La revolución industria portoviejo evaluacion financiera

1

La Revolución Industrial

No fue un episodio

Con un principio

Y un final….

Sigue avanzando

Es parte del

CRECIMIENTO ECONOMICO

UNIVERSIDAD DE VALENCIA

2

TEMA:

FINANCIACIÓN PARA

PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE DERIVADOS DE

LA LECHE – REQUESON

CABRERA GARCIA MELISA VICTORIA

CATEDRATICO: EC. SEGUNDO ZAMBRANO

VALENCIA – MANABI

2014

INTRODUCCION

3

El requesón es un producto que si bien no se comercializa en el mercado de los

productos lácteos o derivados de la leche, es porque los ganaderos desconocen

por completo la elaboración de este producto.

La idea de proyecto se inspiro en una feria realizada por un grupo de estudiantes de

un colegio especializado en el área de agronomía en el cantón Pichincha

perteneciente a la provincia de Manabí, constatándose que los insumos y el capital

que se necesitan son sumamente accesibles.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

4

En la actualidad se presentan problemas climáticos que afectan la producción

ganadera de la provincia de Manabí, situación que influye significativamente en la

escasez de productos lácteos, que son derivados de la leche.

Detectando ésta situación se quiere elaborar y comercializar un producto sustituto

del queso, que es uno de los productos lácteos que en la actualidad tiene una

demanda insatisfecha.

Cabe destacar que el proceso de elaboración de este nuevo producto aprovecha

eficientemente los recursos que se utilizan para la obtención del queso.

La finalidad es auténticamente lucrativa para quien elabora el producto puesto que

cuenta con los recursos necesarios para su producción y para quien lo comercializa

porque obtendrá la utilidad correspondiente.

JUSTIFICACION

5

Entre las causas que motivan a la elaboración del proyecto está el desempleo de

profesionales, egresados, estudiantes, de gran parte de la sociedad, con este

proyecto se pretende generar empleos directos e indirectos.

La necesidad imperiosa de crear capitales y de dinamizar las economías de los

diferentes actores que van a intervenir en la producción y comercialización del

requesón.

Los beneficios económicos que generará el proyecto son satisfactorios, pero más

fructíferos serán los conocimientos y experiencias adquiridas en el proceso que de

algún modo servirán en el futuro.

OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO

6

OBJETIVO GENERAL:

Determinar si es conveniente realizar una inversión mediante los estudios de

viabilidad: comercial, técnica, legal, ambiental y financiera.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Estudiar la aceptabilidad que tendrá el consumo del producto.

Investigar la composición química para conocer si es factible su

producción.

Establecer si existen restricciones de carácter legal que impidan su

ejecución.

Estudiar si su ejecución de alguna manera incurre en

externalidades por los efectos económicos en la sociedad.

Establecer la viabilidad financiera.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

7

OBJETIVO GENERAL:

Contribuir a solucionar el problema de alimentación de la población del Cantón

Portoviejo mediante la entrega de un producto lácteo.


Hacer realidad la ejecución de este proyecto y así satisfacer la demanda

insatisfecha de la población portovejense.

Encontrar financiamiento para el proyecto.

Asesorar al ganadero portovejense sobre los cuidados de las vacas

generadoras de leche, principal insumo del producto.

CAPILTULO I

8

ESTUDIO DEL MERCADO

1.1 OBJETIVOS

Establecer un precio conveniente para la distribución del producto.

Determinar la competencia de productos similares.

Determinar la demanda insatisfecha.

Identificar los proveedores de los insumos.

1.2 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO

Su presentación será en embases plásticos.

Su peso varía desde 250g hasta 500g del producto.

La producción se efectuará durante 310 días del año.

Su sabor es, exquisito, su textura es suave y su apariencia cremosa.

Tiene bajo contenido en grasa en comparación con productos similares.

Es sometido a altos grados de temperatura, sin perder sus vitaminas,

proteínas y minerales que son una buena fuente de calcio.

Se venderá en mercados, despensas y queserías.

1.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO

Hemos identificado la estructura del mercado del producto que se está

estudiando como Competencia Monopolística debido a que existen

numerosos vendedores en el mercado de productos diferenciados.

Características principales

9

El mercado al cual está dirigido el proyecto es el cantón Portoviejo ciudad de

Ecuador situada en el suroeste del país, capital de la provincia de Manabí. Se ubica

a orillas del río y del canal del mismo nombre, a 44 m de altitud y a poco más de

35 km de la costa. Portoviejo es un centro administrativo, industrial de tejidos,

curtidos, conservas y otras agroindustrias potenciadas por la fertilidad que le otorga

la posibilidad de riego del canal homónimo. Es, así, centro de un importante eje

urbano costero del país, Portoviejo-Manta. Se tiene por la segunda fundación

colonial española del país (1535), nacida con el nombre de San Gregorio de Puerto

Viejo. Aunque cuenta con aeropuerto regional, el turismo se siente más atraído por

la localidad vecina de Manta.

El cantón Portoviejo tiene una extensión territorial de 956 km2 ubicado a 30km2 del

océano pacifico, siendo considerada el centro de la provincia de Manabí. con una

población de 238.430 habitantes

El producto va dirigido al consumidor sin límites de edad ni distinción de género a un

precio cómodo, accesible a cualquier clase social.

1.4 ESTUDIO DE LA DEMANDA

1.4.1 Identificación del consumidor

El producto está dirigido al consumidor de tipo familiar para las zonas rurales y

urbanas del cantón Portoviejo, será distribuido en mercados y despensas.

1.4.2 Clasificación de la demanda

En relación a su oportunidad.- la demanda será satisfecha (no saturada)

debida a que es un producto que cumple con todas las exigencias del

mercado.

10

De acuerdo a su necesidad.- la demanda de este producto se considera

como un bien básico porque está relacionado directamente con la satisfacción

de las necesidades del consumidor.

De acuerdo a su temporalidad.- la demanda de la producción del derivado

de la leche “requesón” es continua debido, a que se comercializa en el largo

plazo.

De a cuerdo a su destino.- se considera una demanda de bienes finales,

debido a que el consumidor lo adquiere de manera directa.

1.4.3 FACTORES QUE AFECTAN A LA DEMANDA

Entre los factores que afectan la demanda del producto se enumeran los siguientes:

la tasa de crecimiento de la población, la existencia de productos sustitutos, el

ingreso de los consumidores y los hábitos de consumo.

La existencia de productos sustitutos: Uno de los factores que afectan a la

demanda del producto derivado de la leche es el queso, debido a que cuando

disminuye su precio los demandantes optarían por consumir dicho producto por

considerarse como un bien básico.

La población: del cantón Portoviejo asciende 238,430 habitantes.

A continuación se presenta un cuadro que indica el crecimiento de la población

elegida para efecto de la investigación; el crecimiento se ha graficado de forma tal

que se distinga la población rural, la urbana y por supuesto el total, la leyenda nos

indica la distinción.

11

CUADRO NO 1

POBLACION POR AREAS

Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC)

ELABORADO: ESTUDIANTES DE ECONOMIA

Según este cuadro la población ha crecido de un año a otro en un porcentaje de

1.5% lo que es necesario conocer para luego determinar la demanda.

16,330

32,228

59,550

102,628

132,937

171,847

46,760

63,42367,407

64,457 69,201

66,583

63,090

95,651

126,957

167,085

202,128

238,430

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

1,950 1,962 1,974 1,982 1,990 2,001

CENSOS

Urbana Rural Total

POBLACIÓN POR ÁREAS CENSOS 1950-2001

12

La tasa de crecimiento anual para la población de la ciudad de Portoviejo es del

1.5%, por lo cual se puede deducir que la ñlopoblación para el año 2010 es de

271,048.

Los hábitos de consumo de la población portovejense son elevados con respecto

a los productos lácteos por lo que se sobreentiende que el producto en estudio

tendrá una muy buena acogida.

Distribución del ingreso de la familias, éste es un factor importante a la hora de

determinar la demanda del producto, luego de un estudio realizado en base a la

observación se deduce que los habitantes de Portoviejo presupuestan sus ingresos

tanto en la zona rural como en la zona urbana.

ZONA URBANA

En el cuadro número 2 se ha calculado la distribución de un ingreso

promedio en la zona urbana de $500.

CUADRO NO 2

DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS EN LA ZONA URBANA

FUENTE: ESTIMACION

INGRESO PROMEDIO $500

ALIMENTACION 55% $275

VIVIENDA 12% $60

SALUD 3% $15

EDUCACION 15% $75

VESTIMENTA 5% $25

TRANSPORTE 10% $50

TOTAL 100% $500

13


Puesto que del 100% de los ingresos se destina el 55% a la alimentación, es

importante destacar que es positivo para el proyecto, debido a que las personas

están gastando más en alimentación se les hará muy fácil adquirir un producto

sustituto del queso que forma parte de las comidas diarias.

ZONA RURAL


promedio en la zona rural de $250.

CUADRO NO 3

DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS ZONA RURAL

FUENTE: ESTIMACION


En el grafico se aprecia que las personas en la zona rural están dispuestas a gastar

en alimentación el 54% lo que es factible para el proyecto considerando que dentro

de ese porcentaje se destinará el presupuesto para el producto.


ALIMENTACION 54% $135.00

VIVIENDA 8% $20.00

SALUD 5% $12.50

EDUCACION 13% $32.50

VESTIMENTA 5% $12.50

TRANSPORTE 15% $37.50

TOTAL 100% $250.00

14

1.4.4 DEMANDA POTENCIAL

Luego de analizar los diferentes factores que influyen en la demanda, a fin de

calcular el porcentaje que se atenderá, es necesario establecer las expectativas de

consumo de las personas en lo que se refiere a productos lácteos; para ello en el

siguiente cuadro se expresa la cantidad aproximada de hogares constituidos

utilizando como base para el cálculo las viviendas particulares ocupadas con

personas presentes.

CUADRO NO 4

VIVIENDAS HABITADAS

VIVIENDAS PARTICULARES OCUPADAS CON PERSONAS

PRESENTES

PORTOVIEJO OCUPANTES NUMERO PROMEDIO

TOTAL 236,765 51,538 4.6

URBANO 170,346 37,454 4.5

RURAL 66,419 14,084 4.7

FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC)


Puesto que solo hay 51,538 viviendas ocupadas, la lógica de deducción es que las

personas independientemente de sus gustos consumirán una unidad del producto

por semana.

Pero dependiendo de los gustos:

Se estima que se atenderá el 20% de la población que son 11,613 hogares.

15

1.4.5 DEMANDA ESTIMADA

En el cuadro número 6 se presenta la estimación de la demanda futura con un

consumo mínimo por familia de 48 unidades y máximo de 144 unidades por año,

tomando como base para calcular la población de cada año una tasa de crecimiento

del 1.5%.

CUADRO NO5

DEMANDA ESTIMADA

Tasa de crecimiento 1.5%

AÑO POBLACION CONSUMO SEMANAL CONSUMO ANUAL

1 UNIDAD 3 UNIDADES 48 UNIDADES 144 UNIDADES

2009 11,613 11,613 34,839 557,424 1’672,272

2010 11,787 11,787 35,361 565,776 1’697,328

2011 11,964 11,964 35,892 574,272 1’722,816

2012 12,143 12,143 36,429 582,864 1’748,592

2013 12,325 12,325 36,975 591,600 1’774,800

2014 12,510 12,510 37,530 600,480 1’801,440



De acuerdo al crecimiento de la población y al consumo estimado por familia

registrado en el cuadro anterior se estima que la demanda futura para el año 2014

será un consumo mínimo de 600,480 y un consumo máximo de 1’801,440 unidades

por año.

16

1.5 ESTUDIO DE LA OFERTA

En el mercado de los lácteos se comercializan productos diferenciados,

existen muchos vendedores, ningunos de los cuales tiene una particularidad,

por lo que se identifica como oferta oligopolica.

El queso que comercializa el ganadero manabita y que es elaborado de la

manera tradicional, en este proyecto se lo ha considerado como un bien

sustituto.

El queso crema que comercializa Toni que es parecido a la mantequilla se

considera como un bien similar, también sustituto.

El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos tamaños, en

un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35 y también se

comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un precio de $1.50.

Ambos productos contienen altos contenidos de grasa, en cuanto a calcio el

queso brinda el 65% y el queso crema el 28%.

1.5.1 OFERTA ACTUAL

Los productores de queso de la zona rural de Portoviejo se encuentran en

San Placido, Pueblo Nuevo, Rio Chico, Calderón, Chirijo y Alajuela, zonas

donde se encuentra concentrada la mayor cantidad de ganado a nivel local.

Es muy importante recalcar que en época de verano todo el queso es

vendido a un precio elevado y en época de invierno tiende a aumentar la

producción por lo que su precio baja.

La fabricación del queso crema Toni se da en “Latacunga”, ciudad de

Ecuador situada en el centro del país, capital de la provincia de Cotopaxi. Se

encuentra situada en la hoya del Patate, en el surco interandino y al suroeste

del volcán que da nombre a la provincia.

El queso crema de Toni se comercializa en muchas despensas, en el Tía, el

Shopping, por citar a éstos, como principales comisariatos de la ciudad.

17

CUADRO NO 6

LISTA DE COMPETIDORES


PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE PORTOVIEJO: Según CONEFA

(CAMPAÑA NACIONAL DE ERADICACION CONTRA LA FIEBRE AFTOSA), en la

campaña de vacunación realizada en los meses de julio y agosto, se vacunaron

2000 vacas paridas. Se necesitan 3 lts. de leche para producir una libra de queso.

LA OFERTA DE CHONE Y FLAVIO ALFARO: Portoviejo no es considerada como

una zona ganadera y su producción no satisface la demanda interna a diferencia de

Flavio Alfaro y Chone que se abastece para atender la demanda intercantonal

incluyendo la de Portoviejo; solo una de las haciendas de estos cantones es capaz

de producir 240 litros de leche diarios.

LA OFERTA DE TONI EN MANABI: En la provincia de Manabí Toni ha decidido

instalar un centro de acopio de leche que será abastecido por ganaderos de la

provincia, la cantidad de litros de leche que Toni demanda es de 15,000 litros, razón

por la cual se tecnificara el ganado de 134 ganaderos distribuidos en Chone, Calceta

y Flavio Alfaro que tienen una capacidad de proveer 14,500 litros, Toni tiene previsto

brindar asistencia técnica a estos ganaderos para optimizar la producción de leche.

COMPETIDORES DETALLE

PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE PORTOVIEJO (LOCALES)

QUESO

PRODUCTORES DE LOS CANTONES CHONE Y FLAVIO ALFARO (REGIONAL)

QUESO

TONI (EXTRANJERA) QUESO CREMA

18

CUADRO NO7

POSIBILIDAD DE PRODUCIR MAS LECHE

FUENTE: EL DIARIO MANABITA


Una vez conocida la capacidad de producción de cada uno de los competidores se

procede a calcular la oferta actual.

