Informe Trimestral Seguimiento Austeridad del Gasto...INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO...

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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

Informe Trimestral Seguimiento Austeridad del Gasto

OFICINA DE CONTROL INTERNO

Bogotá, Julio de 2019.


Tabla de Contenido

1. INTRODUCCIÓN. ............................................................................................................................ 3

2. OBJETIVO Y ALCANCE. ............................................................................................................... 3

3. METODOLOGIA .............................................................................................................................. 3

4. NOMINA Y CONTRATACIÓN ....................................................................................................... 4

4.1 ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

PERSONALES ......................................................................................................................................... 4

4.2 DESEMBOLSOS DE NOMINA. Expresados en Miles de Pesos......................................... 7

4.3 VERIFICACIÓN DE RUBROS ESTABLECIDOS EN LAS NORMAS. ................................ 8

4.4 SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL. ...................................................... 15

4.5 ANALISIS DEL PAC 2018 - 2019. .......................................................................................... 16

5. CONCLUSIONES .......................................................................................................................... 16

6. RECOMENDACIONES ................................................................................................................. 17


INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO

SEGUNDO TRIMESTRE 2019.

1. INTRODUCCIÓN.

De conformidad con el Plan Anual de Auditoría y Seguimientos – PAAS de la Oficina

de Control Interno, y con lo dispuesto en la Ley 1815 de 2016, los Decretos 1737 y 26

de 1998, 984 de 2012 y la Directiva Presidencial 09 de 2018, mediante los cuales se

establecen medidas de austeridad y eficiencia tendiente a reducir el gasto público, y se

somete a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las

entidades públicas, esta Oficina realizó seguimiento sobre la austeridad y eficiencia en

los rubros del gasto público que componen este informe.

2. OBJETIVO Y ALCANCE.

Verificar el cumplimiento por parte de la Superintendencia Nacional de Salud de las

normas de austeridad en el gasto, dictadas por el Gobierno Nacional, de conformidad

con lo establecido en la Ley 1815 de 2016, los Decretos 1737 y 26 de 1998, 984 de

2012 y la Directiva Presidencial 09 de 2018, en lo correspondiente al trimestre de abril

a junio de 2019.

3. METODOLOGIA

Para el cumplimiento de este objetivo, la Oficina de Control Interno envió a las

Dependencias responsables de los temas objeto de seguimiento en la

Superintendencia Nacional de Salud, las solicitudes de su respectiva información vía

memorando, la cual fue verificada, así como las evidencias aportadas a la Oficina de

Control Interno, de las actividades realizadas en cumplimiento de lo establecido en la

Directiva Presidencial 09 de 2018.


4. NOMINA Y CONTRATACIÓN

4.1 ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

PERSONALES

El 7 de Noviembre de 2013 se expidió el Decreto 2462, el cual modificó la estructura

de la Superintendencia Nacional de Salud, cuyos cambios generan un fortalecimiento

de la Entidad.

Mediante Decreto 2463 de 2013, se modificó la planta de personal de la

Superintendencia Nacional de Salud incrementando de 303 a 715 cargos de planta

con el fin de afrontar los retos de la reestructuración y la regionalización a la Entidad.

La nueva estructura se concentra en dos grandes ejes:

✓ Centralización de tareas dispersas a lo largo de las diferentes delegadas: trámite

de peticiones, quejas y reclamos en cabeza de la Superintendente Delegada Para

la Protección al Usuario y la Participación Ciudadana, y la conformación de la

Superintendencia Delegada de Procesos administrativos.

✓ La creación de la Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos y de

la Oficina de Metodología de Supervisión y análisis de Riesgo.

A continuación, se presenta el comportamiento del manejo de personal durante el

primer Trimestre de 2019 y el segundo Trimestre de 2019, donde se puede evidenciar

que existió un aumento en el porcentaje entre funcionarios y de contratistas vinculados

a la Superintendencia Nacional de Salud, al pasar en el primer trimestre de 2019 (17.01

%) al segundo trimestre de 2019 (32.94 %).


Como se evidencia en el cuadro anterior el promedio de contratación por contrato de

prestación de servicios durante el Primer Trimestre de 2019 fue de 104.33 contratistas

frente al promedio de funcionarios de planta que fue de 613.33.

De estos rubros podemos afirmar que el porcentaje de equivalencia entre número de

funcionarios contra el número de contratistas para el primer trimestre de 2.019 obtuvo

un 17.01 %.

