INFORME SEMESTRAL DE ACTIVIDADES 2020

INFORME SEMESTRAL

INFORME SEMESTRAL DE ACTIVIDADES 2020

INFORME SEMESTRAL

ÍNDICE

1. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ESTATAL ....................................................................................................................................................................... 7

1.1 AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ........................................................................................................................................................................................................................... 10

1.2 AUDITORÍA FINANCIERA ....................................................................................................................................................................................................................................... 11

1.3 AUDITORÍA DE OBRA ............................................................................................................................................................................................................................................ 35

1.4 AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ................................................................................................................................................................................................................................ 37

2. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL ................................................................................................................................................................ 39

2.1 AUDITORÍA FINANCIERA (CUMPLIMIENTO FINANCIERO) .................................................................................................................................................................................... 46

2.1.1 ACUITZIO, MICHOACÁN..................................................................................................................................................................................................................................... 46

2.1.2 ÁLVARO OBREGÓN, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................... 47

2.1.3 ANGAMACUTIRO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................ 48

2.1.4 APORO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................................ 50

2.1.5 AQUILA, MICHOACÁN ....................................................................................................................................................................................................................................... 51

2.1.6 ARIO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................................ 53

2.1.7 BRISEÑAS, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 54

2.1.8 CHARAPAN, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 56

2.1.9 CONCEJO MAYOR DE GOBIERNO COMUNAL DE CHERÁN, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................... 57

2.1.10 CHINICUILA, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 58

2.1.11 CHURUMUCO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 59

2.1.12 COAHUAYANA, MICHOACÁN .......................................................................................................................................................................................................................... 61

2.1.13 COALCOMÁN DE VÁZQUEZ PALLARES, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................... 62

2.1.14 COENEO, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 64

INFORME SEMESTRAL

2.1.15 COPANDARO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................. 65

2.2.16 COTIJA, MICHOACÁN ....................................................................................................................................................................................................................................... 66

2.1.17 ECUANDUREO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 68

2.1.18 EPITACIO HUERTA, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................... 69

2.1.19 HUANDACAREO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................ 71

2.1.20 HUANIQUEO MICHOACÁN .............................................................................................................................................................................................................................. 72

2.1.21 HUETAMO MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 73

2.1.22 HUIRAMBA MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 74

2.1.23 IRIMBO, MICHOACÁN ...................................................................................................................................................................................................................................... 75

2.1.24 IXTLÁN, MICHOACÁN ...................................................................................................................................................................................................................................... 76

2.1.25 JACONA, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................................... 76

2.1.26 JIQUILPAN, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 77

2.1.27 JOSE SIXTO VERDUZCO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................. 79

2.2.28 JUAREZ, MICHOACÁN ...................................................................................................................................................................................................................................... 80

2.1.29 LA PIEDAD, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 81

2.1.30 LAGUNILLAS, MICHOACÁN .............................................................................................................................................................................................................................. 82

2.1.31 LÁZARO CÁRDENAS, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................. 83

2.1.32 MADERO, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................... 85

2.1.33 MARAVATÍO, MICHOACÁN .............................................................................................................................................................................................................................. 86

2.1.34 MARCOS CASTELLANOS MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................. 87

2.1.35 MORELIA MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 88

2.1.36 MORELOS, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 89

INFORME SEMESTRAL

2.1.37 MÚGICA, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 90

2.1.38 NAHUATZEN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................. 92

2.1.39 NUMARÁN, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................ 93

2.1.40 OCAMPO, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................... 95

2.1.41 PAJACUARÁN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................ 97

2.1.42 PARACHO, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 98

2.1.43 PARÁCUARO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 100

2.1.44 PÁTZCUARO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................ 102

2.1.45 PERIBÁN, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 103

2.1. 46 PURUÁNDIRO, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................................................... 104

2.1.47 QUERENDARO, MICHOACÁN......................................................................................................................................................................................................................... 105

2.1.48 SALVADOR ESCALANTE, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................... 106

2.1.49 SAN LUCAS, MICHOACÁN. ............................................................................................................................................................................................................................. 107

2.1.50 SANTA ANA MAYA, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................. 108

2.1.51 SENGUIO, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 110

2.1.52 TACÁMBARO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 111

2.1.53 TANCÍTARO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................. 113

2.1.54 TANGAMANDAPIO, MICHOACÁN.................................................................................................................................................................................................................. 114

2.1.55 TANGANCÍCUARO, MICHOACÁN. .................................................................................................................................................................................................................. 116

2.1.56 TINGAMBATO, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................................................... 117

2.1.57 TINGÜINDÍN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................ 118

2.1.58 TIQUICHEO DE NICOLAS ROMERO, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................... 120

INFORME SEMESTRAL

2.1.59 TLALPUJAHUA, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................................................... 121

2.1.60 TLAZAZALCA, MICHOACÁN. ........................................................................................................................................................................................................................... 123

2.1.61 TUXPAN, MICHOACÁN. ................................................................................................................................................................................................................................. 124

2.1.62 TUZANTLA, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 125

2.1.63 TZITZIO, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 127

2.1.64 URUAPAN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 128

2.1.65 VENUSTIANO CARRANZA, MICHOACÁN........................................................................................................................................................................................................ 129

2.1.66 VILLAMAR, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 130

2.1.67 VISTA HERMOSA, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................... 132

2.1.68 YURECUARO, MICHOACÁN. ........................................................................................................................................................................................................................... 133

2.1.69 ZACAPU, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................... 134

2.1.70 ZINÁPARO MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................ 136

INFORME SEMESTRAL

1. PRESENTACIÓN

En nuestro país, existe un complejo entramado instucional y legal que permite la supervisión y control de las haciendas y el desempeño de los servidores públicos, la Auditoría

Superior de la Federación, la Secretaría de la Función Pública, las Contralorías de las entidades federativas, las Entidades de Fiscalización Superiores Locales, las Contralorías

Municipales y las Contralorías Internas de los órganos constitucionalmente autónomos deben tener la capacidad de mantener una vigilancia permanente sobre el desempeño

de los entes públicos; desde la reforma constitucional 2015, tanto lo institucional como lo procedimental, contemplando ya la emisión del informe General Ejecutivo del Resultado

de la Fiscalización Superior y el Informe particular de Resultados a las auditorías concretas, en el caso de Michoacán, previsto en los artículos 62, 64 y 65 de la Ley de Fiscalización

Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo, en este sentido, el numeral 63 de la ley en comento que señala, que, la Auditoría Superior, presentará al

Congreso, por conducto de la Comisión Inspectora, un informe sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas ante autoridad

competente, así como sus resultados, por cada ejercicio fiscal.

De conformidad con el artículo 53 de la ley en cita, Una vez que la Auditoría Superior valore de manera fundada y motivada las aclaraciones y demás información a que hace

referencia el artículo anterior, en el plazo máximo de ciento veinte días hábiles que dispone la Constitución del Estado, determinará la procedencia de eliminar, rectificar o

ratificar los resultados y las observaciones preliminares que les dio a conocer a las Entidades fiscalizadas y a los servidores públicos, en su caso, para efectos de la elaboración

definitiva de los informes individuales, siendo a su vez facultad de la Auditoría Superior en término del artículo 16 en fracción XXVI de la ley de la materia formular, emitir y

promover según corresponda recomendaciones, resultados preliminares de fiscalización, solicitudes de aclaración, observaciones, el ejercicio

de la facultad de comprobación fiscal y denuncias de hechos.

Es por ello, que presentamos el presente informe, que pormenorizadamente, establece la ruta jurídica del resultado de la fiscalización superior 2018.

ATENTAMENTE

C.P MIGUEL ANGEL AGUIRRE ABELLANEDA.

INFORME SEMESTRAL

2. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ESTATAL

Dentro de las actividades relevantes de conformidad con el artículo 53 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán se realizaron durante

el trimestre la valoración pendiente a eliminar, rectificar o ratificar las observaciones preliminares, informándose el estatus de las observaciones preliminares, se integran de

manera desagregada por tipo de auditoría.

UNIDAD PROGRAMÁTICA PRESUPUESTARIA

FISCALIZACIÓN

TIPO DE AUDITORÍA

TOTAL DE OBSERVACIONES PRELIMINARES

OBSERVACIONES PRELIMINARES

RECOMENDACIONES ATENDIDAS EN CURSO

DE ATENCIÓN ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA

No. DEPENDENCIA

1 Coordinación General de Comunicación Social (CGCS)

AF 7 2

1 4 Con Rec

0 11 6 5

2 Secretaría de Finanzas y Administración (CUENTAS CONTABLES)

AF 17 7 10 con Rec

0 11 1 10

3 Secretaria del Migrante AF 17 11

1 4 con rec

1 4 0 4

4 Secretaría de Seguridad Pública (SSP)

AF 14 4

4 5 Con Rec

1 9 0 9

INFORME SEMESTRAL

5

Secretaria de Salud de Michoacán y Organismo Público Descentralizado de los Servicios de Salud de Michoacán (SALUD)

AF 3 2 0 1 2 1 1

6 Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH)

AF 10 2

1 6 Con rec

1 6 0 6

7 Deuda Pública y Obligaciones Financieras (Secretaría de Finanzas y Administración)

AF 9 7 0 2 1 0 1

8 Programa de Inversiones Concurrentes (Secretaría de Finanzas y Administración)

AF 9 5 2 con rec.

