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La energía, el medio ambiente y los recursos EER PP 2014/09

Productos certificados y cumplimiento del Reglamento de la UE relativo a la comercialización de la madera (EUTR) en el sector de los muebles

Jade Saunders

Chatham House

Abril de 2014

Productos certificados y cumplimiento del Reglamento de la UE relativo a la comercialización de la madera

(EUTR) en el sector de los muebles

www.chathamhouse.org 2

INTRODUCCIÓN

El presente documento explora hasta qué punto las empresas que quieren ejercer una diligencia

debida sólida en virtud del Reglamento de la UE relativo a la comercialización de la madera1, que

entró en vigor en marzo de 2013, pueden fiarse de los sistemas de certificación gestionados por el

Forest Stewardship Council (FSC) y el Programa de reconocimiento de sistemas de certificación

forestal (PEFC, por su sigla en inglés). Este documento se centra principalmente en la importación

de muebles.

Varios observadores han argumentado que la aplicación del EUTR en el sector de los muebles

comporta mayores retos que su aplicación en cualquier otro sector de productos forestales. El

contenido de madera de los muebles puede ser muy complejo: un solo mueble suele incluir partes

reconstituidas y compuestas que pueden tener varios chapados y usar distintos tipos de madera,

una gran parte de la cual puede ser recortes de numerosas especies y fuentes. Además, gran

parte del contenido de madera de los muebles puede esconderse, sobre todo en productos

tapizados, lo que hace que su identificación y validación sean todavía más difíciles. Igualmente

importante es el hecho de que el análisis de los datos sobre el comercio muestra que la proporción

de productos de mobiliario importados de países de Asia (sobre todo, China y Vietnam), donde el

riesgo de que la madera ilegal entre en las cadenas de suministro parece ser relativamente

elevado, ha ido creciendo en los últimos años.2

Atendiendo a los retos específicos del sector, parece probable que la aplicación efectiva y no

discriminatoria del EUTR con respecto a los productos de mobiliario regulados es posible solo si el

sector privado desarrolla controles exhaustivos de la cadena de suministro internos que puedan

identificar la fuente de los productos en cuestión y proporcionar la información necesaria para que

los agentes ejerzan una diligencia debida creíble, tal y como se define en la legislación. Se espera

que en muchos casos estos controles incorporen sistemas de certificación ya existentes de

terceros (y que dependan de ellos en gran medida).

El EUTR se aplica a una amplia gama de madera y productos de madera, producidos

nacionalmente o importados. Con la imposición de tres requisitos clave quiere proporcionar a los

agentes forestales legales a nivel mundial unos incentivos generales para el mercado:

La madera recogida ilegalmente y los productos derivados de esta madera no deben

llegar al mercado de la UE por primera vez.

Los agentes (es decir, las personas que sitúan los productos de madera en el

mercado de la UE por primera vez) deben ejercer la diligencia debida y poder

demostrar que lo han hecho.

Los comerciantes (es decir, las personas que compran o venden madera y productos

de madera ya situados en el mercado de la UE) deben mantener un registro de sus

proveedores y clientes, de modo que se permita una fácil trazabilidad de la madera a

lo largo de toda la parte europea de las cadenas de suministro de los productos

correspondientes.

Conforme al EUTR, un sistema de diligencia debida creíble incluye:

Recogida de información: el tipo de información que debe registrarse incluye detalles

del producto y proveedor, el país de aprovechamiento y el cumplimiento de la

legislación aplicable.

1 Reglamento (UE) n.º 995/2010, http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:32010R0995:EN:NOT 2 Oliver, R., (2013): The import of composite wood products into the EU and implications for the EU Timber Regulation – furniture sector focus, http://www.chathamhouse.org/sites/default/files/public/Research/Energy,%20Environment%20and%20Development/1213OliverPP.pdf




Evaluación del riesgo: los agentes tienen que seguir procedimientos de evaluación del

riesgo que tengan en cuenta la información recogida acerca de los productos, así

como criterios más amplios sobre riesgos relevantes, como la incidencia de la

recogida ilegal en el país de aprovechamiento, la complejidad de una cadena de

suministro concreta o la disponibilidad de sistemas de verificación y certificación de

terceros adecuados.

Reducción del riesgo: si la evaluación del riesgo sugiere que existe un riesgo de que el

producto contenga madera aprovechada ilegalmente, deben ponerse en marcha

procedimientos para reducir el riesgo.

El Reglamento indica que los tres componentes del sistema de la diligencia debida tienen que ser

"adecuados y proporcionados" al riesgo de que entre madera ilegal en la cadena de suministro del

producto en cuestión.




EL EUTR Y EL SECTOR DE LOS MUEBLES

Reconociendo los retos de aplicación y ejecución en el sector, el EUTR no se aplica a todos los

productos de mobiliario; por lo menos, por el momento.

