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COFL02 Página 1 de 15 INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO TERCER TRIMESTRE 2016 La Oficina de Control Interno en cumplimiento de lo prescrito en el Decreto 984 del 14 de mayo de 2012 que modificó el artículo 22 del Decreto 1737 del 1998, estableció que: "ARTICULO 22. Las Oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. (…) En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes hagan sus veces, velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas.” De Igual manera, se incluye para el presente informe, el cumplimiento de la Directiva Presidencial 01 de 2016, en la que, se han atendido las instrucciones contenidas para racionalizar los gastos de funcionamiento. En tal sentido, la Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones presenta informe sobre el comportamiento de las cuentas de gasto correspondiente al Tercer Trimestre (Julio-Septiembre) de 2016. 1. OBJETIVO Establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto público, para el tercer trimestre de 2016, en cumplimiento de las normas establecidas. 2. ALCANCE El informe se elabora con base en los datos suministrados por las Subdirecciones Administrativa y Financiera de la Secretaría General, de manera mensual y trimestral presentados al Superintendente Nacional de Salud. 3. METODOLOGIA Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de Pagos, durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta los siguientes conceptos:
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INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO
TERCER TRIMESTRE 2016
La Oficina de Control Interno en cumplimiento de lo prescrito en el Decreto 984 del 14
de mayo de 2012 que modificó el artículo 22 del Decreto 1737 del 1998, estableció que:
"ARTICULO 22. Las Oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento
de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan vigentes;
estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo
respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones
y las acciones que se deben tomar al respecto.
(…)
En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes hagan sus veces,
velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas.”
De Igual manera, se incluye para el presente informe, el cumplimiento de la Directiva
Presidencial 01 de 2016, en la que, se han atendido las instrucciones contenidas para
racionalizar los gastos de funcionamiento.
En tal sentido, la Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones presenta
informe sobre el comportamiento de las cuentas de gasto correspondiente al Tercer
Trimestre (Julio-Septiembre) de 2016.
1. OBJETIVO
Establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto público,
para el tercer trimestre de 2016, en cumplimiento de las normas establecidas.
2. ALCANCE
El informe se elabora con base en los datos suministrados por las Subdirecciones
Administrativa y Financiera de la Secretaría General, de manera mensual y trimestral
presentados al Superintendente Nacional de Salud.
3. METODOLOGIA
Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de Pagos,
durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta los siguientes conceptos:
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Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales.
Asignación y Uso de Servicios (Teléfono fijo y celular).
Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación)
Otros gastos (impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y reparaciones
locativas.)
3.1 Administración de Personal y Contratación de Servicios Personales
El 7 de noviembre de 2013 se expidió el Decreto 2462, el cual se modificó la estructura
de la Superintendencia Nacional de Salud, cuyos cambios generan un fortalecimiento
de la Entidad.
Mediante Decreto 2463 de 2013, se modificó la planta de personal de la
Superintendencia Nacional de Salud incrementando de 303 a 715 cargos de planta
con el fin de afrontar los retos de la reestructuración y la regionalización a la Entidad.
La nueva estructura se concentra en dos grandes ejes:
Centralización de tareas dispersas a lo largo de las diferentes delegadas: trámite de
peticiones, quejas y reclamos en cabeza de la Superintendente Delegada Para la
Protección al Usuario y la Participación Ciudadana, y la conformación de la
Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos.
La creación de la Superintendencia Delegada de Riesgos y de la Oficina de
Metodología de Supervisión y análisis de Riesgo.
A continuación, se presenta el comportamiento del manejo de personal durante el
segundo trimestre de 2016 y el tercer trimestre de 2016, donde se puede evidenciar que
existió un aumento significativo en el porcentaje entre funcionarios y contratistas
vinculados a la Superintendencia Nacional de Salud, al pasar en el segundo trimestre
de (2016) 16.86% al tercer trimestre de (2016) 19.48%.
