CORPORACION EDUCATIVA PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO EN SALUD CORPOSALUD

NIT 804.000.957-1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE: Cifras expresadas en pesos colombianos

1 Cuenta | Nota l 2.018 1 2.017 1 Variación | % 1 Activo Corriente 639.555.412 526.107.831 113.447.581 22%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFE CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO

3 191.442.228,69

11.875.323,82 10.164.882,34

169.402022,53

58.086.400,48

16.089.390,82 5.337.845,11

36.559.164,55

133.355.828 -4.214.067 4.827.037

132.742.858

230% -26% 90%

362%

INVERSIONES BONOS DERECHOS FIDUCIARIOS OTRAS INVERSIONES

4 1.318.691,25 86.000,00

732691,25 500.000,00

1.318.691,25

86.000,00 732691,25 500.000,00

0 0 0 0

0% 0% 0% 0%

CUENTAS POR COBRAR 8 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS ANTICIPOS Y AVANCES INGRESOS POR COBRAR ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONE CUENTAS POR COBRAR VIG ANT CUENTAS POR COBRAR VARIOS DETERIORO PRESTAMOS

446.794.492,32

320.185.293,00 38.900.679,00

112.863.476,66 32117,66

27.506.385,00 26.076,391,00

-78.769.850,00

466.702.739,73

287.001.321,00 121.810.89200 83.054.695,73

33.378,00 27.506.385,00 26.065.918,00

-78.769.850,00

-19.908.247 33.183.972

-82.910.213 29.808.781

-1.260 0

10.473 0

•4% 12%

-68% 36% -4% 0% 0% 0%

Activo No Corriente 1.969.194.672,00 1.935.468.973,00 33.725.699 2%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6

TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EQUIPO DE OFICINA EQUIPO COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA

1.969.194.672,00

1.441.267.721,00 545.000.000,00 82.888.395,00 76.619.814,00 65.900.000,00

-242481.258,00

1.935.468,973,00

1,389.267.721,00 545.000.000,00 69.825.416,00 72819.814,00 65.900.000,00

-207.343.978,00

33.725.699 52.000.000

0 13.062.979 3.800.000

0 -35.137.280

2% 4% 0%

19% 5% 0%

17%

Total Activo 2.608.750.084,26 2.461.576.804,46 147.173.280 6%

Pasivo Corriente 616.236.562,41 679.337.720,40 -63.101.158 -9%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 7 108.265.772,38 90.984.459,38 17.281.313 19%

RETENCION EN LA FUENTE 8

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETE 4.043.223,95

487.838,00 4.251.705,00

776.868,00 -208.481 -289.030

-5% -37%

BENEFICIOS A EMPLEADOS ACREEDORES VARIOS

9

9 2570.800,00 9.711.400,00

3.339.950,00 0,00

-769.150 9.711.400

-23% 100%

PARA OBRAS DE URBANISMO 10 491.157.528,08 579.984.738,02 -88.827.210 -15%

CORPORACION EDUCATIVA PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO EN SALUD CORPOSALUD

NIT 804.000.957-1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE: Cifras expresadas en pesos colombianos

Pasivo No Corriente

ABONOS DIFERIDOS 11

DEPOSITOS RECIBIDOS 12 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

PASIVO

APORTES SOCIALES RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVAS OCASIONALES BENEFICIOS NETOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO

Patrimonio

Total Pasivo

13

1.241.350.399.59

100.918.979,84

773.179.932,75 367.251.487,00

103.000.000,00 308.578.329,25 250.000.000,00 22.055.357,00 67.529.436,01

751.163.122,26

2.608.750.084,26

1.022.139.410,24

83.568.800,00

613.265.103,24 325.305.507,00

1.857.586.962,00 1.701.477.130,64

103.000.000,00 232.112.341,68 250.000.000,00

22.055.357,00 152.931.975,14

760.099.673,82

2.461.576.804,46

219.210.989

17.350.180

159.914.830 41.945.980

156.109.831

O 76.465.988

O O

-85.402.539

-8.936.552

147.173.280

ODILIO PEL/WO MIRLAN Revisor Fiscal) T.P. 72172-T

21%

21%

26% 13%

9%

0% 33%

0% 0%

-56%

-1%

6%

CORPORACION EDUCATIVA PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO EN SALUD CORPOSALUD

NIT 804.000.957-1 ESTADOS DE RESULTADO INTEGRAL

DEL 01 DE ENERO A DICIEMBRE 31 DE Cifras expresadas en pesos colombianos

Cuenta ] Nota { 2.018 1 2.017 1 Variación | %

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 2.660.857.107,79 2.555.214.831,05 105.642.277 4%