Los productos de mobiliario regulados por el EUTR se clasifican según el código aduanero del

Sistema Armonizado. Actualmente incluyen:

9403 30 – muebles de madera de los tipos utilizados en oficinas

9403 40 – muebles de madera de los tipos utilizados en cocinas

9403 50 00 – muebles de madera de los tipos utilizados en dormitorios

9403 60 – otros tipos de muebles de madera y,

9403 90 30 – partes de muebles de madera

Los siguientes productos quedan exentos del Reglamento y se espera que sigan exentos por lo

menos hasta la revisión del EUTR prevista para el año 2015:

9401 – asientos de madera

9402 – muebles para la medicina, cirugía, odontología o veterinaria

9403 10 – muebles de metal de los tipos usados en oficinas [y que contienen partes

de madera]

9403 80 00 – muebles de otros materiales, incluidos el roten (ratán), mimbre, bambú o

materiales similares y,

9403 90 – partes de muebles

Los muebles suelen pertenecer a la categoría más amplia de los productos de madera

compuestos y, como tal, son objeto de las directrices específicas (pero no legalmente vinculantes)

de la Comisión Europea (CE).3 Estas directrices reconocen los retos que suponen los productos

de madera, pero insisten en que deben cumplirse los requisitos. Afirman lo siguiente:

Para cumplir la obligación de "acceso a la información" en el caso de los productos

compuestos o que tengan un componente elaborado a partir de un producto compuesto de

madera, el agente debe obtener información sobre todo el material virgen de la mezcla,

incluidas la especie, el lugar de aprovechamiento de cada componente y la legalidad de su

procedencia. A menudo es difícil identificar la procedencia exacta de todos los

componentes de los productos compuestos de madera. Esto es especialmente cierto en

los productos reconstituidos, como el papel, el cartón y los tableros de partículas, en los

que también puede ser difícil identificar la especie.

Las directrices también reconocen que la mezcla de especies utilizadas en la producción de

cualquier artículo compuesto puede ser muy amplia y variar con el tiempo: "Si la especie de

madera utilizada en la fabricación del producto varía, el agente tendrá que proporcionar una lista

de todas las especies de madera que puedan haberse utilizado."

Por lo que respecta a los componentes evaluados como provenientes de un país o pertenecientes

a una categoría de especie que representa un riesgo despreciable, las directrices sugieren que se

aceptan unos datos sobre la especie, la fuente y el producto relativamente amplios, aunque no lo

afirma explícitamente y se basa en ejemplos (incluida la concesión de aprovechamiento

identificada como "múltiples propietarios forestales privados"). Sin embargo, si existe algún riesgo

de que materiales aprovechados ilegalmente entren en la cadena de suministro, se considera

3 Comisión Europea, 2013: Guidance Document for the EU Timber Regulation, http://trade.ec.europa.eu/doclib/docs/2013/may/tradoc_151282.pdf




necesaria información más detallada sobre las especies concretas y, especialmente, la concesión

de aprovechamiento.

La Federación Europea del Comercio de la Madera ha propuesto que se tengan en cuenta una

amplia variedad de factores para evaluar el riesgo adecuadamente, entre ellos:4

a) la complejidad de las cadenas de suministro

b) las pruebas del incumplimiento

c) los casos conocidos de actividades ilegales

d) la corrupción conocida

e) la información sobre el origen

f) la falta de control de la cadena de suministro

g) la falta de transparencia

h) la mala calidad de la información

i) las especies arbóreas

j) la documentación poco fiable

Claramente el sector de los muebles sirve de advertencia en cuanto a la complejidad de las

cadenas de suministro (a). Pero la identificación de la especie y el país de origen debería permitir

a los agentes de este sector tener en cuenta cuestiones de gobernanza nacional como las que se

enumeran en b, c y d más arriba, mientras que el análisis de las cadenas de suministro específicas

permitiría una evaluación de f, g, h y j.

4 “Comparison of New Laws in the Global Market”, presentación en PowerPoint por Rachel Butler, asesora técnica independiente para la Federación Europea del Comercio de la Madera, 2013.




LA CERTIFICACIÓN Y EL SECTOR DE LOS MUEBLES

Sistemas de certificación del EUTR

El Reglamento establece los requisitos mínimos que debe cumplir un sistema de certificación para

que sirva para demostrar el cumplimiento de uno o de los tres componentes de un sistema de

diligencia debida creíble:

Un sistema de requisitos disponible públicamente que, por lo menos, incluya todos los

requisitos relevantes de la legislación aplicable (incluyendo la legislación sobre la

gestión de bosques, el aprovechamiento de la madera, el transporte de la madera y el

comercio relacionado con el sector forestal).

Comprobaciones adecuadas, incluidas visitas de campo realizadas por un tercero

independiente, por lo menos una vez cada 12 meses.

Los medios, verificados por un tercero independiente, para la trazabilidad de la

madera y los productos de la madera en cualquier punto de la cadena de suministro

antes de que un producto entre en el mercado de la UE.

Controles, verificados por un tercero independiente, para garantizar que la madera

ilegal o la madera de origen incierto no entre en la cadena de suministro.

El propósito de los criterios mencionados es evaluar la capacidad de cualquier sistema dado de

demostrar el cumplimiento de los tres requisitos de la diligencia debida del EUTR. Tanto el FSC

como el PEFC cumplen estos criterios.

