“INSTRUCCIONES GENERALES PARA LA CUMPLIMENTACIÓN DE · PDF fileque los CORREDORES...

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    Direccin General de Seguros y

    Fondos de Pensiones

    Instrucciones Documentacin Estadstico- Contable Anual de Corredores de Seguros y

    Corredores de Reaseguros

    Versin 1.1

    INSTRUCCIONES GENERALES PARA LA CUMPLIMENTACIN DE LA DOCUMENTACIN ESTADSTICO-CONTABLE ANUAL DE LOS CORREDORES DE SEGUROS Y DE LOS CORREDORES

    DE REASEGUROS

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    Instrucciones Documentacin Estadstico- Contable Anual de Corredores de Seguros y

    Corredores de Reaseguros

    Versin 1.1

    NDICE

    1. Quin estn obligados a su cumplimentacin? ................................................ 3

    2. Qu fechas comprende el periodo anual y cundo es la fecha lmite para su presentacin? ............................................................................................................. 3

    3. Qu modelos se han de cumplimentar? .......................................................... 3

    4. Cuestiones generales .......................................................................................... 4

    5. Explicacin individualizada de cada modelo que integra la documentacin estadstico-contable anual5

    6. Cmo se presenta esta documentacin? ....................................................... 26

    ANEXO: Normativa Aplicable32

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    1. Quin estn obligados a su cumplimentacin? El Real Decreto 764/2010, de 11 de junio, por el que se desarrolla la Ley 26/2006, de 17

    de julio, de mediacin de seguros y reaseguros privados en materia de informacin estadstico-contable y del negocio, y de competencia profesional, establece en su artculo 6 que los CORREDORES DE SEGUROS y los CORREDORES DE REASEGUROS debern remitir, de forma separada por cada clave de inscripcin, a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la informacin estadstico-contable anual.

    Esta obligacin de informacin ser exigida a TODOS aquellos corredores de seguros y corredores de reaseguros respecto a aquellos periodos en los que se haya ejercido la actividad de mediacin, independientemente de cundo se haya producido la cancelacin de la inscripcin en el Registro Administrativo Especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros y de sus altos cargos.

    2. Qu fechas comprende el periodo anual y cundo es la fecha lmite para su presentacin?

    La documentacin estadstico-contable anual estar referida al ejercicio econmico correspondiente, coincidiendo ste con el ao natural. Es decir, recoger datos desde el 01/01/2016 hasta el 31/12/2016, y deber remitirse antes del 30 de abril de 2017 (el plazo de remisin de la DEC anual fue modificado por el Real Decreto 681/2014, de 1 de agosto, por el que se modifica el Real Decreto 764/2010, de 11 de junio, por el que se desarrolla la Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediacin de seguros y reaseguros privados en materia de informacin estadstico-contable y del negocio, y de competencia profesional).

    3. Qu modelos se han de cumplimentar? En el cuadro adjunto se indican los modelos que han de cumplimentar los corredores de

    seguros, personas fsicas y personas jurdicas, y los corredores de reaseguros, personas fsicas y personas jurdicas. Se recuerda, que si un corredor de seguros est autorizado como corredor de reaseguros, deber remitir de forma separada por cada clave de inscripcin esta documentacin estadstico-contable anual.

    Corredor de seguros Corredor de reaseguros Sociedad de Corredura

    de seguros Sociedad de Corredura

    de reaseguros

    Modelo 0.1 Modelo 1 Modelo 2.1.1

    Modelo 2.2 Modelo 2.3 Modelo 3.1

    Modelo 0.1 Modelo 1 Modelo 2.1.2

    Modelo 2.2 Modelo 2.3 Modelo 3.1

    Modelo 0.2 Modelo 1 Modelo 2.1.1 Modelo 2.2

    Modelo 2.3 Modelo 3.2 Modelo 3.3

    Modelo 0.2 Modelo 1 Modelo 2.1.2 Modelo 2.2

    Modelo 2.3 Modelo 3.2 Modelo 3.3

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    En el caso, de que una misma persona fsica o persona jurdica, est autorizada como corredor de seguros y como corredor de reaseguros, los modelos a remitir en este caso sern:

    Corredor de seguros Corredor de reaseguros Sociedad de Corredura de

    seguros Sociedad de Corredura

    de reaseguros

    Modelo 0.1 Modelo 1

    Modelo 2.1.1 Modelo 2.2 Modelo 2.3 Modelo 3.1 (Total negocio)

    Modelo 0.1 Modelo 1

    Modelo 2.1.2 Modelo 2.2 Modelo 2.3

    Modelo 0.2 Modelo 1 Modelo 2.1.1 Modelo 2.2 Modelo 2.3 Modelo 3.2 (Total negocio) Modelo 3.3 (Total negocio)

    Modelo 0.2 Modelo 1

    Modelo 2.1.2 Modelo 2.2 Modelo 2.3

    4. Cuestiones generales. La aplicacin permite dos formas para cumplimentar la informacin estadstico-contable

    anual: bien, grabando los datos a travs del teclado, o bien, importando un fichero compatible en formato xml.