ENSEÑANZA 14 DEV.Y DESCUENTOS EN VENTAS

2.776.761.307,79 -115.904.200,00

2.656.827.501,00 -101.612.669,95

119.933.807 -14.291.530

5% 14%

GASTOS DE ADMINISTRACION 16 915.588.427,13 865.944.332.36 4S.644.095 6%

BENEFICIOS A EMPLEADOS HONORARIOS IMPUESTO ARRENDAMIENTOS SERVICIOS GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ADECUACION E INSTALACIONES GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES DIVERSOS

215.336.901,00 31.184.717,45 23.599.000,00 77.175.000,00 95.568.369,00

1.471.214,00 309.733.615,00 55.587.339,00 10.135.900,00 35.137.280,00 60.659.091,68

219.095.404.00 26.455.275,00 20.631.385,00 72.394.300,00 87.131.363,00 9.611.676,00

318.770.398,00 19.249.679,00 12.524.790 00 20.645.860,00 59.434.202,36

-3.758.503 4.729.442 2.967.615 4.780.700 8.437.006

-8.140.462 -9.036.783 36.337.660 -2.388.890 14.491.420

1.224.889

-2% 18% 14% 7%

10% -85%

-3% 189% -19% 70%

2%

Costo de Venta y Prestación de Servicios 1.646.461.241,00 1.503.172.770,00 143.288.471 10%

ENSEÑANZA 18 1.646.461.241,00 1.503.172.770,00 143.288.471 10%

Resultado antes de deterioro 98.807.439,66 186.097.728,69 -87.290.289 -47%

OTROS INGRESOS tS FINANCIEROS DIVERSOS

1.653.856,45 1.613.564,21

40.292,24

1.969.314,37 1.960.452,23

8.862,14

-315.458 -346.888

31.430

-16% -18% 355%

OTROS GASTOS 17 DIVERSOS FINANCIEROS GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DIVERSOS IMPTO RENTA Y COMPLEMENTARIOS

32.931.860,10 4.594.000,00

23.663.065,10 197.417,00

4.444.000,00 33.378,00

35.135.067,92 3.225.400,00

21.796.338,92 85.243,00

9.993.502,00 34.584,00

-2.203.208 1.368.600 1.866.726

112.174 -5.549.502

-1.206

-6% 42%

9% 132% -56%

-3%

Resultado deNfjércibio 67.529.436,01 152.931.975,14 -85.402.539 -56%

CORPORACION EDUCATIVA PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO EN SALUD

CORPOSALUD

NIT 804.000.957-1

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE:

Cifras expresadas en pesos colombianos

2.017 AUMENTO DISMINUCION 2.018

CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES 103.000.000,00 • 0,00 0,00 103.000.000,00

RESERVAS

RESERVAS OBLIGATORIAS

RESERVAS OCASIONALES

232.112.341,68

250.000.000,00

76.465.987,57

0,00

0,00

0,00

308.578.329,25

250.000.000,00

REVALORIZACION DE PATRIMONIO

BENEFICIOS NETOS ACUMULADOS 22.055.357,00 0,00 0,00 22.055.357,00

RESULTADO DEL EJERCICIO

EXCEDENTE ACUMULADO

TOTAL PATRIMONIO

0,00 67.529.436,01

607.167.698,68 143.995.423,58

0,00

0,00

67.529.436,01

751.163.122,26

ODILIO Revisor Fisáal

T.P. 72172-T

ILLAN

CORPORACION EDUCATIVA PARA E L TRABAJO Y E L D E S A R R O L L O HUMANO EN SALUD

CORPOSALUD

NIT 804.000.957-1

ESTADO DE F L U J O DE EFECTIVO INDIVIDUAL

METODO INDIRECTO POR E L AÑO TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE D E 2D^^