CUADRO NO 8

OFERTA ACTUAL DE LA PRODUCCION DE QUESO

ZONA RURAL DE PORTOVIEJO

LOCAL

NO DE

VACAS

PROMEDIO DE

LITROS

DIARIOS

TOTAL

LITROS

LIBRAS DE

QUESO

DIARIAS

LIBRAS DE

QUESO

ANUALES

1,200 5 6,000 2,000 620,000

FUENTE: CONEFA


GANADEROS

LITROS DE

LECHE QUE SE

PRODUCEN

GANADEROS

LITROS UNA VEZ

TECNIFICADO EL

GANADO

CHONE 7,000 50 7,241

CALCETA 4,000 48 4,138

FLAVIO ALFARO 3,500 36 3,621

TOTALES 14,500 134 15,000

19

Para producir una libra de queso se necesitan 3 litros de leche. La producción de

leche es de 310 días y la edad al destete es de 314 días, considerando éste

principio, de las 620,000 libras de queso se tomara el 90% que es 558,000.

CUADRO NO 9


CHONE Y FLAVIO ALFARO

REGIONAL

DESCRIPCION DE

VENDEDORES

NO DE

VENDEDORES

LIBRAS DE

QUESO POR

SEMANA

LIBRAS DE

QUESO

ANUALES

QUESERIAS

DEL CENTRO 12 500 288,000

QUESERIAS DEL

CENTRO 16 250 192,000

PUESTOS

INFORMALES 7 160 53,760

VENTA EN TIENDAS 50 20 48,000

TOTALES 85 930 581,760

FUENTE: OBSERVACION


La oferta actual de queso de Chone y Flavio Alfaro es de 581,760.

CUADRO NO 10

20

OFERTA ACTUAL DE QUESO CREMA TONI

PORTOVIEJO

EMPRESA EXTRANJERA

FUENTE: VENDEDORES DE LOS COMISARIATOS


La oferta queso crema de Toni en la presentación grande es de 95,664 y en

presentación pequeña es de 48,960 en Portoviejo.

1.5.2 FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA

DISTRIBUCION

VENTAS SEMANALES VENTAS

ANUALES

GRANDE (300 KCAL)

PEQUEÑA (50 GRAMOS)

GRANDE (300 KCAL)


SHOPING

893 200 42,864 9,600

TIA

500 120 24,000 5,760

VENTA EN TIENDAS

600 700 28,800 33,600

TOTALES 1,993 1,020 95,664 48,960

21

Los factores que afectan la oferta son tecnología, la oferta de los insumos y costes

de producción.

La producción de queso interna y el que comercializa particularmente Chone y

Flavio Alfaro en Portoviejo; se ve afectada en la época de verano cuando llegan a

faltar las lluvias pues el pasto no crece y este es el principal alimento de las vacas,

situación que origina la escasez de la leche y de sus derivados.

Los grandes hacendados y pequeños ganaderos no tienen altos costos de

producción, de por si tienen extensiones de tierra que alimentan el ganado y las

vacunas son cada 6 meses, aunque existen algunos ganaderos que constantemente

les dan dosis de vitaminas y otros alimentos además del pasto, como la melasa,

salitre, harinas, frutas picadas, etc..

La fabricación tecnificada reduce los costes de producción y eleva la oferta, la

tecnología que utiliza Toni es muy sofisticada y avanzada por lo que su personal es

sólo el necesario, el ser una empresa extranjera ocasiona que tengas costos más

elevados que los productores de queso, puesto que Toni debe comprar desde la

leche, pagar sueldo; la presentación que Toni utiliza para el queso crema es práctica

y totalmente comercial y por su puesto brinda una apariencia higiénica y adecuada;

una ventaja es que tiene años comercializando el producto.

En Manabí solo existen centros de acopio de la leche, pero como ya se presento en

un punto anterior información que sostiene que las ventas de Toni son elevadas, no

se duda que muy pronto se instale una fabrica en Manabí que reduzca los costos de

Toni y que atienda una mayor cantidad de demanda en el cantón Portoviejo .

La noticia del momento que puede afectar el mercado de los dos productos antes

nombrados es la fijación del 1% sobre la producción de leche.

1.5.3 OFERTA FUTURA (ESTIMADA)

22

En el siguiente cuadro se muestra la oferta del queso y el queso crema de los años

2005 a 2009.

CUADRO NO 11

OFERTA FUTURA DE LA PRODUCCION DE QUESO


LOCAL

AÑO POBLACION PRODUCCION

ANUAL

PROMEDIO DE

CONSUMO

POR FAMILIA

2009 51,538

558,000 10

2010 52,311

575,421 11

2011 53,096

637,152 12

2012 53,892

646,704 12

2013 54,700

711,100 13

2014 55,520

721,760 13

FUENTE: ESTIMACION


Según lo que refleja el cuadro la oferta de queso de los productores de la zona rural

de Portoviejo solo abastecen a cada familia con 10 libras de queso al año cuando las

familias llegan a consumir de 3 a 4 libras de queso por semana.

CUADRO NO 12

23



REGIONAL


ANUAL

PROMEDIO DE

CONSUMO

POR FAMILIA

2009 51,538

581,760 11

2010 52,311

627,732 12

2011 53,096

690,248 13

2012 53,892

754,448 14

2013 54,700

820,500 15

2014 55,520

888,320 16

FUENTE: ESTIMACION


En el cuadro la oferta de queso de los productores de los cantones de Chone y

Flavio Alfaro llegan a cubrir una parte de la demanda insatisfecha de la población en

estudio, se aprecia que el consumidor tiene preferencia por el este queso.

24

CUADRO NO 13

OFERTA FUTURA DE QUESO CREMA TONI

PORTOVIEJO

AÑO POBLACION

PRODUCCION

ANUAL

PROMEDIO DE

CONSUMO POR

FAMILIA

GRANDE (300 KCAL)


GRANDE (300

KCAL)

PEQUEÑA (50

GRAMOS)

2009 51,538 95,664 48,960 2 1

2010 52,311 104,273 53,856 2 1

2011 53,096 113,657 59,242 2 1

2012 53,892 123,886 65,166 2 2

2013 54,700 135,035 71,683 3 2

2014 55,520 147,188 78,851 3 3

FUENTE: ESTIMACION


TONI solo atiende el 0.003% de la población portovejense.

25

Luego de haber obtenido los datos de la oferta local, regional y extranjera a continuación se elabora un cuadro general de las tres

clases de competidores.

FUENTE: ESTIMACION


AÑO POBLACION ZONA RURAL DE

PORTOVIEJO (Queso)

OFERTA DE CHONE Y FLAVIO

ALFARO EN PORTOVIEJO

(QUESO)

OFERTA TOTAL DE

QUESO

2009 51,538 558,000 581,760 1’139,760

2010 52,311 575,421 627,732 1’203,153

2011 53,096 637,152 690,248 1’327,400

2012 53,892 646,704 754,448 1’401,152

2013 54,700 711,100 820,500 1’531,600

2014 55,520 721,760 888,320 1’610,080

Cuadro No 14

OFERTA

FUTURA

En el cuadro No 15 se presenta la suma de la oferta local y regional del queso.

26

1.5.4 TAMAÑO DEL MERCADO

En los puntos anteriores se ha calculado la demanda estimada y luego la oferta

estimada con la finalidad de establecer la demanda insatisfecha que es importante

para el proyecto en el sentido de determinar la producción que se requiere una parte

de la demanda insatisfecha.

CUADRO NO 15

BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA ESTIMADA

AÑO DEMANDA

ESTIMADA

OFERTA

ESTIMADA

DEMANDA

INSATISFECHA

2010 1’697,328 1’203,153 494,175

2011 1’722,816 1’327,400 395,416

2012 1’748,592 1’401,152 347,440

2013 1’774,800 1’531,600 243,300

2014 1’801,440 1’610,080 191,360


De acuerdo a balanza de la oferta y demanda estimada para el año 2014 la

demanda insatisfecha es de 191,360 esta para los años anteriores a disminuido

debido a que se la producción de otros derivados de la leche que pueden ser bienes

sustitutos.

27

1.6 COMERCIALIZACIÓN Y PRECIO

El queso que se elabora en grandes haciendas y empresas se

comercializa a los mayoristas y el de los pequeños ganaderos a

tiendas pequeñas o minoristas y en la mayoría de las veces el

pequeño ganadero lo vende directamente al consumidor.

El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos

tamaños, en un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35

y también se comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un

precio de $1.50.

1.6.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Para la distribución existen dos tipos de agentes:

Agentes Mayoristas: El queso es distribuido al por mayor en las

queserías donde el comerciante gana el 25%.

Agentes Minoristas: El queso crema es distribuido en camiones

que se trasladan desde Latacunga hasta Portoviejo, para luego

distribuirlo a distintas tiendas, despensas y comisariatos.

1.6.2 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN

Toni utiliza publicidad en los medios de comunicación e impulsadores de

venta que los ofrecen en las distintas tiendas despensas y comisariatos.

Dentro de las políticas de venta de Toni, se encuentra establecido el pago

del 50% del valor total de la factura, una vez entregado el pedido y el saldo

restante será abonado a los 15 días consiguientes; pero en ocasiones si la

credibilidad de la empresa en el negocio es garantizada, entonces los

abonos se realizan semanalmente; si el pedido es considerablemente alto se

les hace un descuento en el valor total a pagar.

En ocasiones Toni efectúa promociones como ofrecer dos productos por el

pago de uno, una frase utilizada por los vendedores “lleve dos y pague uno”.

28

1.7 PROPUESTA DE COMERCIALIZACIÓN

Se prevé ofrecer el producto en dos presentaciones, un envase de 250

g con un precio de $1,00 y el otro de 500 g con un precio de $1,80.

Se dará a conocer el producto brindando pequeñas muestras

acompañadas con un producto complementario en los distintos

comisariatos, mercados, queserías y despensas.

1.8 CONCLUSIONES

Una vez conocidos la oferta futura 1’203,153 y la demanda futura

1’697,328, se pronostica que la demanda insatisfecha asciende a

494,175, una cantidad considerable que motiva a la ejecución del

proyecto.

Se reconoce que la demanda insatisfecha en el 2010 es de 494,175

pero esperando un comportamiento positivo en el consumidor, se

proyecta que con la suficiente publicidad y contacto del consumidor

con este producto, la demanda se llegue a elevar a una cantidad de

795,000. Aunque también se debe considerar una proyección menos

optimista en que la demanda es de 220,000 considerando que el

producto no tenga la acogida esperada y teniendo en cuenta que

pueden llegar a surgir otros competidores.

29

CAPILTULO II

ESTUDIO TÉCNI CO

2.1 OBJETIVO

Señalar el proceso de elaboración del producto.

Definir la capacidad de producción que optimice el empleo de los

recursos disponibles en la producción proyecto.

Establecer la localización del proyecto.

Definir personal, áreas y maquinarias de producción, de venta y de

administración.

2.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Para la elección de la ubicación, se consideraron costos como: el

transporte, la cercanía de las fuentes de las fuentes de materias primas

y del mercado consumidor, la disponibilidad y el precio relativo de los

insumos.

2.2.1 MACROLOCALIZACIÓN

Manabí provincia a la que pertenece Portoviejo, se encuentra ubicada

en la parte central de la región Litoral y del País, Ecuador. Está

conformada por 22 cantones, su población total es de 2`986,025

habitantes, tiene una superficie de 18.893,70 km2.

Este proyecto tiene su origen en honor a la provincia que es una de las

más importantes del país por tener una producción agrícola y ganadera

muy importante en materia económica.

Portoviejo cuenta con servicios básicos como energía eléctrica, agua

potable, teléfono e internet. La demanda insatisfecha que pensamos

atender se encuentra en Portoviejo tal como señalamos en el cuadro No

5, se estima que se producirán un mínimo de 11,787 unidades de

requesón por semana.

La materia prima para la elaboración del requesón es la leche, que será

comprada a un centro de acopio ubicado en Bolívar, el lugar donde se

30

producirá el requesón será en el cantón Bolívar, debido a la cercanía

de la materia prima y a la cercanía de mano de obra agroindustrial

desocupada.

2.2.2 MICROLOCALIZACIÓN

31

El local dónde se elaborará el requesón durante los primeros años será

alquilado, o también se puede llegar a un convenio con los mismos

ganaderos abastecedores de leche, en el cual el costo a pagar por el

arriendo sería mínimo o tal vez con capacidad de gestión exista la

posibilidad de no existir.

Este lugar contará con un ambiente adecuado lejos de corrales o

cualquier elemento que pueda afectar la calidad y aseo de su

producción.

La existencia de una asociación de ganaderas que tiene predisposición

para negociar está a favor del proyecto pues cuentan con la materia

prima necesaria y con socios profesionales en el área de interés, toda

esta combinación de factores beneficias la realización del proyecto en

el cantón Bolívar.

El terreno que se requiere debe tener la infraestructura adecuada, las

instalaciones de las maquinarias estén correctamente y la energía

eléctrica con un generador que abastezca completamente a la

industria.

2.3 TAMAÑO Y CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO

El tamaño del proyecto considera la operación de una

planta en la que funcionaran 1 tanque con capacidad

de 200 a 1500 litros de líquido. Debido a que la

demanda insatisfecha obtenida en el cuadro No 5 es de

11,787 unidades para el año 2010se deben producir

2,357 unidades diarias, para la producción de cada

unidad se emplearan 2,5 litros de suero. Es decir que el tanque contendrá

1,474 litros de este líquido, y se llenará 4 veces.

Luego de someter el suero a temperaturas altas se coloca en una fonda para

lograr una Textura blanda, fina, untuosa y homogénea.

32

2.4 PROCESO DE PRODUCCION

En el recuadro observamos el proceso por el cual pasa la leche para

llegar a ser requesón, el proyecto en estudio no ejecutará este

proceso, comprará el suero.

Para la elaboración del queso la primera etapa del proceso de

producción es la recepción de la leche entera.

En la elaboración del requesón, la primera etapa de producción es la

recepción del suero. A continuación el proceso.

1. Recepción del suero

2. Pasteurización en tanques

3. Homogeneización para lograr textura deseada.

4. Agregado de sal y preservantes.

Recepción de leche entera

Estandarización e Higienización

Pasteurización

Agregado de

Cuajo

Agregado de aditivos y

coagulante

Acidificación

Separación de suero

33

5. Envasado

6. Almacenamiento en cámaras con un ambiente de 4ºC hasta su venta o

entrega respectiva.