2 4 0 4

9 Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas (SEIMUJER)

AF 23 10 1 con rec. 12 2 0 2

10 Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo

AF 3 0 0 3 0 0 0

11 Telebachillerato Michoacán AF 8 0 0 8 1 1 0

12 Colegio de Bachilleres del Estado de Michoacán

AF 2 1 0 1 1 0 1

13 Instituto Estatal de Estudios Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial

AF 4 0 0 4 1 0 1

14 Régimen Estatal de Protección Social en Salud del Estado de Michoacán

AF 6 1 0 5 0 0 0

INFORME SEMESTRAL

15 Instituto de Ciencia, Tecnología e Innovación del Estado de Michoacán de Ocampo

AF 6 0 0 6 0 0 0

16 Poder Judicial O.P. 4 0 0 4 2 1 1

17 Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas

O.P. 7 7 0 0 2 0 2

18 Comisión Estatal para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas (CEDPI)

AD 0 0 0 0 11 0 11

19 Secretaría de Educación en el Estado AC 5 4 0

1 0 0 0

20 Programa de Inversiones Concurrentes (Secretaría de Finanzas y Administración)

AC 5 4 0 1 1 0 1

INFORME SEMESTRAL

1.1 AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

U.P.P. 12 SECRETARÍA DE EDUCACIÓN.

INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES

NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL

CP2018/ASM/E/------ Falta de documentación que acredite la justificación y su debida autorización por parte de la

Comisión de Gasto-Financiamiento del personal contratado por tiempo determinado.

En proceso de envío a la

Dirección General de

Investigación.

U.P.P. 29 PROGRAMA DE INVERSIONES CONCURRENTES



CP2018/ASM/E/------ Notificación de proyectos aprobados a los municipios, después de la Celebración del Convenio.



Investigación.

RECOMENDACIÓN

NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS

01

Dar seguimiento a los Proyectos de Obras Convenidas con los municipios,

respecto al recurso del Fondo de Aportaciones Estatales para la

Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales 2018.

Se dieron a conocer conforme al

Artículo 60 de la Ley de Fiscalización

INFORME SEMESTRAL

Superior y Rendición de Cuentas del

Estado de Michoacán de Ocampo.

En plazo vigente por

parte de la dependencia

para su atención.

1.2 AUDITORÍA FINANCIERA

U.P.P. 05 COORDINACIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL.

TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN



CP2018/ASM-E------- Falta de liquidación de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago de

Proveedores de Bienes y Servicios.



Investigación.

RECOMENDACIONES


01 Falta de Póliza del registro del momento del devengado. Atendida

02 Falta de controles de la entrada al almacén por la adquisición de

Vestuarios y Uniformes. Atendida

03 Análisis de Factibilidad del Arrendamiento de Vehículos. Atendida

04 Análisis de Factibilidad del Arrendamiento de Equipo para Fotografía

y Vídeo. Atendida

INFORME SEMESTRAL

05

Actualización de los Lineamientos de comunicación social para todas

las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, así

como, la Elaboración y Publicación de los Lineamientos para la

suscripción de los convenios y contratos que celebren los titulares de

las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, en

materia de comunicación.

Se dieron a conocer conforme al Artículo 60

de la Ley de Fiscalización Superior y

Rendición de Cuentas del Estado de

Michoacán de Ocampo.

En plazo vigente por parte

de la dependencia para su

atención.

06 Actualización de los montos de viáticos al personal eventual. Atendida

07 Soporte documental adicional de los arrendamientos de vehículos. Atendida

08 Registro correcto en el sistema de la afectación del presupuesto.







atención.

09 Elaboración de Contratos con los diversos medios de Comunicación,

por el concepto de servicios de difusión.







atención.

10

Vigilar y dar seguimiento a la Afectación Presupuestaria que realice la

Secretaría de Finanzas y Administración, en relación a los diversos

apoyos Convenidos para el personal sindicalizado, con apego al

Acuerdo por el que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por

Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de Michoacán de

Ocampo.







atención.

11

Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el que se

Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su

Descriptivo, del Estado de Michoacán de Ocampo.





atención.

INFORME SEMESTRAL



U.P.P. 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.

TIPO DE AUDITORÍA: FINANCIERA

NUMERO Y NOMBRE DE LA UPP: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN (CUENTAS CONTABLES)

RECOMENDACIONES


01 Debilidades en el Sistema de Contabilidad, por su implementación a

medio ejercicio fiscal, 2018. Atendida

02 Debilidades en información financiera en materia de consolidación.





En plazo vigente por parte de la dependencia para su

atención

03 Debilidades en la información financiera de las Conciliaciones

Bancarias.






atención

04 Debilidades en materia presupuestal y contable en los vales. Se dieron a conocer conforme al Artículo 60


INFORME SEMESTRAL




atención

05 Debilidades en materia presupuestal y contable, en documentos

provisionales.






atención


provisionales.






atención


provisionales.






atención


provisionales.






atención

09 Debilidades en materia presupuestal y Contable, en documentos

provisionales.






atención


provisionales.



INFORME SEMESTRAL




atención


provisionales.






atención

U.P.P. 14 SECRETARÍA DEL MIGRANTE.




CP2018/ASM-E------

Falta de pago a las Federaciones de Clubes Michoacanos por concepto de

apoyo económico, para la celebración de eventos culturales en los Estados

Unidos de América.

En proceso de envío a la Dirección General de

Investigación

CP2018/ASM-E------- Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago pendientes de liquidar.


Investigación

INFORME SEMESTRAL

RECOMENDACIONES


01 Compras a proveedores no inscritos en el padrón de

proveedores. Atendida

02 Adquisiciones sin la cotización requerida. Atendida

03 Integración de expedientes. Atendida

04 Inconsistencias en los registros contables y

presupuestales. Atendida

05

Vigilar y dar seguimiento a la elaboración de contratos

con los diversos medios de comunicación, por el

concepto de servicios de difusión.

Se dieron a conocer

conforme al Artículo 60

de la Ley de Fiscalización

Superior y Rendición de

Cuentas del Estado de


En plazo vigente por parte de la

dependencia para su atención

06

Vigilar y dar seguimiento a la afectación presupuestaria

que realice la Secretaría de Finanzas y Administración,

en relación a los diversos apoyos Convenidos para el

personal sindicalizado, con apego al Acuerdo por el que

se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del

Gasto con su Descriptivo del Estado de Michoacán de

Ocampo.

Se dieron a conocer








INFORME SEMESTRAL

07 Elaboración de Contratos con los diversos medios de

Comunicación, por el concepto de servicios de difusión.

Se dieron a conocer








08

Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el

que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto

del Gasto con su Descriptivo del Estado de Michoacán

de Ocampo.

Se dieron a conocer








U.P.P. 16 SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA.



CP2018/ASM-E------

Falta de comprobación del Convenio 14/IEESSPP/SSP/2018

suscrito con el proveedor Instituto Estatal de Estudios

Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial.

En proceso de envío a la Dirección General de Investigación.

CP2018/ASM-E------

Diferencia determinada de más en relación al monto

acordado en el Contrato de Arrendamiento con el

Proveedor Inmobiliaria DYF, S.A. de C.V y lo facturado para

pago.


INFORME SEMESTRAL

CP2018/ASM-E------

Diferencia determinada de más en relación al monto

acordado en los Contrato Modificatorios de

Arrendamiento, por el Mantenimiento, Conservación y

Limpieza para cada complejo o instalación, con el

Proveedor Inmobiliaria DYF, S.A. de C.V.


CP2018/ASM-E------

Falta de comprobación del Convenio de Coordinación y

Colaboración Institucional, suscrito con el Centro Estatal de

Certificación, Acreditación y Control de Confianza.





CP2018/ASM-E------ Falta de liquidación de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y

Pago de Proveedores de Bienes y Servicios.


Investigación.

RECOMENDACIONES


01 Falta de controles en el almacén por la adquisición de

Materiales de Seguridad Pública (armamento y municiones).

Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de



atención.

INFORME SEMESTRAL

Se acordó un Plazo de 3 meses para su atención.

02 Falta de controles en el almacén general por la

adquisición de Materiales (Equipo táctico, uniformes, botas, accesorios, etc.).


Michoacán de Ocampo. Se acordó un Plazo de 3 meses para su

atención.


atención.

03

Falta de evidencia documental que permita complementar la evidencia que acredite la atención médica que reciben los elementos operativos de la

Secretaría



atención.


atención.

04 Errores en el registro de los Documentos de Ejecución

Presupuestaria y Pago.



atención.


atención.

05

Acordar la Elaboración e implementación de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el

concepto de servicios de difusión, con la Coordinación General de Comunicación Social.







atención.

06

Acordar la Elaboración e implementación de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el

concepto de servicios de difusión, con la Secretaría de Seguridad Pública.





atención.

INFORME SEMESTRAL



07

Vigilar y dar seguimiento a la Afectación Presupuestaria que realice la Secretaría de Finanzas y Administración, en relación a los diversos apoyos Convenidos para el

personal sindicalizado, con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de Michoacán de

Ocampo.







atención.

08

Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de Michoacán

de Ocampo.







atención.

09

Registro de la actividad por el servicio de Mantenimiento, Conservación y Limpieza del

proveedor Inmobiliaria DYF, S.A. de C., en el Padrón de Proveedores de la Administración Pública Estatal.







atención.

U.P.P. 17 SECRETARÍA DE SALUD

TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.



