Libro Diario Ivansin
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LIBRO DIARIOPeriodo: Marzo 2015
Fecha Glosa1 Apertura1 Apertura1 Apertura1 Apertura1 Apertura1 Apertura2 Apertura Cta. Cte.2 Apertura Cta. Cte.3 Compra Mercadera a Crdito3 Compra Mercadera a Crdito3 Compra Mercadera a Crdito4 Compra de Mercaderias con Cheque4 Compra de Mercaderias con Cheque4 Compra de Mercaderias con Cheque5 Venta Mercaderias5 Venta Mercaderias5 Venta Mercaderias5 Costo Venta Mercaderias5 Costo Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias6 Costo Venta Mercaderias6 Costo Venta Mercaderias7 Compra Muebles Oficina7 Compra Muebles Oficina7 Compra Muebles Oficina8 Prestamo a Empleado C/Dcto.8 Prestamo a Empleado C/Dcto.9 Prestamo Banco Santander9 Prestamo Banco Santander
10 Abono deuda de Cliente10 Abono deuda de Cliente11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.12 Abono deuda Proveedor12 Abono deuda Proveedor13 Pago luz del mes13 Pago luz del mes13 Pago luz del mes14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses
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14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses15 Intereses ganados por deuda 15 Intereses ganados por deuda 15 Intereses ganados por deuda 16 Ingreso Boleta de Honorarios16 Ingreso Boleta de Honorarios16 Ingreso Boleta de Honorarios17 se recibe Arriendo Anticipado Local17 se recibeArriendo Anticipado Local18 Seguro a todo riesgo (1 ao)18 Seguro a todo riesgo (1 ao)18 Seguro a todo riesgo (1 ao)19 Compra 2 Computadores Oficina19 Compra 2 Computadores Oficina19 Compra 2 Computadores Oficina20 Se cancela Flete20 Se cancela Flete20 Se cancela Flete21 Compra Mercaderia a 30 dias21 Compra Mercaderia a 30 dias21 Compra Mercaderia a 30 dias22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Costo Venta Mercaderias24 Costo Venta Mercaderias25 Mantencion de equipos25 Mantencion de equipos25 Mantencion de equipos26 Compra Combustible26 Compra Combustible26 Compra Combustible27 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario27 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario27 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario
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28 Contratacin de avisos publicitarios28 Contratacin de avisos publicitarios28 Contratacin de avisos publicitarios29 Socio hace retiro por caja con cheque29 Socio hace retiro por caja con cheque30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia32 Se cancela deuda total a proveedores32 Se cancela deuda total a proveedores33 Cliente Cancela deuda total33 Cliente Cancela deuda total34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias35 Compra Mercadera a Crdito35 Compra Mercadera a Crdito35 Compra Mercadera a Crdito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Costo Venta Mercaderias38 Costo Venta Mercaderias39 Pago Impuesto IVA mes anterior39 Pago Impuesto IVA mes anterior40 se contabiliza depreciacion vehiculo40 se contabiliza depreciacion vehiculo
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LIBRO DIARIOPeriodo: Marzo 2015
Cuenta Debe HaberCaja 6,000,000Muebles y Utiles 3,800,000Mercaderias 4,500,000Vehiculo 43,000,000Cuentas por Pagar 21,500,000Capital 35,800,000Banco Santander 3,500,000Caja 3,500,000Mercaderias 5,450,000iva CF 1,035,500Proveedores 6,485,500Mercaderias 1,512,605iva CF 287,395Banco Santander 1,800,000Clientes 3,986,500Ventas 3,350,000iva DF 636,500Costo de Ventas 1,200,000Mercaderias 1,200,000Caja 2,950,000Ventas 2,478,992iva DF 471,008Costo de Ventas 1,350,000Mercaderias 1,350,000Muebles y Utiles 5,252,101iva CF 997,899Proveedores 6,250,000Prestamos Empleados 1,700,000Banco Santander 1,700,000Banco Santander 13,900,000Prestamo Banco Santander 13,900,000Caja 2,000,000Clientes 2,000,000Prestamo Banco Santander 2,000,000Banco Santander 2,000,000Proveedores 3,500,000Banco Santander 3,500,000Servicios Basicos 550,000iva CF 104,500Banco Santander 654,500Arriendo Anticipado 1,428,571IVA CF 271,429