2.4.1ANALISIS DE LAS TECNOLOGIAS DISPONNIBLES

El suero a utilizar en el proyecto provendrá únicamente del proceso a describir

a continuación, se hace ésta distinción únicamente porque para la

coagulación del queso, existen otros procesos que podría alterar la

composición química del suero deseado para la obtención del requesón.

2.4.1.1COAGULACIÓN DE LA LECHE POR ACCIÓN DEL CUAJO:

La coagulación de la leche por medio de la acción enzimática, por

acción del cuajo o quimosina o renina. la coagulación se realiza al

atacarse el caseinato de calcio, por el cuajo, se transforma en para-

caseinato de calcio que combinado con iones libres de calcio(sales

solubles) se vuelve insoluble y se precipita formando gel o cuajada.

Se deben de cuidar de la formación de hongos para lo cual se usan el acido ascórbico y los sorbatos. El tratamiento es exhaustivamente exigente con la finalidad de lograr un sabor

ligeramente ácido-dulce o salado. Aroma suave y agradable.

La temperatura no superior a 4ºC (en refrigerador), esto en los refrigeradores donde se distribuirá.

.4.2 SISTEMA DE PRODUCCIÓN

34

Para la adquisición de la materia prima se debe recoger la leche en tres o

cuatro lugares distintos que podrían estar en la misma ruta, pero al no

conseguirse en la cantidad necesaria, se tendría que cubrir otras rutas más

largas o más cortas, dependiendo de la cantidad faltante, y de a cantidad que

los nuevos proveedores puedan ofrecer.

Para la transformación de suero en requesón se necesitará de lo siguiente

2.4.3 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION

La presente invención se refiere a un procedimiento para elaborar un requesón crema, untable a las temperaturas de refrigeración, caracterizado por comprender los siguientes pasos: proporcionar una mezcla láctea de requesón que contiene cuando menos alrededor del 30 en peso de grasa de leche substancialmente no homogenizada, cuando menos alrededor del 40 de sólidos lácteos totales y no más de alrededor del 60 de humedad basado en

PRODUCCIÓN

TANQUE MEZCLADORA EQUIPAMIENTO DE CAMARA DE

ALMACENAMIENTO

ENVASES, MATERIAL

PARA SELLAR

TRANSPORTE INSUMOS

$20,000

$18,000

$6,000

$415 POR SEMANA

1 CAMION

$75 POR SEMANA

TOTALES 62,490

35

el peso de la mezcla; pasteurizar la mezcla mediante un tratamiento estándar con una relación de tiempo-temperatura apropiada; inocular dicha mezcla con un cultivo de acido láctico para proporcionar un aderezo de requesón cultivado que tiene un pH alrededor de 5.2 o menor; combinar dicha mezcla de aderezo cultivada con una cuajada de queso crema de cuerpo firme y que contiene por lo menos del 30 de grasa de leche homogenizada, al menos un 40 del peso total de sólidos lácteos y no más del alrededor del 60 de humedad basado en el peso del queso crema de cuerpo firme, en una relación por peso que varía desde aproximadamente 2:1 hasta alrededor de 1:2, para proporcionar una mezcla sustancialmente uniforme que contiene por lo menos alrededor de 33 en peso de grasa de leche y no más de 55 en peso de humedad basado en el peso de la mezcla y por último, envasar dicha mezcla a una temperatura elevada, a cuando menos 66 grados, para generar el requesón envasado con una consistencia untable a la temperatura de refrigeración.

2.4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DE BLOQUES

RECOLECCION

DEL SUERO

RECEPCION DEL SUERO Y DEBIDO

PROCESAMIENTO EN TANQUE

36

CAPILTULO III

ESTUDIO FINANCIERO

3.1 OBJETIVOS

MEZCLA EN FONDA CON

RESPECTIVOS INSUMOS

CONSTATACIÓN DEL BUEN

ESTADO POR PARTE DE

OPERADORES ENCARGADOS

HOMOGEINIZACIÓN

PROCESO DE ENVASE

DISTRIBUCIÓN

TRANSPORTACIÓN DEL

REQUESÓN

ALMACENAMIENTO EN

REFRIGERADOR

CONSUMIDOR FINAL

37

Objetivo General

Contribuir con toda la información necesaria para la determinación

monetaria de las y inversiones y los costos que se derivan del

proyecto.

3.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

Para la elaboración del requesón se incurren en muchos costos desde el

momento mismo en que se adquiere la materia prima principal, hasta al

envase, sello de seguridad y etiquetado, como también los costos respectivos

de administración y de venta.

3.2.1 PRESUPUESTO DE COSTOS

Para el presupuesto de costos se deben tener en cuenta los costos de

producción y los de operación.

3.2.1.1 Costos Variables:

Para establecer los costos variables, se deben cuantificar las unidades de

insumos, materia prima, mano de obra y otros costos que varían según el

volumen de unidades producidas.

La materia prima que es el suero, para proveerla se necesita adquirirla

diariamente y no se encontrará en un solo lugar, sino de tres a cinco lugares

distintos.

En 150 unidades de requesón se necesita un cuarto de kilo de sal.

En 150 unidades de requesón se necesita medio litro de preservantes.

3.2.1.2 Costos Fijos:

Los costos fijos no dependen del volumen de producción sino que, como su

nombre mismo lo indica, son pagos que hay que hacer así solo se produzcan

100 unidades.

A continuación se presentan detalladamente ambos costos

38

MATERIA PRIMA Y/O MATERIALES DIRECTOS

DESCRIPCIÓN PROD.

DIARIA

MATERIA

PRIMA

PRECIO

UNITARIO

VALOR

MES

VALOR

AÑO

PARA CADA

UNIDAD SE

NECESITAN 2.5

LIT. DE SUERO.

2,357

5,893

LITROS

0.05ctvos 5,894 70,728

PARA CADA 150

UNIDADES DE

REQUESÓN SE

NECESITA UN

CUARTO DE

KILO DE SAL.

2,357

4

KILOS

0.35 ctvos

28 336

PARA CADA 150

UNIDADES DE

REQUESÓN

SE NECESITA

MEDIO LITRO DE

PRESERVANTES

2,357

8

LITROS

$2.5 400 4,800

MATERIA PRIMA: $75,864

MANO DE OBRA DIRECTA OCUPACIÓN NUMERO SALARIO BENEFICIO TOTAL

MES TOTAL

39

CARGADORES 5 240

120 1,800 21,600

INGENIERO AGROINDUSTRIAL

1 350

175 525 6,300

INGENIERO QUIMICO

1 350

175 525 6,300

PERSONAL DE ASEO

2 240

120 720 8,640

OPERADORES 2 240 120 720 8,640

EMPACADORES 4 240

120 1,440 17,280

TOTAL

$68,760

MANO DE OBRA DIRECTA: $68,760

CUADRO NO

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DESCRIPCION NUMERO PRECIO

UNIT. PRODUCCION

ANUAL COSTO TOTAL ANUAL

ETIQUETADO 100 2.00 565,776 11,316

ENVASES 100 2.20 565,776 12,447

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN: $23,763

MANO DE OBRA INDIRECTA DESCRIPCIÓN NUMERO SUELDO BENEFICIO TOTAL

MES TOTAL

AÑO

SUPERVISOR DE

PRODUCCION 1 500

250 750 9,000

40

MANO DE OBRA INDIRECTA: $9,000

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

CUADRO NO

DESCRIPCION VALOR

DE

COMPRA

VIDA

UTIL/AÑOS

%

DEPRECIACION

COSTO

ANUAL

MAQUINARIA Y

EQUIPOS

44,415 10 10% 4,415.50

EQUIPOS DE

OFICINA

1,200 10 10% 120.00

MUEBLES Y

ENSERES

5,000 10 10% 500.00

VEHICULO 18,000 5 20% 3,600.00

EQUIPOS DE

COMPUTACION

1,800 3 3.33% 59.94

TOTALES 8,695.44

ACTIVOS FIJOS: $8,695.44

AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS

DESCRIPCION GASTO

ANUAL

VIDA

UTIL/AÑOS

% DE

AMORTIZACION

DIFERIDOS

COSTO

ANUAL

PERMISO DE

OPERACIÓN

2,100 5 20% 420

TASAS DE

IMPUESTO

2,899 5 20% 579.8

GASTOS

OPERACIONALES

11,000 5 20% 2,200

41

AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS: $3,200

SEGUROS

DESCRIPCION VALOR

DE BIEN

%

ASEGURADO

COSTO

ANUAL

MAQUINARIA Y

EQUIPOS

44,415 2 883.3

EQUIPOS DE

OFICINA

1,200 3 36

MUEBLES Y

ENSERES

5,000 5 250

VEHICULO

18,000 6 1,080

EQUIPOS DE

COMPUTACION

1,800 5 90

GASTOS DE SEGURO: $2,339

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULO

DESCRIPCION VALOR

COMPRA

%DE

MANTENIMIENTO

P.

ANUAL

MAQUINARIAS 44,415 5 2,220.75

VEHICULO 18,000 5 900.00

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULO: $3,120.75

RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

42

CUADRO NO

MATERIA PRIMA $75,864

MANO DE OBRA DIRECTA $68,760

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $50,118

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN: $194,742

5.3 PRESUPUESTO DE GASTOS

La Empresa no solo tiene gastos en la producción sino también tiene gastos

en su administración, control, gestión y cartera.

5.3.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDOS

CUADROS NO

DESCRIPCION NO SUELDO MES BEN.

SOCIAL

TOTAL

MES

SUMAN

Gerente o Administrador General 1 650 325 975 11,700



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS: $8,695.44




COST.

IND.

DE

PROD.

43

Secretaria/Contadora

1 420 210 630 7,560

Economista/Contadora

1 600 300 900 10,800

SUELDOS ADMINISTRATIVOS: 30,060

SERVICIOS BASICOS

CUADROS NO

DESCRIPCIÓN VALOR MES VALOR AÑO

ENERGIA ELECTRICA 90 1,080

SERVICIO DE AGUA 30 360

SERVICIO DE ESTERILIZACIÓN 60 720

GASTOS EN INSUMOS DE ASEO Y

ESTERILIZACIÓN

23 276

44

SERIVICIOS BASICOS: 2,436

PAPELES Y VARIOS

CUADROS NO

DESCRIPCIÓN

VALOR MES

VALOR AÑO

GASTOS DE TINTA PARA

COMPUTADORA

7 84

SUMINISTROS DE LIMPIEZA 10 120

PAPELES VARIOS 6 72

GRAPAS, TIJERAS 3 36

PAPELES Y VARIOS: $312

RESUMEN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: $32,808




45

5.3.2 GASTOS DE VENTA

Las ingresos de la empresa dependen únicamente de sus ingresos, sino estos

no podría ser posible el desenvolvimiento correcto de sus actividades del

marketing la eficiencia en la entrega y el cumplimiento del pedido, las ventas

representan el sueldo de obreros, empleados y las rentas del accionista.

SUELDOS Y SALARIOS – CUADRO N 25

DESCRIPCION

CANT.

SUELDO

MES

BENEFICIO

TOTAL

MES AÑO

SUPERVISOR

1 400 200 600 7,200

AGENTE

VENDEDOR

6 380 190 570 6,840

IMPULSADORAS

DE VENTA

2 350 175 525 6,300

SUELDOS Y SALARIOS: $20,340

COMISION EN VENTA 1000 12,000

SERVICIOS BASICOS 500 60,000

PAPELES VARIOS 620 7,440

TOTAL GASTOS DE VENTA: $99,780

5.3.2 GASTOS FINANCIEROS

Los intereses a pagar en el año 2010 son de $14,191.92

46

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $146,779.92

GASTOS DE ADMINISTRACION 32,808.00

GASTOS DE VENTA 99,780.00

GASTOS FINANCIEROS 14,191.92

5.3.3 COSTOS TOTAL

A continuación se presenta el detalle de todos los costos tanto de los de

producción como los de venta y los de administración.

COSTO DE PRODUCCION: $194,742.00

GASTOS DE OPERACIÓN: $146,779.92

TOTAL COSTO: $341,521.92

5.3.4 COSTO UNITARIO

Para determinar el costo unitario se han dividido el costo total por el número

de unidades producidas tal como se indica en el siguiente cuadro:

AÑOS COSTO

TOTAL

UNIDADES

PRODUCIDAS

COSTO

UNITARIO

2010 341,521.92 565,776 0.6036

5.3.5PRECIO DE VENTA

El precio de venta se lo determina sumándole al costo unitario de producción

un margen de utilidad el cual se ha establecido en un 35% para todos los

años de vida útil del proyecto.

PV = Cu(1+% DE UTILIDAD)

PV = 0.63(1+0.75)

PV= $1.1

47

5.4 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

Este presupuesto está integrado por el conjunto de egresos que es

necesario realizar para confirmar la infraestructura física, la inversión

intangible y la inversión de operación.

Estos son activos totales:

*Inversión Diferida

*Inversión de Fija

*Inversión de Trabajo

5.4.1 PRESUPUESTO INVERSIÓN DIFERIDA

La inversión diferida para la Industria de requesón se detalla en el

siguiente cuadro:

CUADRO NO

DESCRIPCION VALOR TOTAL

Estudio de pre inversión 3,000

Constitución de la Sociedad 1,200

Gastos pre operativos de puesta en marcha 5,000

Gastos financieros pre operativos 1,000

Permisos de operación, tasas e impuestos 500

$10,700

5% DE IMPREV. 535

TOTAL $11,235

5.4.2 PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (A)

CAJA = VALOR VENTAS X 45= 42,433 X 45

360 360

48

CAJA= $ 5,304

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

= VALOR DE MATERIA PRIMA ANUAL X 0.2

= 75,864 X 0.20

= 151,728

VALOR DE INSUMOS DE MATERIALES INDIRECTOS

=$23,763 X 0.20

=4,753

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA= $156,481

CUENTAS POR COBRAR

COSTO DE PRODUCCIÓN= 194,742/12 =16,229

COSTO DE VENTA= 99,780/12 =8,315

COSTO DE ADMINISTRACIÓN= 32,808/12 =2,734

CUENTAS POR COBRAR: 27,278

CUADRO NO

CAPITAL DE TRABAJO O INVERSIÓN DE OPERACIÓN

DESCRIPCION VALOR

CAJA 5,304

49

INV. DE MAT. PRIMA 151,728

INV. DE INSUMOS MATERIALES IND. 4,753

CUENTAS POR COBRAR 27,278

TOTAL / ACTIVO CIRCULANTE $189,063

PASIVO CIRCULANTE $94,532

CAPITAL $94,531

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (B)


DESCRIPCION TOTALES VALOR YA

DIVIDIDO

MATERIA PRIMA 75,864 18,966

MANO DE OBRA DIRECTA 68,760 17,190

COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN

38,224 9,556

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

32,808 8,202

GASTOS DE VENTA

99,780 24,945

SUMAN $ 78,859

5% IMPROVISTOS 3,943

50

$82,802

5.4.3 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN FIJA

Para el presente proyecto se requiere implementar la industria con los

siguientes equipos de trabajo.