CP2018/ASM-E----- Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago pendientes de

liquidar.

INFORME SEMESTRAL


Investigación

RECOMENDACIONES


01 Integración de expediente.

Se dieron a conocer conforme al

Artículo 60 de la Ley de Fiscalización

Superior y Rendición de Cuentas del

Estado de Michoacán de Ocampo.



02 Inconsistencias en los registros

presupuestales. Atendida

U.P.P. 20 SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO.



CP2018/ASM-E----- Recurso otorgado sin apego a Reglas de Operación o Lineamientos establecidos en el

Programa de Beca Futuro 2018.

En proceso de envío

a la Dirección

General de

Investigación

TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.

INFORME SEMESTRAL



CP2018/ASM-E----- Falta de liquidación de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago de

Proveedores de Bienes y Servicios.

En proceso de envío a

la Dirección General

de Investigación

RECOMENDACIONES


01 Elaboración de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el

concepto de servicios de difusión (SEDESOH)

Se dieron a conocer conforme al Artículo

60 de la Ley de Fiscalización Superior y




parte de la

dependencia para su

atención

02 Elaboración de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el

concepto de servicios de difusión (CGCS)






parte de la

dependencia para su

atención

03 Reducciones Presupuestales sin afectar a Programas Sociales (SEDESOH)






parte de la

dependencia para su

atención

04 Reducciones Presupuestales sin afectar a Programas Sociales (SEDESOH)






parte de la

dependencia para su

atención

INFORME SEMESTRAL

05

Vigilar y dar seguimiento a la Afectación Presupuestaria que realice la Secretaría

de Finanzas y Administración, en relación a los diversos apoyos Convenidos para

el personal sindicalizado, con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se

Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de

Michoacán de Ocampo. (SEDESOH)






parte de la

dependencia para su

atención

06

Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se

Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de

Michoacán de Ocampo.(SFA)






parte de la

dependencia para su

atención

U.P.P. 25 DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES FINANCIERAS



CP2018/ASM-E-----

Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago afectados

presupuestalmente en la Fuente de Financiamiento 02 Ingresos de

Fuentes Locales y pagados con recursos de la fuente de financiamiento 09

Fondo General de Participaciones.


Investigación

CP2018/ASM-E----- Falta de Confirmación de Operación de Opción Tasas, en pago de Costos

por Coberturas (CAP).


Investigación

INFORME SEMESTRAL

RECOMENDACIÓN


01

Inconsistencias en la clasificación de los registros

contables en las cuentas que integran el saldo de la

Deuda Pública Interna.

Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de

Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de



parte de la

dependencia para su

atención

U.P.P. 29 PROGRAMA DE INVERSIONES CONCURRENTES.



CP2018/ASM-E-----

Recursos no aportados a la cuenta bancaria del Fondo de Aportaciones Estatales

para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales, para la constitución

del fondo.



Investigación

CP2018/ASM-E----- Transferencias realizadas al Municipio de Uruapan por anticipos de obra no

afectados al presupuesto.



Investigación

INFORME SEMESTRAL

RECOMENDACIÓN


01 Debilidades en el llenado de las pólizas de devengo.




En plazo vigente por parte de la dependencia

para su atención

02

Debilidades en el control de los recursos del Fondo

de Aportaciones Estatales para la Infraestructura

de los Servicios Públicos Municipales.





para su atención

03 Recursos no utilizados para inversiones públicas

productivas de los Municipios.





para su atención

04

Falta de reintegro de los recursos no devengados

por los Municipios, así como de los rendimientos

financieros generados.





para su atención

U.P.P. 38 UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO.



CP2018/ASM-E----- Falta de Depósito de los Ingresos Propios a la Secretaría de Finanzas y

Administración.


Investigación

INFORME SEMESTRAL

CP2018/ASM-E----- Falta de Emisión de Información Presupuestaria al 31 de diciembre de

2018.


Investigación

CP2018/ASM-E-----

Omisión en la entrega a la Secretaría de Finanzas y Administración de la

Información Presupuestaria, Programática y Complementaria, para

efectos de consolidación de la Cuenta Pública.


Investigación

U.P.P. 47 TELEBACHILLERATO MICHOACÁN.



CP2018/ASM-E----- Falta de conciliación con la Secretaría de Finanzas y Administración. En proceso de envío a la Dirección General de

Investigación

CP2018/ASM-E------ Falta de autorización de los Estados Financieros al 31 de diciembre de

2018, por su Junta Directiva.


Investigación

CP2018/ASM-E------ Falta de celebración de Sesiones Ordinarias de la Junta Directiva,

durante el ejercicio fiscal 2018.


Investigación

INFORME SEMESTRAL

CP2018/ASM-E----- Falta de Publicación de los Estados Financieros al 31 de diciembre de

2018, en la página de Internet de la Entidad.


Investigación

CP2018/ASM-E----- Falta de Publicación del Inventario de Bienes Muebles al 31 de

diciembre de 2018, en la página de Internet de la Entidad.


Investigación

CP2018/ASM-E----- Falta de conciliación y actualización del Inventario de Bienes Muebles.


Investigación

CP2018/ASM-E----- Falta de soporte documental del gasto provenientes de los Ingresos

Propios.


Investigación

CP2018/ASM-E----- Falta de Depósito de los Ingresos Propios a la Secretaría de Finanzas y

Administración.


Investigación

RECOMENDACIONES

NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO

01 Depuración de la cuenta contable 1120 Derechos a recibir Efectivos o Equivalentes, subcuenta 1123 Deudores

Diversos por Cobrar a Corto Plazo Atendida

INFORME SEMESTRAL

U.P.P. 51 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MICHOACÁN.



CP2018/ASM/E-----

Falta de Emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de los Ingresos Propios.



Investigación

RECOMENDACIONES


01 Falta de Control en los Ingresos Propios.






para su atención

U.P.P. 87 INSTITUTO ESTATAL DE ESTUDIOS SUPERIORES EN SEGURIDAD Y PROFESIONALIZACIÓN POLICIAL.



CP2018/ASM-E------ Estados Financieros, no reflejan la situación real de la Entidad. En proceso de envío a la Dirección General de

Investigación

INFORME SEMESTRAL

CP2018/ASM-E-----

Falta de realización de las sesiones de la Junta de Gobierno del Instituto de

Estudios Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial del Estado de

Michoacán, conforme a la normatividad..


Investigación

CP2018/ASM-E----- Omisión de registros contables de la Cuenta Deudores Diversos, subcuenta

Secretaría de Finanzas y Administración.


Investigación

TERCERO RELACIONADO: SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.



CP2018/ASM-E----- Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago tramitados y no pagados.


Investigación

RECOMENDACIONES


01 Falta de Reglamento y Manuales de Organización y de

Procedimientos






para su atención

INFORME SEMESTRAL

U.P.P. 90 RÉGIMEN ESTATAL DE PROTECCIÓN SOCIAL EN SALUD DE MICHOACÁN DE OCAMPO.



CP2018/ASM/E/----- Incumplimiento a la Normativa respecto a las Sesiones Ordinarias de la Junta

de Gobierno.


Investigación

CP2018/ASM/E/------

Falta de la documentación comprobatoria del gasto de la cuenta 8-2-7-0-0-

18-05-150015-32503 Arrendamiento de Vehículos Terrestre, Aéreos,

Marítimos, Lacustres y Fluviales para Servicios Administrativos.


Investigación

CP2018/ASM/E/------- Falta de la documentación comprobatoria del gasto de la cuenta 8-2-7-0-0-

18-05-150015-33801 Servicios de Vigilancia.


Investigación

CP2018/ASM/E/------ Falta de la documentación comprobatoria del gasto de la cuenta 8-2-7-0-0-

18-05-150015-33903 Servicios Integrales.


Investigación




CP2018/ASM/E/------

Documentos de ejecución Presupuestaria y Pago, pendientes de

liquidar al Régimen Estatal de Protección Social en Salud de Michoacán

de Ocampo.


Investigación

INFORME SEMESTRAL

U.P.P. 95 SECRETARÍA DE IGUALDAD SUSTATIVA Y DESARROLLO DE LAS MUJERES MICHOACANAS.



CP2018/ASM-E-----

Incumplimiento al punto 3.2 de la Población objetivo y 3.6 de Tipos de Apoyo del Anexo

Único de las Reglas de Operación del “Programa de Microfinanciamiento Palabra de

Mujer”.

En proceso de envío a la Dirección

General de Investigación

CP2018/ASM-E-----

La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas

(SEIMUJER) no supervisó que el Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de

Michoacán (SÍ FINANCIA), contara con un Padrón de Beneficiarios del “Programa de

Microfinanciamiento Palabra de Mujer”, para gestionar el recurso del mismo.



CP2018/ASM-E-----


(SEIMUJER) no supervisó que el Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de

Michoacán (SÍ FINANCIA), contara con los Expedientes de las Beneficiarias del “Programa

de Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.



CP2018/ASM-E-----


(SEIMUJER) como miembro del Comité Técnico del “Programa de Microfinanciamiento

Palabra de Mujer”, no dio cumplimiento a las facultades y obligaciones del mismo.



CP2018/ASM-E-----

La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no se

reunió con el Comité Técnico en tiempo y forma para supervisar los

microfinanciamientos autorizados, así como las Actas de Sesión de dicho Comité no son

resguardadas en cada una de las Dependencias que intervienen en la operatividad del

Programa.