Para el mes de abril de 2019 la Entidad contaba con 184 contratos vigentes por

prestación de servicios personales, quedando al corte 30 de junio de 2.019 con un total

de 231 contratos vigentes, cuyo promedio de relación entre los funcionarios

contratados frente a los funcionarios de planta representa un porcentaje de 32.94%,

como se evidencia a continuación:


En conclusión, se evidencia aumento del porcentaje comparativo

funcionarios/contratistas, entre el primer Trimestre de 2.019 (17.01%) y el segundo

Trimestre de 2.019 (32.94%), conforme a lo expuesto en las cifras incorporadas en este

documento.

El comportamiento del gasto por concepto de nómina durante el Segundo Trimestre

de 2019 fue el siguiente:


4.2 DESEMBOLSOS DE NOMINA. Expresados en Miles de Pesos

Análisis comportamiento gastos de nomina

Los Factores Salariales están estipulados en el artículo 42 del Decreto Ley 1042 de

1978, así: Asignación básica fijada en la ley para los diferentes cargos; valor del trabajo

suplementario y del realizado en jornada nocturna o en días de descanso obligatorio,

constituye salario todas las sumas que habitual y periódicamente recibe el empleado

como retribución por sus servicios.

Incrementos por antigüedad (Prima de Antigüedad); Gastos de Representación; Prima

Técnica; Auxilio de Transporte; Subsidio de Alimentación; Prima de Servicio (Prima

Semestral); Bonificación por Servicios Prestados.

En la revisión del análisis del cuadro anterior se puede observar los desembolsos

efectuados en el periodo comprendido entre Junio 2018 – Junio 2019, correspondientes

a los Gastos de Nómina, siendo los meses de Julio 2018 con $6.601.650 (miles) y

Diciembre 2018 con $10.036.115 (miles), en los cuales, se observan los desembolsos

más altos, los cuales obedecen al pago de la asignación básica mensual, sumado a la

prima de servicios y al pago correspondiente del periodo vacacional.


4.3 VERIFICACIÓN DE RUBROS ESTABLECIDOS EN LAS NORMAS.

Como base para la verificación adelantada, se tomaron las respuestas por correo electrónico remitidas a la Oficina de Control Interno por parte de las dependencias de la entidad, a través de las cuales manifiestan si hubo actividades o no respecto a los diferentes aspectos tratados por las normas.

A continuación, se presentan los resultados obtenidos:

Administración de personal y contratación de servicios personales (Artículo 3 Decreto 1737 de 1998). En cuanto a prestación de servicios personales para los meses reportados (abril, mayo

y junio de 2019), los jefes de Dependencias remitieron a la Oficina de Control Interno,

la siguiente información:

➢ El Grupo de Contratos de la Secretaría General, mediante correo electrónico del 22-

07-2019, informó que durante el trimestre Abril, Mayo, Junio de 2019 se suscribieron

84 contratos de prestación de servicios personales por valor total de $3.129.359.995

Mes Numero Contratos Valor Total

Abril 36 $2.232.964.613

Mayo 22 $896.395.382

Junio 25 $1.046.271.299

Total 83 $3.129.359.995

En la revisión de la información suministrada de los contratos de prestación de servicios, se realizaron dos verificaciones a saber:

1. Se seleccionaron por muestreo a criterio 10 contratos, de los reportados en las

listas de abril, mayo y junio de 2019, los cuales presentan un valor total de $820.622.491 el cual, representa el 26% del valor total de los contratos celebrados en el trimestre.

De conformidad con lo anterior, de la muestra tomada se concluyó que los contratos de prestación de servicios personales, suscritos con personas naturales, correspondientes al periodo abril, mayo y junio de 2019, se celebraron en razón a la inexistencia de personal de planta que cuente con la capacidad para realizar las actividades objeto de cada uno de los contratos.

Se determinó que para los 10 contratos que componen la muestra, se diligenció la certificación de la ausencia de personal de planta, por parte de la Coordinadora del Grupo de Talento Humano en cumplimiento a lo establecido en el art 3 del Decreto 2209 de 1998 y del art 2 numeral 8 de la Resolución 0180 de 2014 ‘’Por


la cual se conforman los Grupos Internos de trabajo de la Superintendencia Nacional de Salud, se asignan funciones y coordinador’’.