CUADR0 NO

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS YEQUIPOS

CANTIDAD DESCRIPCION DESCRIPCION V. TOTAL

1 MAQUINA TANQUE $ 20.000

1 MAQUINA MEZCLADORA $ 18.000

1 MAQUINA CAMARA DE ALMACENAMIENTO $ 6.000

1 MAQUINA SELLADORA $ 415

TOTAL = $44,415

CUADRO NO

MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL

MUEBLES Y ENSERES DEL AREA DE

PRODUCCION

2,800

51

MUEBLES DE Y ENSERES DEL AREA

ADMINISTRATIVA Y DE VENTAS

3,900

TOTAL = $6,700

EQUIPOS DE OFICINA


EQUIPOS DE OFICINA DEL AREA DE

PRODUCCION

3,000


ADMINISTRACION Y DE VENTAS

4,000

TOTAL = $7,000

CUADRO NO

EQUIPOS DE TRANSPORTE


TRANSPORTE DEL AREA DE

PRODUCCION

18,000

TRANSPORTE ADMINISTRATIVO Y DE

VENTA

18,000

TOTAL= 36,000

CUADRO NO

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

DESCRIPCIÓN UBICACIÓN PRECIO

UNITARIO

VALOR

TOTAL

EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN

PRODUCCIÓN 1,000 1,000

52

EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN

ADMINISTRACIÓN 850 850

EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN

VENTA 850 850

TOTAL= $ 2,700

CUADRO NO

INSTALACIONES

DESCRIPCIÓN UBICACIÓN VALOR

TOTAL

INST. ELECTRICAS PRODUCCIÓN 1,250

INST. MECANICAS ADMINISTRACIÓN 1,100

TOTAL= $ 1,350

TOTAL INVERISON FIJA

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

44,415

MUEBLES Y ENSERES

6,700

EQUIPOS DE OFICINA

7,000


36,000


2,700

INSTALACIONES 1,350

53

SUMAN: 98,165

5% DE IMPREV. 4, 908

INVERSIÓN DE FIJA $103,073

5.4.4 INVERSION TOTAL

El siguiente cuadro recoge el valor de los diferentes tipos de inversión total

requerida para la realización del proyecto.

INVERSION FIJA

103,073

INVERSION DIFERIDA

11,235

INVERSION DE OPERACIÓN O CAPITAL DE TRAB.

82,802

TOTAL INVERSIÓN = 197,110

5.4.5 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN

El financiamiento de la inversión se lo realizará a través de la Corporación

Financiera Nacional (CFN) con un 80%; el 20% restante es financiado con el

parte de los inversionistas. El crédito solicitado tendrá un plazo de 6 años con

pagos anuales incluidos. La tasa de interés será una tasa fija del 9% anual.

Del total de los 197,110 0.2 = $39,422 el inversionista

54

Y el 0.8 = $157,688 es financiado por credito

Respecto a lo mencionado anteriormente se presenta el respectivo cuadro de

amortización del crédito:

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CREDITO

AÑO DEUDA

VIGENTE

INTERES

DEVENGADO

CANCELACION

INTERES CAPITAL TOTAL

2010 157,688 14,191.92 14,191.92 26,348.48 40,540.40

2011 131,339.52 11,820.56 11,820.56 28,719.84 40,540.40

2012 102,619.68 9,235.77 9,235.77 31,304.63 40,540.40

2013 71,315.05 6,418.35 6,418.35 34,122.05 40,540.40

2014 37,193 3,347.39 3,347.39 37,193 40,540.40

2015 0 48,084.99 157,688 202,700

R = 𝑐𝑖(1 + 𝑖)n

(1 + i)𝑛 − 1

5.4.6 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Los ingresos generados por el proyecto provienen únicamente de las ventas a

continuación una estimación, basada en el cuadro de No 5

CUADRO NO.

PROYECCION DE VENTAS CON PRODUCCION CONSTANTES

AÑO VOLUMEN DE VENTAS ESTIM.

PRECIO DE VENTA

INGRESO POR VENTA

2010 565,776

1.10

622,353.6

2011 565,776 622,353.6

2012 565,776 622,353.6

2013 565,776 622,353.6

2014 565,776 622,353.6

55

5.4.7 ESTADO DE RESULTADOS

Para la empresa es necesario llevar un registro que facilite el orden y la

ejecución de la rotación de cartera, inventario y nivel de liquidez.

La empresa necesita conocer sus utilidades para el respectivo

desenvolvimiento de sus actividades.

.

ESTADO DE RESULTADOS

CON PRODUCCION CONSTANTE Y COSTOS FINANCIEROS

1ER AÑO

*INGRESOS VENTAS BIENES 622,353.60

TOTAL INGRESOS (-)COSTOS DE PRODUCCION MATERIA PRIMA 75,864.00

MANO DE OBRA DIRECTA 68,760.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 50,118.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 194,742.00

UTILIDAD BRUTA 427,611.60

(-) COSTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACION 32,808.00

GASTOS DE VENTAS 99,780.00


TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 146,779.92

* UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION A TRAB. (-) 15 % A TRABAJADORES 22,016.99

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 124,762.93

56

(-) 25% IMPUESTOS A LAS UTILIDADES 31,190.73

UTILIDAD NETA $93,572.20

57


CON PRODUCCION Y COSTOS Y COSTOS FINANCIEROS

*INGRESOS AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 5 AÑO

VENTAS BIENES 622,353.60 622,353.60 622,353.60 622,353.60

TOTAL INGRESOS (-)COSTOS DE PROD. MATERIA PRIMA 75,864.00 75,864.00 75,864.00 75,864.00

M.OD 68,760.00 68,760.00 68,760.00 68,760.00

COS. IND.FAB 50,118.00 50,118.00 50,118.00 50,118.00

TOTAL CST. DE PROD. 194,742.00 194,742.00 194,742.00 194,742.00

UTILIDAD BRUTA 427,611.60 427,611.60 427,611.60 427,611.60

(-) CST DE OP. GASTOS DE ADM. 32,808.00 32,808.00 32,808.00 32,808.00

GASTOS DE VTA 99,780.00 99,780.00 99,780.00 99,780.00

GASTOS FIN. 11,820.56 9,235.77 6,418.35 3,347.39

TOTAL CTS DE OPER. 144,408.56 141,823.77 139,006.35 135,935.39

* UTI ANTS P. A TRBJ. 283,203.04 285,787.83 288,605.25 291,676.21

(-) 15 % A TRBJ 42,480.46 42,868.17 43,290.79 43,751.43

UTIL ANT. DE IMPTS, 240,722.58 242,919.66 245,314.46 247,924.78

(-) 25% IMPS 60,180.65 60,729.92 61,328.62 61,981.20

UTILIDAD NETA 180,541.93 182,189.74 183,985.84 185,943.58

58

CAPILTULO IV

ESTUDIO AMINISTRATIVO LEGAL

4.1 OBJETIVO

El presente estudio tiene por objetivo determinar la Organización más adecuada de

la empresa que hará realidad el proyecto.

4.2 CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA

RAZON SOCIAL: “Industria Lácteos Cía. Ltda.”

ACTIVIDAD PRINCIPAL: Elaboración y Comercialización de requesón.

UBICACIÓN: Cantón Bolívar.

DIRECCIÓN: Vía Tosagua, Km. 5. Sector El Morro, antes de llegar la Universidad

SPAM.

4.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

59


JUNTA DE ACCIONISTAS

GERENCIA

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

LABORATORIO

SECRETARIA

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION


GERENTE

SECRETARIA/CONTADORA

JEFE DE PRODUCCION

OPERADORES

SUPERVISOR

JEFE DE

COMERCIALIZACION

MANTENIMIENTO

REPARTIDORES J

VENDEDOR

JEFE DE AGROINDUSTRIAS

60

4.4 RECURSOS HUMANOS

4.3.1 AREA DE PRODUCCION

El area de producción contará con 16 personas; las cuales serán responsables de la

recolección, recibo, análisis de la materia prima, procesamiento y despacho del

producto, además de velar por el estricto cumplimiento de las normas de calidad y

sanitarias.

El Jefe de producción tendrá que

verificar que todo el proceso de

producción se realice a cabalidad,

será el encargado de coordinar

que los operarios realicen con

salubridad y

esterilización todo lo respectivo a

la manipulación del requesón.

Además el jefe de producción tendrá que tener alta capacidad de relacionarse con

los obreros, tener don de mando, liderazgo participativo y personalidad equilibrada.

CARGADORES


INGENIERO QUIMICO

PERSONAL DE ASEO

OPERADORES

EMPACADORES

JEFE DE PRODUCCIÓN

61

Tambien tendrá que estar al pendiente de las existencias en cuanto a materia prima

e Insumos que se agreguen en cantidades exactas y gestionar siempre con los

empleados el incentivo y el buen desempeño.

INGENIERO AGROINDUSTRIAL: El empleo del ingeniero agroindustrial es

imprescindible es de quien dependen las decisiones que se puedan hacer en futuras

inversiones pues no es nadie mas que el quien informa de todos los avances que se

puedan dar en el area técnica, debe informar siempre de estudios destinados a

mejorar la calidad del requesón y por que no la invención de otros productos lacteos

con distinto sabor a los ya existententes.

Los cargadores y el resto de personal tienen funciones bien definidas como su

propio nombre lo indica y solo se encargaran de lo que se les encomienda.

4.3.1 AREA ADMINISTRATIVA

JUNTA DE ACCIONISTAS: La Junta de Accionistas está conformada por cuatro

personas, las mismas que tienen la facultad para toma cualquier decisión respecto a

la Cía., a decir también cada uno de ellos también puede tomar empleo de otras

funciones en el proceso de producción siempre y cuando sea necesario

GERENCIA: Gerente quien informara a la junta de accionistas de nuevos cliente

potenciales, nuevas inversiones que mejoren la tecnología aplicada.

El éxito de la empresa depende de la constante gestión, busca de nuevos clientes y

fronteras, tendrá la responsabilidad de representar a la Cía., frente a terceros.

SECRETARIA / CONTADORA: Habrá 1 secretaria la que tendrá un relación directa

con el Gerente y entre sus tareas principales es de redactar, programar reuniones,

mantener archivos de la Gerencia. Despachar pedidos recibir pedidos, llamar

constantemente a producción y verificar que todo se cumpla a cabalidad.

ECONOMISTA: Es la persona encargada de estudiar constantemente las rutas que

aminores los costos en el recorrido de distribución y recaudación del suero. Además

el Economista en base a los balances que le presente la contadora asesorara al

gerente o accionistas directamente. El Economista coordinará también con

producción para encontrar nuevos mecanismos que ahorren costos y mejoren la

eficiencia de su asesoramiento también depende la innovación conveniente o no

para la empresa.

El Economista también manejara los pagos de clientes y los créditos con los

proveedores.

62

4.32 AREA DE VENTA

JEFE DE COMERCIALIZACIÓN: 1 jefe de comercialización será el responsable de

los vendedores, se encara de la información del personal del departamento, elabora

informes cuantitativos con respecto a las ventas.f

Analiza la competencia, clientes potenciales y las nuevas fronteras de producción.

VENDEDORES: Existirán vendedores que serán los encargados de recorrer la

provincia junto con los choferes a entregar el producto.

CHOFERES: Existirá un chofer en la mañana recolectara el suero y en las tardes

distribuirá el producto.

CAPILTULO V

ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

5.1 OBJETIVO

Los efectos que tendrá en el medio ambiente la elaboración de este proyecto:

5.2 IMPACTO

La acción misma de transformar el suero en requesón no emite ningún gas

tóxico, las maquinas funcionaran a base de electricidad, pero también las

instalaciones serán a base de gas.

Es posible que algunos agricultores tiendan a convertir sus fincas en potreros

para obtener más leche.

5.3 PROPUESTA

Capacitar a los ganaderos en cómo aprovechar eficientemente sus recursos

sin tener que recurrir a convertir sus fincas en vegas, sin arboles, sin bosques,

destruyendo el habitad y las esperanzas de vida de cientos de especies y en

el futuro de muchos humanos.

63

CAPILTULO VI

EVALUACION ECONOMICA

6.1 OBJETIVO

Determinar la rentabilidad del proyecto, si es viable o no desde el punto de vista

financiero.

64

5.5 EVALUACION MICRO

La elaboración de del requesón dentro del cantón Bolívar es una

propuesta interesante, pues no se explota el suero como materia prima de

ningún producto lácteo. La demanda de este producto es muy exigente,

los estudios en el área técnica deben ser constantes, la publicidad

intensiva. Los réditos que obtendrá el inversionista por las ventas serán

elevados y los efectos positivos en la economía de país también, de

hecho este es un proyecto atractivo hasta para el gobierno.

6.2.1 ELVAN

AÑO INVERSION FLUJO NETO

FLUJO NESTO DESC. (0.10)

FLUJO NETO DESC. (0.65)


0 197,110 - 197,110.00

- 197,110.00 - 197,110.00 - 197,110.00

1 93,572.20 85,065.64 56,710.42 55,042.47

2 180,541.93 149,208.21 66,314.76 62,471.26

3 182,189.74 136,881.85 40,557.58 37,083.2

4 183,985.84 125,664.80 24,822.68 22,028.69

5 185,943.58 115,456.33 15,204.13 13,095.94

VAN 415,166.83 6,499.57 -7,388.44

6.2.2 LA TIR

TIR= 65%

TIR DEFLACTADO

TIR DEF. = TIR - IF

1 +IF

65

La TIR a precio corriente o de Mercado es de 65%, lo cual muestra la rentabilidad de

los flujos del proyecto, es decir, beneficio después de deducir los intereses. El

proyecto es viable desde este vista, por cuanto la TIR de 65% es mayor que la tasa

de oportunidad que es del 10%, lo que queda demostrado que se puede llevar a

cabo.

Sin embargo podemos sacar la TIR a precio constantes o real, es decir, que con

una inflación del 5% la TIR a precio real, descontada la inflación será 57.14%,

siendo este un buen indicador de rentabilidad de este proyecto.

6.2.3 LA TVR

S= C(1+0.10)n

AÑO MONTO

2010 308,914.85

2011 410,372.18

2012 626,275.20

2013 707,668.71

2014 783,381.39

TOTAL 2,836,612.33

S= 2,836,612.33

TVR = √𝑺

𝑪

𝒏– 𝟏

TVR= 70.46%

6.2.3 LA RELACION ENTRE BENEFICIOS Y COSTOS

B/C= VAN INGRESOS

VAN EGRESOS

B/C= 622,353.60

66

341,521.92

= 1.82

Desde el punto de visa de la razón beneficio costo es viables por cuanto el resultado

de la relación de los ingresos actualizados sobre los costos actualizados es mayor a

1, es decir que los ingresos son altos tanto el proyecto desde este punto de vista es

aconsejable y /o rentable.

