. Total presupuesto institucional: indique el presupuesto estimado, incluyendo todas las fuentes de financiamiento para el año de programación. B. ASPECTOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES

1. Institución: indique el nombre.

2. Misión: incluir la misión institucional.

3. Programas presupuestarios: indicar todos los programas presupuestarios de la institución con sus respectivos montos asignados y la correspondiente participación relativa. El objetivo de incluir este punto es visualizar cuáles son los programas que permiten la ejecución de las políticas públicas, a partir de la provisión de los bienes y servicios a los usuarios (as).

4. Objetivos estratégicos institucionales: indique los objetivos estratégicos

institucionales. Se permitirá como mínimo 1 máximo 5.

5. Indicadores de resultado (intermedio y final): establezca los indicadores de resultado (intermedio y final) que contribuyen a la obtención del objetivo estratégico institucional.

6. Línea base: se refiere al dato que se tomará como inicio para establecer los

valores futuros a alcanzar por el indicador, los que servirán para evaluar el grado de consecución de las metas. En los casos que el indicador se construye por primera vez, podría suceder que no exista un valor base para lo cual se indicara un guión (-), el año posterior se utilizará como línea base el primer dato obtenido.

7. Desempeño proyectado: es la meta del indicador que se proyecta para medir el desempeño estratégico.

8. Fuente de datos del indicador: se trata de identificar el informe o sistema de información que provee el dato (este puede ser interno o externo a la organización). Debe ser auditable o demostrable.

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9. Supuestos, Notas Técnicas y Observaciones: refiérase a los factores externos que no controla la institución y que pueden alterar el desempeño proyectado en la meta, por ejemplo, tasa de variación del tipo de cambio, otros precios, situaciones externas que influyan en la producción del bien o servicio. Esta columna puede utilizarse también para colocar notas explicativas, aclarar aspectos del desempeño (indicador) u otras explicaciones relativas a las metas.

C. PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA A NIVEL DE PROGRAMA (PEP) 3

1. Institución: indique el nombre de la institución.

2. Programa / Subprograma: indique el nombre del programa o subprograma presupuestario.

3. Misión: indique la misión del programa o subprograma presupuestario.

4. Acción estratégica del Plan Nacional de Desarrollo: indique, cuando corresponda, la (s) acción (es) estratégica (s) del Plan Nacional de Desarrollo con la que está (n) asociada (s) el objetivo estratégico institucional al que contribuye ese programa.

5. Objetivo estratégico institucional: indique el (los) objetivo (s) estratégico (s) institucional (es) al que contribuye ese programa.

6. Productos: indique los bienes y servicios finales generados por el programa o subprograma presupuestario. Además, establecer los usuarios (as) del producto brindado y señalando la cantidad de hombres y de mujeres.

Cada programa o subprograma deberá definir como máximo un producto y solo en casos excepcionales se aceptará un máximo de tres y deberá existir al menos un indicador de gestión asociado al producto.

7. Objetivo estratégico del programa: Incluya los objetivos estratégicos del programa. El máximo permitido será de 3 con excepción de aquellos programas que demuestren que contribuyen con el cumplimiento de un máximo de 5 de los objetivos estratégicos institucionales.

Cada objetivo estratégico programático debe tener al menos un indicador de resultado (intermedio y/o final) que permita medir el avance de las acciones del programa hacia los resultados.

8. Indicador de gestión o de resultado: defina indicadores que permitan medir la producción (gestión); los efectos e impactos generados (resultado (intermedio y final). Deben formularse indicadores, considerando los niveles de desempeño: economía, eficiencia, eficacia y calidad.

9. Fórmula4: Incluya la fórmula de cada indicador.

3 Los Programas de Actividad Central no deberán formular la PEP, para todas las instituciones. 4 Los indicadores de resultado que son incluidos en el apartado de “Aspectos Estratégicos Institucionales” serán atendidos

por la institución, mientras que los indicadores contenidos en la “PEP” serán atendidos propiamente por el programa.

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10. Línea base: se refiere al dato que se tomará como inicio para establecer los valores futuros a alcanzar por el indicador, los que servirán para evaluar el grado de consecución de las metas. En los casos que el indicador se construye por primera vez, podría suceder que no exista un valor base para lo cual se indicara un guión (-), el año posterior se utilizará como línea base el primer dato obtenido.

11. Desempeño proyectado: es la meta del indicador que se proyecta para medir el desempeño estratégico.

12. Estimación de recursos presupuestarios: incluya por indicador la cantidad de recursos necesarios para el cumplimiento del mismo, excluyendo las transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión que son ejecutadas por lo entes a los cuales se le asignaron estos recursos.