2. Revisión de la información del monto de los 10 contratos de prestación de servicios, suministrados por el Grupo de Contratos, ejecutados durante los meses reportados (abril, mayo y junio de 2019), con el fin de verificar si existen contratos cuyo valor mensual supere la remuneración total mensual establecida para el Superintendente Nacional de Salud, observando que no se realizaron contratos de prestación de servicios con personas naturales o jurídicas, que superen dicho monto, en cumplimiento del DECRETO 2785 DE 2011 Por medio del cual se modifica parcialmente el artículo 4° del Decreto 1737 de 1998.

Ver detalle en el Anexo No. 1.

➢ El Grupo de Talento Humano, mediante los radicados 3-2019-8537 del 22-05-2019,

3-2019-10454 del 13-06-2019 y correo electrónico del 22 de julio de 2019, remitió

la siguiente información:

Durante los meses reportados se efectuaron las siguientes vinculaciones y

desvinculaciones (Artículo 5º Decreto 26 de 1998):

✓ Abril de 2019: Dieciocho (18) vinculaciones. ✓ Mayo de 2019: Una (1) desvinculación. ✓ Junio de 2019: La Nómina continúa en 628 funcionarios.

Horas Extras. Decreto 330 de 2018. Artículo 14. Horas Extras Dominicales y Festivos. Parágrafo 2 y Decreto 1011 de 2019. Artículo 14. Horas Extras Dominicales y Festivos. Parágrafo 2. Autorización horas extras: Durante cada uno de los meses reportados (abril, mayo y junio de 2019), se autorizó el pago en total de 2.701 horas extras ejecutadas, correspondientes a diez (10) conductores. Adicionalmente, se autorizó el pagó en total de 177 Horas Extras a dos funcionarios (Secretario Ejecutivo del nivel asistencial). Del total de las horas extras ejecutadas para los Conductores y Secretario Ejecutivo, estas cumplen con lo establecido en el Decreto 330 de 2018 y el Decreto 1011 de 2019, que es el vigente a la fecha del presente Informe. La Oficina de Control Interno, evidenció que se pagan las Horas extras determinadas en el Decreto 1011 de 2019 y adicionalmente, el funcionario tiene derecho a días de descanso para compensar otras Horas extras cuando sobrepasan a las establecidas.


Ver detalle en el Anexo No. 2. En relación, con la autorización del pago de Horas Extras, la Oficina de Control Interno genera Recomendación No 01 del presente Informe.

Comisiones.

El Grupo de Tesorería informó que durante los meses reportados (Abril, Mayo y Junio de 2019), las Dependencias han venido realizando desplazamientos, en cumplimiento de las funciones establecidas en el Decreto 2462 de 2013, art 6 Funciones. Ítem 1. Dirigir, coordinar y ejecutar las políticas de inspección, vigilancia y control del Sistema General de Seguridad Social en Salud, Ítem 2. Ejercer la inspección, vigilancia y control del cumplimiento de las normas constitucionales y legales que reglamentan el Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS), incluyendo las normas técnicas, científicas, administrativas y financieras del Sector Salud. El Grupo de Tesorería, mediante los radicados 3-2019-10266 del 12-06-2019, 3-2019-

10268 del 12-06-2019, 3-2019-12182 del 09-07-2019, remitió la siguiente información:

En cuanto a la legalización de las solicitudes de comisiones recibidas durante el periodo comprendido entre los meses abril, mayo y junio de 2019, de acuerdo con la información suministrada por el Grupo de Tesorería, todas las solicitudes fueron ejecutadas y se presentaron un total de Ochocientos trece (813) Comisiones, distribuidas en las siguientes Dependencias:


Pasajes o viáticos no utilizados. Durante los meses de abril, mayo, junio de 2019, se presentaron treinta cuatro (34) comisiones canceladas y nueve (9) comisiones reprogramadas, en el periodo por diferentes razones expuestas. La Resolución 819 de 2019, "Por medio de la cual se dictan disposiciones para las comisiones de los empleados públicos y el reconocimiento de los gastos de desplazamiento de los contratistas de prestación de servicios de la Superintendencia Nacional de Salud", establece en el Artículo 13. Legalización. Toda comisión y/o autorización de desplazamiento permanencia deben ser legalizadas dentro de los cinco (5) dias hábiles siguientes a su terminación ante la Subdirección Financiera. En el periodo Abril-Junio de 2019, se reintegraron al Grupo de Tesorería los viáticos correspondientes a un total de dieciséis (16) comisiones. La Circular Interna 05 del 04 de marzo 2019, establece, que respecto de las comisiones que hayan sido pagadas y requieran ser canceladas, debe enviarse la solicitud al correo electrónico del Grupo de Talento Humano la solicitud por quien la autorizó. El funcionario comisionado debe hacer la devolución del valor de la comisión dentro de los dos (2) días hábiles siguientes, en la cuenta corriente suministrada por el grupo de tesorería. Con base en la información suministrada por la Secretaría General, no se evidencia las fechas reales de reintegro de algunas comisiones. Ver detalle en el Anexo No. 3. En relación, con los viáticos Reintegrados, la Oficina de Control Interno genera Recomendación No 02 del presente Informe.

Asignación y uso de teléfonos fijos (Artículo 14 del Decreto 1737 de 1998). El Grupo de Tesorería remitió las Ordenes de Pago correspondientes a los meses de abril, mayo y junio de 2019, en las cuales, se realizaron los pagos a UNE E.P.M Telecomunicaciones S.A de las facturas correspondientes a la telefonía fija, las cuales incluye Línea 018000513700 ($452.097.528), Líneas 4837000-4817000 ($14.389.446) Durante los meses de abril, mayo y junio de 2019, la Entidad asignó teléfonos celulares para las siguientes Dependencias: (2) Despacho Superintendente Nacional de Salud. (1) Delegada para la Supervisión de Riesgos. (2) Delegada para la Protección al Usuario.


(1) Delegada para la Supervisión Institucional. (1) Delegada para las Medidas Especiales. (1) Delegada para los Procesos Administrativos. (1) Delegada para la Función Jurisdiccional y de Conciliación. (1) Secretaria General Total: (10) Teléfonos Celulares, solo están asignados a quienes tienen derecho conforme a lo dispuesto en el artículo 15 del Decreto 1737 de 1998.

Durante los meses reportados (abril, mayo y junio de 2019), La Superintendencia Nacional de Salud, realizó un pago total por un valor de $2.921.157 a Comunicación Celular S.A (COMCEL) mediante las siguientes Ordenes de Pago: Abril: Orden de Pago No 1042 del 08 de Abril de 2019. Mayo: Orden de Pago 1530 del 08 de Mayo de 2019 Junio: Orden de Pago 2112 del 07 de Junio de 2019.

Asignación y uso de vehículos oficiales. El Grupo de Recursos Físicos, mediante correo electrónico remitido a la Oficina de Control Interno del 24 de octubre de 2018, anexa la Relación del parque automotor de la Superintendencia Nacional de Salud, la asignación de los conductores y las Dependencias. A la fecha la Entidad cuenta con las mismos vehículos asignados a las dependencias. Durante los meses (abril, mayo y junio de 2019), tuvieron asignado vehículo oficial las siguientes dependencias:

Los once vehículos operativos asignados a la Sede Principal en la Superintendencia Nacional de Salud en Bogotá, son administrados directamente por el Grupo de Recursos Físicos.


Por fuera de la sede Bogotá, en las cinco Regionales de la Superintendencia Nacional de Salud no se tienen asignados vehículos de la Entidad. Durante los meses (abril, mayo, junio de 2019), con base en las evidencias aportadas, se observa que no se aumentó el parque automotor de la Superintendencia Nacional de Salud, y no existen vehículos sobrantes. Con el fin de validar la actividad 1.5 “Controlar la Permanencia de los vehículos del Parque Automotor en el Parqueadero de la Entidad”, establecida en el procedimiento “Administración del Parque Automotor” que se encuentra en el Proceso ‘’Prestación de Servicios Generales”. La Oficina de Control Interno, solicitó información al Grupo de Recursos Físicos que evidencien el control realizado: El Grupo de Recursos Físicos, mediante los radicados 3-2019-9923 del 07-06-2019, 3-

2019-11799 del 03-07-2019, 3-2019-12991 del 19-07-2019, remitió la siguiente

información:

El Grupo de Recursos Físicos aportó el diligenciamiento de las planillas para los periodos comprendidos entre el 19 marzo 2019 hasta 7 mayo de 2019, 26 abril 2019 hasta 13 junio 2019, 31 mayo 2019 hasta 18 julio 2019 y, en la ‘’Planilla de Recorridos’’ Formato SGFT05. La Oficina de Control Interno, pudo validar el control establecido en el procedimiento Administración del parque automotor SGPD03, mediante la verificación de la Planilla de recorridos SGFT05, que controla la adecuada permanencia y utilización de los vehículos de la SNS. Sin embargo, no existen evidencias que permitan comprobar el control estricto sobre el uso y permanencia de los vehículos; no obstante es importante mencionar que la Secretaria General expidió la Resolución 000010 del 27 de marzo de 2019 con asunto ‘’Funcionamiento parque automotor Superintendencia Nacional de Salud’’. En relación, con el uso y permanencia de los vehículos de la Entidad, la Oficina de Control Interno genera Recomendación No 03 del presente Informe. Mantenimiento del Parque Automotor. Durante el segundo trimestre de 2019, se realizó el desembolso de tres facturas por un valor total de. $11.740.896 para el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo, incluida mano de obra y el suministro de repuestos originales y nuevos para los vehículos de Toyota y Ford que pertenecen al parque automotor de la Superintendencia Nacional de Salud.


Bienes Inmuebles A partir del 1 de Abril de 2019, la Superintendencia Nacional de Salud, tiene vigente el Contrato de Arrendamiento No 179 de 2019, suscrito con la firma Prabyc, que incluye los pisos 6 y 7 y Oficina 206 de la Sede Principal y el contratista provee los puestos de trabajo asignados a los funcionarios, el plazo de ejecución es desde el 01 de Abril de 2019 hasta el 15 de Diciembre de 2019. En relación con las Oficinas de las Regionales, la Superintendencia Nacional de Salud, tiene vigente con la firma FAMOC-DEPANEL, Contrato de arrendamiento 301 de 2018, para las Regionales ubicadas en las ciudades de Medellín, Barranquilla, Bucaramanga, Cali, Neiva, Quibdó y Centro de Atención al Consumidor en Bogotá, el plazo de ejecución es desde el 16 de Diciembre de 2018 hasta el 30 de Noviembre de 2019. Por lo anterior, todas las adecuaciones llevadas a cabo en la Sede Principal y Regionales, están incluidas dentro de las obligaciones del arrendador, situación que fue validada, mediante la verificación realizada a las Órdenes de Pago que suministra el Grupo de Tesorería todos los meses, en donde no se evidencia con la instalación de mobiliario, ni contrataciones para mantener la estructura de los mismos o mantenimiento para las Sedes. Conciliaciones judiciales y transacciones. De acuerdo con el Informe de ejecución de presupuesto de gastos de funcionamiento – GPFT04, que es elaborado por el Grupo de Presupuesto, durante los meses de abril, mayo y junio de 2019, se evidencian pagos realizados por el rubro de sentencias y conciliaciones, por un total de $10.995.042. Cabe señalar que en el primer trimestre Enero a Marzo 2019, no se presentaron pagos por este rubro presupuestal.

Papelería. El Grupo de Recursos Físicos, mediante NURC 3-2019-12991 del 19-07-2019 remitido a la Oficina de Control Interno, informó que durante los meses reportados (abril, mayo y junio de 2019) el consumo de papel fotocopia por dependencia corresponde a el valor total de $12.697.470, durante el trimestre. Comisiones al exterior. El Grupo de Tesorería, mediante radicado 3-2019-10266 del 12-06-2019, 3-2019-10268

del 12-06-2019, 3-2019-12182 del 09-07-2019 informó a la Oficina de Control Interno,

que durante los meses de abril, mayo y junio de 2019, no hubo suministro de tiquetes

aéreos para comisiones al exterior.


Contratos para alojamiento y alimentación – capacitaciones. Durante los meses reportados (abril, mayo y junio de 2019), La Superintendencia Nacional de Salud y en lo relacionado con las capacitaciones, el Grupo de Talento Humano suscribió (1) Un contrato, que pueden ser consultados en el SECOP II 1. Contrato 225 del 02/05/2019. Valor Contrato: $439.641.936 Contratista: Universidad Nacional de Colombia.

Objeto Contractual: Prestar los servicios de formación y capacitación a los funcionarios de la Superintendencia Nacional de Salud para fortalecer sus competencias, de acuerdo con lo identificado en el Plan Institucional de Capacitación de la vigencia 2019.