Este resultado muestra que por cada dólar invertido el inversionista tendrá $1.82 de

ganancia.

La Revolución Industrial

No fue un episodio

Con un principio

Y un final….

Sigue avanzando

Es parte del

CRECIMIENTO ECONOMICO

67

UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

TEMA:

PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE DERIVADOS DE

LA LECHE – REQUESON

68

INTEGRANTES:

BAZANTE PORTILLA KELLY CRISTINA

CABRERA GARCIA MELISA VICTORIA

DE LA CRUZ MENDOZA KATIA JANINA

RUIZ MENENDEZ GRACIELA MONSERRATE

CATEDRATICO: EC. SEGUNDO ZAMBRANO

PORTOVIEJO – MANABI

2010

INTRODUCCION

El requesón es un producto que si bien no se comercializa en el mercado de los

productos lácteos o derivados de la leche, es porque los ganaderos desconocen

por completo la elaboración de este producto.

La idea de proyecto se inspiro en una feria realizada por un grupo de estudiantes de

un colegio especializado en el área de agronomía en el cantón Pichincha

perteneciente a la provincia de Manabí, constatándose que los insumos y el capital

que se necesitan son sumamente accesibles.

69

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En la actualidad se presentan problemas climáticos que afectan la producción

ganadera de la provincia de Manabí, situación que influye significativamente en la

escasez de productos lácteos, que son derivados de la leche.

Detectando ésta situación se quiere elaborar y comercializar un producto sustituto

del queso, que es uno de los productos lácteos que en la actualidad tiene una

demanda insatisfecha.

Cabe destacar que el proceso de elaboración de este nuevo producto aprovecha

eficientemente los recursos que se utilizan para la obtención del queso.

70

La finalidad es auténticamente lucrativa para quien elabora el producto puesto que

cuenta con los recursos necesarios para su producción y para quien lo comercializa

porque obtendrá la utilidad correspondiente.

JUSTIFICACION

Entre las causas que motivan a la elaboración del proyecto está el desempleo de

profesionales, egresados, estudiantes, de gran parte de la sociedad, con este

proyecto se pretende generar empleos directos e indirectos.

La necesidad imperiosa de crear capitales y de dinamizar las economías de los

diferentes actores que van a intervenir en la producción y comercialización del

requesón.

Los beneficios económicos que generará el proyecto son satisfactorios, pero más

fructíferos serán los conocimientos y experiencias adquiridas en el proceso que de

algún modo servirán en el futuro.

71

OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO

OBJETIVO GENERAL:

Determinar si es conveniente realizar una inversión mediante los estudios de

viabilidad: comercial, técnica, legal, ambiental y financiera.


Estudiar la aceptabilidad que tendrá el consumo del producto.

Investigar la composición química para conocer si es factible su

producción.

Establecer si existen restricciones de carácter legal que impidan su

ejecución.

72

Estudiar si su ejecución de alguna manera incurre en

externalidades por los efectos económicos en la sociedad.

Establecer la viabilidad financiera.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

OBJETIVO GENERAL:

Contribuir a solucionar el problema de alimentación de la población del Cantón

Portoviejo mediante la entrega de un producto lácteo.


Hacer realidad la ejecución de este proyecto y así satisfacer la demanda

insatisfecha de la población portovejense.

73

Encontrar financiamiento para el proyecto.

Asesorar al ganadero portovejense sobre los cuidados de las vacas

generadoras de leche, principal insumo del producto.

CAPILTULO I

ESTUDIO DEL MERCADO

1.9 OBJETIVOS

Establecer un precio conveniente para la distribución del producto.

Determinar la competencia de productos similares.

Determinar la demanda insatisfecha.

Identificar los proveedores de los insumos.

1.10 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO

Su presentación será en embases plásticos.

Su peso varía desde 250g hasta 500g del producto.

La producción se efectuará durante 310 días del año.

Su sabor es, exquisito, su textura es suave y su apariencia cremosa.

74

Tiene bajo contenido en grasa en comparación con productos similares.

Es sometido a altos grados de temperatura, sin perder sus vitaminas,

proteínas y minerales que son una buena fuente de calcio.

Se venderá en mercados, despensas y queserías.

1.11 ESTRUCTURA DEL MERCADO

Hemos identificado la estructura del mercado del producto que se está

estudiando como Competencia Monopolística debido a que existen

numerosos vendedores en el mercado de productos diferenciados.

Características principales

El mercado al cual está dirigido el proyecto es el cantón Portoviejo ciudad de

Ecuador situada en el suroeste del país, capital de la provincia de Manabí. Se ubica

a orillas del río y del canal del mismo nombre, a 44 m de altitud y a poco más de

35 km de la costa. Portoviejo es un centro administrativo, industrial de tejidos,

curtidos, conservas y otras agroindustrias potenciadas por la fertilidad que le otorga

la posibilidad de riego del canal homónimo. Es, así, centro de un importante eje

urbano costero del país, Portoviejo-Manta. Se tiene por la segunda fundación

colonial española del país (1535), nacida con el nombre de San Gregorio de Puerto

Viejo. Aunque cuenta con aeropuerto regional, el turismo se siente más atraído por

la localidad vecina de Manta.

El cantón Portoviejo tiene una extensión territorial de 956 km2 ubicado a 30km2 del

océano pacifico, siendo considerada el centro de la provincia de Manabí. con una

población de 238.430 habitantes

75

El producto va dirigido al consumidor sin límites de edad ni distinción de género a un

precio cómodo, accesible a cualquier clase social.

1.12 ESTUDIO DE LA DEMANDA

1.12.1 Identificación del consumidor

El producto está dirigido al consumidor de tipo familiar para las zonas rurales y

urbanas del cantón Portoviejo, será distribuido en mercados y despensas.

1.12.2 Clasificación de la demanda

En relación a su oportunidad.- la demanda será satisfecha (no saturada)

debida a que es un producto que cumple con todas las exigencias del

mercado.

De acuerdo a su necesidad.- la demanda de este producto se considera

como un bien básico porque está relacionado directamente con la satisfacción

de las necesidades del consumidor.

De acuerdo a su temporalidad.- la demanda de la producción del derivado

de la leche “requesón” es continua debido, a que se comercializa en el largo

plazo.

De a cuerdo a su destino.- se considera una demanda de bienes finales,

debido a que el consumidor lo adquiere de manera directa.

1.12.3 FACTORES QUE AFECTAN A LA DEMANDA

76

Entre los factores que afectan la demanda del producto se enumeran los siguientes:

la tasa de crecimiento de la población, la existencia de productos sustitutos, el

ingreso de los consumidores y los hábitos de consumo.

La existencia de productos sustitutos: Uno de los factores que afectan a la

demanda del producto derivado de la leche es el queso, debido a que cuando

disminuye su precio los demandantes optarían por consumir dicho producto por

considerarse como un bien básico.

La población: del cantón Portoviejo asciende 238,430 habitantes.

A continuación se presenta un cuadro que indica el crecimiento de la población

elegida para efecto de la investigación; el crecimiento se ha graficado de forma tal

que se distinga la población rural, la urbana y por supuesto el total, la leyenda nos

indica la distinción.

CUADRO NO 1

POBLACION POR AREAS

77

Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC)


Según este cuadro la población ha crecido de un año a otro en un porcentaje de

1.5% lo que es necesario conocer para luego determinar la demanda.

La tasa de crecimiento anual para la población de la ciudad de Portoviejo es del

1.5%, por lo cual se puede deducir que la población para el año 2010 es de 271,048.

16,330

32,228

59,550

102,628

132,937

171,847

46,760

63,42367,407

64,457 69,201

66,583

63,090

95,651

126,957

167,085

202,128

238,430

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

1,950 1,962 1,974 1,982 1,990 2,001

CENSOS

Urbana Rural Total

POBLACIÓN POR ÁREAS CENSOS 1950-2001

78

Los hábitos de consumo de la población portovejense son elevados con respecto

a los productos lácteos por lo que se sobreentiende que el producto en estudio

tendrá una muy buena acogida.

Distribución del ingreso de la familias, éste es un factor importante a la hora de

determinar la demanda del producto, luego de un estudio realizado en base a la

observación se deduce que los habitantes de Portoviejo presupuestan sus ingresos

tanto en la zona rural como en la zona urbana.

ZONA URBANA


promedio en la zona urbana de $500.

CUADRO NO 2

DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS EN LA ZONA URBANA

FUENTE: ESTIMACION


Puesto que del 100% de los ingresos se destina el 55% a la alimentación, es

importante destacar que es positivo para el proyecto, debido a que las personas


ALIMENTACION 55% $275

VIVIENDA 12% $60

SALUD 3% $15

EDUCACION 15% $75

VESTIMENTA 5% $25

TRANSPORTE 10% $50

TOTAL 100% $500

79

están gastando más en alimentación se les hará muy fácil adquirir un producto

sustituto del queso que forma parte de las comidas diarias.

ZONA RURAL


promedio en la zona rural de $250.

CUADRO NO 3

DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS ZONA RURAL

FUENTE: ESTIMACION


En el grafico se aprecia que las personas en la zona rural están dispuestas a gastar

en alimentación el 54% lo que es factible para el proyecto considerando que dentro

de ese porcentaje se destinará el presupuesto para el producto.

1.12.4 DEMANDA POTENCIAL


ALIMENTACION 54% $135.00

VIVIENDA 8% $20.00

SALUD 5% $12.50

EDUCACION 13% $32.50

VESTIMENTA 5% $12.50

TRANSPORTE 15% $37.50

TOTAL 100% $250.00

80

Luego de analizar los diferentes factores que influyen en la demanda, a fin de

calcular el porcentaje que se atenderá, es necesario establecer las expectativas de

consumo de las personas en lo que se refiere a productos lácteos; para ello en el

siguiente cuadro se expresa la cantidad aproximada de hogares constituidos

utilizando como base para el cálculo las viviendas particulares ocupadas con

personas presentes.

CUADRO NO 4

VIVIENDAS HABITADAS

VIVIENDAS PARTICULARES OCUPADAS CON PERSONAS

PRESENTES

PORTOVIEJO OCUPANTES NUMERO PROMEDIO

TOTAL 236,765 51,538 4.6

URBANO 170,346 37,454 4.5

RURAL 66,419 14,084 4.7



Puesto que solo hay 51,538 viviendas ocupadas, la lógica de deducción es que las

personas independientemente de sus gustos consumirán una unidad del producto

por semana.

Pero dependiendo de los gustos:

Se estima que se atenderá el 20% de la población que son 11,613 hogares.

1.12.5 DEMANDA ESTIMADA

81

En el cuadro número 6 se presenta la estimación de la demanda futura con un

consumo mínimo por familia de 48 unidades y máximo de 144 unidades por año,

tomando como base para calcular la población de cada año una tasa de crecimiento

del 1.5%.

CUADRO NO5

DEMANDA ESTIMADA

Tasa de crecimiento 1.5%

AÑO POBLACION CONSUMO SEMANAL CONSUMO ANUAL

1 UNIDAD 3 UNIDADES 48 UNIDADES 144 UNIDADES

2009 11,613 11,613 34,839 557,424 1’672,272

2010 11,787 11,787 35,361 565,776 1’697,328

2011 11,964 11,964 35,892 574,272 1’722,816

2012 12,143 12,143 36,429 582,864 1’748,592

2013 12,325 12,325 36,975 591,600 1’774,800

2014 12,510 12,510 37,530 600,480 1’801,440



De acuerdo al crecimiento de la población y al consumo estimado por familia

registrado en el cuadro anterior se estima que la demanda futura para el año 2014

será un consumo mínimo de 600,480 y un consumo máximo de 1’801,440 unidades

por año.

1.13 ESTUDIO DE LA OFERTA

82

En el mercado de los lácteos se comercializan productos diferenciados,

existen muchos vendedores, ningunos de los cuales tiene una particularidad,

por lo que se identifica como oferta oligopolica.

El queso que comercializa el ganadero manabita y que es elaborado de la

manera tradicional, en este proyecto se lo ha considerado como un bien

sustituto.

El queso crema que comercializa Toni que es parecido a la mantequilla se

considera como un bien similar, también sustituto.

El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos tamaños, en

un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35 y también se

comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un precio de $1.50.

Ambos productos contienen altos contenidos de grasa, en cuanto a calcio el

queso brinda el 65% y el queso crema el 28%.

1.5.1 OFERTA ACTUAL

Los productores de queso de la zona rural de Portoviejo se encuentran en

San Placido, Pueblo Nuevo, Rio Chico, Calderón, Chirijo y Alajuela, zonas

donde se encuentra concentrada la mayor cantidad de ganado a nivel local.

Es muy importante recalcar que en época de verano todo el queso es

vendido a un precio elevado y en época de invierno tiende a aumentar la

producción por lo que su precio baja.

La fabricación del queso crema Toni se da en “Latacunga”, ciudad de

Ecuador situada en el centro del país, capital de la provincia de Cotopaxi. Se

encuentra situada en la hoya del Patate, en el surco interandino y al suroeste

del volcán que da nombre a la provincia.

El queso crema de Toni se comercializa en muchas despensas, en el Tía, el

Shopping, por citar a éstos, como principales comisariatos de la ciudad.

83

CUADRO NO 6

LISTA DE COMPETIDORES


PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE PORTOVIEJO: Según CONEFA

(CAMPAÑA NACIONAL DE ERADICACION CONTRA LA FIEBRE AFTOSA), en la

campaña de vacunación realizada en los meses de julio y agosto, se vacunaron

2000 vacas paridas. Se necesitan 3 lts. de leche para producir una libra de queso.

LA OFERTA DE CHONE Y FLAVIO ALFARO: Portoviejo no es considerada como

una zona ganadera y su producción no satisface la demanda interna a diferencia de

Flavio Alfaro y Chone que se abastece para atender la demanda intercantonal

incluyendo la de Portoviejo; solo una de las haciendas de estos cantones es capaz

de producir 240 litros de leche diarios.

LA OFERTA DE TONI EN MANABI: En la provincia de Manabí Toni ha decidido

instalar un centro de acopio de leche que será abastecido por ganaderos de la

provincia, la cantidad de litros de leche que Toni demanda es de 15,000 litros, razón

por la cual se tecnificara el ganado de 134 ganaderos distribuidos en Chone, Calceta

y Flavio Alfaro que tienen una capacidad de proveer 14,500 litros, Toni tiene previsto

brindar asistencia técnica a estos ganaderos para optimizar la producción de leche.