La certificación en las cadenas de suministro de muebles con un "riesgo elevado"

Un breve análisis de los certificados de la cadena de custodia (CdC) emitidos para los fabricantes

de muebles indica que en los países con un "riesgo elevado" actualmente el uso de estos

certificados del PEFC es muy limitado. Esto significa que a corto plazo, la naturaleza y la solidez

de este sistema tienen una menor importancia relativa para la cuestión del cumplimiento del EUTR

en relación con las importaciones de muebles de tales países. Sin embargo, con la inminente

colaboración significativa de China —además, a través del apoyo formal del PEFC del Consejo de

Certificación Forestal de China—, probablemente se usará cada vez más el sistema como

herramienta para el cumplimiento.




Gráfico 1: valor de las importaciones de madera de países con un riesgo elevado y bajo por

región en la UE-27 en 2011

Incluye todos los productos de CN44 (madera) y todos los productos de CN94 (muebles). Fuente: Análisis de FII Ltd / Federación Europea del Comercio de la Madera de datos de Eurostat y del IPC realizado en febrero de 2013 a partir de una presentación en PowerPoint de Canby, K y Oliver, R., (2013): Trade flows, illegality hot-spots and data monitoring, http://www.illegal-logging.info/sites/default/files/uploads/CanbyOliver.pdf Nota: por falta de consenso acerca de una metodología más adecuada, este gráfico incorpora los países con una puntuación inferior a 50 en el Índice de Percepción de la Corrupción como países que suponen un riesgo elevado de importación y tala ilegal. Se basa en el análisis de FII Ltd / Federación Europea del Comercio de la Madera de datos de Eurostat y del IPC realizado en febrero de 2013.

En cambio, se ha emitido un número relativamente elevado de certificados de la CdC —en orden

decreciente— en China, Vietnam y Japón, según el Registro de Certificados Global del FSC. Hay

una menor cantidad de empresas con certificación de la CdC en India, Hong Kong, Indonesia y

Taiwán, y solo algunas de ellas en Malaysia, Tailandia y Singapur.

Sin embargo, la certificación de la CdC solo hace referencia al derecho y la capacidad de una

empresa de gestionar materias primas y/o productos. Por lo tanto, el esperanzador número de

empresas con certificación de la CdC no aporta información relativa a en qué medida las

empresas en cuestión realmente comercian con productos/materiales certificados. Solo se puede

considerar que se han fabricado conforme a los requisitos del sistema de certificación los

productos con una declaración de producto verificada. Es posible que algunas empresas con

certificación de la CdC no comercialicen tales productos en absoluto (véase más abajo). Pero, al

mismo tiempo, las cifras de certificación de la CdC sí destacan la importancia relativa del sistema

del FSC en el uso que hace el sector de los muebles de los sistemas de certificación existentes

para cumplir con el EUTR a corto y medio plazo.




El fraude de los certificados

En cualquier sistema es inevitable cierto grado de fraude. En el caso de la certificación, las

actividades fraudulentas pueden ocurrir tanto dentro del sistema (por ejemplo, con el etiquetado

incorrecto de productos o la confusión de los auditores por parte de empresas que están

certificadas) como fuera del mismo (por ejemplo, el mal uso del logotipo del sistema por parte de

empresas que no disponen ni de un certificado ni de una autorización de la marca registrada). Los

agentes que se esfuerzan por conseguir una eficaz diligencia debida deben tener en cuenta los

riesgos asociados con el frade tanto " interno" como "externo".

Fraude "interno"

La gobernanza interna de los sistemas de certificación y los socios auditores es decisiva para

conseguir la credibilidad sostenida de cualquier sistema. Mientras que todos los sistemas de

control de la cadena de suministro voluntarios o del sector privado se enfrentan a retos relativos a

la autorregulación eficaz, parece que ha habido conflictos de interés relacionados con los

organismos de fijación de normas y los auditores acreditados, aunque es difícil evaluar la

repercusión de dichos conflictos en los productos. El nivel de supervisión independiente es

relativamente bajo, dado el grado de validación que se suele esperar que dicha supervisión

confiera a una cadena de suministro. Además, la calidad de los auditores varía ampliamente de un

sistema a otro. Sin embargo, los esfuerzos por establecer medidas desde el punto de vista de la

demanda que otorguen un acceso preferente a los productos cuya legalidad pueda demostrarse

han aumentado considerablemente el potencial para que existan conflictos de interés (EUTR,

contratación pública, etc.) y, por lo tanto, los incentivos para involucrarse en actividades

fraudulentas. En ambos sistemas del FSC y PEFC, las auditorías de la CdC tienen que realizarse

por lo menos una vez al año; pero pueden realizarse auditorías adicionales cuando un organismo

de certificación lo considere necesario para confirmar la validez de las declaraciones certificadas

de modo fiable y sólido. En el sistema del FSC, la entidad supervisora de los organismos de

certificación —Accreditation Services International (ASI)— también puede ordenar auditorías

adicionales y realizarlas por sí misma.