Cifras expresadas en pesos colombianos

Utilidad del Ejercicio

Partidas que no afectan el l e c t i v o

Depreciación

67.529.436

35.137.280

p ^ y o (?enyq<J9 en 1̂ opefaci^n 1Q2.6^,716

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(+ ) Cuentas por Cobrar (+ ) Cuentas por Pagar (+ ) Beneficios a Empleados (+ ) Otros Pasivos

(-) Propedad Planta y Equipo

( - ) Impuestos ( - ) Fondos Pasivos (-) Patrimonio

19.908.247 17.281.313 8.942.250

219.210.989

33.725.699 497.511

88.827.210 8.936.552

265.342.800

131.986.972

Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación

Efectivo y equivalente en efectivo ai inicio del periodo

133.355.828

Efectivo y equivalente en efectivo at inicio del periodo 58.086.400

EFECTIVO FINAL DEL PERIODO 191.442.229

ODILIO P E

Revisor Fisi T.P. 72172-T

LAN

c

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N O T A A L O S E S T A D O S F INANCIEROS

A D IC IEMBRE 31 DE 2018

N O T A 1 . CONSTITUCIÓN L E G A L Y F U N C I O N A M I E N T O

N A T U R A L E Z A JURÍD ICA

La Corporación Educat iva para el Trabajo y el Desan^ollo Humano en Salud "Corposalud"., fue reconocida mediante Personería Jurídica una Corporación el 22 de Febrero de 2007, Consti tución según Resolución de Existencia número 848 del 17 de Octubre de 1995 e inscrita en la Gobernación de Santander el 17 de Octubre de 1995, como entidad sin ánimo de lucro, de responsabi l idad l imitada, regido por los principios y valores universales de las Corporaciones, por las normas legales vigentes y de derecho aplicable a su condición de persona Jurídica.

O B J E T O G E N E R A L DE L A C O R P O R A C I O N

El objeto de Corposalud es impartir educación no fomnal, educación informal y educación para adultos en diferentes áreas del conocimiento. Asesorías, investigaciones, organización de eventos, intercambios, servicios generales, desarrol lo de proyectos y demás acciones que generen innovación, modif icación o aplicación y de proyección social.

REGIMEN E C O N O M I C O

El patr imonio de la Corporación es variable e i l imitado y está constituido por.

1. Aportes sociales 2. Reservas de carácter permanente 3. Incremento patr imonial

Las fuentes de ingreso de la Corporación la const i tuyen los recursos obtenidos por el concepto en desarrol lo del objeto social.

N O T A 2. PRINCIPALES POLIT ICAS Y P R Á C T I C A S C O N T A B L E S

Los Estados Financieros se presentan de conformidad con las normas establecidas, siguiendo el PLAN ÚNICO DE CUENTAS, ordenado por inclusiones, el iminaciones, redenominaciones, remodif icaciones y replanteamientos de cuentas y subcuentas establecidas en el artículo sépt imo del decreto 2894 de 1994, en artículo pr imero del decreto 2116 de 1996 y el artículo pr imero del decreto 95 de 1997.

Los hechos económicos se registran en los periodos al cual corresponden. ^ En cartera se aplica los procedimientos descritos en la norma y las provisiones que deben afectarse. ^ El reconocimiento de costos y gastos se l levan al resultado por el s istema de causación.

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EFECTIVO Y E Q U I V A L E N T E S DE EFECTIVO. '

Agrupa los activos de alta l iquidez y de mayor realización o disponibi l idad inmediata que posee la ent idad, el disponible está representado en los saldos de bancos a través de cuenta ahorro y conriente, en cert i f icados de depósito a término, estos recursos son manejados por las personas encargadas por la dirección general.

Mensualmente se efectúan conci l iaciones bancarias a cada una de las cuentas que posee la entidad, estableciéndose las diferencias y efectuándose los ajustes correspondientes.

Los valores incluidos en este rubro están representados en moneda legal y no t ienen ningún tipo de restricción.

C U E N T A S POR C O B R A R

En este rubro se registra el saldo con^espondiente al valor por el servicio prestado en educación, en cumpl imiento del objeto social de la Corporación.

Las cuentas por cobrar se encuentran somet idas al régimen de provisiones establecidas en las normas pertinentes de cartera.

A C T I V O S M A T E R I A L E S - P R O P I E D A D E S , P L A N T A Y EQUIPO.

