José Ramón De Páramo Dupay

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La Empresa y el Protocolo Familiar

José Ramón de Páramo DupuySenior Manager Deloitte

Abogados y Asesores Tributarios

I. DefiniciónII. Características y valoresIII. Modelo de los tres círculosIV. Puntos fuertes, debilidades, trampas y

retosV. La sucesión, causas, dificultades y clavesVI. Estatutos SocialesVII. Contratos parasocialesVIII. Protocolo familiar




Definición

Definición

2

Una o varias familias poseen influencia directa en la dirección y control

Familia 1 Empresa

Familia 2

Voluntad de continuar el negocio en el ámbito de la familia




Características y valores

Características

• Permanencia a largo plazo.

• Mayor compromiso, motivación y dedicación.

• Conocimiento previo.

• Independencia mayor en cuanto a la toma de decisiones.

• Ausencia de una estructura organizativa muy formalizada.

• Su fuente de financiación se basa en la reinversión de beneficios.

• Dificultades de financiación para proyectos de gran envergadura.

• Clima laboral más beneficioso.

• Miopía en RR. HH.

• Estilo directivo autoritario y paternalista.

• Resistencia a los cambios y falta de adaptación al entorno.

• Conflictos familiares.

• Sucesión problemática en la dirección.

• Situación especial de los sobrevenidos.

3





Valores

4

Valores de la familia Valores de la empresa

Basada en el afecto Basada en el interés económico

Orientada a las relaciones personales Orientada a los resultados

Relaciones de por vida Relación contractual

Apoyo Competitividad

Seguridad Riesgo

Igualdad Equidad

Evitar enfrentamientos Afrontar los enfrentamientos

Resistencia al cambio Orientada al cambio





Modelo de los tres círculos

5

Empresa2

Familia

1

Propiedad

3

4 5

7

6

Gersick, Davis Hampton, Lansberg

1. Miembros de la Familia2. Empleados no familiares

ni propietarios3. Propietarios no familiares

ni empleados4. Familiares propietarios

no empleados5. Familiares empleados en

la empresa6. Propietarios no familiares

empleados7. Familiares propietarios y

empleados




Puntos fuertes, debilidades, trampas y retos

Puntos fuertes

6

Pueden ser grandes fortalezas:

Intereses comunes

Autoridad reconocida

Confianza mutua

Comunicación e información

Compenetración y armonía

Mayor Flexibilidad y rapidez de respuesta

Entrega a un ideal: Sueño del Fundador

Valores familiares y orgullo de pertenencia

Sacrificio personal

Exigencia de lo mejor: prestigio familiar incorporado en la calidad.

Pensamiento a largo plazo

COMPROMISOUNIDAD





Debilidades

7

11% 3ª Generación ó más

ABSTENCIÓNDESUNION

Interés en conflicto

Facciones divididas

Recelo y segundas intenciones

Murmuraciones y envidias personales

Rigidez al cambio

Negación de la entrega

Reivindicación de sacrificios

Refugio de ineptos

El “hoy” es lo importante

CRISIS: LA SUCESIÓN EMPRESARIAL

50% 2ª Generación

Si surge el conflicto entre familia y empresa, pueden convertirse en grandes debilidades:





Retos de la Empresa Familiar

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Familia

Continuidad de la empresa (propiedad y gestión) en manos familiares

Empresa

Retos comunes a las demás empresas.

Propiedad

Permanencia y reparto en el seno familiar





Retos de la Empresa Familiar

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• Confundir Propiedad con la capacidad de dirigir.

• No seguir las reglas del mercado en la retribución del capital y del trabajo.

• Confundir las relaciones familiares con relaciones contractuales.

• Retrasar demasiado la Sucesión del Liderazgo y la Transmisión de la Propiedad.