Mantener la credibilidad de los sistemas existentes requiere una revisión constante de la

gobernanza interna, así como la transparencia y supervisión interna. Si los sistemas no disponen

de una fuerte vigilancia y si se acepta que la compra de productos certificados cumple de facto con

el EUTR (es decir, no se lleva a cabo una evaluación del riesgo más amplia con respecto al

fraude, etc.), aumentarán los alicientes para el incumplimiento en los países con un elevado

riesgo. Teniendo esto en cuenta, será necesario que todas las partes implicadas (sistemas de

certificación, agentes que dependen de dichos sistemas para cumplir con los requisitos del EUTR

y las autoridades competentes) reconozcan e intenten reducir los riesgos para la credibilidad de

los sistemas.




Recuadro 1: la Plataforma de Declaraciones en Línea del FSC Actualmente el FSC está desarrollando una Plataforma de Declaraciones en Línea (PDL), una plataforma de Internet basada en la nube que registrará todas las declaraciones FSC y las compras relacionadas. La PDL pedirá a los titulares de los certificados que introduzcan en el sistema datos acerca de cualquier compra y/o ventas de productos FSC, incluyendo un número de factura, datos de factura, declaración FSC (p. ej., FSC 70 %), cantidad y unidades. El "tipo de producto" es opcional, mientas que el "país de aprovechamiento" y la "especie" solo se requieren cuando la madera se compra de la fuente (un silvicultor o aprovechador [certificado]) o de un proveedor que introduce madera controlada en la cadena. El sistema proporciona acceso a la información acerca de las especies y el país de aprovechamiento. Además, como la PDL registrará todos los productos con declaraciones FSC, también ayudará a proporcionar información sobre "todos los posibles países de aprovechamiento" y "todas las especies posibles", lo que es especialmente relevante para unos productos tan complejos como los muebles. Finalmente, ASI (que supervisa los organismos de certificación) podrá “trazar” los materiales hasta el bosque de donde provienen en el caso de que se cuestione una declaración.

Fuente: presentación de Crumley, E, (FSC) y Warrick, S, (HF), 2012: “FSC Online Claims Platform: OCP Overview”.

Está claro que la PDL aumentará considerablemente el grado de control dentro del sistema del FSC, lo protegerá contra el fraude interno y los malentendidos y puede aumentar la transparencia. Sin embargo, los miembros del sector del FSC —solo un pequeño grupo de los cuales está sujeto a los requisitos para los agentes del EUTR— están preocupados por el aumento de la carga administrativa, la seguridad de los datos y otras cuestiones técnicas y legales. A partir del 1 de abril la PDL estará abierta para que se registren todos los titulares de certificados que quieran participar en el periodo de prueba. Si la prueba demuestra tener éxito y se finalizan las consultas con todas las partes interesadas, la Junta Directiva del FSC decidirá si hacer que el registro en la PDL sea obligatorio para todos los titulares de certificados más adelante este año. Si deciden hacerlo así, los titulares de certificados deberán registrarse en la PDL en el periodo de seis meses a partir de la notificación de esa decisión.

Fuente: FSC, 2013.




Fraude "externo"

Evidentemente no hay datos disponibles de auditores sobre el alcance del etiquetado "certificado"

fraudulento total de productos forestales por parte de empresas que no cuentan con la certificación

de la CdC. Sin embargo, se cree que existen tales casos. Los datos disponibles de los auditores

sugieren que China se ve afectada de un modo desproporcionado por esta actividad en relación

con una amplia variedad de normas (por ejemplo, ISO 9000 y marcas de propiedad registrada).

Los propios sistemas de certificación se pueden considerar responsables de dicho fraude de modo

limitado. Debe asumirse que las empresas que compran materiales certificados fraudulentamente

no llevan a cabo la diligencia debida, ya que los sistemas de certificación proporcionan planes y

directrices para verificar la validez de las declaraciones de productos.

LA CERTIFICACIÓN Y LA DILIGENCIA DEBIDA DEL EUTR

Las observaciones iniciales de los funcionarios responsables de la aplicación indican que los

agentes subestiman el alcance de la función que pueden ejercer los sistemas de certificación en la

recogida de información y la evaluación del riesgo. Con frecuencia los agentes han obtenido

productos certificados basándose en el supuesto de que entrañan un "riesgo despreciable" de

aprovechamiento ilegal; incluso cuando los materiales usados en estos productos tienen su origen

en países donde el aprovechamiento ilegal generalizado y otros factores de gobernanza política

indican la necesidad de recoger información adicional, tanto antes como durante la compra de

estos productos. Los agentes deberían realizar una evaluación del riesgo general de una cadena

de suministro concreta con el fin de establecer el grado de reducción del riesgo necesario antes de

tener en cuenta la función de la certificación.