INFORME SEMESTRAL

TERCERO RELACIONADO: 93 SISTEMA INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO DE MICHOACÁN



CP2018/ASM-E-----

Como instancia ejecutora de la operación del programa no supervisó el

cumplimiento al punto 3.2 de la Población objetivo y 3.6., de Tipos de

Apoyo del Anexo Único de las Reglas de Operación del “Programa de

Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.


Investigación

CP2018/ASM-E-----

El Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de Michoacán

(SÍ FINANCIA), no cuenta con los Expedientes de las Beneficiarias del

“Programa de Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.


Investigación

CP2018/ASM-E-----

El Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de Michoacán

(SÍ FINANCIA), como miembro del Comité Técnico del “Programa de

Microfinanciamiento Palabra de Mujer”, no dio cumplimiento a las

facultades y obligaciones del mismo.


Investigación

TERCERO RELACIONADO: 20 SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO



CP2018/ASM-E-----

La Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH), como miembro del

Comité Técnico del “Programa de Microfinanciamiento Palabra de Mujer”, no dio

cumplimiento a las facultades y obligaciones del mismo.



Investigación

INFORME SEMESTRAL

CP2018/ASM-E-----

La Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH), como Presidente del

Comité Técnico, no convocó a sesión periódicamente, así como las Actas de Sesión

de dicho Comité no son resguardadas en cada una de las Dependencias que

intervienen en la operatividad del Programa.



Investigación

CP2018/ASM-E-----

La Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH), no cumplió con sus

atribuciones y obligaciones del “Programa de Microfinanciamiento Palabra de

Mujer”.



Investigación

TERCERO RELACIONADO: 19 SECRETARÍA DE CONTRALORÍA.



CP2018/ASM-E-----

La Secretaría de Contraloría del Gobierno del Estado de Michoacán no se reunió

con el Comité Técnico para verificar el cumplimiento de los objetivos y metas del

Programa.



Investigación

RECOMENDACIÓN


01

No existe coordinación entre las dependencias que

operan el “Programa de Microfinanciamiento Palabra

de Mujer”.

Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización

Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.


de la dependencia de su

atención

02

La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de

las Mujeres Michoacanas (SEIMUJER) no cuenta con

el Expediente Técnico del “Programa de

Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.

Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización

Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.


de la dependencia de su

atención

INFORME SEMESTRAL

U.P.P. 96 INSTITUTO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACIÓN DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO.



CP2018/ASM-E----- Falta de soporte documental de los Documentos de Ejecución

Presupuestaria y Pago correspondientes al ejercicio fiscal 2018. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

CP2018/ASM-E----- Registros Contables que no corresponden. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

CP2018/ASM-E----- Omisión de registros contables de la Cuenta Deudores Diversos,

subcuenta Secretaría de Finanzas y Administración. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

CP2018/ASM-E----- Falta de Publicación de los Estados Financieros al 31 de diciembre

de 2018. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

CP2018/ASM-E----- Falta de Manuales de Organización y de Procedimientos. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación




CP2018/ASM-E-----

Falta de pago de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago

correspondientes a la Fuente de Financiamiento 02 Ingresos de Fuentes Locales,

del ejercicio fiscal 2018.



Investigación

INFORME SEMESTRAL

1.3 AUDITORÍA DE OBRA

U.P.P. 02 PODER JUDICIAL.

TERCERO RELACIONADO: JOSÉ JÚAN DOMÍNGUEZ LÓPEZ.



CP2018/ASM-E-001/----- Transferencias bancarias improcedentes en la Obra. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

CP2018/ASM-E-001/----- Falta de dictamen técnico y documentos que justifiquen la

celebración de los convenios de la obra. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

CP2018/ASM-E-001/----- Trabajos mal ejecutados. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

CP2018/ASM-E-001/------ Volúmenes autorizados en exceso para pago. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación

RECOMENDACIONES


01 Retraso en la autorización y envío de las

estimaciones para su trámite de pago.

Plazo de 6 meses para su atención, conforme a lo señalado en el

artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de

Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.

Fue atendida la recomendación con fecha

20 de marzo de 2020, mediante oficio

número 383/2020, en las cuales se

informaron las acciones implementadas.

INFORME SEMESTRAL

U.P.P. 08 SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y OBRAS PÚBLICAS.

RECOMENDACIONES


01

Implementación de Tabulador de Precios

Referenciales a Costos Directos para la

Construcción, Modernización y Conservación

de Infraestructura Carretera.

Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la

Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas

del Estado de Michoacán de Ocampo.


para su atención.

02

Implementación del Control para la

Planeación, Programación y Ejecución de las

Obras

Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la

Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas



para su atención.

INFORME SEMESTRAL

1.4 AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

U.P.P. 78 COMISIÓN ESTATAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS.

RECOMENDACIÓN PRELIMINAR SEGUIMIENTO PARA SU IMPLEMENTACIÓN STATUS

NÚMERO TÍTULO

01 Deficiencias en la construcción de la Matriz de

Indicadores para Resultados (MIR).

Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas


En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.

02 Deficiencias en la implementación del Sistema

de Control Interno.




03 Falta de claridad en los documentos de

Rendición de Cuentas.




04 Falta del diagnóstico de la situación de los

Derechos Humanos de la Población Indígena.




INFORME SEMESTRAL

05 Falta de propuestas en el Sistema de

Educación Indígena.




06

Omisión en la generación de medios de

difusión para revalorar, fortalecer y desarrollar

la cultura de los Pueblos Indígenas.




07 Insuficiente vinculación interinstitucional. Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la

Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.


08

Falta de la Tercera y Cuarta Actas

correspondientes a las Sesiones Ordinarias del

Ejercicio Fiscal 2018.




09 Deficiencias en el Programa para el Impulso al

Desarrollo de los Pueblos Indígenas.




10 Actas de Entrega-recepción pendientes del

Programa de Infraestructura 2018




11 Falta de proporcionalidad el presupuesto

pagado.




INFORME SEMESTRAL

3. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL

Dentro de las actividades relevantes de conformidad con el artículo 53 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán se realizaron durante

el trimestre la valoración tendiente a eliminar, rectificar o ratificar las observaciones preliminares, informándose el estatus de las observaciones preliminares, se integran de

manera desagregada por tipo de auditoría y Ayuntamiento.

MUNICIPAL

FISCALIZACIÓN A LA CUENTA PÚBLICA 2018

TIPO DE AUDITORÍA

FECHA DE INICIO DE

AUDITORÍA


OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES, RECOMENDACIONES Y ACCIONES

PROMOVIDAS (Artículo 68, Ley de Fiscalización)

ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA NOTIFICADA F. I F. II F. III F. IV F.V F. VI