• Creerse inmune a los problemas de los otros ( a mi eso no me puedo pasar)




La sucesión. Causas, dificultades y claves

Causas que dificultan la sucesión

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• Contexto Social

• Resistencias del Líder

• Condiciones de la Empresa y del Mercado

• Deseo de mantener la continuidad Familiar





Dificultades durante el proceso de sucesión

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• Antes de la incorporación– Formación de los hijos– Relación entre padres e hijos– Relación entre la familia y la empresa– Experiencias iniciales de los hijos

• En el momento de la incorporación– Falta de regulación de las condiciones de entrada y de RR.HH.– Inexistencia de un plan de carrera

• En el momento de la asunción de la Dirección– Inseguridad– Resistencias de terceros– Pérdida de competitividad





Sucesión. Claves

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• Afecta a todos los grupos

• Dimensión directivo-organizativa, económica y fiscal

• Debe afrontarse con antelación

• Sucedido: ocupación y seguridad económica

• Sucesor: formación y perfil adecuados

• Transmisión de la propiedad: criterios personales del sucedido y fiscales

• Consideración de los aspirantes no elegidos

• Sucesión de equipos directivos

• Forma escrita




Estatutos sociales

Cuestiones esenciales

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• Restricciones a la transmisión de acciones / participaciones.

• Regulación del usufructo.

• Derechos de los socios.

• Estructuración de los órganos sociales.

• Política de retribución de los administradores.

• Reglas para la modificación de los Estatutos.

• Regulación de la separación y exclusión de socios.




Contratos parasociales

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• Noción y finalidad.

• El sindicato de voto

• El sindicato de bloqueo

Concepto Derecho de voto

No transmisión / limitación de acciones

Prohibición de transmisión

Influencia en JJGG

De control / de defensa

Clases o modalidades

Transmisión autorizada

Derecho de adquisición preferente

Transmisión condicionada




Protocolo familiar

El PF regula las relaciones profesionales y económicas entre la Familia y la Empresa, teniendo como objetivo principal asegurar la continuidad de ésta, sin perjudicar la convivencia familiar.

Según su fuerza vinculante, puede ser:

Fuerza legalentre partes

Fuerza moral Eficaz frente a terceros




Protocolo familiar

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• Se acuerda entre los miembros de la familia

• Regula las relaciones entre la familia y la empresa

• Finalidades:– Establecer principios– Ordenar relaciones futuras

• Eficacia condicionada:– Proceso de comunicación previa– Revisión periódica– Eficacia jurídica




Protocolo familiar

17

• Causas que lo originan

• Discusión y consenso

• Adopción de acuerdos

• Aprobación

• Formalización jurídica

• Seguimiento

Elaboración del Protocolo (I)




Protocolo familiar

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• Órgano encargado

• Ámbito subjetivo

• Ámbito objetivo

• Naturaleza

• Estructura

Elaboración del Protocolo (II)




Protocolo familiar

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• Objetivos,• filosofía,• misión y valores de la familia y su transmisión,• papel y contribución de la familia a la comunidad social,• definición del credo, código ético y código de comportamiento para los miembros de la

familia y para la empresa,• criterios para la incorporación de familiares a los órganos de gobierno,• objetivos, funciones, composición y normas de funcionamiento del consejo de familia,• promoción de actividades familiares extraempresariales (actividades y reuniones

familiares periódicas, programas anuales de desarrollo para los sucesores, financiación de nuevos proyectos empresariales ajenos a la empresa familiar),

Contenido




Protocolo familiar

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• políticas y normas que afectan a los familiares que son accionistas de la sociedad (acceso al capital social, tipos de accionistas, remuneración a accionistas, compraventa de acciones),

• objetivos, funciones, composición y normas de funcionamiento del consejo de administración (y de la junta de accionistas y/o del comité ejecutivo),

• políticas y normas que afectan a los familiares que están trabajando en la empresa familiar (política de retribución, criterios para la evaluación del desempeño y política de promociones, plan de formación, jubilación y duración en el cargo),

• política de sucesión,

• política de ayuda a familiares y a empleados no familiares,

• normas para toma de decisiones y la gestión de conflictos, y

• vigencia y condiciones para la modificación del protocolo.




Protocolo familiar

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Estructura del Grupo Familiar con Protocolo Familiar

1.- Asamblea Familiar2.- Consejo de Familia3.- Comités Familiares

1.- Junta General de Accionistas/Socios2.- Órgano de Administración3.- Comité Ejecutivo.