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Banco Santander 1,700,000Caja 230,000Intereses Ganados 193,277IVA DF 36,723Honorarios 820,000Impuesto 2 Categoria 82,000Honorarios por Pagar 738,000Caja 1,500,000Arriendo Anticipado Local 1 1,500,000Seguro Anticipado 2,400,000 ACTIVOiva CF 456,000Seguros por Pagar 2,856,000Computadores 521,008iva CF 98,992Proveedores 620,000Flete 290,000iva CF 55,100Caja 345,100Mercaderias 5,500,000iva CF 1,045,000Proveedores 6,545,000Servicios Basicos 150,000iva CF 28,500Servicios Telefonicos 226,891iva CF 43,109Banco Santander 448,500Mercaderias 7,142,857iva CF 1,357,143Proveedores 4,250,000Banco Santander 4,250,000Caja 28,620,000Clientes 19,080,000Ventas 40,084,034iva DF 7,615,966Costo de Ventas 35,300,000Mercaderias 35,300,000Mantencion Equipos 770,000iva CF 146,300caja 916,300Combustible 1,200,000iva CF 228,000Proveedores 1,428,000Vehiculo 19,500,000iva CF 3,705,000Prestamo Banco Santander 23,205,000
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Publicidad Anticipada 1,348,739 Activoiva CF 256,261Banco Santander 1,605,000Retiro Socio 1 5,700,000Banco Santander 5,700,000Ventas 690,000IVA DF 131,100Clientes 821,100Mercaderias 500,000Costo de Ventas 500,000Proveedores 535,500Mercaderias 450,000iva CF 85,500Proveedores 21,543,000Banco Santander 21,543,000Banco Santander 20,245,400Clientes 20,245,400Mercaderias 2,500,000Capital 2,500,000Mercaderias 1,260,504iva CF 239,496Proveedores 1,500,000Mercaderias 1,500,000iva CF 285,000Proveedores 892,500Letras de Cambio 446,250Pagare 446,250Mercaderias 1,520,000iva cf 288,800Caja 1,808,800Clientes 1,838,550Ventas 1,500,000Intereses Ganados 45,000IVA DF 293,550Costo de Ventas 450,000Mercaderias 450,000Impuestos por Pagar 2,500,000Caja 2,500,000Depreciacion 550,000Depreciacion acumulada Vehiculo 550,000
304,572,750 304,572,750
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Los seguros siempre se contratan a futuro
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Libro MayorArriendo Anticipado
Fecha Glosa Debe14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses 1,428,571
1,428,571
Libro MayorArriendo Anticipado Local 1
17 Arriendo Anticipado Local0
Libro MayorBanco Santander
2 Apertura Cta. Cte. 3,500,0004 Compra de Mercaderias con Cheque8 Prestamo a Empleado C/Dcto.9 Prestamo Banco Santander 13,900,000
11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.12 Abono deuda Proveedor13 Pago luz del mes14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses22 Pago servicios de agua y Telefonia23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque28 Contratacin de avisos publicitarios29 Socio hace retiro por caja con cheque32 Se cancela deuda total a proveedores33 Cliente Cancela deuda total 20,245,40041 Asiento Ajuste Deposito cheques recibidos por caja 32,120,00042 Se compra Mercaderias se cancela con cheque
69,765,400
Libro MayorCaja
1 Apertura 6,000,0002 Apertura Cta. Cte.6 Venta Mercaderias 2,950,000