Las propiedades, planta y equipo representan los activos adquir idos para la prestación de los servicios, son registrados al costo de adquisición y se incrementan con las adiciones, mejoras y las reparaciones que aumente signif icat ivamente la vida útil del activo.

La depreciación se realiza gradualmente, salvo los terrenos, uti l izando el método de línea recta con base en la vida útil de los activos.

C U E N T A S POR P A G A R

Conresponde al valor de las obl igaciones que la Corporación t iene, or iginadas por el suministro de la prestación de servicios, obl igaciones de naturaleza impositiva, entre otros, en desarrol lo del giro nomnal de la actividad empresarial .

FONDOS S O C I A L E S

Este grupo comprende el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio.

Estos fondos son agotables mediante dest inaciones específ icas y deben estar prev iamente reglamentadas por la Entidad.

De los excedentes del ejercicio se aplica como mínimo un 5 0 % para reserva legal, un 4 0 % para obras de urbanismo y un 10% para garantía de la prestación de servicio educativo.

Atendiendo la Ley 1819 del 29 de dic iembre de 2016, en el 2017 la Corporación tr ibutará a la tarifa del 0%, sin embargo, la Corporación Educat iva para el Trabajo y el Desarrol lo Humano en Salud

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"Corposalud". presenta una propuesta de distr ibución de excedentes el cual será aprobada por la Asamblea General en cumpl imiento de las nonnas en Colombia.

PAS IVOS L A B O R A L E S

Incluye las obl igaciones laborales las cuales se est iman y contabil izan mensualmente, ajustándose al f inalizar el ejercicio contable de acuerdo con las disposiciones legales reglamentar ias de la Ley 50 de 1990.

INGRESOS RECIB IDOS POR ANTIC IPADO

Conresponde a los valores recibidos en el 2017 por matrículas de la vigencia 2018.

R E S E R V A PROTECCIÓN DE A P O R T E S

D e acuerdo con la ley, el 5 0 % de los excedentes netos de cada año debe apropiarse como reserva para protección de aportes, de igual forma las pérdidas serán imputadas a esta reserva y en la medida que el Resultado sea posit ivo se debe restituir el valor tomado.

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, C O S T O S Y G A S T O S

Todos los ingresos y gastos se llevan a resultados por el s istema de causación.

N O T A 3. EFECTIVO Y E Q U I V A L E N T E S A L EFECTIVO El efectivo y equivalente al efectivo están representados por el disponible en caja, cuentas de ahoaos y cuentas corrientes en el que se maneja el dinero que cuenta la Corporación, pudiéndose utilizar para la compra de bienes en general o específ icos.

Cuen ta Nota 2.018 2.017 EFECTIVO Y E Q U I V A L E N T E S A L EFECTIVO 3 191.442.228,69 58.086.400,48 CAJA 11.875.323,82 16.089.390,82 BANCOS 10.164.882,34 5.337.845,11 CUENTAS DE A H O R R O 169.402.022,53 36.659.164,55

^ \^&r\s\jta\mBn\.B se cQnc\\\an los saldos de los bancos con la contabi l idad. *^ Para el año 2017 el saldo disponible t iene un equivale al 7 .34% del total de los activos.

N O T A 4. INVERSIONES

Cuen ta Nota 2.018 2.017 INVERSIONES 4 1.318.691,25 1.318.691.25 BONOS 86.000,00 86.000,00 DERECHOS FIDUCIARIOS 732.691,25 732.691,25 OTRAS INVERSIONES 500.000,00 500.000,00

Conresponde al 0.05% del total de los activos, valores mantenidos en el t iempo.

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N O T A 5. C A R T E R A POR V E N T A SERVICIOS Y C U E N T A S POR C O B R A R La cartera comprende el compromiso y acuerdo de pago real izados por los estudiantes en venta de servicios a Dic iembre 31 de 2018, está conformada por los siguientes items:

Cuen ta Nota 2.018 2.017 C U E N T A S POR C O B R A R 5 446.794.492,32 466.702.739,73 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 320.185.293,00 287.001.321,00 ANTICIPOS Y AVANCES 38.900.679,00 121.810.892,00 INGRESOS POR COBRAR 112.863.476,66 83.054.695,73 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 32.117,66 33.378,00 CUENTAS POR COBRAR VIG ANT 27.506.385,00 27.506.385,00 CUENTAS POR COBRAR VARIOS 26.076.391,00 26.065.918,00 DETERIORO PRESTAMOS -78.769.850,00 -78.769.850,00