4.4 SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.

El total de la apropiación inicial y vigente, para los Gastos de Funcionamiento fue de

$89.317.402.161 y presenta una ejecución presupuestal del 48.8%, al cierre del

segundo trimestre de 2019.

Se validó para junio de 2019, la ejecución presupuestal de los gastos de Personal de la

Superintendencia Nacional de Salud, observando que presentan la apropiación inicial

y vigente de $66.139.900.000 y se presentó una ejecución del (39%).

En relación, con las ejecuciones de los rubros presupuestales, se incluye Planta

Personal Permanente (39%), Prestaciones Sociales (37%), Salud (40%), Aportes al

SENA (38%), Sueldo de Vacaciones (43%) Horas Extras, dominicales, festivos y

recargos (36%).

VER DETALLE EN ANEXO 04.


4.5 ANALISIS DEL PAC 2018 - 2019.

la Oficina de Control Interno, en el marco del proceso encaminado a la mejora continua,

incluye en el informe trimestral de Austeridad en el Gasto seguimiento a los pagos

efectuados, por la Subdirección Financiera, por medio de las Ordenes de Pago

expedidas.

Se observa, disminución en Internet Móvil (-2.09%), acueducto (-73.95%), gastos de

desplazamiento (-34.65%)

VER DETALLE EN ANEXO 05.

5. CONCLUSIONES

• De acuerdo con la verificación de la información suministrada por cada uno de los responsables de los diferentes conceptos de gasto, así como con la verificación aleatoria de algunos de ellos, se observa que la Superintendencia Nacional de Salud durante el periodo abril-junio de 2019 realizó actividades tendientes a dar cumplimiento con las normas de austeridad y eficiencia en el gasto público.

• En el análisis de la información de las horas extras, se observó que el formato APFT05 “Relación Horas Extras Laborales”, se encontraba diligenciado en el número de horas ordinarias y festivas y autorizadas por los Jefes de las Dependencias.

• Según información presentada por el grupo de Talento Humano y el Grupo de Contratos, se pudo evidenciar que para el segundo trimestre (2019) se observa un aumento gradual en Contratistas con un promedio de 207.0 y funcionarios, con 628.33, lo que conlleva a un aumento de porcentajes entre número de funcionarios/contratistas pasando de un 17.01% para el primer Trimestre (2019) al 32.94 % para el segundo trimestre (2019).

• De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la Entidad continúa acatando el principio de Austeridad, al presentar disminución en algunos rubros durante el periodo abril 2019 - junio de 2019 respecto al periodo enero – marzo 2019, derivados de la efectividad en los controles y medidas determinadas por Secretaria General, como el caso de la disminución en Internet Móvil (-2.09%), gastos de desplazamiento (-34.65%)


6. RECOMENDACIONES

1. En relación con la autorización y pago de las Horas Extras, las cuales están reglamentadas por el Decreto 1011 de 2019, que es el vigente a la fecha del presente informe, la Oficina de Control Interno, recomienda evaluar alternativas que coadyuven a que los conductores no excedan el trabajar las 100 horas permitidas en la normatividad vigente.

2. Respecto a los reintegros de viáticos por comisiones no llevadas a cabo, la Oficina

de Control Interno recomienda dar cumplimiento a la Circular 005 del 04 de marzo de 2019 que establece que el funcionario comisionado debe hacer devolución del valor de la comisión dentro de los dos (2) días hábiles siguientes en la cuenta corriente suministrada por el Grupo de Tesorería.

3. En relación con el control a la permanencia de los vehículos en el parque automotor

de la Superintendencia Nacional de Salud y los trayectos realizados, la Oficina de Control Interno recomienda llevar y mantener registros que evidencien los controles establecidos en cumplimiento de la Circular Interna 000010 del 27 de marzo de 2019.


ANEXO 01 - CONTRATOS


ANEXO.2 – HORAS EXTRAS


ANEXO 03. – VIATICOS – REINTEGROS.


ANEXO 04- GASTOS DE FUNCIONAMIENTO – GASTOS DE PERSONAL


ANEXO 05 - DESEMBOLSOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Cordialmente.

Rosemary Chavez Rodriguez.

Jefe Oficina de Control Interno.

Proyectó: Jorge Enrique Cuenca Urbina.

Profesional Especializado Oficina de Control Interno.

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