COMPETIDORES DETALLE

PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE PORTOVIEJO (LOCALES)

QUESO

PRODUCTORES DE LOS CANTONES CHONE Y FLAVIO ALFARO (REGIONAL)

QUESO

TONI (EXTRANJERA) QUESO CREMA

84

CUADRO NO7

POSIBILIDAD DE PRODUCIR MAS LECHE

FUENTE: EL DIARIO MANABITA


Una vez conocida la capacidad de producción de cada uno de los competidores se

procede a calcular la oferta actual.

CUADRO NO 8



LOCAL

NO DE

VACAS

PROMEDIO DE

LITROS

DIARIOS

TOTAL

LITROS

LIBRAS DE

QUESO

DIARIAS

LIBRAS DE

QUESO

ANUALES

1,200 5 6,000 2,000 620,000

FUENTE: CONEFA


GANADEROS

LITROS DE

LECHE QUE SE

PRODUCEN

GANADEROS

LITROS UNA VEZ

TECNIFICADO EL

GANADO

CHONE 7,000 50 7,241

CALCETA 4,000 48 4,138

FLAVIO ALFARO 3,500 36 3,621

TOTALES 14,500 134 15,000

85

Para producir una libra de queso se necesitan 3 litros de leche. La producción de

leche es de 310 días y la edad al destete es de 314 días, considerando éste

principio, de las 620,000 libras de queso se tomara el 90% que es 558,000.

CUADRO NO 9



REGIONAL

DESCRIPCION DE

VENDEDORES

NO DE

VENDEDORES

LIBRAS DE

QUESO POR

SEMANA

LIBRAS DE

QUESO

ANUALES

QUESERIAS

DEL CENTRO 12 500 288,000

QUESERIAS DEL

CENTRO 16 250 192,000

PUESTOS

INFORMALES 7 160 53,760

VENTA EN TIENDAS 50 20 48,000

TOTALES 85 930 581,760

FUENTE: OBSERVACION


La oferta actual de queso de Chone y Flavio Alfaro es de 581,760.

86

CUADRO NO 10

OFERTA ACTUAL DE QUESO CREMA TONI

PORTOVIEJO

EMPRESA EXTRANJERA

FUENTE: VENDEDORES DE LOS COMISARIATOS


La oferta queso crema de Toni en la presentación grande es de 95,664 y en

presentación pequeña es de 48,960 en Portoviejo.

DISTRIBUCION

VENTAS SEMANALES VENTAS

ANUALES

GRANDE (300 KCAL)


GRANDE (300 KCAL)


SHOPING

893 200 42,864 9,600

TIA

500 120 24,000 5,760

VENTA EN TIENDAS

600 700 28,800 33,600

TOTALES 1,993 1,020 95,664 48,960

87

1.5.2 FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA

Los factores que afectan la oferta son tecnología, la oferta de los insumos y costes

de producción.

La producción de queso interna y el que comercializa particularmente Chone y

Flavio Alfaro en Portoviejo; se ve afectada en la época de verano cuando llegan a

faltar las lluvias pues el pasto no crece y este es el principal alimento de las vacas,

situación que origina la escasez de la leche y de sus derivados.

Los grandes hacendados y pequeños ganaderos no tienen altos costos de

producción, de por si tienen extensiones de tierra que alimentan el ganado y las

vacunas son cada 6 meses, aunque existen algunos ganaderos que constantemente

les dan dosis de vitaminas y otros alimentos además del pasto, como la melasa,

salitre, harinas, frutas picadas, etc..

La fabricación tecnificada reduce los costes de producción y eleva la oferta, la

tecnología que utiliza Toni es muy sofisticada y avanzada por lo que su personal es

sólo el necesario, el ser una empresa extranjera ocasiona que tengas costos más

elevados que los productores de queso, puesto que Toni debe comprar desde la

leche, pagar sueldo; la presentación que Toni utiliza para el queso crema es práctica

y totalmente comercial y por su puesto brinda una apariencia higiénica y adecuada;

una ventaja es que tiene años comercializando el producto.

En Manabí solo existen centros de acopio de la leche, pero como ya se presento en

un punto anterior información que sostiene que las ventas de Toni son elevadas, no

se duda que muy pronto se instale una fabrica en Manabí que reduzca los costos de

Toni y que atienda una mayor cantidad de demanda en el cantón Portoviejo .

La noticia del momento que puede afectar el mercado de los dos productos antes

nombrados es la fijación del 1% sobre la producción de leche.

88

1.5.3 OFERTA FUTURA (ESTIMADA)

En el siguiente cuadro se muestra la oferta del queso y el queso crema de los años

2005 a 2009.

CUADRO NO 11



LOCAL


ANUAL

PROMEDIO DE

CONSUMO

POR FAMILIA

2009 51,538

558,000 10

2010 52,311

575,421 11

2011 53,096

637,152 12

2012 53,892

646,704 12

2013 54,700

711,100 13

2014 55,520

721,760 13

FUENTE: ESTIMACION


Según lo que refleja el cuadro la oferta de queso de los productores de la zona rural

de Portoviejo solo abastecen a cada familia con 10 libras de queso al año cuando las

familias llegan a consumir de 3 a 4 libras de queso por semana.

89

CUADRO NO 12



REGIONAL


ANUAL

PROMEDIO DE

CONSUMO

POR FAMILIA

2009 51,538

581,760 11

2010 52,311

627,732 12

2011 53,096

690,248 13

2012 53,892

754,448 14

2013 54,700

820,500 15

2014 55,520

888,320 16

FUENTE: ESTIMACION


En el cuadro la oferta de queso de los productores de los cantones de Chone y

Flavio Alfaro llegan a cubrir una parte de la demanda insatisfecha de la población en

estudio, se aprecia que el consumidor tiene preferencia por el este queso.

90

CUADRO NO 13

OFERTA FUTURA DE QUESO CREMA TONI

PORTOVIEJO

AÑO POBLACION

PRODUCCION

ANUAL

PROMEDIO DE

CONSUMO POR

FAMILIA

GRANDE (300 KCAL)


GRANDE (300

KCAL)

PEQUEÑA (50

GRAMOS)

2009 51,538 95,664 48,960 2 1

2010 52,311 104,273 53,856 2 1

2011 53,096 113,657 59,242 2 1

2012 53,892 123,886 65,166 2 2

2013 54,700 135,035 71,683 3 2

2014 55,520 147,188 78,851 3 3

FUENTE: ESTIMACION


TONI solo atiende el 0.003% de la población portovejense.

91

Luego de haber obtenido los datos de la oferta local, regional y extranjera a continuación se elabora un cuadro general de las tres

clases de competidores.

FUENTE: ESTIMACION


AÑO POBLACION ZONA RURAL DE

PORTOVIEJO (Queso)

OFERTA DE CHONE Y FLAVIO

ALFARO EN PORTOVIEJO

(QUESO)

OFERTA TOTAL DE

QUESO

2009 51,538 558,000 581,760 1’139,760

2010 52,311 575,421 627,732 1’203,153

2011 53,096 637,152 690,248 1’327,400

2012 53,892 646,704 754,448 1’401,152

2013 54,700 711,100 820,500 1’531,600

2014 55,520 721,760 888,320 1’610,080

Cuadro No 14

OFERTA

FUTURA

En el cuadro No 15 se presenta la suma de la oferta local y regional del queso.

92

1.5.4 TAMAÑO DEL MERCADO

En los puntos anteriores se ha calculado la demanda estimada y luego la oferta

estimada con la finalidad de establecer la demanda insatisfecha que es importante

para el proyecto en el sentido de determinar la producción que se requiere una parte

de la demanda insatisfecha.

CUADRO NO 15

BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA ESTIMADA

AÑO DEMANDA

ESTIMADA

OFERTA

ESTIMADA

DEMANDA

INSATISFECHA

2010 1’697,328 1’203,153 494,175

2011 1’722,816 1’327,400 395,416

2012 1’748,592 1’401,152 347,440

2013 1’774,800 1’531,600 243,300

2014 1’801,440 1’610,080 191,360


De acuerdo a balanza de la oferta y demanda estimada para el año 2014 la

demanda insatisfecha es de 191,360 esta para los años anteriores a disminuido

debido a que se la producción de otros derivados de la leche que pueden ser bienes

sustitutos.

93

1.14 COMERCIALIZACIÓN Y PRECIO

El queso que se elabora en grandes haciendas y empresas se

comercializa a los mayoristas y el de los pequeños ganaderos a

tiendas pequeñas o minoristas y en la mayoría de las veces el

pequeño ganadero lo vende directamente al consumidor.

El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos

tamaños, en un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35

y también se comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un

precio de $1.50.

1.6.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Para la distribución existen dos tipos de agentes:

Agentes Mayoristas: El queso es distribuido al por mayor en las

queserías donde el comerciante gana el 25%.

Agentes Minoristas: El queso crema es distribuido en camiones

que se trasladan desde Latacunga hasta Portoviejo, para luego

distribuirlo a distintas tiendas, despensas y comisariatos.

1.6.2 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN

Toni utiliza publicidad en los medios de comunicación e impulsadores de

venta que los ofrecen en las distintas tiendas despensas y comisariatos.

Dentro de las políticas de venta de Toni, se encuentra establecido el pago

del 50% del valor total de la factura, una vez entregado el pedido y el saldo

restante será abonado a los 15 días consiguientes; pero en ocasiones si la

credibilidad de la empresa en el negocio es garantizada, entonces los

abonos se realizan semanalmente; si el pedido es considerablemente alto se

les hace un descuento en el valor total a pagar.

En ocasiones Toni efectúa promociones como ofrecer dos productos por el

pago de uno, una frase utilizada por los vendedores “lleve dos y pague uno”.

94

1.15 PROPUESTA DE COMERCIALIZACIÓN

Se prevé ofrecer el producto en dos presentaciones, un envase de 250

g con un precio de $1,00 y el otro de 500 g con un precio de $1,80.

Se dará a conocer el producto brindando pequeñas muestras

acompañadas con un producto complementario en los distintos

comisariatos, mercados, queserías y despensas.

1.16 CONCLUSIONES

Una vez conocidos la oferta futura 1’203,153 y la demanda futura

1’697,328, se pronostica que la demanda insatisfecha asciende a

494,175, una cantidad considerable que motiva a la ejecución del

proyecto.

Se reconoce que la demanda insatisfecha en el 2010 es de 494,175

pero esperando un comportamiento positivo en el consumidor, se

proyecta que con la suficiente publicidad y contacto del consumidor

con este producto, la demanda se llegue a elevar a una cantidad de

795,000. Aunque también se debe considerar una proyección menos

optimista en que la demanda es de 220,000 considerando que el

producto no tenga la acogida esperada y teniendo en cuenta que

pueden llegar a surgir otros competidores.

95

CAPILTULO II

ESTUDIO TÉCNI CO

2.1 OBJETIVO

Señalar el proceso de elaboración del producto.

Definir la capacidad de producción que optimice el empleo de los

recursos disponibles en la producción proyecto.

Establecer la localización del proyecto.

Definir personal, áreas y maquinarias de producción, de venta y de

administración.

2.5 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Para la elección de la ubicación, se consideraron costos como: el

transporte, la cercanía de las fuentes de las fuentes de materias primas

y del mercado consumidor, la disponibilidad y el precio relativo de los

insumos.

2.5.1 MACROLOCALIZACIÓN

Manabí provincia a la que pertenece Portoviejo, se encuentra ubicada

en la parte central de la región Litoral y del País, Ecuador. Está

conformada por 22 cantones, su población total es de 2`986,025

habitantes, tiene una superficie de 18.893,70 km2.

Este proyecto tiene su origen en honor a la provincia que es una de las

más importantes del país por tener una producción agrícola y ganadera

muy importante en materia económica.

96

Portoviejo cuenta con servicios básicos como energía eléctrica, agua

potable, teléfono e internet. La demanda insatisfecha que pensamos

atender se encuentra en Portoviejo tal como señalamos en el cuadro No

5, se estima que se producirán un mínimo de 11,787 unidades de

requesón por semana.

La materia prima para la elaboración del requesón es la leche, que será

comprada a un centro de acopio ubicado en Bolívar, el lugar donde se

producirá el requesón será en el cantón Bolívar, debido a la cercanía

de la materia prima y a la cercanía de mano de obra agroindustrial

desocupada.

97

2.5.2 MICROLOCALIZACIÓN

El local dónde se elaborará el requesón durante los primeros años será

alquilado, o también se puede llegar a un convenio con los mismos

ganaderos abastecedores de leche, en el cual el costo a pagar por el

arriendo sería mínimo o tal vez con capacidad de gestión exista la

posibilidad de no existir.

Este lugar contará con un ambiente adecuado lejos de corrales o

cualquier elemento que pueda afectar la calidad y aseo de su

producción.

La existencia de una asociación de ganaderas que tiene predisposición

para negociar está a favor del proyecto pues cuentan con la materia

prima necesaria y con socios profesionales en el área de interés, toda

esta combinación de factores beneficias la realización del proyecto en

el cantón Bolívar.

El terreno que se requiere debe tener la infraestructura adecuada, las

instalaciones de las maquinarias estén correctamente y la energía

eléctrica con un generador que abastezca completamente a la

industria.

2.6 TAMAÑO Y CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO

El tamaño del proyecto considera la operación de una

planta en la que funcionaran 1 tanque con capacidad

de 200 a 1500 litros de líquido. Debido a que la

demanda insatisfecha obtenida en el cuadro No 5 es de

11,787 unidades para el año 2010se deben producir

2,357 unidades diarias, para la producción de cada

98

unidad se emplearan 2,5 litros de suero. Es decir que el tanque contendrá

1,474 litros de este líquido, y se llenará 4 veces.

Luego de someter el suero a temperaturas altas se coloca en una fonda para

lograr una Textura blanda, fina, untuosa y homogénea.

2.7 PROCESO DE PRODUCCION

En el recuadro observamos el proceso por el cual pasa la leche para

llegar a ser requesón, el proyecto en estudio no ejecutará este

proceso, comprará el suero.

Para la elaboración del queso la primera etapa del proceso de

producción es la recepción de la leche entera.

En la elaboración del requesón, la primera etapa de producción es la

recepción del suero. A continuación el proceso.

Recepción de leche

entera

Estandarización e

Higienización

Pasteurización

Agregado de Cuajo

Agregado de aditivos y coagulante

Acidificación

Separación de

suero

99

7. Recepción del suero

8. Pasteurización en tanques

9. Homogeneización para lograr textura deseada.

10. Agregado de sal y preservantes.

11. Envasado

12. Almacenamiento en cámaras con un ambiente de 4ºC hasta su venta o

entrega respectiva.