    Cumplimentar estos modelos, a travs del teclado, es factible y razonablemente rpido. As, para facilitar el llevar a cabo esta tarea, llamamos su atencin en que tanto el punto como la coma son separadores de decimales, no siendo necesario teclear el punto para separar por miles.

    Igualmente, les informamos que en los campos numricos obligatorios en los que no

    haya dato, debern poner cero (0) y no dejarlos en blanco.

    La aplicacin permite guardar sesiones de trabajo, de forma que en cualquier momento de la cumplimentacin de los modelos podr proceder a guardar la informacin consignada en los mismos seleccionando el botn de Guardar. Aparecer una ventana de Guardar como y en el desplegable podr seleccionar Guardar en, indicando donde se va a guardar el fichero extensin .dec generado y el nombre que le asigne. De esta manera cuando lo desee, podr continuar con la sesin de trabajo que guard y que podr localizar seleccionando el botn Abrir y buscar en donde guardo el fichero extensin .dec, para as continuar con la cumplimentacin de los modelos.

    Durante la cumplimentacin, la aplicacin ir ejecutando unos filtros, validaciones e interactividades que impedirn grabar datos errneos o incoherentes. Desde el men Validar, le permite validar todos los formularios o formulario a formulario. Adems, en el momento de preparar el envo se realiza una validacin completa de todos los formularios, y en caso de

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    Versin 1.1

    existir algn error, quedar interrumpido el proceso mostrando un mensaje de error, que ser preciso subsanar para finalizar el proceso.

    Se recuerda que, los modelos 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2 y 2.3 son modelos estadsticos y los modelos 3.1, 3.2 y 3.3 son modelos de datos contables, por lo que pueden existir variaciones en los datos entre los modelos estadsticos y los modelos contables. Por ejemplo, un mismo concepto, como pueden ser las comisiones o los honorarios, pueden tener un importe en los modelos estadsticos y otro, en los modelos contables.

    5. Explicacin individualizada de cada modelo que integra la documentacin estadstico-contable anual.

    MODELO 0 Datos Complementarios.

    Al abrir la aplicacin, el primer modelo a cumplimentar es el Modelo 0 relativo a Datos Complementarios. Este modelo se divide en tres apartados:

    1. Seleccione el tipo de declaracin En funcin de si el mediador es corredor de seguro o corredor de reaseguros y si es persona fsica o persona jurdica, se deber elegir el Modelo de declaracin a cumplimentar.

    2. Actividad de mediacin

    En este apartado, el mediador deber optar por una de las siguientes opciones en funcin de si realiza nicamente actividad de mediacin o no. Este apartado est relacionado con el Modelo 1. Estructura de la organizacin, en el cual se pide el desglose de Medios Personales entre Afectos a la actividad de mediacin y NO afectos a la actividad de mediacin. Con la finalidad de ayudar al mediador en la cumplimentacin del mencionado Modelo 1, se han propuesto las diferentes opciones:

    Realiza una actividad exclusiva de mediacin, deber ser seleccionada en aquellos casos en que el mediador nicamente realiza actividad de mediacin.

    Sin actividad exclusiva de mediacin, deber ser seleccionada en aquellos casos en que el mediador, adems de realizar la actividad de mediacin, realiza otro tipo de actividades distintas a la mediacin. Dentro de esta opcin, deber elegir entre:

    o Sin aplicacin de coeficiente de imputacin, significa que el mediador puede asignar de forma individualizada el nmero de personas en las diferentes categoras de Medios Personales entre Afectos a la actividad de mediacin y NO afectos a la actividad de mediacin, sin necesidad de aplicar coeficiente de imputacin.

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    Por ejemplo: El mediador tiene 5 empleados, y sabe que 3 empleados estn Afectos a la actividad de mediacin y 2 empleados estn NO afectos a la actividad de mediacin, y adems, los 3 socios (que no poseen contrato laboral y que no son rgano de Direccin), uno est Afectos a la actividad de mediacin y 2 socios estn NO afectos a la actividad de mediacin. En este caso, el cuadro de Medios Personales se rellenara de