F. VII

PRAASF No MUNICIPIO

1 Acuitzio Financiera 01-oct-19 8 1 1 6

2 Aguililla Obra 28-oct-19 12 0 2 10

3 Álvaro

Obregón Financiera 01-oct-19 7 1 0 6

4 Angamacutiro Financiera 27-ago-19 24 0 3 21

5 Angangueo Obra 01-oct-19 18 3 6 9

6 Apatzingán Obra 15-jul-19 14 3 0 11

7 Áporo Financiera 01-oct-19 9 0 1 8

8 Aquila

Financiera 26-ago-19 16 EN VALORACIÓN

Legalidad 26-ago-19 3 EN VALORACIÓN

Obra 26-ago-19 1 0 0 1

9 Ario Financiera 15-jul-19 14 1 4 9

10 Arteaga Obra 15-jul-19 9 EN VALORACIÓN

11 Briseñas Financiera 26-ago-19 17 3 1 13

INFORME SEMESTRAL

12 Buenavista Legalidad 15-jul-19 2 0 0 2

13 Carácuaro Obra 26-ago-19 7 0 2 5

14 Charapan Financiera 01-oct-19 13 0 1 12

15 Charo Obra 01-oct-19 5 4 0 1

16 Chavinda Obra 01-oct-19 7 5 0 2

17 Cherán Financiera 01-oct-19 13 EN VALORACIÓN

18 Chilchota Obra 15-jul-19 8 1 2 5

19 Chinicuila Financiera 02-oct-19 16 2 1 13

20 Chucándiro Obra 28-oct-19 18 0 0 18

21 Churintzio Obra 01-oct-19 5 1 2 2

22 Churumuco Financiera 01-oct-19 15 3 1 11

23 Coahuayana Financiera 02-oct-19 15 2 0 13

24 Coalcomán de

Vázquez Pallares

Financiera 26-ago-19 17 2 2 13

Legalidad 26-ago-19 4 EN VALORACIÓN

Obra 26-ago-19 7 0 0 7

25 Coeneo Financiera 01-oct-19 16 0 0 16

Obra 01-oct-19 1 EN REVISIÓN, PARA INICIAR EL PROCESO DE NOTIFICACIÓN

26 Cojumatlán de

Régules Obra 01-oct-19 8 3 0 5

27 Contepec Obra 26-ago-19 6 0 1 5

28 Copándaro Financiera 02-sep-19 10 2 1 7

29 Cotija Financiera 01-oct-19 18 6 0 12

30 Cuitzeo Obra 02-sep-19 10 EN CORRECIÓN

31 Ecuandureo Financiera 28-oct-19 11

32 Epitacio Huerta


Obra 25-sep-19 2 EN VALORACIÓN

33 Erongarícuaro Obra 28-oct-19 4 1 0 3

INFORME SEMESTRAL

34 Gabriel Zamora

Obra 26-nov-19 2 0 0 2

35 Hidalgo Obra 15-jul-19 7 EN CORRECIÓN

36 Huandacareo Financiera 26-ago-19 9 4 5 0

37 Huaniqueo Financiera 01-oct-19 8 EN VALORACIÓN

38 Huetamo Financiera 15-jul-19 12 5 1 6

39 Huiramba Financiera 01-oct-19 15 2 2 11

40 Indaparapeo Obra 28-oct-19 5 1 0 4

41 Irimbo Financiera 26-ago-19 11 1 3 7

42 Ixtlán Financiera 01-oct-19 5 0 1 4

43 Jacona Financiera 26-ago-19 5 3 1 1

44 Jiménez Obra 02-sep-19 4 1 0 3

45 Jiquilpan Legalidad 02-sep-19 25 1 8 16

46 José Sixto Verduzco


47 Juárez Financiera 01-oct-19 13 0 3 10

48 Jungapeo Obra 26-ago-19 4 2 0 2

49 La Huacana Obra 28-oct-19 8 EN VALORACIÓN

50 La Piedad Financiera 15-jul-19 13 3 3 7

OOAPAS Financiera

15-jul-19 2 1 0 1

51 Lagunillas Financiera 01-oct-19 10 2 2 6

52 Lázaro

Cárdenas

Financiera 15-jul-19 21 2 2 17

Legalidad 15-jul-19 2 0 0 2

Obra 15-jul-19 8 0 0 8

OOAPAS Financiera

15-jul-19 14 0 1 13

53 Los Reyes Obra 15-jul-19 21 1 2 18

INFORME SEMESTRAL

54 Madero Financiera 26-ago-19 9 2 1 6

55 Maravatío Financiera 15-jun-19 8 0 2 6

56 Marcos

Castellanos Financiera 01-oct-19 16 6 1 9

57 Morelia

Financiera 15-jul-19 33

AÚN NO SE HA

NOTIFICADO

Legalidad

EN PROCESO DE NOTIFICACIÓN

DE PRELIMINARES

Obra 15-jul-19 14 EN REVISIÓN, PARA INICIAR EL PROCESO DE NOTIFICACION

OOAPAS Financiera

15-jul-19 10 4 1 5

58 Morelos Financiera 28-oct-19 11 EN VALORACION

59 Múgica Financiera 02-oct-19 24 0 7 17

60 Nahuatzen Financiera 15-jul-19 12 1 1 10

61 Nocupétaro Obra 28-oct-19 5 0 0 5

62 Nuevo

Parangaricutiro

Obra 28-oct-19 3 0 0 3

63 Nuevo Urecho Obra 28-oct-19 7 4 0 3

64 Numarán Financiera 25-nov-19 17 2 3 12

65 Ocampo Financiera 28-oct-19 25 1 0 24

66 Pajacuarán Financiera 01-oct-19 18 4 3 11

67 Panindícuaro Obra 28-oct-19 11 EN VALORACIÓN

68 Paracho Financiera 28-oct-19 20 2 3 15

INFORME SEMESTRAL

69 Parácuaro Financiera 28-oct-19 14 2 2 10

70 Pátzcuaro



Obra 15-jul-19 8 0 0 8

71 Penjamillo Legalidad 8 4 0 4

72 Peribán Financiera 01/11/201

9 6 0 3 3

73 Purépero Obra 25-nov-19 4 1 3 0

74 Puruándiro


Legalidad 26-ago-19 5 0 0 5

Obra 26-ago-19 18 8 3 7

75 Queréndaro Financiera 23-oct-19 9 0 8 1

76 Quiroga Obra 25-nov-19 7 2 2 3

77 Sahuayo Obra 01-oct-19 16 EN REVISIÓN, PARA INICIAR EL PROCESO DE NOTIFICACION

78 Salvador Escalante


Legalidad 26-ago-19 2 0 0 2

Obra 26-ago-19 10 EN CORRECIÓN

79 San Lucas Financiera 28-oct-19 18 EN VALORACIÓN

80 Santa Ana

Maya Financiera 28-oct-19 13 0 4 9

81 Senguio Financiera 28-oct-19 17 EN VALORACIÓN

82 Susupuato Obra 25-nov-19 6 EN VALORACIÓN

83 Tacámbaro Financiera 16-ago-19 18 1 4 13

84 Tancítaro Financiera 28-oct-19 15 EN VALORACIÓN

85 Tangamandapi

o Financiera 28-oct-19 22 EN VALORACIÓN

86 Tangancícuaro Financiera 01-oct-19 9 0 3 6

87 Tanhuato Obra 25-nov-19 8 2 1 5

INFORME SEMESTRAL

88 Taretan Financiera 25-nov-19 14 0 1 13

89 Tarímbaro Obra 01-oct-19 11 EN CORRECIÓN

90 Tepalcatepec Financiera 25-nov-19 11 4 1 6

91 Tingambato Financiera 28-oct-19 16 1 2 15

92 Tingüindín Financiera 28-oct-19 17 3 3 11

93 Tiquicheo de

Nicolás Romero


94 Tlalpujahua Financiera 28-oct-19 22 2 10 10

95 Tlazazalca Financiera 25-nov-19 8 1 0 7

96 Tocumbo Obra 25-nov-19 15 EN CORRECCIÓN

97 Tumbiscatío Obra 25-nov-19 5 4 0 1

98 Turicato Obra 15-jun-19 12 2 0 10

99 Tuxpan Financiera 15-jul-19 12 0 2 10

100

Tuzantla Financiera 28-oct-19 18 3 2 13

101

Tzintzuntzan Obra 25-nov-19 8 EN VALORACIÓN

102

Tzitzio Financiera 28-oct-19 9 3 2 4

103

Uruapan



Obra 15-jun-19 7 2 2 3

OOAPAS Financiera

15-jul.-19 8 2 6 0

104

Venustiano Carranza

Financiera 28-oct-19 14 0 2 12

INFORME SEMESTRAL

105

Villamar Financiera 25-nov-19 19 2 0 17

106

Vista Hermosa Financiera 25-nov-19 17 1 2 14

107

Yurécuaro Financiera 25-nov-19 11 0 0 11

108

Zacapu Financiera 26-ago-19 17 2 2 13

109

Zamora Obra 28-oct-19 10 EN CORRECIÓN

OOAPAS Financiera

26-ago-19 19 4 3 12

110

Zináparo Financiera 25-nov-19 13 0 2 11

111

Zinapécuaro Obra 15-jul-19 11 EN VALORACIÓN

112

Ziracuaretiro Obra 25-nov-19 16 EN CORRECIÓN

113

Zitácuaro Obra 01-oct-19 8 0 0 8

Sumas 1537 162 183 821

TIPO DE AUDITORÍA FECHA DE INICIO DE LA AUDITORÍA



ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA NOTIFICADA

Financiera 26-ago-20 9 9

INFORME SEMESTRAL

Obra 1 1

Financiera 26-ago-20

12 12

Obra 6 6

28 28

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORÍA



ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA NOTIFICADA

26-ago-19 8 8

1 1

9 9

1574 162 183 858

2.1 AUDITORÍA FINANCIERA (CUMPLIMIENTO FINANCIERO)

2.1.1 ACUITZIO, MICHOACÁN

RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES


ASM/AEFM/001/CP2018 Omisión de Expedir Comprobantes Fiscales por los Ingresos Recaudados En proceso de valoración

ASM/AEFM/001/CP2018 Omisión por no expedir Comprobantes Fiscales por Conceptos de Sueldos y Salarios En proceso de valoración

ASM/AEFM/001/CP2018 Pago con Recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM), sin que se estipulen en el Convenio.

En proceso de valoración

ASM/AEFM/001/CP2018 Incumplimiento de convenio pagado con Recursos del Fondo De Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM).


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/001/CP2018 Pago de Finiquitos y Liquidaciones a Trabajadores del Ayuntamiento sin presentar Convenio ante el Tribunal De Conciliación y Arbitraje del Estado de Michoacán.


ASM/AEFM/001/CP2018 Bienes Inmuebles Registrados en Inventarios y sin estar en los Registros Contables En proceso de valoración

ASM/AEFM/001/CP2018 Aplicación de Recursos no Previstos en los Programas Institucionales y Especiales, Respecto a las Actividades, Obras y Servicios Públicos, Aprobados y Autorizados por el Ayuntamiento.


ASM/AEFM/001/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria En proceso de valoración

2.1.2 ÁLVARO OBREGÓN, MICHOACÁN

RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES


ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de documentación que evidencie la aplicación de recursos propios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/003/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la publicación del Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho, así como su presentación ante la auditoría superior de Michoacán.

Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del Ayuntamiento. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/003/CP2018 Pago de penas, multas, accesorios y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de obligaciones fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/003/CP2018 Pago de multas por no atender requerimiento de pago. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de presentación del Convenio ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de documentación comprobatoria. Valorada

(por notificar)

2.1.3 ANGAMACUTIRO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en el funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el ejercicio 2018. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Falta de evidencia de la integración y el funcionamiento del Comité de Transparencia Municipal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del municipio, durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno Municipal y su reglamento interno. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo y su presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de las modificaciones al Presupuesto de Egresos, durante el ejercicio fiscal 2018


ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la presentación del primer informe del Contralor Municipal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal Estados Financieros) integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de acuerdo a los lineamientos señalados por el Consejo de Armonización Contable.


ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la información financiera.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/004/CP2018

Incumplimiento de haber difundido en la página oficial de internet del municipio y omisión de integrar en la Cuenta Pública del 2018, los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/004/CP2018 Saldos de cuentas deudoras pendientes de recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Anticipo a proveedores sin evidencia documental de que se hayan recibidos los bienes ò prestado los servicios.


ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al patrimonio. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento del entero de los pagos provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento con la obligación fiscal de los Pagos Provisionales y Declaración Anual, del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital por internet (CFDI) por concepto de pago de salarios y en general por la Prestación de un Servicio Personal Subordinado.


ASM/AEFM/004/CP2018 Falta de evidencia de cobro del importe del rezago del Impuesto Predial. En proceso de valoración

ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión de retención y entero a las autoridades competentes del Impuesto Sobre la Renta por pagos de Sueldo a Personal Eventual, Aguinaldo, Liquidaciones.


ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique las erogaciones.




ASM/AEFM/004/CP2018 Erogaciones por concepto de Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones. En proceso de valoración





INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/004/CP2018

Omisión en la integración en los informes trimestrales presentados a la auditoría, el Formato

correspondiente con la información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios, así como su

publicación en las páginas de internet del Ayuntamiento.


ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el Formato de la Relación de Bienes que componen

el patrimonio del Ayuntamiento, conforme a lo establecido por la normativa. En proceso de valoración

2.1.4 APORO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/007/CP2018 Saldos pendientes de recuperar de deudores diversos. En proceso de valoración

ASM/AEFM/007/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de valoración

ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de información en notas a los estados financieros. En proceso de valoración

ASM/AEFM/007/CP2018 Publicación extemporánea de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos, así como sus respectivas modificaciones.


ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de evidencia documental del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.


ASM/AEFM/007/CP2018 Incumplimiento en las obligaciones fiscales relativas a la presentación de la declaración y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección o dependencia de un patrón (2% sobre nómina).


ASM/AEFM/007/CP2018 Omisión de enterar ante el servicio de administración tributaria los pagos provisionales del impuesto sobre la renta por percepciones al personal durante los meses de enero a agosto de 2018.


ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de publicación en la página de internet del municipio, de la información relacionado con la entrega de subsidios a los sectores económicos y sociales.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de información sobre la formulación del balance presupuestario sostenible. En proceso de valoración

2.1.5 AQUILA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/008/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.

Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación.


ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la presentación de pagos provisionales mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/008/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar la retención y entero al Servicio de Administración Tributaria.


ASM/AEFM/008/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales.


ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina.


ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital por concepto de recaudación de impuestos municipales.


ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en el registro de las operaciones presupuestarias y contables derivadas de la gestión pública.


ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos sin evidencia documental de su recaudación, así como de su correspondiente aplicación y comprobación.


ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos federales sin evidencia documental de su aplicación y comprobación. Valorada

INFORME SEMESTRAL

(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos públicos sin evidencia documental de su aplicación y comprobación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/008/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios.


ASM/AEFM/008/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal (Estados Financieros) con base en los Lineamientos y Normas Emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/008/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.6 ARIO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/009/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de valoración

ASM/AEFM/009/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración



ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN); así como su reglamento.


ASM/AEFM/009/CP2018 No se presentó convenio y anexo técnico del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM) del ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/009/CP2018 Saldos de deudores diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de la documentación que justifique la erogación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de la documentación que justifique la erogación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/009/CP2018 Pago de aguinaldo proporcional, mayor al que correspondía por laborar ocho meses. En proceso de valoración

ASM/AEFM/009/CP2018 Asignación presupuestal del 3 por ciento en materia de servicios personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.


ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios.


ASM/AEFM/009/CP2018 Balance presupuestario no sostenible. En proceso de valoración

ASM/AEFM/009/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la Auditoría Superior de Michoacán de la publicación de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y/o modificaciones para el ejercicio 2018.


INFORME SEMESTRAL

2.1.7 BRISEÑAS, MICHOACÁN



ASM/AEFM/011/CP2018 Aplicación de recursos en conceptos no previstos en los programas institucionales y especiales, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.


ASM/AEFM/011/CP2018 Anticipos sin amortizarse y sin documentación comprobatoria. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de información en notas a los estados financieros. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de información en el estado de situación financiera. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/011/CP2018

Publicación extemporánea y falta de presentación ante la auditoría superior de Michoacán de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos, así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la auditoría superior de Michoacán (incluyendo lo de sus órganos descentralizados).


ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de reglamento y evidencia documental del funcionamiento del comité de planeación para el desarrollo municipal (COPLADEMUN).


ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de evidencia documental que acredite la emisión de disposiciones administrativas, así como su funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.


ASM/AEFM/011/CP2018

Falta de presentación del plan anual e informes trimestrales del primero, segundo trimestre, julio y agosto del 2018 del contralor municipal al ayuntamiento.


ASM/AEFM/011/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique el gasto realizado. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/011/CP2018

Pago de recargos, multas y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de las obligaciones fiscales. En proceso de

valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/011/CP2018 Incumplimiento en las obligaciones fiscales relativas a la presentación de la declaración y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección o dependencia de un patrón (2% sobre nóminas) durante los meses de enero a agosto de 2018.


ASM/AEFM/011/CP2018 Omisión de enterar ante el servicio de administración tributaria los pagos provisionales del impuesto sobre la renta por percepciones al personal durante los meses de enero a agosto de 2018.

En proceso de

valoración

ASM/AEFM/011/CP2018 Anticipos condonados para la compra de un terreno. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/011/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su publicación en su página de internet.


ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de información sobre la formulación del balance presupuestario sostenible. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/011/CP2018 Diferencia del importe total del activo al importe de la suma del total de pasivo y hacienda pública/patrimonio.


ASM/AEFM/011/CP2018 Baja de bienes muebles sin cumplir con los requisitos establecidos en la ley orgánica municipal del estado de Michoacán de Ocampo.


INFORME SEMESTRAL

2.1.8 CHARAPAN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/021/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación.


ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión en la presentación de pagos provisionales mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/021/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar el entero y pago al Servicio de Administración Tributaria.


ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.


ASM/AEFM/021/CP2018

Omisión en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión de publicación en página de internet oficial de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios.


ASM/AEFM/021/CP2018 Pago de compensación sin estar considerada en el tabulador de sueldos autorizado por el Ayuntamiento. En proceso de valoración

ASM/AEFM/021/CP2018 Falta de documentación que justifique la erogación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/021/CP2018 Bienes muebles sin existencia física en el Ayuntamiento. En proceso de valoración

ASM/AEFM/021/CP2018 Incumplimiento de la publicación en tiempo y forma del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/021/CP2018 Presentación de saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/021/CP2018 Presentación de documentación que justifica la erogación, de manera duplicada. En proceso de valoración

2.1.9 CONCEJO MAYOR DE GOBIERNO COMUNAL DE CHERÁN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/024/CP2018 Aprobación del Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2018 de manera extemporánea. En proceso de valoración

ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de publicación en el Periódico Oficial de las modificaciones de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles e Inmuebles.


ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de creación del Instituto Municipal de Planeación y evidencia del funcionamiento del mismo. En proceso de valoración

ASM/AEFM/024/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet anexos 1 y 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de realizar gestiones de cobro del Impuesto Predial. En proceso de valoración



ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Federales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Estatales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/024/CP2018 Saldos de la cuenta derecho a recibir efectivo o equivalentes pendientes de recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/024/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración


ASM/AEFM/024/CP2018 Omisión de cumplimiento en legislación respecto al balance presupuestario de recursos disponibles.


INFORME SEMESTRAL

2.1.10 CHINICUILA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de Documentación de la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Bienes Muebles e Inmuebles.


ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento de Medidas Administrativas y Legales para el Cobro de los Impuestos Municipales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de Evidencia Documental de Funcionamiento del Instituto Mpal. de Planeación, en el Ejercicio Fiscal 2018. En proceso de valoración

ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento en la Presentación al Ayuntamiento de los Informes Anuales de Actividades de los Regidores. En proceso de valoración

ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento en la Obligación Fiscal del Impuesto Sobre la Renta, Respecto de Realizar la Retención y Entero al Servicio de Administración Tributaria.


ASM/AEFM/026/CP2018 Omisión en la Presentación del Entero de Pagos Mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/026/CP2018

Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet los Formatos para dar Cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera Especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que Hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios Durante el Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de Publicación en la Página de Internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de valoración

ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria. En proceso de valoración

ASM/AEFM/026/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.


ASM/AEFM/026/CP2018 Aplicación de Recursos Carentes de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto. En proceso de valoración



ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de la Documentación que Justifique la Erogación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de la Documentación que Justifique la Erogación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/026/CP2018 Aplicación de Recursos Carentes de Documentación que Justifique el Gasto. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.11 CHURUMUCO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de evidencia documental del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de integración, reglamentación y evidencia documental del funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, en el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/029/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la Información Contable y Presupuestal (estados financieros) con base en los Lineamientos y Normas emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/029/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en la página de internet oficial del Ayuntamiento de Churumuco, Michoacán, los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las entidades federativas y los municipios durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/029/CP2018 Incumplimiento en los periodos establecidos para la realización de sesiones ordinarias en el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/029/CP2018 Incumplimiento a la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta (retención y entero de ISR) al Servicio de Administración Tributaria.


ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones estatales. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/029/CP2018 Diferencia de los ingresos registrados en comparación con la documentación comprobatoria.


ASM/AEFM/029/CP2018 Incremento al salario no contemplado en el tabulador de sueldos autorizados en el Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada

(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de incorporación de bienes muebles al patrimonio. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/029/CP2018 Omisión en la publicación en la página de internet el formato de la estructura de información de montos pagados por ayudas y subsidios.


ASM/AEFM/029/CP2018 Balance presupuestario no sostenible, Ley de Diciplina Financiera. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.12 COAHUAYANA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de presentación y publicación de información financiera de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 según lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.


ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de publicación en página de internet la información contable y presupuestal con base en las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de valoración

ASM/AEFM/014/CP2018 Omisión en la Publicación en su página de internet de los Anexos 1 y 3 según lo establecido en la Ley de Disciplina Financiera.


ASM/AEFM/014/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. En proceso de valoración

ASM/AEFM/014/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/014/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación. En proceso de valoración




ASM/AEFM/014/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración



ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Federales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/014/CP2018 Registro e información financiera de las operaciones (Error aritmético en el Estado de Situación Financiera)


INFORME SEMESTRAL

2.1.13 COALCOMÁN DE VÁZQUEZ PALLARES, MICHOACÁN



ASM/AEFM/015/CP2018

Omisión de publicación en el periódico oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/015/CP2018 Falta de presentación de Información Financiera de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 según lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.


ASM/AEFM/015/CP2018

Falta de presentación del acta de integración y disposiciones administrativas debidamente aprobadas por el Ayuntamiento para la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles del municipio


ASM/AEFM/015/CP2018

Omisión de la publicación en el periódico oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo de la estructura programática presupuestal, plantillas de personal y el tabulador de sueldos; así como sus modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/015/CP2018

Falta de publicación en página de internet la información contable y presupuestal con base en las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/015/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/015/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet de los Anexos 1 y 3 según lo establecido en la Ley de Disciplina Financiera



ASM/AEFM/015/CP2018 Falta del el plan de trabajo anual, el primer y segundo informe trimestral de actividades del Contralor Municipal y de la presentación al Ayuntamiento.


ASM/AEFM/015/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales federales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/015/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre la renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.


ASM/AEFM/015/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón.


ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación


ASM/AEFM/015/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación.


ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación.


ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación.


ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación.


INFORME SEMESTRAL

2.1.14 COENEO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración


ASM/AEFM/016/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles contra lo registrado contablemente en el Estado de Situación Financiera.


ASM/AEFM/016/CP2018 Baja de bienes muebles por deterioro o desuso sin apego a la normatividad. En proceso de valoración

ASM/AEFM/016/CP2018 Saldos pendientes de pago, debido a que no se justifica el servicio prestado. En proceso de valoración

ASM/AEFM/016/CP2018 Adeudos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho que rebasan el porcentaje permitido en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.


ASM/AEFM/016/CP2018 Ingresos propios sin la expedición de comprobantes con requisitos fiscales. En proceso de valoración


ASM/AEFM/016/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del Ayuntamiento. En proceso de valoración

ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la publicación y entrega a la Auditoría Superior de Michoacán del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.


ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto el funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles e Inmuebles.


ASM/AEFM/016/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/016/CP2018 Entrega -recepción fuera de tiempo. En proceso de valoración

ASM/AEFM/016/CP2018 Recursos federales no aplicados en el ejercicio sujeto a revisión, sin evidencia documental de que se hayan devengado o reintegrado.


ASM/AEFM/016/CP2018 Cheques expedidos a nombre de proveedores cobrados por funcionarios municipales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/016/CP2018 Operaciones comerciales realizadas con familiares de los funcionarios públicos. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.15 COPANDARO, MICHOACÁN


NUMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL

ASM/AEFM/018/CP2018 Falta de Sesiones Ordinarias de Cabildo. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/018/CP2018 Sobresueldo en el Ejercicio del Presupuesto de Egresos, en Servicios Personales; así como la Falta de Publicación de la Modificación del Regidor.


ASM/AEFM/018/CP2018 Contratación Indebida de Personal. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/018/CP2018 Deudores Diversos, Incumplimiento en la Presentación de la Evidencia Documental que Compruebe y Justifique la Erogación.


ASM/AEFM/018/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique los Subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/018/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de Información Documental que Justifique la Erogación del Subsidios.


ASM/AEFM/018/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de Información Documental que Compruebe y Justifique la Erogación del Materiales, Accesorios y Suministros.


ASM/AEFM/018/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de Información Documental que Justifique la Erogación de Vestuario y Uniformes.


ASM/AEFM/018/CP2018 Omisión de Publicar en la Página de Internet del Municipio, de da Información Relacionado con la Entrega de Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales, Establecidos y Emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, (CONAC).


ASM/AEFM/018/CP2018 Omisión de la Publicación en la Página de Internet de Información sobre la Formulación del Balance Presupuestario Sostenible.


INFORME SEMESTRAL

2.2.16 COTIJA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión en el funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el ejercicio 2018. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno municipal y su reglamento interno en el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/019/CP2018

Incumplimiento en tiempo de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del

Estado de Michoacán de Ocampo, en el cual se publicó la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla

de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la

Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/019/CP2018 Saldos de cuentas deudoras pendientes de recuperación En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Anticipo a Proveedores sin evidencia documental de que se hayan recibidos los bienes ò prestados los servicios


ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el Formato de la Relación de Bienes que componen el

patrimonio del Ayuntamiento, conforme a lo establecido por la normativa. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al patrimonio. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Falta de evidencia de cobro del importe del rezago del Impuesto Predial. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Erogaciones por concepto de Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Aplicación del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos

Municipales 2018 (FAEISPUM), sin documentación que justifique los pagos efectuados. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la información financiera.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/019/CP2018

Omisión en la integración en los informes trimestrales presentados a la Auditoría, el Formato

correspondiente con la información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios, así como su

publicación en las páginas de internet del Ayuntamiento.


ASM/AEFM/019/CP2018 Asignación presupuestal de más del 3% en materia de Servicios Personales en comparativa al ejercicio

inmediato anterior. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018

Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/019/CP2018

Omisión en el cumplimiento de haber difundido en la página oficial de internet del municipio, los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión en el cumplimiento de la norma y los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de

Armonización Contable (CONAC). En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.17 ECUANDUREO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/030/CP2018 Falta de funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles e Inmuebles.


ASM/AEFM/030/CP2018 Adjudicación directa sin respetar el monto máximo autorizado para obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios de bienes muebles e inmuebles.


ASM/AEFM/030/CP2018 Falta de creación del Instituto Municipal de Planeación y evidencia del funcionamiento del mismo. En proceso de valoración

ASM/AEFM/030/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.


ASM/AEFM/030/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet anexos 1 y 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.








ASM/AEFM/030/CP2018 Inconsistencias en saldos del Estado de Situación Financiera. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.18 EPITACIO HUERTA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de documentación de la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Bienes Muebles e Inmuebles


ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de Evidencia del Funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN); así como su Reglamento.


ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de publicación en la página de internet la información contable y presupuestal (estados financieros) integrados en la cuenta pública municipal.


ASM/AEFM/031/CP2018 Saldos de Deudores Diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de evidencia de la presentación al ayuntamiento del informe anual del síndico. En proceso de valoración

ASM/AEFM/031/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los informes anuales de actividades de los regidores.


ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de evidencia de la presentación del primer y segundo informe trimestral del contralor municipal al ayuntamiento.


ASM/AEFM/031/CP2018 Incumplimiento en la conciliación del control de inventario de bienes muebles con la contabilidad En proceso de valoración

ASM/AEFM/031/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto En proceso de valoración



ASM/AEFM/031/CP2018 Aplicación de recursos carentes de la documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración






INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/031/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/031/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.


ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales federales, Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT).


ASM/AEFM/031/CP2018

Omisión en difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.



ASM/AEFM/031/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de valoración

ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que justifique la desincorporación de los bienes muebles En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.19 HUANDACAREO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/036/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/036/CP2018 Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente a ayudas y subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/036/CP2018 Publicación extemporánea de la estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/036/CP2018 Recursos Federales del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, no aplicados en el Ejercicio 2018 (Subejercicio).


ASM/AEFM/036/CP2018 Recursos Federales del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de Los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y sus Rendimientos Financieros, no aplicados en el ejercicio 2018 (subejercicio).


ASM/AEFM/036/CP2018 Falta de una cuenta bancaria específica para el manejo exclusivo de los recursos del Fondo Estatal para la Infraestructura de los Servidores Públicos Municipales del Ejercicio 2018 y sus Rendimientos Financieros.

Valorada (Por notificar)

ASM/AEFM/036/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al Patrimonio. Valorada

(Por notificar)

ASM/AEFM/036/CP2018 Falta de publicación en la página de internet la información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) integrados en la Cuenta Pública Municipal.

Valorada (Por notificar)

ASM/AEFM/036/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página oficial de internet del Balance Presupuestal. Valorada

(Por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.20 HUANIQUEO MICHOACÁN



ASM/AEFM/037/CP2018 Diferencias en el inventario de Bienes Muebles e Inmuebles contra el registro contable presentado en el Estado de Situación Financiera.