Recogida de información

El EUTR considera que la recogida de información acerca de una cadena de suministro concreta

es el principal pilar de una diligencia debida eficaz: el riesgo de la compra de productos ilegales se

puede evaluar a partir de dicha información. El tipo de información que debe registrarse incluye

detalles del producto y proveedor, el país de aprovechamiento y el cumplimiento de la legislación

aplicable; sin embargo, no queda claro si toda esta información debe ser recogida y/o evaluada al

mismo tiempo. Por supuesto, es razonable suponer que la evaluación del riesgo principal se puede

basar en información acera de una cadena de suministro y que la información relativa al

cumplimiento de la legislación forestal aplicable se puede evaluar en una etapa posterior del

proceso de la diligencia debida.

Tal y como se ha mencionado anteriormente, los sistemas de certificación existentes no se han

diseñado para identificar el bosque o bosques o el origen nacional/subnacional de toda la madera

que un producto concreto contiene, y mucho menos las concesiones individuales. En lugar de eso,

utilizan controles de la CdC para garantizar que la mezcla de materias primas de la madera que

cualquier producto contiene proviene de bosques que cumplen con las normas de certificación —

independientemente de la situación geográfica de los bosques—, según se aplican en todos los

países incluidos en los sistemas. Pero aunque las directrices relativas al EUTR indican que la

evaluación del riesgo general realizada "en virtud de las directrices de certificación" es aceptable

en algunos casos, se requiere información relativa al nivel de la concesión de cualquier producto

que provenga de un país de origen o de una especie que no se considere con un riesgo

despreciable, si se quieren cumplir los requisitos de evaluar y reducir el riesgo adecuadamente y

proporcionalmente.

Esto sugiere que para los países con un riesgo bajo, el nivel de información que se pone

automáticamente a disposición de un agente a través de una cadena de suministro certificada para

productos compuestos es suficiente para la evaluación del riesgo adecuada y proporcionada. No

obstante, para las especies y los países con un riesgo elevado, probablemente se necesitará

información adicional para satisfacer el requisito de una diligencia debida sólida por parte del




agente. En 2013 FSC estableció un requisito según el cual los proveedores certificados deben

ayudar a los compradores a recoger información adicional.5 Aunque esta ayuda es relativamente

nueva, algunos datos de los auditores indican que los proveedores están empezando a apreciar el

valor de proporcionar dicha información; sin embargo, cabe señalar que la información

proporcionada no se verifica ni se audita independientemente y que las solicitudes de información

deberán concederse antes de realizar los pedidos si la información sobre la especie y el origen

quiere usarse para la evaluación del riesgo principal. Por su parte el PEFC ha incorporado la

recogida y entrega de información adicional de la cadena de suministro en su norma de 2013,

incluida la información a nivel subregional y de concesión (cláusula 5.2.1). Sin embargo,

probablemente existirán las mismas limitaciones para la verificación y la auditoría; y la nueva

norma todavía no se ha probado en la práctica.

No obstante, si el producto se compra de acuerdo con las directrices correspondientes y si la

veracidad de la certificación se confirma más allá de toda duda razonable, es razonable suponer

que, conjuntamente, la certificación de la gestión forestal y los certificados de la CdC auditados

independientemente sustituyen el requisito de recoger pruebas detalladas del cumplimiento de

toda la legislación forestal aplicable.

Otro reto para el cumplimiento es que en virtud del EUTR y sus directrices, un sistema de

diligencia debida solo sigue siendo creíble si la lista de las posibles especies para cada producto

se revisa periódicamente, sin superar los 12 meses. No queda claro si los sistemas de certificación

que se basan en los procedimientos de la CdC para gestionar la madera a través de las distintas

manos implicadas en las complejas cadenas de suministro tienen la capacidad de recopilar esta

información y ponerla a disposición de los agentes oportunamente (menos aún cuando existe un

cambio en la mezcla de especies o región/subregión de origen). Sin embargo, con el sistema de

FSC, los agentes podrán actualizar estos datos periódicamente con la información adicional

recibida del proveedor (en virtud de la Nota aclaratoria 40-004-10 del FSC) y, en caso de que sea

obligatorio, a través de la PDL.

5 La Nota aclaratoria 40-004-10 del FSC se refiere al requisito del EUTR de información sobre el origen y la especie arbórea. Establece que los titulares de certificados FSC deben proporcionar información sobre la especie y el origen de la madera a sus clientes tras la petición. Si no disponen de esta información, la solicitud debe remitirse a proveedores certificados en sentido ascendente hasta que se obtenga dicha información.




Tabla I: hasta qué punto se pueden cumplir los requisitos de información del EUTR a través

de los estándares de la CdC del FSC y PEFC.6

Requisito del EUTR FSC PEFC

El agente proporcionará acceso a la información respecto a:

¿El sistema de la CdC prevé la transferencia de la información necesaria?

Tipo de producto y especie de madera usada

Estándar de la CdC (2.1.1): La organización dispondrá de una lista de grupos de productos FSC actualizada y disponible públicamente con [información acerca de]... especies, incluidos los nombres científicos y comunes usados como inputs en el grupo de productos, si normalmente se usa la información acerca de la composición de especies para designar las características del producto. Estándar de la CdC (6.1.1): Debe especificarse el tipo de producto en los documentos de venta y entrega. Nota aclaratoria 40-004-10 del FSC: la información acerca de las especies se proporcionará tras su petición.