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Como se evidencia en el cuadro anterior el promedio de contratación por contrato de
prestación de servicios durante el segundo trimestre de 2016 fue de 109.67 contratistas
frente al promedio de funcionarios de planta que fue de 650.33.
De estos rubros podemos afirmar que el porcentaje de equivalencia entre número de
funcionarios contra el número de contratistas para el segundo trimestre de 2.016 se
incrementó a 16.86%.
Para el mes de Julio de 2016 la Entidad contaba con 123 contratos vigentes por
prestación de servicios personales, quedando al corte 30 de Septiembre de 2.016 con
un total de 135 contratos vigentes, cuyo promedio de relación entre los funcionarios
contratados frente a los funcionarios de planta un porcentaje de 19.48%, como se
evidencia a continuación:
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En conclusión, se evidencia aumento del porcentaje comparativo
funcionarios/contratistas, entre el segundo Trimestre de 2.016 (16.86%) y el Tercer
Trimestre de 2.016 (19.48%), conforme a lo expuesto en las cifras incorporadas en este
documento.
El comportamiento del gasto por concepto de nómina durante el tercer trimestre de
2016 fue el siguiente:
En cuanto al concepto por gasto de Servicios de Personal por Honorarios y por
Remuneración de Servicios Técnicos, presentó el siguiente comportamiento:
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4. SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES
- Teléfono Fijo
Por concepto del contrato 1000745954 de 2015, suscrito con UNE EPM, se canceló
durante el Tercer Trimestre de 2016 un valor total de $ 14’055.127
Por concepto del contrato 205 de 2015, suscrito con UNE EPM, se canceló durante el
Tercer Trimestre de 2016 un valor total de $ 110’250.876
Por concepto del contrato 176 de 2015, suscrito con UNE EPM, se canceló durante el
Tercer Trimestre de 2016 un valor total de $ 22.939.472
Por concepto de la línea 018000513700 se canceló durante el tercer Trimestre de 2016
un valor total de $ 206’034.411.
Por concepto del Teléfono Fijo PRI 4817000 se canceló durante el tercer trimestre de
2016 un valor total de $2’390.362.
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4.1 Teléfonos Celulares
El servicio de telefonía móvil contratado con la empresa MOVISTAR correspondiente
a ocho líneas institucionales, con cargo al Superintendente Nacional de Salud,
Secretaria General y Superintendentes Delegados, evidenciando durante el tercer
trimestre de 2016 un uso racional de este servicio como se puede evidenciar a
continuación.
4.2 VEHICULOS
- Aceites, Combustibles y Mantenimiento
En e l s iguiente cuadro se evidencia el gasto por concepto de Mantenimiento de
Vehículos y por Aceites y Combustibles durante el tercer trimestre de 2016.
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VEHICULOS PARA USO Y SERVICIO DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE
SALUD. VEHÍCULOS PARA USO Y SERVICIO
ITEM MARCA PLACA MODELO
1 Camioneta Toyota RUNNER OJX - 289 2015
2 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 187 2015
3 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 188 2015
4 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 189 2015
5 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 190 2015
6 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 191 2015
7 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 192 2015
8 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 193 2015
9 Camioneta Toyota OBG- 255 2008
10 Optra OBH – 072 2008
11 Optra OBH -934 2008
Nota: Datos suministrados por el Grupo de Recursos Físicos.
En la actualidad se está adelantando, el proceso de enajenación a título oneroso del
vehículo Ford Taurus, OBG-197, para lo cual, se tiene elaborado, estudios y
documentos previos, concepto técnico, copia de Resolución de baja, para la elaboración
de los pliegos.
Así las cosas, de conformidad con el Decreto No 1510 de 2013: ‘’Por el cual se
reglamenta el sistema de compras y contratación pública’’. Capítulo II ‘’Mecanismos de
enajenación’’ y parágrafo del artículo segundo de la Resolución No 4128 de 2014 ‘’Por
la cual se autoriza la baja de bienes vehículos de propiedad de la Superintendencia
Nacional de Salud.