10 Abono deuda de Cliente 2,000,00015 Intereses ganados por deuda 230,00017 Arriendo Anticipado Local 1,500,00020 Se cancela Flete24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque 28,620,00025 Mantencion de equipos37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.39 Pago Impuesto IVA mes anterior41 Asiento Ajuste Deposito Cheques recibidos por Caja
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41,300,000
Libro MayorCapital
1 Apertura34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias
0
Libro MayorClientes
5 Venta Mercaderias 3,986,50010 Abono deuda de Cliente
Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque 19,080,00030 Se emite NC por devolucion de Mercaderia33 Cliente Cancela deuda total38 Venta mercaderias con 3% Intereses 1,838,550
24,905,050
Libro MayorCombustible
26 Compra Combustible 1,200,0001,200,000
Libro MayorComputadores
19 Compra 2 Computadores Oficina 521,008521,008
Libro MayorCosto de Ventas
5 Costo Venta Mercaderias 1,200,0006 Costo Venta Mercaderias 1,350,000
24 Costo Venta Mercaderias 35,300,00030 Se emite NC por devolucion de Mercaderia38 Costo Venta Mercaderias 450,000
38,300,000
Libro MayorCuentas por Pagar
1 Apertura0
Libro MayorDepreciacin
40 se contabiliza depreciacion vehiculo 550,000
-
550,000
Libro MayorDepreciacin acumulado Vehiculo
40 se contabiliza depreciacion vehiculo0
Libro MayorFlete
20 Se cancela Flete 290,000290,000
Libro MayorHonorarios
16 Ingreso Boleta de Honorarios 820,000820,000
Libro MayorHonorarios por Pagar
16 Ingreso Boleta de Honorarios0
Libro MayorImpuesto 2 Categoria
16 Ingreso Boleta de Honorarios0
Libro MayorImpuestos
43 Centralizacion Libros Calculo de Impuesto 2,500,0002,500,000
Libro MayorImpuestos por Pagar
39 Pago Impuesto IVA mes anterior 2,500,00043 Centralizacion de libros para calculo de impuestos
2,500,000
Libro MayorIntereses Ganados
15 Intereses ganados por deuda 38 Venta mercaderias con 3% Intereses
0
Libro Mayor
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IVA CREDITO FISCAL3 Compra Mercadera a Crdito 1,035,5004 Compra de Mercaderias con Cheque 287,3957 Compra Muebles Oficina 997,899
13 Pago luz del mes 104,50014 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses 271,42918 Seguro a todo riesgo (1 ao) 456,00019 Compra 2 Computadores Oficina 98,99220 Se cancela Flete 55,10021 Compra Mercaderia a 30 dias 1,045,00022 Pago servicios de agua y Telefonia 28,50022 Pago servicios de agua y Telefonia 43,10923 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque 1,357,14325 Mantencion de equipos 146,30026 Compra Combustible 228,00027 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario 3,705,00028 Contratacin de avisos publicitarios 256,26131 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia35 Compra Mercadera a Crdito 239,49636 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito 285,00037 Compra Mercaderias con 5% Dscto. 288,80042 Se compra Mercaderias se cancela con cheque 2,280,000
13,209,423
Libro MayorIVA DEBITO FISCAL
5 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias
15 Intereses ganados por deuda 24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia 131,10038 Venta mercaderias con 3% Intereses
0
Libro MayorLETRAS DE CAMBIO
36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito0
Libro MayorMANTENCION EQUIPOS
25 Mantencion de equipos 770,000770,000
Libro Mayor
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MERCADERIAS1 Apertura 4,500,0003 Compra Mercadera a Crdito 5,450,0004 Compra de Mercaderias con Cheque 1,512,6055 Costo Venta Mercaderias6 Costo Venta Mercaderias