Estándar de la CdC (5.2.1): La organización deberá tener acceso a la información acerca de la identificación del material/producto, incluso por tipo y nombre comercial. Estándar de la CdC (5.2.1): La organización deberá tener acceso a la información acerca de la identificación de especies arbóreas incluidas en el material/producto por nombre común y/o nombre científico, cuando proceda. Estándar de la CdC (7.2.1): Los documentos del envío incluirán la identificación del producto o productos.

Origen del aprovechamiento

Estándar de la CdC (6.1.1): No se exige a la organización proporcionar información acerca del origen. Nota aclaratoria 40-004-10 del FSC: la información acerca del origen se proporcionará tras su petición. PDL (cuando esté operativa): La información sobre todos los países de aprovechamiento y las especies de las que proviene el producto en cuestión debe ser accesible para el agente.

Estándar de la CdC (5.2.1): La organización deberá tener acceso a la información acerca del país de aprovechamiento del material y, cuando corresponda, de la región subnacional y/o concesión del aprovechamiento.

Cantidad Estándar de la CdC (6.1.1): La cantidad de productos vendidos debe incluirse en todos los documentos de venta y entrega.

Estándar de la CdC (7.2.1): Los documentos de envío deben incluir la cantidad entregada de cada producto incluido en la documentación.

Nombre y dirección del comerciante a quien se han proporcionado los productos de madera y la madera

Estándar de la CdC (6.1.1): El nombre y la dirección del cliente deberán incluirse en todos los documentos de venta y entrega.

Estándar de la CdC (7.2.1): Los documentos de envío deberán incluir la identificación del cliente.

Los documentos u otra - -

6 Tabla preparada por Gunther Hentschel.




información que indiquen el cumplimiento de la legislación aplicable

El agente deberá evaluar la información con respecto a los riesgos en el contexto de la legislación aplicable en relación con las siguientes cuestiones:

¿El sistema de la CdC prevé la transferencia de la información necesaria?

Derechos de aprovechamiento de la madera dentro de los límites publicados oficialmente

Ningún requisito de transferir información salvo la declaración certificada (p. ej., FSC 100 %) y el código de CdC del proveedor

Ningún requisito de transferir información salvo la declaración certificada (p. ej., PEFC 100 %) y el código de CdC del proveedor

Pagos por derechos de aprovechamiento y madera, incluidas las tasas por aprovechamiento de madera

El aprovechamiento de madera, incluida la legislación medioambiental y forestal que abarque la gestión forestal y la conservación de la biodiversidad, cuando esté directamente relacionada con el aprovechamiento de la madera

Los derechos legales de terceros en relación con el uso y posesión afectados por el aprovechamiento de madera

Los derechos legales de terceros en relación con el uso y posesión afectados por el aprovechamiento de madera

El comercio y las aduanas en la medida en que afecten al sector forestal

Nota aclaratoria 40-004-10 del FSC: se proporcionarán pruebas del cumplimiento de la legislación comercial y aduanera correspondiente tras su petición. Nota aclaratoria 40-004-11 del FSC: los exportadores e importadores deberán disponer de los procedimientos para garantizar el cumplimiento de toda la legislación comercial y aduanera aplicable.




Evaluación del riesgo

El EUTR exige a los agentes crear procedimientos para la evaluación del riesgo que tengan en

cuenta, entre otras cuestiones, la disponibilidad o no disponibilidad de los sistemas de

certificación. Ello sugiere que dichos sistemas no pueden asumir la responsabilidad de la

evaluación del riesgo; de hecho, existe un diferencial de riesgo entre los productos certificados y

no certificados para las diferentes cadenas de suministro y países de origen que los agentes

deben reconocer, teniendo en cuenta factores como la incidencia de la tala ilegal y/o las

importaciones en un país determinado o en relación con una especie determinada.

Reducción del riesgo

En las cadenas de suministro que se consideran que conllevan el riesgo de que se compren

productos forestales ilegales, la decisión de comprar productos certificados se puede usar como

prueba de la reducción del riesgo, siempre que la compra se haya realizado conforme a todos los

requisitos del sistema y directrices correspondientes y se haya establecido la veracidad de la

declaración del producto.

Sin embargo, en última instancia, es responsabilidad del agente —en virtud de la cláusula de

prohibición del Reglamento y el requisito de ejercer la diligencia debida creíble— establecer la

legalidad del producto. De ahí que tenga una importancia fundamental que los agentes que

compran productos certificados lo hagan de modo informado y con la prudencia adecuada en el

contexto de una evaluación principal general del riesgo de fraude "interno" y "externo".




RETOS

Declaraciones de porcentaje

Las declaraciones de porcentaje han sido desarrolladas por varios sistemas de certificación,

especialmente el del FSC, el PEFC y la Sustainable Forestry Initiative (Iniciativa para la

Sostenibilidad de los Bosques, SFI) para adecuarse a cadenas de suministro complejas para

productos compuestos como los muebles. Estos sistemas permiten mezclar los materiales

certificados con otras fuentes de madera que ya se han analizado en relación con distintos

criterios de evaluación del riesgo para la "madera polémica", incluyendo el aprovechamiento ilegal.