La suma de los recursos de los indicadores de cada programa no debe superar al monto total del presupuesto de dicho programa.

13. Fuente de datos del indicador: se trata de identificar el informe o sistema de información que provee el dato (este puede ser interno o externo a la organización). Debe ser auditable o demostrable.

14. . Supuestos, Notas Técnicas y Observaciones: refiérase a los factores externos

que no controla la institución y que pueden alterar el desempeño proyectado en la meta, por ejemplo, tasa de variación del tipo de cambio, otros precios, situaciones externas que influyan en la producción del bien o servicio. Esta columna puede utilizarse también para colocar notas explicativas, aclarar aspectos del desempeño (indicador) u otras explicaciones relativas a las metas.

30

MATRIZ ANUAL DE PROGRAMACIÓN INSTITUCIONAL (MAPI)

Institución: Año: Sectores:

5[1] La regionalización adoptada se sustenta en el Decreto Ejecutivo 16068-Plan y sus modificaciones que establece las

regiones de planificación: Central, Brunca, Chorotega, Huetar Atlántica, Pacífico Central y Huetar Norte. Cuando la meta

no corresponde a la totalidad de la región se procede a citar los cantones de la región en los que se desagrega la meta.

Planeación Sectorial PND

2011-2014

3 Indicador

Programación Institucional 2014

1 Acción

Estratégica

2 Meta

4 Meta Anual

Población Usuaria

Presupuesto Estimado

(Millones ¢)

Fuentes de Verificación

Meta Regional

5[1]

/ Cobertura Geográfica

Presupuesto Estimado Meta Regional (Millones ¢)

H M

Total presupuesto MAPI estimado ¢ ¢

Total presupuesto institucional estimado ¢

31

ASPECTOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES Institución: Misión: Programas presupuestarios:

Nombre del programa Monto presupuestario (en millones de colones)

TOTAL

Objetivos estratégicos institucionales: Indicadores de Resultado:

Indicador Línea Base

Desempeño Proyectado Fuente de Datos

Supuestos, Notas Técnicas y

Observaciones 2014 2015 2016 2017

32

INSTITUCION:

PROGRAMA O SUBPROGRAMA:

t

anual

Producto:

Usuarios (as):

Cantidad de hombres:

Cantidad de mujeres:

Producto:

Usuarios (as):

Cantidad de hombres:

Cantidad de mujeres:

t: año de programación

FF: Fuente de Financiamiento

Estimación Recursos

Presupuestarios (en

millones de colones)

Fuente de

datos del

indicador

Supuestos, Notas

Técnicas y

ObservacionesDesempeño Proyectado t

Metas del Indicador

t+1 t+2

Línea Base

PROGRAMACION ESTRATEGICA A NIVEL DE PROGRAMA

Producto (s)

Objetivo

Estratégico del

Programa

Indicador de

Gestión y/o de

Resultados

Fórmula

t+3

MISION:

OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONALE(ES):

ACCIÓN ESTRATÉGICA DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO:

Monto F F

33

CAPÍTULO V CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES6:

Objetivo: indicar los diferentes elementos que se deben considerar en la construcción de indicadores. I.- CONCEPTOS Los indicadores de desempeño Son una herramienta que entrega información cuantitativa, respecto del desempeño (gestión o resultados) generados por la entidad o el programa, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos. Se utiliza para demostrar el cambio producido y detalla en qué grado se están logrando o se han logrado las metas establecidas (producto u objetivo). Se considerarán dos grandes grupos de indicadores de desempeño para efectos de esta metodología, que se dividen en indicadores de gestión e indicadores de resultado. Indicadores de Gestión: Permite medir la cantidad de bienes y servicios generados, así como el grado de eficiencia, eficacia, calidad y economía en la producción de una institución (insumo, proceso, producto).Se consideraran estos indicadores asociados al producto, para efectos de inclusión en la ley de presupuesto. Características del indicador:

Debe ser importante para el (la) usuario (a) externo (a). Su logro se puede obtener tanto en el corto como en el mediano plazo. Tiene relación directa con el producto final y la misión del programa. Está redactado de forma comprensible. Debe medir aspectos relacionados con el programa (pertinencia). Debe medir lo que el programa es capaz de controlar (independencia). Es posible recopilar datos suficientes, demostrables, precisos y accesibles para

este indicador (confiabilidad). Indicadores de Resultado: Se refiere a los efectos e impactos logrados en los beneficiarios con la entrega de los bienes y servicios por parte de la institución, programa, subprograma presupuestario, se dividen en los siguientes tipos:

Resultado Intermedio o Efecto: se refiere a los cambios en el comportamiento,

estado, actitud o certificación de los beneficiarios una vez que han recibido los

bienes o servicios de uno o varios programas o acción pública. Su importancia

radica en que se espera que conduzca a los resultados finales, en consecuencia,

constituye una aproximación a estos. Su logro se obtiene en el corto o mediano

plazo.