2.4.1ANALISIS DE LAS TECNOLOGIAS DISPONNIBLES

El suero a utilizar en el proyecto provendrá únicamente del proceso a describir

a continuación, se hace ésta distinción únicamente porque para la

coagulación del queso, existen otros procesos que podría alterar la

composición química del suero deseado para la obtención del requesón.

2.4.1.1COAGULACIÓN DE LA LECHE POR ACCIÓN DEL CUAJO:

La coagulación de la leche por medio de la acción enzimática, por

acción del cuajo o quimosina o renina. la coagulación se realiza al

atacarse el caseinato de calcio, por el cuajo, se transforma en para-

caseinato de calcio que combinado con iones libres de calcio(sales

solubles) se vuelve insoluble y se precipita formando gel o cuajada.

Se deben de cuidar de la formación de hongos para lo cual se usan el acido ascórbico y los sorbatos. El tratamiento es exhaustivamente exigente con la finalidad de lograr un sabor

ligeramente ácido-dulce o salado. Aroma suave y agradable.

100

La temperatura no superior a 4ºC (en refrigerador), esto en los refrigeradores donde se distribuirá.

2.4.2 SISTEMA DE PRODUCCIÓN

Para la adquisición de la materia prima se debe recoger la leche en tres o

cuatro lugares distintos que podrían estar en la misma ruta, pero al no

conseguirse en la cantidad necesaria, se tendría que cubrir otras rutas más

largas o más cortas, dependiendo de la cantidad faltante, y de a cantidad que

los nuevos proveedores puedan ofrecer.

Para la transformación de suero en requesón se necesitará de lo siguiente

PRODUCCIÓN

TANQUE MEZCLADORA EQUIPAMIENTO DE CAMARA DE

ALMACENAMIENTO

ENVASES, MATERIAL

PARA SELLAR

TRANSPORTE INSUMOS

$20,000

$18,000

$6,000

$415 POR SEMANA

1 CAMION

$75 POR SEMANA

TOTALES 62,490

101

2.4.3 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION

La presente invención se refiere a un procedimiento para elaborar un requesón crema, untable a las temperaturas de refrigeración, caracterizado por comprender los siguientes pasos: proporcionar una mezcla láctea de requesón que contiene cuando menos alrededor del 30 en peso de grasa de leche substancialmente no homogenizada, cuando menos alrededor del 40 de sólidos lácteos totales y no más de alrededor del 60 de humedad basado en el peso de la mezcla; pasteurizar la mezcla mediante un tratamiento estándar con una relación de tiempo-temperatura apropiada; inocular dicha mezcla con un cultivo de acido láctico para proporcionar un aderezo de requesón cultivado que tiene un pH alrededor de 5.2 o menor; combinar dicha mezcla de aderezo cultivada con una cuajada de queso crema de cuerpo firme y que contiene por lo menos del 30 de grasa de leche homogenizada, al menos un 40 del peso total de sólidos lácteos y no más del alrededor del 60 de humedad basado en el peso del queso crema de cuerpo firme, en una relación por peso que varía desde aproximadamente 2:1 hasta alrededor de 1:2, para proporcionar una mezcla sustancialmente uniforme que contiene por lo menos alrededor de 33 en peso de grasa de leche y no más de 55 en peso de humedad basado en el peso de la mezcla y por último, envasar dicha mezcla a una temperatura elevada, a cuando menos 66 grados, para generar el requesón envasado con una consistencia untable a la temperatura de refrigeración.

102

2.4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DE BLOQUES

RECOLECCION

DEL SUERO

RECEPCION DEL SUERO Y DEBIDO

PROCESAMIENTO EN TANQUE

MEZCLA EN FONDA CON

RESPECTIVOS INSUMOS

CONSTATACIÓN DEL BUEN

ESTADO POR PARTE DE

OPERADORES ENCARGADOS

HOMOGEINIZACIÓN

PROCESO DE ENVASE

DISTRIBUCIÓN

TRANSPORTACIÓN DEL

REQUESÓN

103

CAPILTULO III

ESTUDIO FINANCIERO

3.1 OBJETIVOS

Objetivo General

Contribuir con toda la información necesaria para la determinación

monetaria de las y inversiones y los costos que se derivan del

proyecto.

3.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

Para la elaboración del requesón se incurren en muchos costos desde el

momento mismo en que se adquiere la materia prima princip al, hasta al

envase, sello de seguridad y etiquetado, como también los costos respectivos

de administración y de venta.

3.2.1 PRESUPUESTO DE COSTOS

Para el presupuesto de costos se deben tener en cuenta los costos de

producción y los de operación.

3.2.1.1 Costos Variables:

Para establecer los costos variables, se deben cuantificar las unidades de

insumos, materia prima, mano de obra y otros costos que varían según el

volumen de unidades producidas.

ALMACENAMIENTO EN

REFRIGERADOR

CONSUMIDOR FINAL

104

La materia prima que es el suero, para proveerla se necesita adquirirla

diariamente y no se encontrará en un solo lugar, sino de tres a cinco lugares

distintos.

En 150 unidades de requesón se necesita un cuarto de kilo de sal.

En 150 unidades de requesón se necesita medio litro de preservantes.

3.2.1.2 Costos Fijos:

Los costos fijos no dependen del volumen de producción sino que, como su

nombre mismo lo indica, son pagos que hay que hacer así solo se produzcan

100 unidades.

A continuación se presentan detalladamente ambos costos

MATERIA PRIMA Y/O MATERIALES DIRECTOS

DESCRIPCIÓN PROD.

DIARIA

MATERIA

PRIMA

PRECIO

UNITARIO

VALOR

MES

VALOR

AÑO

PARA CADA

UNIDAD SE

NECESITAN 2.5

LIT. DE SUERO.

2,357

5,893

LITROS

0.05ctvos 5,894 70,728

PARA CADA 150

UNIDADES DE

REQUESÓN SE

NECESITA UN

CUARTO DE

KILO DE SAL.

2,357

4

KILOS

0.35 ctvos

28 336

PARA CADA 150

UNIDADES DE

REQUESÓN

SE NECESITA

2,357

8

LITROS

$2.5 400 4,800

105

MEDIO LITRO DE

PRESERVANTES

MATERIA PRIMA: $75,864

MANO DE OBRA DIRECTA OCUPACIÓN NUMERO SALARIO BENEFICIO TOTAL

MES TOTAL

CARGADORES 5 240

120 1,800 21,600


1 350

175 525 6,300

INGENIERO QUIMICO

1 350

175 525 6,300

PERSONAL DE ASEO

2 240

120 720 8,640

OPERADORES 2 240 120 720 8,640

EMPACADORES 4 240

120 1,440 17,280

TOTAL

$68,760

MANO DE OBRA DIRECTA: $68,760

106

CUADRO NO

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DESCRIPCION NUMERO PRECIO

UNIT. PRODUCCION

ANUAL COSTO TOTAL ANUAL

ETIQUETADO 100 2.00 565,776 11,316

ENVASES 100 2.20 565,776 12,447


MANO DE OBRA INDIRECTA DESCRIPCIÓN NUMERO SUELDO BENEFICIO TOTAL

MES TOTAL

AÑO

SUPERVISOR DE

PRODUCCION 1 500

250 750 9,000


DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

CUADRO NO

DESCRIPCION VALOR

DE

COMPRA

VIDA

UTIL/AÑOS

%

DEPRECIACION

COSTO

ANUAL

MAQUINARIA Y

EQUIPOS

44,415 10 10% 4,415.50

EQUIPOS DE

OFICINA

1,200 10 10% 120.00

MUEBLES Y 5,000 10 10% 500.00

107

ENSERES

VEHICULO 18,000 5 20% 3,600.00

EQUIPOS DE

COMPUTACION

1,800 3 3.33% 59.94

TOTALES 8,695.44

ACTIVOS FIJOS: $8,695.44

AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS

DESCRIPCION GASTO

ANUAL

VIDA

UTIL/AÑOS

% DE

AMORTIZACION

DIFERIDOS

COSTO

ANUAL

PERMISO DE

OPERACIÓN

2,100 5 20% 420

TASAS DE

IMPUESTO

2,899 5 20% 579.8

GASTOS

OPERACIONALES

11,000 5 20% 2,200


SEGUROS

DESCRIPCION VALOR

DE BIEN

%

ASEGURADO

COSTO

ANUAL

MAQUINARIA Y

EQUIPOS

44,415 2 883.3

EQUIPOS DE

OFICINA

1,200 3 36

MUEBLES Y 5,000 5 250

108

ENSERES

VEHICULO

18,000 6 1,080

EQUIPOS DE

COMPUTACION

1,800 5 90


MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULO

DESCRIPCION VALOR

COMPRA

%DE

MANTENIMIENTO

P.

ANUAL

MAQUINARIAS 44,415 5 2,220.75

VEHICULO 18,000 5 900.00


RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

CUADRO NO

MATERIA PRIMA $75,864

MANO DE OBRA DIRECTA $68,760

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $50,118



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS: $8,695.44




COST.

IND.

DE

PROD.

109

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN: $194,742

5.3 PRESUPUESTO DE GASTOS

La Empresa no solo tiene gastos en la producción sino también tiene gastos

en su administración, control, gestión y cartera.

5.5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDOS

CUADROS NO

DESCRIPCION NO SUELDO MES BEN.

SOCIAL

TOTAL

MES

SUMAN

Gerente o Administrador General

1 650 325 975 11,700

Secretaria/Contadora

1 420 210 630 7,560

Economista/Contadora

1 600 300 900 10,800


110

SERVICIOS BASICOS

CUADROS NO

DESCRIPCIÓN VALOR MES VALOR AÑO

ENERGIA ELECTRICA 90 1,080

SERVICIO DE AGUA 30 360

SERVICIO DE ESTERILIZACIÓN 60 720

GASTOS EN INSUMOS DE ASEO Y

ESTERILIZACIÓN

23 276


PAPELES Y VARIOS

CUADROS NO

DESCRIPCIÓN

VALOR MES

VALOR AÑO

GASTOS DE TINTA PARA

COMPUTADORA

7 84

111

SUMINISTROS DE LIMPIEZA 10 120

PAPELES VARIOS 6 72

GRAPAS, TIJERAS 3 36


RESUMEN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: $32,808

5.3.2 GASTOS DE VENTA

Las ingresos de la empresa dependen únicamente de sus ingresos, sino estos

no podría ser posible el desenvolvimiento correcto de sus actividades del

marketing la eficiencia en la entrega y el cumplimiento del pedido, las ventas

representan el sueldo de obreros, empleados y las rentas del accionista.

SUELDOS Y SALARIOS – CUADRO N 25

DESCRIPCION

CANT.

SUELDO

BENEFICIO

TOTAL




112

MES MES AÑO

SUPERVISOR

1 400 200 600 7,200

AGENTE

VENDEDOR

6 380 190 570 6,840

IMPULSADORAS

DE VENTA

2 350 175 525 6,300

SUELDOS Y SALARIOS: $20,340

COMISION EN VENTA 1000 12,000

SERVICIOS BASICOS 500 60,000

PAPELES VARIOS 620 7,440

TOTAL GASTOS DE VENTA: $99,780

5.5.2 GASTOS FINANCIEROS

Los intereses a pagar en el año 2010 son de $14,191.92

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $146,779.92

GASTOS DE ADMINISTRACION 32,808.00

GASTOS DE VENTA 99,780.00


5.3.3 COSTOS TOTAL

A continuación se presenta el detalle de todos los costos tanto de los de

producción como los de venta y los de administración.

113

COSTO DE PRODUCCION: $194,742.00

GASTOS DE OPERACIÓN: $146,779.92

TOTAL COSTO: $341,521.92

5.3.4 COSTO UNITARIO

Para determinar el costo unitario se han dividido el costo total por el número

de unidades producidas tal como se indica en el siguiente cuadro:

AÑOS COSTO

TOTAL

UNIDADES

PRODUCIDAS

COSTO

UNITARIO

2010 341,521.92 565,776 0.6036

5.3.5PRECIO DE VENTA

El precio de venta se lo determina sumándole al costo unitario de producción

un margen de utilidad el cual se ha establecido en un 35% para todos los

años de vida útil del proyecto.

PV = Cu(1+% DE UTILIDAD)

PV = 0.63(1+0.75)

PV= $1.1

5.6 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

Este presupuesto está integrado por el conjunto de egresos que es

necesario realizar para confirmar la infraestructura física, la inversión

intangible y la inversión de operación.

Estos son activos totales:

114

*Inversión Diferida

*Inversión de Fija

*Inversión de Trabajo

5.4.1 PRESUPUESTO INVERSIÓN DIFERIDA

La inversión diferida para la Industria de requesón se detalla en el

siguiente cuadro:

CUADRO NO

DESCRIPCION VALOR TOTAL

Estudio de pre inversión 3,000

Constitución de la Sociedad 1,200

Gastos pre operativos de puesta en marcha 5,000

Gastos financieros pre operativos 1,000

Permisos de operación, tasas e impuestos 500

$10,700

5% DE IMPREV. 535

TOTAL $11,235

5.4.2 PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (A)

CAJA = VALOR VENTAS X 45= 42,433 X 45

360 360

CAJA= $ 5,304

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

= VALOR DE MATERIA PRIMA ANUAL X 0.2

= 75,864 X 0.20

115

= 151,728

VALOR DE INSUMOS DE MATERIALES INDIRECTOS

=$23,763 X 0.20

=4,753

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA= $156,481

CUENTAS POR COBRAR

COSTO DE PRODUCCIÓN= 194,742/12 =16,229

COSTO DE VENTA= 99,780/12 =8,315

COSTO DE ADMINISTRACIÓN= 32,808/12 =2,734

CUENTAS POR COBRAR: 27,278

CUADRO NO


DESCRIPCION VALOR

CAJA 5,304

INV. DE MAT. PRIMA 151,728

INV. DE INSUMOS MATERIALES IND. 4,753

CUENTAS POR COBRAR 27,278

TOTAL / ACTIVO CIRCULANTE $189,063

PASIVO CIRCULANTE $94,532

CAPITAL $94,531

116

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (B)


DESCRIPCION TOTALES VALOR YA

DIVIDIDO

MATERIA PRIMA 75,864 18,966

MANO DE OBRA DIRECTA 68,760 17,190

COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN

38,224 9,556

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

32,808 8,202

GASTOS DE VENTA

99,780 24,945

SUMAN $ 78,859

5% IMPROVISTOS 3,943

$82,802

5.4.3 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN FIJA

Para el presente proyecto se requiere implementar la industria con los

siguientes equipos de trabajo.