N O T A 6. P R O P I E D A D P L A N T A Y EQUIPO Las propiedades planta y equipo se contabi l izan al valor de costo y la depreciación se calcula sobre el costo, por el método de línea recta a las tasas anuales así: Edif icaciones 5% 20 años Muebles y Equipo de oficina 10% 10 años Vehículos 2 0 % S a n o s Equipo de Cómputo y Comunicac ión 3 3 % 3 años

PROPIEDADES P L A N T A Y EQUIPO 6 1.969.194.672,00 1.935.468.973,00 T E R R E N O S 1.441.267.721,00 1.389.267.721,00 C O N S T R U C C I O N E S Y EDIFICACIONES 545.000.000,00 545.000.000,00 EQUIPO DE OFICINA 82.888.395,00 69.825.416,00 EQUIPO COMPUTACION Y COMUNICACION 76.619.814,00 72.819.814,00 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 65.900.000,00 65.900.000,00 DEPRECIACION A C U M U L A D A -242.481.258,00 -207.343.978,00

Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que: •/ se mant ienen para su uso en la prestación de los servicios. ^ Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas

por deterioro. La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo está disponible para su uso.

• La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.

^ El cargo por depreciación para cada periodo se reconoce en el resultado.

N O T A 7. C U E N T A S POR P A G A R Las cuentas por pagar de la Corporación a Diciembre 31 de 2018 se resumen en los conceptos a seguir:

Registra los instrumentos f inancieros pasivos generados por importes causados y pendientes de pago, tales como: Comisiones y honorarios por servicios, servicios públicos, seguros, proveedores, impuestos, retenciones y aportes laborales, remanentes por pagar a ex asociados.

Las cuentas por pagar son pasivos f inancieros que representan obl igaciones de pagos f i jos o detemi inables.

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Las cuentas por pagar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el Estado de Situación Financiera de Apertura, como en su medic ión posterior.

C u e n t a Nota 2.018 2.017 C U E N T A S POR P A G A R 115.367.634,33 99.352.982,38 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 7 108.265.772,38 90.984.459,38

N O T A 8. RETENCIONES Comprende los saldos a 31 de Dic iembre de 2018, así:

Cuen ta Nota 2.018 2.017 RETENCION EN LA FUENTE 8 4.043.223,95 4.251.705,00 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 487.838,00 776.868,00

N O T A S . BENEFICIOS A E M P L E A D O S

La conforman instrumentos f inancieros pasivos tales como: Obl igaciones laborales consol idadas, ingresos anticipados, ingresos recibidos para terceros

Cuen ta Nota 2.018 2.017 BENEFICIOS A EMPLEADOS 9 2.570.800,00 3.339.950,00 A C R E E D O R E S VARIOS 9 9.711.400,00 0,00

N O T A 10. F O N D O S

Cuen ta Nota 2.018 2.017 PARA O B R A S DE URBANISMO 10 491.157.528,08 579.984.738,02

N O T A 1 1 . DIFERIDOS

Cuen ta Nota 2.018 2.017 A B O N O S DIFERIDOS 11 100.918.979,84 83.568.800,00

N O T A 12. P A S I V O S E S T I M A D O S Registra valores est imados de costos y gastos relacionados con los servicios.

Comprenden el valor de los recursos recibidos de matrículas con destino al siguiente periodo académico.

Cuen ta Nota 2.018 2.017 DEPOSITOS RECIBIDOS 12 773.179.932,75 613.265.103,24 INGRESOS RECIBIDOS PARA T E R C E R O S 367.251.487,00 325.305.507,00

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N O T A 13. PATRIMONIO La estructura patr imonial de la Corporación es la siguiente:

Los aportes sociales como capital de patr imonio están representados por asignación inicial y aprobados por Asamblea General de Corporación Educat iva para el Trabajo y el Desarrol lo Humano en Salud "Corposalud".