6 Todos los ejemplos utilizados son adaptados o ideados para una mayor comprensión de los conceptos, por lo tanto, no

necesariamente coinciden con la situación real de las instituciones que se mencionan.

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Resultado Final o Impacto: son resultados obtenidos de los bienes o servicios

entregados e implican un mejoramiento de los beneficiarios, atribuible

exclusivamente a estos, en algunas oportunidades es difícil realizar esta medición,

principalmente, por la dificultad de aislar los efectos de otras variables externas o

porque muchos de estos efectos son de largo plazo. Los resultados concretos de

este tipo de indicador están relacionados con la contribución de varias

instituciones, por lo que se consideran son indicadores nacionales e

institucionales. Su logro se obtiene en el mediano y largo plazo.

Características del indicador: Debe ser importante para el (la) usuario (a) externo (a). Su logro se puede obtener tanto en el corto, mediano y largo plazo. Su logro genera un efecto o impacto en la población (beneficiario externo). Tiene relación directa con el objetivo estratégico. Está redactado de forma comprensible. Tiene relación directa con la misión. Debe medir aspectos relacionados con la gestión institucional o programática

(pertinencia). Debe medir lo que la institución es capaz de controlar (independencia). Es posible recopilar datos suficientes, demostrables, precisos y accesibles para

este indicador (confiabilidad).

Dimensiones de Desempeño:

Eficacia: se refiere a cuál es el grado de cumplimiento de los objetivos planteados, a cuántos beneficiarios se entregan los bienes y servicios o qué porcentaje corresponde del total de beneficiarios. En qué medida la institución como un todo o un área específica está cumpliendo con sus metas sin considerar necesariamente los recursos asignados para ello.

Eficiencia: se refiere a la productividad de los recursos utilizados, es decir, cuántos

recursos públicos se utilizan para producir un determinado bien o servicio. Producir la mayor cantidad de bienes o servicios posibles dado el nivel de recursos de los que se dispone, o bien, alcanzar un nivel determinado de servicios utilizando la menor cantidad de recursos posibles.

Calidad: es la capacidad de la institución para responder en forma oportuna,

precisa y accesible a las necesidades de los usuarios. Evalúa los atributos del producto entregado por la institución.

Economía: es la capacidad de la institución para generar y movilizar adecuadamente los recursos financieros con el fin de dar cumplimiento a sus objetivos, es decir, cuán adecuadamente son administrados los recursos para la obtención de los bienes y servicios.

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II.- CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES Aspectos Generales: Los indicadores son parte de la programación y la formulación presupuestaria, por lo tanto, serán los instrumentos que permitirán evaluar el desempeño de la institución. De esta manera, al ser la base de la evaluación constituirán un compromiso respecto de cómo queremos que la institución sea medida. Asimismo, al compararlos con las metas programadas, estos indicadores servirán para tomar decisiones respecto de los resultados obtenidos. El indicador debe considerar el compromiso del responsable por su cumplimiento (centro gestor) y ser útil para este, para la institución y para los usuarios externos. De igual forma, debe tener una fuente de información confiable que lo respalde. Un buen indicador debe considerar los siguientes aspectos:

Debe ser apropiado y coherente con el objeto que se pretende medir, o sea, guardar una relación o vinculación lógica con el mismo y permite medir de manera específica su realización.

El indicador debe permitir medir el avance hacia la situación esperada. Debe ser útil, en la medida que la información permita hacer comparaciones en el

tiempo. Debe ser susceptible de análisis por parte de los gestores. La información que genere debe ser útil para la toma de decisiones. Debe ser verificable, es decir, que permita comprobar la calidad y la pertinencia de

la información. Constituyen la base de cómo la institución o el programa quieren ser medidos. Deben medir resultados (intermedios o finales) no esfuerzos. Tienen que ser comparativos sobre lo planeado o sobre un estándar. Son una señal de alerta sobre el comportamiento de una o dos variables que

interesa medir respecto de cuán bien o mal se está logrando la meta definida, por lo que servirán para detectar posibles desvíos y corregirlos.

Debe evitarse la definición de indicadores que generen “incentivos perversos” los cuales se refieren a los efectos contraproducentes de las acciones que se pueden llevar a cabo por la institución para cumplir con el desempeño.

Las metas del indicador deben ser realistas y autofinanciadas con los recursos del presupuesto asignado y considerar las capacidades de la institución para cumplirlas.