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4.4 Gastos de Desplazamiento
La Oficina de Control Interno mediante comunicación radicada con el NURC 2-
2014-013637 el 14 de marzo de 2.014, solicitó al Departamento Administrativo de la
Función Pública, concepto sobre el ajuste a la normatividad vigente, solicitando a este
organismo que si hay necesidad de hacer ajustes al procedimiento implementado para
estos efectos lo haga saber, para proceder a realizar las recomendaciones pertinentes.
Mediante comunicación radicada con el NURC 1-2014-035256 del 25 de abril de 2014,
la Directora Jurídica del Departamento Administrativo de la Función Pública dio
respuesta en los siguientes términos:
“ (…)
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4.5 IMPRESOS, PUBLICIDAD Y PUBLICACIONES
La Superintendencia Nacional de Salud el 30 de Enero de 2016 dio inicio al contrato No.
01 de 2016 celebrado con la Imprenta Nacional de Colombia por el termino de 11
meses y fracción de tiempo hasta el 31 de Diciembre de 2016, con el objeto de prestar
con plena autonomía técnica y administrativa, los servicios editoriales de impresión,
publicación y en general producción de material comunicativo y Divulgativo la
Superintendencia Nacional de Salud y la publicación en el Diario Oficial de los
diferentes actos administrativos.
Procesos administrativos que ha iniciado la Entidad por causales de no Austeridad y
Eficiencia del Gasto Público:
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Durante el Tercer trimestre de 2016 no se iniciaron Procesos Administrativos por
causales de austeridad y eficiencia del gasto público.
Directiva Presidencial 01 de 2016
Cabe señalar, que La Directiva 01 de 2016, imparte instrucciones en el marco del Plan
de Austeridad iniciado por el Gobierno Nacional desde 2014.
Estas medidas son adicionales al recorte del 1% en gastos de funcionamiento e inversión
aprobado en la Ley de Presupuesto 2016 y ordenado en el artículo 4 del Decreto 2520
de 2015.
Por lo anterior la Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los pagos
realizados en Telefonía Celular desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los
desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Septiembre 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Telefonía Celular por
un valor de 1.473 (Miles), en consecuencia, a Septiembre de 2016, se efectuaron pagos
en Telefonía Celular por valor de 1.317 (En miles).
Vale aclarar, que en el periodo Agosto 2.015 - la Entidad, presentó, un desembolso de
Telefonía Celular, por un valor de $1.082 (En miles), siendo el valor más bajo en el
periodo Diciembre 2014- Febrero 2016.
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SEGUIMIENTO CONSUMO ACEITE Y COMBUSTIBLES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los desembolsos realizados en
Aceite y Combustibles y Mantenimiento Vehículos desde diciembre de 2014, para ver la
evolución de los desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Septiembre
2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Aceite y Combustibles
por un valor de 5.213 (Miles) y Mantenimiento Vehículos, por 7.023 (Miles), en
consecuencia, a Septiembre de 2016, se efectuaron pagos por aceite y Combustibles
por valor de 5.004 (En miles) y Mantenimiento Vehículos $2.000 (En miles).
Vale aclarar, que en Enero de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de Aceite y
Combustibles, más bajo por un valor de $300 en miles, siendo el valor más bajo en el
periodo Diciembre 2014- Septiembre 2016.
SEGUIMIENTO A GASTOS DE VIATICOS
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de viáticos, desde
Diciembre de 2014, para ver la evolución de los gastos de viáticos, en el periodo
Diciembre 2014 – Septiembre 2016.
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Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de viáticos, por 21.907
(Miles), y a Septiembre de 2016, se efectuaron pagos por 101.314 (En miles).
Vale aclarar, que en Diciembre de 2.015, la Entidad, presentó, un desembolso de
viáticos, por un valor de $9.394 en miles, siendo el valor más bajo en el periodo Diciembre
2014- Septiembre 2016.