Cuen ta Nota 2.018 2.017 A P O R T E S SOCIALES 13 103,000.000,00 103.000.000,00 RESERVAS OBLIGATORIAS 308.578.329,25 232.112.341,68 RESERVAS OCASIONALES 250.000.000,00 250.000.000,00 BENEFICIOS NETOS A C U M U L A D O S 21.908.880,00 21.908.880,00 BENEFICIOS NETOS A C U M U L A D O S 146.477,00 146.477,00 RESULTADO DEL EJERCICIO 67.529.436,01 152.931.975,14

N O T A 14. INGRESOS

Los ingresos obtenidos por la corporación en el año 2018 son los siguientes:

Cuen ta Nota 2.018 2.017 INGRESOS DE A C T I V I D A D E S O R D I N A R I A S 2.660.857.107,79 2.555.214.831,05 ENSEÑANZA 14 2.776.761.307,79 2.656.827.501,00 DEV.Y D E S C U E N T O S EN VENTAS -115.904.200,00 -101.612.669,95

Los ingresos operacionales durante el año 2018, corresponden al 99 .94% del total de ingresos, por la venta de servios en el cumpl imiento y desarrol lo del objeto social de la Corporación.

N O T A 15. O T R O S INGRESOS

Rendimientos f inancieros: obtenidos de la cuenta de ahogos Banco caja social, Bancolombia, Banco Davivienda y Financiera Comult rasan.

Cuen ta Nota 2.018 2.017 O T R O S INGRESOS 15 1.653.856,45 1.969.314,37 F INANCIEROS 1.613.564,21 1.960.452,23 DIVERSOS 40.292.24 8.862.14

El ingreso f inanciero representa el 0 .06% respecto al total de ingresos.

N O T A 16. G A S T O S

Corresponde a las erogaciones real izadas por Corposalud para atender los gastos inherentes a su funcionamiento debidamente anal izados y autor izados por la Administración y soportados como lo exige la técnica contable

Se clasif ican en Gastos de Personal, Gastos Generales, fonnados por: gastos der ivados de la administración, depreciaciones, gastos f inancieros y no operacionales, también los costos proporcionados en el año.

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Cuen ta Nota 2.018 2.017 GASTOS DE ADMINISTRACION 16 915.588.427,13 865.944.332,36 BENEFICIOS A E M P L E A D O S 215.336.901,00 219.095.404,00 HONORARIOS 31.184.717,45 26.455.275,00 IMPUESTO 23.599.000,00 20.631.385,00 A R R E N D A M I E N T O S 77.175.000,00 72.394.300,00 SERVICIOS 95.568.369,00 87.131.363,00 GASTOS LEGALES 1.471.214,00 9.611.676,00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 309.733.615,00 318,770.398,00 A D E C U A C I O N E INSTALACIONES 55.587.339,00 19.249.679,00 GASTOS DE VIAJE 10.135.900,00 12.524.790,00 DEPRECIACIONES 35.137.280,00 20.645.860,00 DIVERSOS 60.659.091,68 59.434.202,36

N O T A 17. O T R O S G A S T O S

Cuen ta Nota 2.018 2.017 D IVERSOS 17 4.594.000,00 3.225.400,00 F INANCIEROS 23.663.065,10 21.796.338,92 GASTOS EXTRAORDINARIOS 197.417,00 85.243,00 GASTOS DIVERSOS 4.444.000,00 9.993.502,00 IMPTO RENTA Y C O M P L E M E N T A R I O S 33.378,00 34.584,00

Corresponde a los gastos incunidos por el movimiento de las cuentas bancarias para su nomia l funcionamiento.

N O T A I S . C O S T O S

Cuen ta Nota 2.018 2.017 C O S T O DE V E N T A S Y PRESTACION DE SERVICIOS 18 1.646.461.241,00 1.503.172.770,00

Corresponde a todas las erogaciones, gastos f inancieros y gastos operat ivos en que incun^e la ent idad para el desarrol lo de su objeto social.

Mediante el s istema de causación o devengo se registran con cargo a las cuentas del estado de resultados los gastos causados pendientes de pago.

Se ent iende causado un gasto cuando nace la obl igación de pagario, aunque no se haya hecho efectivo

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MEMORIAS 2018

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Señores A S A M B L E A G E N E R A L DE A S O C I A D O S CORPORACION EDUCATIVA PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO EN SALUD - CORPOSALUD. Ciudad.