Se debe valorar la pertinencia de formular indicadores complementarios, en el caso de que así se requiera.

No redactar metas de indicadores cuya demanda debe ser satisfecha en 100% y es poco relevante como indicador de desempeño institucional, es decir, que si aumenta o disminuye la demanda no debería existir un problema de gestión para enfrentarlo.

Se debe recurrir a diferentes parámetros para fijar el nivel de desempeño proyectado:

o Desempeño histórico (año t-1, año t-2, etc). o Desempeño de instituciones similares, buenas prácticas internacionales,

benchmarking.

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o Desempeño proyectado de acuerdo con mejoras tecnológicas o de procesos según la capacidad institucional.

Siempre debe especificarse si el nivel esperado será a nivel nacional, regional o

local. Debe quedar claramente establecido cuál es el responsable por el cumplimiento de

la meta, aún cuando otros intervengan con producción intermedia o final. Pasos básicos para la construcción de los indicadores y antecedentes para el sistema de monitoreo de los indicadores:

1. Tener claro lo que se quiere medir, qué productos, qué objetivos de referencia se tienen que establecer para la medición.

2. Los productos, objetivos e indicadores surgen de una fase de planificación estratégica.

3. Identificar las áreas de desempeño: Eficiencia, Eficacia, Calidad, Economía. 4. Describir la fórmula de cálculo. 5. Establecer la línea base. 6. Establecer las metas o el valor deseado del indicador. 7. Señalar la periodicidad de cálculo de las variables. 8. Realizar la interpretación de los indicadores y del desempeño.

Construcción de indicadores de resultados Cualquier institución debe definir su programación estratégica teniendo como principal referente al PND y las políticas institucionales. Por lo anterior, se deberán identificar cuáles son los indicadores que permiten informar de mejor manera el cumplimiento de la misión. Para identificar los indicadores de resultado a nivel institucional, se debe:

a. Identificar solo aquellos indicadores de resultado en que la institución tenga el control de las variables que inciden en el comportamiento de estos.

b. Identificar cuáles son los resultados intermedios esperados, sobre los que la

institución tiene control y que permiten informar si los recursos se están asignando adecuadamente, en beneficio de un resultado final.

Algunas dificultades que implicará la construcción de este tipo de indicadores, son:

Falta de experiencia en el desarrollo de este tipo de medición.

Dificultad para construir bases de datos que permitan dar cuenta del avance de los indicadores de resultado.

Dificultad para identificar qué tipo de participación tiene la institución en el resultado final cuando existen otras instituciones que coadyuvan al mismo.

Criterios técnicos para valorar los indicadores

Relevancia: no es posible ni deseable medirlo todo, por eso es fundamental generar un grupo de pocos indicadores, pero consistentes en su información.

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Pertinencia: miden lo correcto, es decir, lo que realmente se quiere evaluar. Integración: que permita medir las distintas dimensiones del desempeño (eficacia,

eficiencia, economía, calidad). Homogeneidad: se debe utilizar siempre la misma unidad de medida, para

obtener el mismo resultado. Independencia: medir lo controlable, lo que la institución o el programa sea capaz

de controlar. Que su cumplimiento no dependa de factores externos a la institución.

Confiabilidad: contar con los datos suficientes y demostrables. Debe quedar claro la fuente de datos sobre la cual verificar el cumplimiento. Los datos deben ser auditables, es decir, debe existir la posibilidad de ser verificados independientemente de forma externa.

Costo razonable: el costo de generar los indicadores se justifica respecto del uso que se le dará para la toma de decisiones, es decir, su obtención debe tener un costo razonable en relación con los beneficios que reporta la información que brindan.

Ser inequívocos: su análisis no debe permitir interpretaciones ambiguas o contrapuestas.

Posteriormente, una vez atendidos los puntos anteriores, es importante responder a las siguientes interrogantes para validar los indicadores formulados:

¿Se relaciona el indicador con el objetivo al cual está vinculado?

¿Se relaciona el indicador con el producto al cual está vinculado?

¿Se relaciona el indicador con la misión del programa o subprograma?

¿Es importante el indicador para la institución?

¿Es posible recopilar datos confiables y precisos para este indicador?

¿El resultado de este indicador podría estar condicionado solo por factores internos?

¿Está la información de este indicador disponible y accesible a los interesados? (interesados internos y externos, el público en general, etc.).

¿El indicador fue elaborado en forma participativa? (liderazgo y personal de la institución y el programa, grupos de interés público, etc.).

¿Es importante el indicador para el cliente?

¿Muestra o expresa el indicador de forma clara el resultado para poder ser analizado por los interesados externos a la institución?

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