117

CUADR0 NO

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS YEQUIPOS

CANTIDAD DESCRIPCION DESCRIPCION V. TOTAL

1 MAQUINA TANQUE $ 20.000

1 MAQUINA MEZCLADORA $ 18.000

1 MAQUINA CAMARA DE ALMACENAMIENTO $ 6.000

1 MAQUINA SELLADORA $ 415

TOTAL = $44,415

CUADRO NO

MUEBLES Y ENSERES


MUEBLES Y ENSERES DEL AREA DE

PRODUCCION

2,800

MUEBLES DE Y ENSERES DEL AREA

ADMINISTRATIVA Y DE VENTAS

3,900

TOTAL = $6,700

EQUIPOS DE OFICINA



PRODUCCION

3,000


ADMINISTRACION Y DE VENTAS

4,000

118

TOTAL = $7,000

CUADRO NO



TRANSPORTE DEL AREA DE

PRODUCCION

18,000

TRANSPORTE ADMINISTRATIVO Y DE

VENTA

18,000

TOTAL= 36,000

CUADRO NO


DESCRIPCIÓN UBICACIÓN PRECIO

UNITARIO

VALOR

TOTAL

EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN

PRODUCCIÓN 1,000 1,000

EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN

ADMINISTRACIÓN 850 850

EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN

VENTA 850 850

TOTAL= $ 2,700

119

CUADRO NO

INSTALACIONES

DESCRIPCIÓN UBICACIÓN VALOR

TOTAL

INST. ELECTRICAS PRODUCCIÓN 1,250

INST. MECANICAS ADMINISTRACIÓN 1,100

TOTAL= $ 1,350

TOTAL INVERISON FIJA

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

44,415

MUEBLES Y ENSERES

6,700

EQUIPOS DE OFICINA

7,000


36,000


2,700

INSTALACIONES 1,350

SUMAN: 98,165

5% DE IMPREV. 4, 908

INVERSIÓN DE FIJA $103,073

3

120

5.4.4 INVERSION TOTAL

El siguiente cuadro recoge el valor de los diferentes tipos de inversión total

requerida para la realización del proyecto.

INVERSION FIJA

103,073

INVERSION DIFERIDA

11,235

INVERSION DE OPERACIÓN O CAPITAL DE TRAB.

82,802

TOTAL INVERSIÓN = 197,110

5.4.5 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN

El financiamiento de la inversión se lo realizará a través de la Corporación

Financiera Nacional (CFN) con un 80%; el 20% restante es financiado con el

parte de los inversionistas. El crédito solicitado tendrá un plazo de 6 años con

pagos anuales incluidos. La tasa de interés será una tasa fija del 9% anual.

Del total de los 197,110 0.2 = $39,422 el inversionista

Y el 0.8 = $157,688 es financiado por credito

Respecto a lo mencionado anteriormente se presenta el respectivo cuadro de

amortización del crédito:

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CREDITO

AÑO DEUDA

VIGENTE

INTERES

DEVENGADO

CANCELACION

INTERES CAPITAL TOTAL

2010 157,688 14,191.92 14,191.92 26,348.48 40,540.40

2011 131,339.52 11,820.56 11,820.56 28,719.84 40,540.40

2012 102,619.68 9,235.77 9,235.77 31,304.63 40,540.40

2013 71,315.05 6,418.35 6,418.35 34,122.05 40,540.40

121

2014 37,193 3,347.39 3,347.39 37,193 40,540.40

2015 0 48,084.99 157,688 202,700

R = 𝑐𝑖(1 + 𝑖)n

(1 + i)𝑛 − 1

5.4.6 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Los ingresos generados por el proyecto provienen únicamente de las ventas a

continuación una estimación, basada en el cuadro de No 5

CUADRO NO.

PROYECCION DE VENTAS CON PRODUCCION CONSTANTES

AÑO VOLUMEN DE VENTAS ESTIM.

PRECIO DE VENTA

INGRESO POR VENTA

2010 565,776

1.10

622,353.6

2011 565,776 622,353.6

2012 565,776 622,353.6

2013 565,776 622,353.6

2014 565,776 622,353.6

122

5.4.7 ESTADO DE RESULTADOS

Para la empresa es necesario llevar un registro que facilite el orden y la

ejecución de la rotación de cartera, inventario y nivel de liquidez.

La empresa necesita conocer sus utilidades para el respectivo

desenvolvimiento de sus actividades.

. ESTADO DE RESULTADOS

CON PRODUCCION CONSTANTE Y COSTOS FINANCIEROS

1ER AÑO

*INGRESOS VENTAS BIENES 622,353.60

TOTAL INGRESOS (-)COSTOS DE PRODUCCION MATERIA PRIMA 75,864.00

MANO DE OBRA DIRECTA 68,760.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 50,118.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 194,742.00

UTILIDAD BRUTA 427,611.60

(-) COSTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACION 32,808.00

GASTOS DE VENTAS 99,780.00


TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 146,779.92

* UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION A TRAB. (-) 15 % A TRABAJADORES 22,016.99

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 124,762.93

(-) 25% IMPUESTOS A LAS UTILIDADES 31,190.73

UTILIDAD NETA $93,572.20

123


CON PRODUCCION Y COSTOS Y COSTOS FINANCIEROS

*INGRESOS AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 5 AÑO

VENTAS BIENES 622,353.60 622,353.60 622,353.60 622,353.60

TOTAL INGRESOS (-)COSTOS DE PROD. MATERIA PRIMA 75,864.00 75,864.00 75,864.00 75,864.00

M.OD 68,760.00 68,760.00 68,760.00 68,760.00

COS. IND.FAB 50,118.00 50,118.00 50,118.00 50,118.00

TOTAL CST. DE PROD. 194,742.00 194,742.00 194,742.00 194,742.00

UTILIDAD BRUTA 427,611.60 427,611.60 427,611.60 427,611.60

(-) CST DE OP. GASTOS DE ADM. 32,808.00 32,808.00 32,808.00 32,808.00

GASTOS DE VTA 99,780.00 99,780.00 99,780.00 99,780.00

GASTOS FIN. 11,820.56 9,235.77 6,418.35 3,347.39

TOTAL CTS DE OPER. 144,408.56 141,823.77 139,006.35 135,935.39

* UTI ANTS P. A TRBJ. 283,203.04 285,787.83 288,605.25 291,676.21

(-) 15 % A TRBJ 42,480.46 42,868.17 43,290.79 43,751.43

UTIL ANT. DE IMPTS, 240,722.58 242,919.66 245,314.46 247,924.78

(-) 25% IMPS 60,180.65 60,729.92 61,328.62 61,981.20

UTILIDAD NETA 180,541.93 182,189.74 183,985.84 185,943.58

124

CAPILTULO IV

ESTUDIO AMINISTRATIVO LEGAL

4.1 OBJETIVO

El presente estudio tiene por objetivo determinar la Organización más

adecuada de la empresa que hará realidad el proyecto.

4.2 CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA

RAZON SOCIAL: “Industria Lácteos Cía. Ltda.”

ACTIVIDAD PRINCIPAL: Elaboración y Comercialización de requesón.

UBICACIÓN: Cantón Bolívar.

DIRECCIÓN: Vía Tosagua, Km. 5. Sector El Morro, antes de llegar la

Universidad SPAM.


125



GERENCIA

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

LABORATORIO

SECRETARIA

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION


GERENTE

SECRETARIA/CONTADORA

JEFE DE PRODUCCION

OPERADORES

SUPERVISOR

JEFE DE

COMERCIALIZACION

MANTENIMIENTO

REPARTIDORES J

VENDEDOR

JEFE DE AGROINDUSTRIAS

126

4.4 RECURSOS HUMANOS

4.3.1 AREA DE PRODUCCION

El area de producción contará con 16 personas; las cuales serán

responsables de la recolección, recibo, análisis de la materia prima,

procesamiento y despacho del producto, además de velar por el estricto

cumplimiento de las normas de calidad y sanitarias.

CARGADORES


INGENIERO QUIMICO

PERSONAL DE ASEO

OPERADORES

EMPACADORES

JEFE DE PRODUCCIÓN

127

El Jefe de producción tendrá que verificar que todo el proceso de producción

se realice a cabalidad, será el encargado de coordinar que los operarios

realicen con salubridad y esterilización todo lo respectivo a la manipulación

del requesón. Además el jefe de producción tendrá que tener alta capacidad

de relacionarse con los obreros, tener don de mando, liderazgo participativo y

personalidad equilibrada.

Tambien tendrá que estar al pendiente de las existencias en cuanto a materia

prima e Insumos que se agreguen en cantidades exactas y gestionar siempre

con los empleados el incentivo y el buen desempeño.

INGENIERO AGROINDUSTRIAL: El empleo del ingeniero agroindustrial es

imprescindible es de quien dependen las decisiones que se puedan hacer en

futuras inversiones pues no es nadie mas que el quien informa de todos los

avances que se puedan dar en el area técnica, debe informar siempre de

estudios destinados a mejorar la calidad del requesón y por que no la

invención de otros productos lacteos con distinto sabor a los ya existententes.

Los cargadores y el resto de personal tienen funciones bien definidas como su

propio nombre lo indica y solo se encargaran de lo que se les encomienda.

4.3.1 AREA ADMINISTRATIVA

JUNTA DE ACCIONISTAS: La Junta de Accionistas está conformada por

cuatro personas, las mismas que tienen la facultad para toma cualquier

decisión respecto a la Cía., a decir también cada uno de ellos también puede

tomar empleo de otras funciones en el proceso de producción siempre y

cuando sea necesario

GERENCIA: Gerente quien informara a la junta de accionistas de nuevos

cliente potenciales, nuevas inversiones que mejoren la tecnología aplicada.

El éxito de la empresa depende de la constante gestión, busca de nuevos

clientes y fronteras, tendrá la responsabilidad de representar a la Cía., frente

a terceros.

SECRETARIA / CONTADORA: Habrá 1 secretaria la que tendrá un relación

directa con el Gerente y entre sus tareas principales es de redactar,

programar reuniones, mantener archivos de la Gerencia. Despachar pedidos

recibir pedidos, llamar constantemente a producción y verificar que todo se

cumpla a cabalidad.

128

ECONOMISTA: Es la persona encargada de estudiar constantemente las

rutas que aminores los costos en el recorrido de distribución y recaudación del

suero. Además el Economista en base a los balances que le presente la

contadora asesorara al gerente o accionistas directamente. El Economista

coordinará también con producción para encontrar nuevos mecanismos que

ahorren costos y mejoren la eficiencia de su asesoramiento también depende

la innovación conveniente o no para la empresa.

El Economista también manejara los pagos de clientes y los créditos con los

proveedores.

4.32 AREA DE VENTA

JEFE DE COMERCIALIZACIÓN: 1 jefe de comercialización será el

responsable de los vendedores, se encara de la información del personal del

departamento, elabora informes cuantitativos con respecto a las ventas.f

Analiza la competencia, clientes potenciales y las nuevas fronteras de

producción.

VENDEDORES: Existirán vendedores que serán los encargados de recorrer

la provincia junto con los choferes a entregar el producto.

CHOFERES: Existirá un chofer en la mañana recolectara el suero y en las

tardes distribuirá el producto.

CAPILTULO V

ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

5.1 OBJETIVO

Los efectos que tendrá en el medio ambiente la elaboración de este proyecto:

5.2 IMPACTO

La acción misma de transformar el suero en requesón no emite ningún

gas tóxico, las maquinas funcionaran a base de electricidad, pero

también las instalaciones serán a base de gas.

129

Es posible que algunos agricultores tiendan a convertir sus fincas en

potreros para obtener más leche.

5.3 PROPUESTA

Capacitar a los ganaderos en cómo aprovechar eficientemente sus

recursos sin tener que recurrir a convertir sus fincas en vegas, sin

arboles, sin bosques, destruyendo el habitad y las esperanzas de vida

de cientos de especies y en el futuro de muchos humanos.

130

CAPILTULO VI

EVALUACION ECONOMICA

6.1 OBJETIVO

Determinar la rentabilidad del proyecto, si es viable o no desde el punto de

vista financiero.

5.7 EVALUACION MICRO

La elaboración de del requesón dentro del cantón Bolívar es una

propuesta interesante, pues no se explota el suero como materia

prima de ningún producto lácteo. La demanda de este producto es

muy exigente, los estudios en el área técnica deben ser

constantes, la publicidad intensiva. Los réditos que obtendrá el

inversionista por las ventas serán elevados y los efectos positivos

en la economía de país también, de hecho este es un proyecto

atractivo hasta para el gobierno.

6.2.1 ELVAN

AÑO INVERSION FLUJO NETO

FLUJO NESTO DSC. (0.10)



0 197,110 - 197,110.00

- 197,110.00 - 197,110.00 - 197,110.00

1 93,572.20 85,065.64 56,710.42 55,042.47

2 180,541.93 149,208.21 66,314.76 62,471.26

3 182,189.74 136,881.85 40,557.58 37,083.2

4 183,985.84 125,664.80 24,822.68 22,028.69

5 185,943.58 115,456.33 15,204.13 13,095.94

VAN 415,166.83 6,499.57 -7,388.44

131

6.2.2 LA TIR

TIR= 65%

TIR DEFLACTADO

TIR DEF. = TIR - IF

1 +IF

La TIR a precio corriente o de Mercado es de 65%, lo cual muestra la

rentabilidad de los flujos del proyecto, es decir, beneficio después de deducir

los intereses. El proyecto es viable desde este vista, por cuanto la TIR de

65% es mayor que la tasa de oportunidad que es del 10%, lo que queda

demostrado que se puede llevar a cabo.

Sin embargo podemos sacar la TIR a precio constantes o real, es decir, que

con una inflación del 5% la TIR a precio real, descontada la inflación será

57.14%, siendo este un buen indicador de rentabilidad de este proyecto.

6.2.3 LA TVR

S= C(1+0.10)n

AÑO MONTO

2010 308,914.85

2011 410,372.18

2012 626,275.20

2013 707,668.71

2014 783,381.39

TOTAL 2,836,612.33

S= 2,836,612.33

132

TVR = √𝑺

𝑪

𝒏– 𝟏

TVR= 70.46%

6.2.3 LA RELACION ENTRE BENEFICIOS Y COSTOS

B/C= VAN INGRESOS

VAN EGRESOS

B/C= 622,353.60

341,521.92

= 1.82

Desde el punto de visa de la razón beneficio costo es viables por cuanto el

resultado de la relación de los ingresos actualizados sobre los costos

actualizados es mayor a 1, es decir que los ingresos son altos tanto el

proyecto desde este punto de vista es aconsejable y /o rentable.

Este resultado muestra que por cada dólar invertido el inversionista tendrá

$1.82 de ganancia.

La revolución industria portoviejo evaluacion financiera

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