21 Compra Mercaderia a 30 dias 5,500,00023 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque 7,142,85724 Costo Venta Mercaderias30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia 500,00031 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias 2,500,00035 Compra Mercadera a Crdito 1,260,50436 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito 1,500,00037 Compra Mercaderias con 5% Dscto. 1,520,00038 Costo Venta Mercaderias42 Se compra Mercaderias se cancela con cheque 12,000,000
43,385,966
Libro MayorMUEBLES Y UTILES
1 Apertura 3,800,0007 Compra Muebles Oficina 5,252,101
9,052,101
Libro MayorPAGARE
36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito0
Libro MayorPRESTAMO BANCO SANTANDER
9 Prestamo Banco Santander11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder. 2,000,00027 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario
2,000,000
Libro MayorPRESTAMOS EMPLEADOS
8 Prestamo a Empleado C/Dcto. 1,700,0001,700,000
Libro MayorPROVEEDORES
3 Compra Mercadera a Crdito
-
7 Compra Muebles Oficina12 Abono deuda Proveedor 3,500,00019 Compra 2 Computadores Oficina21 Compra Mercaderia a 30 dias23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque26 Compra Combustible31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia 535,50032 Se cancela deuda total a proveedores 21,543,00035 Compra Mercadera a Crdito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito
25,578,500
Libro MayorPUBLICIDAD ANTICIPADA
28 Contratacin de avisos publicitarios 1,348,7391,348,739
Libro MayorRETIROS SOCIO
29 Socio hace retiro por caja con cheque 5,700,0005,700,000
Libro MayorSEGURO ANTICIPADO
18 Seguro a todo riesgo (1 ao) 2,400,0002,400,000
Libro MayorSEGUROS POR PAGAR
18 Seguro a todo riesgo (1 ao)0
Libro MayorSERVICIOS BASICOS
13 Pago luz del mes 550,00022 Pago servicios de agua y Telefonia 150,000
700,000
Libro MayorSERVICIOS TELEFONICOS
22 Pago servicios de agua y Telefonia 226,891226,891
Libro MayorVEHICULO
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1 Apertura 43,000,00027 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario 19,500,000
62,500,000
Libro MayorVENTAS
5 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias
24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia 690,00038 Venta mercaderias con 3% Intereses
690,000
-
Libro MayorArriendo Anticipado
Haber Saldo1,428,571
0 1,428,571
Libro MayorArriendo Anticipado Local 1
1,500,000 1,500,0001,500,000 1,500,000
Libro MayorBanco Santander
3,500,0001,800,000 1,700,0001,700,000 0
13,900,0002,000,000 11,900,0003,500,000 8,400,000
654,500 7,745,5001,700,000 6,045,500
448,500 5,597,0004,250,000 1,347,0001,605,000 -258,0005,700,000 -5,958,000
21,543,000 -27,501,000-7,255,60024,864,400
14,280,000 10,584,40059,181,000 10,584,400
Libro MayorCaja
6,000,0003,500,000 2,500,000 .
5,450,0007,450,0007,680,0009,180,000
345,100 8,834,90037,454,900
916,300 36,538,6001,808,800 34,729,8002,500,000 32,229,800
32,120,000 109,800
-
41,190,200 109,800
Libro MayorCapital
35,800,000 35,800,0002,500,000 38,300,000
38,300,000 38,300,000
Libro MayorClientes
3,986,5002,000,000 1,986,500
21,066,500821,100 20,245,400
20,245,400 01,838,550
23,066,500 1,838,550
Libro MayorCombustible
1,200,0000 1,200,000
Libro MayorComputadores
521,0080 521,008
Libro MayorCosto de Ventas
1,200,0002,550,000
37,850,000500,000 37,350,000
37,800,000500,000 37,800,000
Libro MayorCuentas por Pagar
21,500,000 21,500,00021,500,000 21,500,000
Libro MayorDepreciacin
550,000
-
0 550,000
Libro MayorDepreciacin acumulado Vehiculo
550,000 550,000550,000 550,000
Libro MayorFlete
290,0000 290,000
Libro MayorHonorarios
820,0000 820,000
Libro MayorHonorarios por Pagar
738,000 738,000738,000
Libro MayorImpuesto 2 Categoria