FAMILIA EMPRESA




Protocolo familiar

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• Las funciones del Consejo de Familia se pueden agrupar en 4 bloques:

– Función Reguladora: Establece y mantiene el Protocolo Familiar.

– Función Informativa: Informa a la Familia de la evolución de la empresa.– – Función Formativa: Forma las nuevas generaciones como accionistas

responsables.

– Función Conciliadora: Cultiva la unidad y armonía familiar; resuelve los conflictos.

Consejo de familia




Protocolo familiar

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• Es el órgano de deliberación y definición de los valores familiares e intereses generales de la Familia en relación con el Negocio Familiar.

• Articula los intereses particulares de los miembros con las posibilidades de la empresa.

• Es un órgano de fomento de la comunicación intrafamiliar y canal de información entre los diferentes miembros familiares.

• Promueve la formación de los miembros para asumir el rol de propietarios responsables.

• Es el órgano supervisor de la aplicación y mantenimiento del Protocolo Familiar.

• Elige un Presidente y un Secretario – coordinador. Se reúne 3 a 6 veces al año con agenda de trabajo y acta de acuerdos tomados.

• Ocasionalmente desarrolla alguna actividad lúdica paralela, con la finalidad de facilitar la participación de los familiares políticos.

Consejo de familia




Protocolo familiar

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• Es el órgano mandatario de los accionistas/socios para supervisar la administración de la empresa.

• Su composición debe ser representativa del reparto de los derechos de propiedad de la sociedad.

• Debe estar abierto a la colaboración de terceros independientes, especialmente en el modelo de Consejo de Administración profesionalmente activo.

• Debe determinar el contenido concreto del papel en relación con los accionistas/socios, los estatutos sociales y la ley, así como el modelo de liderazgo empresarial.

• Lo óptimo es que se reúna 4/8 veces al año con agenda y acta (modelo comprometido).

Órgano de Administración




Protocolo familiar

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• Un Consejo de Administración profesionalmente activo que represente y defienda los intereses de los accionistas, se justifica por las razones siguientes:

– Representa a los Accionistas, y defiende sus intereses, supervisando el proceso de creación de valor de la Compañía.

– Analiza el entorno objetivamente y aprueba la Estrategia de la Empresa y las políticas generales.

– Define el perfil del Ejecutivo Principal, lo selecciona y lo evalúa periódicamente, orientando su trabajo si es necesario.

– Aprueba la estructura de responsabilidad y apoya al equipo directivo cuando sea necesario.

– Actúa en situaciones de crisis, asegurando la supervivencia de la Empresa. – Ayuda a preparar el Plan de Sucesión, en su caso.– Vigila el cumplimiento de la Ley, los Estatutos y las responsabilidades sociales.

Consejo de Administración




Protocolo familiar

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• Las principales dificultades de un Consejo de Administración están en el proceso de diseño y selección de los consejeros. Dichas dificultades son las siguientes:

– La puesta en marca de un Consejo de Administración profesionalmente activo requiere tiempo y esfuerzo.

– La competencia de los consejeros depende del atractivo de la Empresa para seleccionar los perfiles más interesantes (empresarios/ejecutivos/asesores con experiencia).

– El comportamiento de los consejeros suele estar condicionado por quién tiene el poder para nombrarlos y destituirlos.

– Determinar el sistema de remuneración (encontrar el justo equilibrio entre interés económico – profesional del consejero y su independencia).

Consejo de Administración




Protocolo familiar

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i. Presentación generalii. Reuniones con los miembros de la familia.iii. Elaboración del primer borrador del Protocolo.iv. Presentación del primer borrador del Protocolo.v. Lectura del primer borrador del Protocolo.vi. Análisis del primer borrador del Protocolo.vii. Elaboración del segundo borrador del Protocolo.viii. Presentación del segundo borrador del Protocolo.ix. Lectura y análisis del segundo borrador del Protocolo.x. Presentación del Protocolo definitivo.xi. Firma del Protocolo.

Proceso de elaboración




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