SEGUIMIENTO A CONSUMO DE SERVICIOS PUBLICOS – ENERGIA Y
ACUEDUCTO
la Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Servicios Públicos,
desde Diciembre de 2014, para ver la evolución de los Servicios Públicos de Acueducto
y Energía, en el periodo Diciembre 2014 – Septiembre 2016. Incluye Bogotá y
Regionales.
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Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de servicios públicos, por
21.086 (Miles), en consecuencia, a Septiembre de 2016, se efectuaron pagos por 29.931
(En miles)
Vale aclarar, que en Marzo de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de energía
por valor de 17.829 y acueducto por valor de 3.475, siendo el valor más bajo en el
consumo de Energía, correspondiente al periodo Diciembre 2014- Septiembre 2016.
Este bajo consumo evidencia el cumplimiento de los lineamientos trazados desde la
Presidencia de la Republica que fomenta el ahorro energético en el primer trimestre de
2016.
En este punto vale la pena recordar que actualmente la Institución cuenta con seis (6)
Regionales, que impactan el gasto de servicios públicos.
SEGUIMIENTO A GASTOS EN IMPRESOS Y PUBLICACIONES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Impresos –
Publicidad y Publicaciones, desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los
desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Septiembre 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Impresos y
publicaciones, por 67.596 (Miles), en consecuencia, a Septiembre de 2016, se efectuaron
pagos por 8.325 (En miles).
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Vale aclarar que, en agosto de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de Impresos
y publicaciones por valor de 327.389 (miles), siendo el valor en ejecución más alto,
correspondiente al periodo Diciembre 2014- Septiembre 2016.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Dentro del marco de política de austeridad, cada dependencia de la Superintendencia
Nacional de Salud contribuye en la reducción del gasto de manera autónoma, generando
buenas prácticas que orientan la racionalidad y uso adecuado de los recursos.
Según información presentada por el grupo de Talento Humano, se pudo evidenciar que
durante el segundo trimestre abril 2016 – Junio 2016, la Entidad presentó un promedio
de contratistas de 109.67 y de funcionarios de 650.33.
Para el Tercer trimestre (2016) continua el aumento gradual en Contratistas con un
promedio de 128.67 y de funcionarios con 660.67, lo que conlleva al aumento de
porcentajes entre número de funcionarios/contratistas pasando de un 16.86% para el
segundo Trimestre (2016) al 19.48% para el tercer Trimestre (2016), siendo la
respetuosa recomendación de la Oficina de Control Interno, utilizar la figura del contrato
de prestación de servicios profesionales y apoyo a la gestión, para aquellos casos
especiales, en que excepcionalmente se requiera profesionales con un alto perfil, y en
el resto de situaciones, acudir a la figura de la provisionalidad, utilizando los cargos
aprobados en la Planta de la Institución.
De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la Entidad
continúa acatando el principio de austeridad; al presentar disminución en algunos rubros
durante el periodo Julio – septiembre de 2016 derivados de la efectividad en los controles
y medidas determinadas por Secretaria General respecto de disminución en el pago de
Nómina, Honorarios, Aceite Combustibles y lubricantes.
A continuación, la Oficina de Control Interno, en el marco del proceso encaminado a la
mejora continua, de manera respetuosa incluye en el informe trimestral de austeridad en
el gasto estudio del PAC, para dar recomendaciones puntuales a la Administración en
procura que los recursos presupuestales puedan ejecutarse de una manera eficiente,
efectiva y eficaz, lo cual se realiza de la siguiente manera:
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De conformidad con los datos suministrados por el PAC, se evidencia la importancia de
tomar medidas presupuestales, en relación con los rubros de Mantenimiento –
Arrendamiento, Impreso Publicidad y Publicaciones.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe de la Oficina de Control Interno
Proyectó: Jorge Enrique Cuenca Urbina- Profesional Especializado - Oficina de Control Interno