82,000 82,00082,000 82,000
Libro MayorImpuestos
2,500,0000 2,500,000
Libro MayorImpuestos por Pagar
-2,500,0002,500,000 0
2,500,000 0
Libro MayorIntereses Ganados
193,277 193,27745,000 238,277
238,277 238,277
Libro Mayor
-
IVA CREDITO FISCAL1,035,5001,322,8952,320,7942,425,2942,696,7233,152,7233,251,7143,306,8144,351,8144,380,3144,423,4245,780,5665,926,8666,154,8669,859,866
10,116,12785,500 10,030,627
10,270,12310,555,12310,843,92313,123,923
85,500 13,123,923
Libro MayorIVA DEBITO FISCAL
636,500 636,500471,008 1,107,508
36,723 1,144,2317,615,966 8,760,197
10,247,227293,550 9,053,747
9,053,747 9,053,747
Libro MayorLETRAS DE CAMBIO
446,250 446,250446,250 446,250
Libro MayorMANTENCION EQUIPOS
770,0000 770,000
Libro Mayor
-
MERCADERIAS4,500,0009,950,000
11,462,6051,200,000 10,262,6051,350,000 8,912,605
14,412,60521,555,462
35,300,000 -13,744,538-13,244,538
450,000 -13,694,538-11,194,538
-9,934,034-8,434,034-6,914,034
450,000 -7,364,0344,635,966
38,750,000 4,635,966
Libro MayorMUEBLES Y UTILES
3,800,0009,052,101
0 9,052,101
Libro MayorPAGARE
446,250 446,250446,250 446,250
Libro MayorPRESTAMO BANCO SANTANDER
13,900,000 13,900,00011,900,000
23,205,000 35,105,00037,105,000 35,105,000
Libro MayorPRESTAMOS EMPLEADOS
1,700,0000 1,700,000
Libro MayorPROVEEDORES
6,485,500 6,485,500
-
6,250,000 12,735,5009,235,500
620,000 9,855,5006,545,000 16,400,5004,250,000 20,650,5001,428,000 22,078,500
21,543,0000
1,500,000 1,500,000892,500 2,392,500
27,971,000 2,392,500
Libro MayorPUBLICIDAD ANTICIPADA
1,348,7390 1,348,739
Libro MayorRETIROS SOCIO
5,700,0000 5,700,000
Libro MayorSEGURO ANTICIPADO
2,400,0000 2,400,000
Libro MayorSEGUROS POR PAGAR
2,856,000 2,856,0002,856,000 2,856,000
Libro MayorSERVICIOS BASICOS
550,000700,000
0 700,000
Libro MayorSERVICIOS TELEFONICOS
226,8910 226,891
Libro MayorVEHICULO
-
43,000,00062,500,000
0 62,500,000
Libro MayorVENTAS
3,350,000 3,350,0002,478,992 5,828,992
40,084,034 45,913,02545,223,025
1,500,000 46,723,02547,413,025 46,723,025
-
Glosa Cuenta Debe1 Arriendo Anticipado 1,428,5711 Banco Santander 69,765,4001 Caja 41,300,0001 Clientes 24,905,0501 Computadores 521,0081 iva CF 13,209,4231 Impuestos 2,500,0001 Mercaderias 43,385,9661 Muebles y Utiles 9,052,1011 Prestamos Empleados 1,700,0001 Publicidad Anticipada 1,348,7391 Retiro Socio 1 5,700,0001 Seguro Anticipado 2,400,0001 Vehiculo 62,500,0001 Depreciacion acumulada Vehiculo 02 Arriendo Anticipado Local 1 02 Capital 02 Cuentas por Pagar 02 Honorarios por Pagar 02 Impuesto 2 Categoria 02 Impuestos por Pagar 2,500,0002 iva DF 131,1002 Letras de Cambio 02 Pagare 02 Prestamo Banco Santander 2,000,0002 Proveedores 25,578,5002 Seguros por Pagar 03 Intereses Ganados 03 Ventas 690,0004 Combustible 1,200,0004 Costo de Ventas 38,300,0004 Depreciacion 550,0004 Flete 290,0004 Honorarios 820,0004 Mantencion Equipos 770,0004 Servicios Basicos 700,0004 Servicios Telefonicos 226,891
353,472,750
-
Haber Deudor Acreedor0 1,428,571
59,181,000 10,584,40041,190,200 109,80023,066,500 1,838,550
0 521,00885,500 13,123,923
0 2,500,00038,750,000 4,635,966
0 9,052,1010 1,700,0000 1,348,7390 5,700,0000 2,400,0000 62,500,000
550,000 -550,0001,500,000 1,500,000
38,300,000 38,300,00021,500,000 21,500,000
738,000 738,00082,000 82,000
2,500,000 09,053,747 8,922,647
446,250 446,250446,250 446,250
37,105,000 35,105,00027,971,000 2,392,500
2,856,000 2,856,000238,277 238,277
47,413,025 46,723,0250 1,200,000
500,000 37,800,0000 550,0000 290,0000 820,0000 770,0000 700,0000 226,891
353,472,750 159,249,950 159,249,950
Libro DiarioLibro MayorBce Comprobacion y Saldos