He auditado el Estado de Situacióti Financiera de la Corporación Educativa para el Trabajo y el Desarrol lo Humano en Salud - Corposalud, al 31 de dic iembre de 2018 y 2017, el resul tado de sus operaciones, cambios en el pat r imon io , estado de f lu jos de efect ivo, por los años terminados en esas fechas, así como un resumen de las políticas contables s ign i f i cat ivas y otra información expl icat iva.

La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados f inanc ieros de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compi lado en el Decreto Único Reglamentar io 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internac iona les de Información Financiera para PYMES. Esta responsabi l idad inc luye: diseñar, imp lementar y mantener un sistema de contro l in terno adecuado para la preparación y presentación de los estados f inanc ieros, l ibres de errores s ign i f i cat ivos, bien sea por f raude o error; selección y aplicación de políticas contables apropiadas; así como efectuar las est imaciones contables que resu l ten razonables en las c ircunstancias de preparación de la información f inanc iera .

Mi responsabi l idad está en expresar una opinión sobre los estados f inanc ieros con base en mi auditoría. Obtuve la información necesaria para cumpl i r las func iones y l levar a cabo el t raba jo de acuerdo con las Normas Internac iona les de Aud i tor ia . Tales normas requieren el cumpl im iento de requer imientos éticos, que se p lan i f ique y efectúe las auditorías para obtener una segur idad razonable acerca de si los estados f inanc ieros están l ibres de errores s ign i f i cat ivos. Una auditoría de estados f inanc ieros incluye examinar, sobre una base select iva, la evidencia que soporta las ci fras y las revelaciones en los estados f inanc ieros. Los proced imientos de auditoría seleccionados dependen del ju i c io profes ional del aud i tor , inc luyendo una evaluación de los riesgos de errores s ign i f i cat ivos en los estados f inanc ieros. En la evaluación del r iesgo, el aud i tor considera el contro l in terno asunto re levante para la preparación y presentación f ie l de los estados f inanc ieros, con el f in de diseñar proced imientos de auditoría que sean apropiados en las c ircunstancias. Una auditoría también inc luye, evaluar las políticas contables ut i l izadas y la razonabi l idad de las est imaciones contables real izadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación global de los estados f inanc ieros. Considero que mi audi tor ia proporc iona una base razonable para expresar la opinión.

MEMORIAS 2018

En mi opinión, los estados f inanc ieros arr iba mencionados, tomados de los l ibros de contab i l idad, presentan razonablemente, en todos los aspectos s ign i f i cat ivos, la situación f inanciera de la Corporación Educativa para el Trabajo y el Desarrol lo Humano en Salud - Corposalud, al 31 de d ic iembre de 2018 y 2017, y los resultados de sus operaciones, los cambios en su pat r imon io , y sus f lu jos de efect ivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con Normas Internac iona les de Información Financiera.

Además con fundamento en el alcance de mi aud i tor ia , in formo: que no estoy enterado de s ituaciones indicat ivas de insolvencia, de s i tuaciones jurídicas por demandas en contra de la ent idad y considero que existen las debidas revelaciones al respecto en los estados f inanc ieros; que la ent idad lleva su contab i l idad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los l ibros y los actos de los admin is t radores de la sociedad se ajustan a disposiciones del Órgano de Control y Vigi lancia, a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y Consejo Direct ivo. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los l ibros de actas y de registro de asociados se l levan y conservan deb idamente. El in forme de gestión de los admin is t radores guarda la debida concordancia con los estados f inanc ieros. La ent idad ha observado medidas adecuadas de contro l i n te rno , de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros eventua lmente en su poder; ha reconocido las provis iones requer idas; ha gest ionado lo per t inente para que el so f tware ut i l izado cuente con las l icencias y por consiguiente cumpla con disposiciones relacionadas con los derechos de autor; además ha dado cumpl imiento a sus obl igaciones t r i bu ta r i as y a las normas establecidas para el sistema de segur idad social in tegra l donde la información contenida en las declaraciones de auto l iqu idac ion de aportes al s istema ha sido tomada de los registros y soportes contables y no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social I n t eg r a l .

Los in formes sobre el Control I n t e rno fueron presentados en el t ranscurso del año a la administración, en la medida que se real izaron las pruebas y evaluaciones, para su conoc imiento, corrección y debido cuidado.

Bucaramanga, Marzo 8 de 2019.

Atentamente ,

O D I L I O PEL i Revisor Fiscal T. P. 72172-T

Y O M I L L A N