Informe Técnico en causa Romina Picolotti - By pass al Presupuesto Nacional
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8/12/2019 Informe Tcnico en causa Romina Picolotti - By pass al Presupuesto Nacional
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By pass al Presupuesto Nacional
SeorFiscalFederal:
Alfredo Popritkin, investigador de fraudes, contador pblico, con domicilio en
Fragueiro
554,
integrante
de
CONTADORES
FORENSES
ONG,
en
relacin
a
la
causa
N
10.432/2007,
en
trmite
ante
esa
Fiscala
Federal,
a
usted
me
presento
y
digo:
Que he recibido enmi domicilio en forma annima, en un sobre, documentacin e
informacin, que despus de su anlisis y correlacin con normas legales y otras
circunstancias, surgen una serie de consideraciones, que en razn a su importancia y
caractersticas,permitenconfeccionarelpresenteinformetcnico.
QuedoadisposicindeV.S.en casode resultarnecesario, con la solaaclaracinque
permanecerdeviajehastacercadefindemes.
FORMADEAPARTARELDINERO
El sistema de administracin de fondos pblicos est diseado de manera tal que
establececiertospasos,requisitos,controlesyseguridades.
ExisteunPresupuestoanualenelquese incluyen los ingresosesperadosdelsiguiente
perodo,ascomolosegresos.
Los egresos esperados se encuentran clasificados en partidas, cuyas aplicaciones se
relacionan con las polticas y acciones de gobierno fijadas por el Poder EjecutivoNacional,
raznporlacualelPresupuestorequierelaaprobacinpreviadelCongresoNacional.
Losegresossonobjetodecontroles,raznpor lacualdebenefectuarsenicamentea
travsdedependenciasestatalesyorganismosespecialmenteautorizados,todosloscualesse
encuentrancontenidosenelmbitodecontrolestatal,ysujetosalasnormasenvigor.
Laspartidasnoutilizadasylosremanentesdefondos,debenpermaneceroreingresara
lasarcasdelEstadoNacional,nopudiendodisponersedeellos.
ElPresupuestoesaprobadoenelltimotrimestredecadaao,yseponeenejecucin
duranteelaosiguiente.
A
medida
que
transcurren
los
meses,
cada
una
de
las
reas
de
gobierno
solicita
la
remisindelosfondos, enproporcinalaspartidasaprobadas.
De esta manera tambin procede la SADS (Secretara de Ambiente y Desarrollo
Sustentable), recibiendo la liberacinde los fondosdesde la SecretaradeHacienda, conel
objetodeaplicarlosalosfinesprevistos.
En lugarde seguirseesteprocedimiento,unapartede los fondosaprobadospara ser
utilizadosduranteelao2007por laSADS,estimadosenveintemillonesdepesos,habran
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sido desviados. En efecto, fueron remitidos para ser ejecutados por una entidad que se
denomina Fundacin ArgenINTA, traspasados bajo la apariencia de acuerdos cuyo nico
propsitorealseraeldepretenderjustificareldesprendimientodefondosdelcircuitode la
Administracin Pblicayaspoderevitartodaclasedecontroleslegales.
La Fundacin ArgenINTA es una institucin sin fines de lucro, fundada por el INTA
(InstitutoNacional
de
Tecnologa
Agropecuaria)
en
1993
"orientada
apromover
la
innovacin
institucional, organizacional y tecnolgica en el sistema agroalimentario y agroindustrial
argentino(...)conformandounespacioinstitucionalquefacilitalarelacinentrelopblicoylo
privado,contribuyendoalacompetitividad ysostenibilidaddelsector.
CabedestacarquelaSIGEN(SindicaturaGeneraldelaNacin),aclaraenuninformeque
laFundacinArgenINTA,escapaasucontroltodavezqueesunapersonajurdicanoalcanzada
por la LeyN 24.156 de Administracin Financiera y de los Sistemas de Control del Sector
PblicoNacional,actualmentevigente.
A su vez el INTA (Instituto Nacional de Tecnologa Agropecuaria), es un organismo
autrquicoydescentralizado
dirigido
por
un
Consejo
de
Administracin
donde
la
representacinestatalesdesolotressobrediezmiembrosconvozyvoto.
LaFundacinArgenINTAparecefuncionar,mscomounbancoparaelpagodesueldos,
bienesyservicios,inclusodelorganismopblico,quecomounapersonajurdicaintegrantedel
INTA"promoviendolainnovacinAgropecuaria,AgroalimentariayAgroindustrialArgentina".