En el producto etiquetado solo puede usarse madera para la que pueda demostrarse

satisfactoriamente que tiene un bajo riesgo en relación con todos los criterios incluidos en la norma

correspondiente. Hay datos que sugieren que algunas evaluaciones del riesgo realizadas por

empresas no cubren la totalidad de los criterios, aunque sigue cuestionándose si explícitamente y

sistemáticamente no han logrado identificar madera ilegal. El sistema del PEFC más reciente

incluye la opción de "suministros comprobados por verificaciones gubernamentales o no

gubernamentales o por mecanismos de autorización". Esto podría indicar una debilidad del

sistema, aunque por el momento no se ha llevado a cabo ninguna revisión crítica de los tipos de

validación y/o pruebas aceptadas para estos tipos de madera.

Respondiendo a las preocupaciones de las partes interesadas, el FSC actualmente está retirando

la opción de la "autoevaluación" y, en su lugar, proporciona evaluaciones nacionales del riesgo.

Este proceso terminará a finales de 2014, y ya se utilizan estas evaluaciones donde existen. Hasta

que se pongan en marcha, la empresa (certificada) en cuestión todavía puede realizar una

evaluación y el grado de control de tal evaluación puede variar considerablemente dependiendo de

los recursos disponibles para la empresa y el contexto nacional de la evaluación del riesgo. Si el

producto incluye algún elemento de madera no analizado, no se puede realizar ninguna

declaración de certificación; ni siquiera para la proporción de madera que sí proviene de un

bosque certificado.

Los siguientes gráficos en la imagen 1 muestran cómo deben aplicarse los estándares FSC para la

transferencia, la declaración de porcentajes y los sistemas de crédito según el volumen. Existen

estándares similares en otros sistemas con las siguientes opciones de etiquetado.




Imagen 1: estándar FSC para la certificación de cadena de custodia




Fuente: FSC, 2011: FSC Standard for Chain of Custody Certification (Annex 1), https://ic.fsc.org/types-of-chain-of-custody-

certificates.117.htm




La opción de un sistema todavía más abstracto de "crédito por volumen" en algunos estándares de

la CdC lleva esta separación física entre el bosque de origen y el agente un paso más allá.7 Los

productores certificados usando este sistema pueden calcular —en base a la mezcla de madera

controlada y certificada— la proporción de crédito certificado en el total y vender una porción

equivalente del output con una declaración de "crédito mixto". Sin duda, si el sistema de

evaluación de la madera controlada es sólido, establecerá la legalidad de un producto; pero sigue

existiendo un eslabón perdido entre la información de la cadena de suministro necesaria para la

diligencia debida conforme al EUTR y el producto en cuestión.

En cuanto a la evaluación y reducción del riesgo, las declaraciones de porcentaje no están reñidas

intrínsecamente con los requisitos básicos del EUTR, ya que ni el propio Reglamento ni las

directrices y la legislación de desarrollo se refieren a ninguna obligación por parte del agente de

identificar el porcentaje de mezcla de especies exacto en un producto compuesto. En lugar de

esto, el agente debe enumerar todas las especies que el producto puede incluir, independiente de

las proporciones exactas. Sin embargo, en el contexto de la documentación y los objetivos más

amplios del EUTR, debe suponerse que una mayor precisión respecto a la proporción de cada una

de las especies en un producto compuesto es clave para evaluar y reducir —de modo "adecuado y

proporcionado"— el riesgo de que la madera ilegal se introduzca en la cadena de suministro.

Confusión del comprador

Aunque los sistemas del FSC y el PEFC se han esforzado por aclarar el proceso mediante el cual

debe comprarse un producto certificado creíble e interpretarse correctamente cualquier

declaración en la factura o en el producto, existen datos sustanciales de las autoridades

competentes con respecto al EUTR, así como de los auditores y observadores del sector, que

indican que sigue existiendo una confusión considerable acerca de la naturaleza y el alcance de

diferentes declaraciones, y los objetivos y pasos necesarios para evitar la compra de productos

certificados fraudulentamente. Claramente, conforme al EUTR, la responsabilidad de saber qué se

compra recae en última instancia en el agente; pero, al mismo tiempo, las autoridades

competentes y las organizaciones supervisoras tienen la responsabilidad de difundir unos

mensajes coherentes sobre qué es una declaración de certificación creíble y los riesgos y

beneficios asociados con la compra de productos certificados de países con un riesgo elevado.

Existe una preocupación especial por la frecuencia con que se ofrece la certificación de la CdC

como la única prueba de que un producto queda cubierto por un sistema de certificación o que

"cumple" con los requisitos del EUTR. Es cierto que dicha certificación —que establece que una

empresa puede pasar a formar parte de una cadena de suministro certificada— se emite para

garantizar que la madera que contiene el producto o la línea de productos proviene de bosques

certificados. Para que un producto cumpla los requisitos de certificación de la CdC, todas las

entidades a lo largo de la cadena de suministro deben poseer un certificado de la CdC y el

material debe provenir de un bosque certificado. No obstante, es posible que empresas con

certificación de la CdC gestionen materiales no certificados, y muchas lo hacen.