Parte de estos fondos la Fundacin ArgenINTA los habra aplicado a la atencin de
compras,gastosycontratacionesrelacionadosconlaactividaddelaSADS,perosinsujetarlasa
los procedimientos y controles, correspondientes a las dependencias y organismos del
gobiernonacional.
Se habran adquirido a nombre de la Fundacin ArgenINTA 10 camionetas 4x4, 100
computadoras y20notebook,escritorios, telfonoscelulares,abonado servicios,por sumas
significativas,sincumplirlosprocedimientosdecomprasdelEstado.Losbienesasadquiridos
no se encuentran integrados al Patrimonio Nacional de manera formal, con el riesgo de
desaparecersinqueellopuedaserdetectado,niacreditadasutitularidad.Unapartedeestos
bienesseencontraranendisposicindelasSADS.
Tambinsehabrancontratadoalrededorde300funcionariosanombredelaFundacin
ArgenINTA, que se deban desempear para la SADS, con todas las consecuencias que se
derivan de ello: dificultad para el control de cumplimiento de tareas, imposibilidad de
aplicarleslasnormaslegalesdelpersonalenlasdiferentesjerarquasyfunciones,desequilibrio
enlasremuneraciones.
Se
produce
una
confusin
financiera
y
patrimonial
entre
los
recursos
y
gastos
de
la
SADS
y
ArgenINTA,
de
difcil
o
imposible
escisin,
que
genera
una
situacin
de
descontrol
propiciaparalacomisindemanejosirregularessobrelosfondosybienes.
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CONTROLDEFONDOSYBIENESPBLICOS
Lomslgicoyrazonableesquelosfondosquesedestinanaerogacionespropiasdela
SADS,permanezcan enesta dependencia ydesde all se realicen lospagospertinentes. Sin
embargo,sederivanaArgenINTA,conelobjetoprincipaldeeludirprocedimientosycontroles,
Conelsistemadedesvodefondos,desde laSADShaciaArgenINTA,seproduceunby
pass(puente)alPresupuestoNacional,queapartaunafraccindelosfondospblicosylossustraedelosmecanismosdecontrol yrendicindecuentasaquedebensujetarse.
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BY
PASS
Noexisteunaadecuadarendicindecuentasdocumentadade losfondosrecibidos,ni
tampocoseproduceladevolucindelosremanentesnoutilizados.
Queelsistemadebypass,utilizadoparaeludir losmecanismosdetransparenciaen
los procedimientos de contratacin, contraran la letra y espritu de las normas del Estado
Nacional,plasmadaspor lomenos en elDecretos1023/2001y1818/2006, ademsde las
leyesnacionalesdePresupuestoyAdministracinFinanciera.
A travsdelmecanismopuente se suplantan los firmantesypersonas responsables
que autorizan lasrdenesde compra yrdenesdepagode la SADS y se lo reemplazapor
dependientesdeunafundacin,conlasatribucionesyresponsabilidadeslaboralesacotadas.
Deunacomparacinseapreciaque,elPresupuestoasignadoa laSADSse increment
notablemente.Pasde$151.964.241enelao2006a$323.584.717en2007,representando
unincrementodel113%.
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Anlisisdedocumentacin
Comprade5camionetasHilux
Dela
factura
N
4139
del
8de
noviembre
de
2006,
por
la
suma
de
$303.600,
se
da
cuenta
de
un anticipo entregado a Toyota Argentina S.A. por el anticipo para la adquisicin de 5
camionetasHiluxdoblecabina.
Sinembargo,estascamionetashabransidoadquiridasparaserutilizadasporlaSecretarade
AmbienteyDesarrolloSustentable.
Por tratarse de bienes registrables, es posible obtener informacin sobre la titularidad de
dominioyasestablecerlamecnicaseguidaydestinodelosvehculos.
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Serviciosdeconsultora
Se adjunta copia de una factura por servicios prestados a la Secretara de Ambiente y
Desarrollo Sustentable, segn consta en el texto del detalle, pero emitida a Fundacin
Argeninta.
En efecto, en la factura N 1 del 5 de enero de 2007 emitida por la abogada AnaMara
Kreymeyer,aFundacinArgeninta,por lasumade$10.000,constaque losservicios fueron
prestados a la Secretara de Estado, pero en lugar de emitir la factura a esa dependencia
gubernamental,lohaceaFundacinArgeninta.
Esdecir,delsimpleanlisisdelpropiodocumento,seobservalamecnicaempleada.
Comprade10computadorasy10monitores
SegnseobservaenlafacturaN466del9defebrerode2007,emitidaporlafirmaHardware
ComponentsS.H.C.S.R.L.,queposeeelnombreSupertec,por la sumade$30.000, lasque
habransidoadquiridasporlaFundacinArgeninta.