La aplicación eficaz del EUTR exige que las autoridades competentes dejen claro que un

certificado de la CdC por sí solo no demuestra nada de valor acerca de la fuente o el riesgo de

ilegalidad del producto en cuestión. Por ejemplo, los muebles comprados de fabricantes de China

o Vietnam que disponen de un certificado de la CdC pueden considerarse certificados solo si

tienen una declaración de producto válida que muestre que a) la materia prima proviene de un

bosque certificado o conforme a la garantía de madera controlada, y b) todos los eslabones

7 Los analistas del sector sugieren que el sistema de créditos básicamente es utilizado por los procesadores de materias primas, que suelen tener solo un pequeño número de proveedores (de productos forestales), lo que limita la información necesaria sobre el origen del aprovechamiento y la especie. El sistema de porcentajes es básicamente usado por empresas en sentido descendente en la cadena de suministro, incluidos los fabricantes de muebles, donde se combinan los inputs de especies y proveedores más diversos; esto significa que los usuarios del sistema de porcentajes probablemente tengan unas listas mucho más largas de posibles países de aprovechamiento y especies que los usuarios del sistema de créditos.




comerciales en la cadena de suministro —desde el bosque hasta el punto de compra por parte del

agente— disponen de un certificado de la CdC válido.

Si bien tiene el objetivo de desarrollar una red global de comerciantes y productores certificados

que maximicen el acceso al mercado de materias primas certificadas, la práctica de emitir

certificados de la CdC sin disponer de materias primas certificadas abre la posibilidad de que se

produzca un fraude considerable. Existe un número cada vez más elevado de casos conocidos en

los que las empresas certificadas han usado el estado de su CdC para "comercializar" sus

productos, ya sea directamente o por asociación. Idealmente, los sistemas de certificación no solo

registrarían el número de certificados emitidos, sino que también harían el seguimiento de los

productos certificados globalmente y verificarían los volúmenes para reducir el riesgo de este tipo

de fraude. La respuesta del FSC al problema es prohibir a las organizaciones que no han

producido, etiquetado o vendido ningún producto certificado por FSC desde su auditoría de

certificación anual anterior usar la marca registrada FSC en las actividades y materiales

promocionales de su empresa.

CONCLUSIONES

Los productos compuestos, incluidos los muebles, representan la gran mayoría de importaciones

reguladas por el EUTR y siguen creciendo. La credibilidad del Reglamento en el sector de los

muebles depende del cumplimiento estricto. Hasta la fecha los debates entre los responsables de

las políticas y los funcionarios responsables de la aplicación se han centrado en el cumplimiento

de sectores de productos menos complejos —la aplicación y la evaluación y reducción del

riesgo— más que en los sectores de productos complejos.

Desde la perspectiva de la aplicación, el análisis forense es menos viable para los muebles y otros

sectores de productos complejos que para los troncos y los productos de madera sólida. Ello se

debe a que tiene una aplicación limitada si las fibras han sido sometidas a tratamiento y/o están

muy mezcladas. No obstante, se han podido identificar fibras "extrañas" en los bienes

compuestos, y en las pruebas con muestras muy precisas las autoridades competentes han

podido confirmar el contenido de las especies en productos complejos con un coste relativamente

bajo. Así pues, si se usan estratégicamente, dichos análisis podrían ser una herramienta útil para

que los agentes verificaran la información proporcionada por los proveedores de productos con un

mayor riesgo.

Pero la gran mayoría de compras de productos de mobiliario se hará a partir de la diligencia

debida que dependerá de los sistemas de certificación existentes o los procedimientos internos

basados en estos. Por este motivo, los estándares de cumplimiento técnico establecidos por estos

sistemas son un componente esencial para el funcionamiento eficaz y la credibilidad del EUTR.

Los agentes tienen que entender que el cumplimiento estricto del EUTR requiere realizar una

evaluación principal del riesgo general para todos los grupos de productos, independientemente

de la disponibilidad de la certificación.

Si el país de origen, el proceso de producción o la especie suponen un riesgo, comprar

exclusivamente productos certificados se suele considerar una estrategia de reducción eficaz. En

estos casos, los agentes deberían examinar los detalles y la mecánica de las declaraciones de

certificación para garantizar que realmente verifican todas las materias primas usadas y todos los

actores de la cadena de suministro. Qué tipo de examen se puede considerar "adecuado y

proporcionado" depende, en última instancia, del contexto del riesgo nacional y los esfuerzos del

sistema de certificación correspondiente para identificar el fraude y luchar contra él.

Los funcionarios encargados de la aplicación del EUTR deben estar informados del procedimiento

correcto para la compra de productos certificados de modo creíble y los distintos tipos de

declaraciones de certificación.

La energía, el medio ambiente y los recursos EER PP 2014 ... · PDF fileriesgo de que...

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