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Ahorabien,comoconstaenelselloalpie,estafacturahasido intervenidamediantefirmay
sello por el Director Tcnico y Administrativo de la Secretara de Ambiente y Desarrollo
Sustentable.
Deello sededuceque,mientras lascomputadoras ibandestinadasa laSecretara, todavez
que su Director el Cdor. Esteban Sanz Rico, funcionario pblico del Estado Nacional, ha
autorizadola
compra,
esta
adquisicin
se
encuentra
facturada
ala
Fundacin
Argeninta,
quien
seguramentehaprocedidoasupago.
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Asimismo,mediantesimilarprocedimientoseadquirieron10monitores,tecladosymouse,ala
mismafirma,operacinrespaldadamediantelaFacturaN467del9defebrerode2007,por
lasumade$6.200.
Esta transaccin tambin se realiz con la intervencin y autorizacin del Director de la
SecretaradeEstadoSanzRico(verfirmaysello),perosecanalizporlaFundacinArgeninta
(quienaparece
como
compradora).
Estaoperatoria,quedaasuvezcorroborada,mediantelanotadel26defebrerode2007dela
SecretaraalaFundacin,dondeSanzRicodiceadjuntarOrdendePagoN223,segnorden
decompradeestaSecretaraaSupertecmedianteFundacinAgeninta,aludiendoalas
FacturasN466y467.
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Queda asdocumentadoque,mientraslacompracorrespondealaSecretara,quesepagacon
fondosdelpresupuestoautorizadosalaSecretara,lafacturacinypagosecanalizaatravs
delaFundacinArgeninta.Latitularidaddelosbienesleperteneceaunafundacin.
Similarmecnicasehaseguidorespectodelacompra,alamismafirma,de25Micros,
medianteFacturaN459del5defebrerode2007,porlasumade$75.000.
Ahorabien,sedestacaqueenlaNotaN93/2007del2demarzode2007laSecretarasolicita
expresamentealaFundacinArgeninta,queelchequequeselibreafavordelafirma
proveedora,loseasinningunaclusuladecontrol(sincruzarysineltextonoalaorden).
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Ellopermitequeelchequede$75.000seacobradoenlaventanilladelbanco,porcualquier
persona,sinnecesidaddeingresarenlacuentabancariadelproveedor.
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Aestaadquisicinsesumalacomprade25monitores,siemprealamismaempresade
computacin,que
se
acredita
mediante
la
Factura
N
462
del
5de
febrero
de
2007,
por
la
sumade$15.500.
EstecasosecompletaconlaOrdendePagoN244delaSecretara,porelimportede$
15.000,parapagarunafacturaenlaqueaparececomocompradorArgeninta.
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Publicidadenvapblica
MedianteFacturaN161del8deenerode2007, extendidaporlafirmaCdigoVisualS.A.,en
cuyadescripcinrefierealacampaaenvapblicamotivoMedioAmbientedelaNacin.
ApesarqueelobjetodelafacturasevinculaconlaactividadespecficadelaSecretarade
Estado,la
factura
es
extendida
ala
Fundacin
Argeninta.
Seadjunta,asimismo,notaN216/2007del15deenerode2007,delaSecretaraala
FundacinArgeninta,firmadaporlaSecretariaDra.RominaPicolottiyOrdendePagoN
57/2007del15deenerode2007,porlasumade$726.000.
NuevamenteseadvierteelinnecesariomovimientodedinerodelaSecretaraalaFundacin,
paraquesta,luego,procedaalpagoalproveedordeservicios.
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Materialdidctico
El17deenerode2007lafirmaIPESA(InstitutodePublicacionesyEstadsticasS.A.)realizaun
presupuestodirigidoalaFundacinArgeninta,portrabajosdeimpresinyencuadernacinde
800.000ejemplaresdeMaterialDidctico,enlasumade$496.350.
El19deenerode2007,laFundacinArgenintaextiendelaOrdendeCompraN3/2007,porla
sumade$496.350por800.000ejemplaresdeMaterialDidctico,conFacturacin:BoA
anombredelaFundacinArgeninta,coneladitamentoquedice:Porcuentayordende:
MinisteriodeSaludSecretaradeAmbienteyDesarrolloSustentableCO.FE.MA..
El14defebrerode2007,laSADSennotaoficialN7/2007,sedirigealaFundacinArgeninta,
adjuntandolaOrdendePagoN157,correspondienteal50%delaOrdendeCompraN3/07
delaFundacinArgenintayFacturaN3183deIPESA.
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Proveer
de
conformidad.
SERAJUSTICIA
AlfredoPopritkin