ASM/AEFM/037/CP2018 Baja de Bienes Muebles por deterioro o de uso sin apego a la normatividad. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/037/CP2018 Incorporación de recursos de otras fuentes de financiamiento a la cuenta bancaría del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM


ASM/AEFM/037/CP2018

Incumplimiento en el reintegro del remanente del Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales. (FAEISPUM), a la Secretaria de Finanzas

y Administración del Estado de Michoacán de Ocampo


ASM/AEFM/037/CP2018 Omisión en la expedición de comprobantes fiscales por los ingresos obtenidos por concepto

de derechos de alumbrado público. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/037/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del ayuntamiento Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/037/CP2018 Omisión en la creación del Instituto Municipal de Planeación Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/037/CP2018 Omisión de la publicación en la página oficial de internet del Balance Presupuestal Valorada (por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.21 HUETAMO MICHOACÁN


NÚMERO TÍTULO EDO. ACTUAL

ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de manejo exclusivo de una cuenta bancaria productiva, específica y exclusiva para administrar los recursos del Fondo De Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales.


ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/038/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón. ( 2% Sobre Nomina)


ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe el gasto. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre La Renta, respecto de realizar la retención y entero al Servicio De Administración Tributaria.


ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.


ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.


ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/038/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal (Estados Financieros) con base en los Lineamientos y Normas Emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/038/CP2018 Balance Presupuestario Negativo. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.22 HUIRAMBA MICHOACÁN



ASM/AEFM/039/CP2018 Falta evidencia de Actas de Sesiones Ordinarias de Cabildo. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Falta de justificación del aumento del gastos de servicios personales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Incremento mayor al 3% en el ejercicio del presupuesto de egresos, en el capítulo 1000 servicios personales.


ASM/AEFM/039/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique los saldos de los deudores diversos.


ASM/AEFM/039/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Falta ratificación del convenio ante la junta local de conciliación y arbitraje. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Pagos improcedentes del contralor municipal, y su informe de actividades. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de emitir certificados fiscales digitales por la prestación de un servicio personal subordinado (recibo de nómina).


ASM/AEFM/039/CP2018 Falta la justificación del gasto de los subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de notificar la licencia del Presidente Municipal ante el Congreso del Estado de Michoacán. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/039/CP2018 Falta de justificación de las adquisiciones de bienes y servicios. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de publicar en la página de internet del municipio, de la información relacionado sobre los montos pagados por concepto de ayuda y subsidios a los sectores económicos y sociales, establecidos y emitidos por el Consejo Nacional DE Armonización Contable “CONAC”


ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de solicitar mediante los recursos el convenio del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM 2018).


ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página de internet de información sobre la formulación del Balance Presupuestario Sostenible.


2.1.23 IRIMBO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/041/CP2018 Elaboración y timbrado de nómina de los trabajadores del municipio de Irimbo, Michoacán fuera de tiempo. En proceso de valoración

ASM/AEFM/041/CP2018 Incumplimiento en la desincorporación de bienes muebles e inmuebles del patrimonio. En proceso de valoración

ASM/AEFM/041/CP2018 Aplicación de recursos no previstos para los fines del municipio de Irimbo, Michoacán. En proceso de valoración

ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales y anual del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal subordinado prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2% sobre nómina).


ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del impuesto sobre la renta retenciones por sueldos y salarios.


ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. (facturas canceladas). En proceso de valoración

ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. En proceso de valoración

ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico los montos pagados durante el ejercicio fiscal 2018 por conceptos de ayudas y subsidios a los sectores económicos y sociales.


ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de entrega de libro de actas de las sesiones del ayuntamiento correspondientes al ejercicio 2018. En proceso de valoración

ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de publicación de la cuenta pública anual en la página web oficial del ayuntamiento. En proceso de valoración

ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de publicación del balance presupuestario en la página web oficial del ayuntamiento. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.24 IXTLÁN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/042/CP2018 Falta de documentación que cumpla con los requisitos fiscales. (Omisión de expedir comprobantes fiscales).



ASM/AEFM/042/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).




ASM/AEFM/042/CP2018 Contabilización de anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles como gasto. En proceso de valoración

2.1.25 JACONA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/043/CP2018 Omisión de la presentación del Informe Anual al Ayuntamiento de Regidores. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/043/CP2018 Falta de documentación que justifique gastos realizados en el capítulo 3000 de Servicios Generales.


ASM/AEFM/043/CP2018 Falta de documentación que justifique el gasto. capítulo 3000 Servicios Generales.


ASM/AEFM/043/CP2018 Omisión de integrar en los Informes Trimestrales y la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios; así como su publicación en la página de internet.


ASM/AEFM/043/CP2018 Balance Presupuestario de Recursos Disponibles en negativo, publicado en la página oficial del Ayuntamiento.


INFORME SEMESTRAL

2.1.26 JIQUILPAN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo y su Presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de las Modificaciones al Presupuesto de Egresos, durante el Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento del Funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio, durante el Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión en la Creación y Funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el ejercicio 2018 En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) Integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de Acuerdo a los Lineamientos Señalados por el Consejo de Armonización Contable.


ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.


ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, Anexo 3 “Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/045/CP2018

Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, el Formato 4 Balance Presupuestario del Anexo 1 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.


ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión de Presentar el Formato de Montos Pagados por Ayudas y Subsidios en los Avances Trimestrales y la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2018, así como su Publicación en su Página de Internet.


ASM/AEFM/045/CP2018 Saldos de la Cuenta Derecho a Recibir Efectivo o Equivalentes Pendientes de Recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al Patrimonio. En proceso de valoración

Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/045/CP2018

ASM/AEFM/045/CP2018 Registros Contables Erróneos, y Falta de Registro en el Patrimonio Municipal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Ajustes a las Cuentas Contables 3220035201600022; y 3220035201700023 sin ser Debidamente Justificadas, y Aprobadas por Cabildo.


ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Expedición de CFDI por el Pago de Productos, Contribuciones y Aprovechamientos que Recibió el Ayuntamiento.


ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Justifique la Cancelación de Recibos Forma 13. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Registros Contables Erróneos, y Falta de Registro de los Bienes Muebles. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Capítulo 2000 Materiales y Suministros. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe el Gasto del Capítulo 3000 Servicios Generales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de la Evidencia Documental que Compruebe y Justifique la Erogación, Toda Vez que no Reúne los Requisitos Fiscales del Capítulo 3000 Servicios Generales.


ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto de los Capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, y 3000 Servicios Generales.


ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Capítulo 3000 Servicios Generales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Emisión de CFDI por los Apoyos y Estímulos Otorgados. En proceso de valoración

ASM/AEFM/05/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.


ASM/AEFM/045/CP2018 Registros Contable Erróneos en el Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. En proceso de valoración

ASM/AEFM/045/CP2018 Documentación que Justifique el Gasto de la Cuenta Contable 123 Obras en Proceso. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.27 JOSE SIXTO VERDUZCO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/113/CP2018 Erogaciones sin programación en presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio 2018. En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestaria de los estados financieros con base en los criterios de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios en los anexos 1 y 3.


ASM/AEFM/113/CP2018 Saldo negativo en balance presupuestario. En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento en el control de inventario de bienes muebles al patrimonio del ayuntamiento. En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del comité de planeación y desarrollo municipal (COPLADEMUN).


ASM/AEFM/113/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.


ASM/AEFM/113/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del comité de transparencia municipal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Actualización del bando de gobierno municipal y reglamento interno. En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Saldos de deudores por gastos a comprobar pendientes de recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales (liquidaciones). En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2%).


ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales (ISR). En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales.(timbrado de nómina). En proceso de valoración

ASM/AEFM/113/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el consejo nacional de armonización contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.


INFORME SEMESTRAL

2.2.28 JUAREZ, MICHOACÁN


NÚMERO TÍTULO EDO. ACTUAL

ASM/AEFM/046/CP2018 Omisión en programación de erogaciones en presupuesto de egresos del ejercicio 2018 Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Saldo negativo en balance presupuestario Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento en el control de inventario de bienes muebles al patrimonio del ayuntamiento Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del instituto municipal de planeación (implan) Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles


ASM/AEFM/046/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del comité de transparencia municipal Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Actualización del bando de gobierno municipal y reglamento interno Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Saldos de deudores por gastos a comprobar pendientes de recuperación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación comprobatoria suficiente y competente. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales (liquidaciones) Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2%).


ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL



2.1.29 LA PIEDAD, MICHOACÁN



ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos comprobados con facturas canceladas y carentes de documentación que justifique la erogación.


ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. Valorada

(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)



ASM/AEFM/069/CP2018 0misión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/069/CP2018 Falta de publicación en página de internet la Información Contable y Presupuestal con base en las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable “CONAC” en materia de Transparencia y difusión de la Información Financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/069/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/069/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet Anexos 1 y 3 según lo establecido en la Ley de Disciplina Financiera.


ASM/AEFM/069/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. Valorada

(por notificar)

2.1.30 LAGUNILLAS, MICHOACÁN



ASM/AEFM/048/CP2018

Incumplimiento en la presentación del ejemplar del Periódico oficial en el cual se publicó la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán, del ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/048/CP2018 Falta de evidencia documental del funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/048/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.


ASM/AEFM/048/CP2018 Falta documentación que compruebe y justifique la erogación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/048/CP2018 Pago de Recargos, Multas, Accesorios y Actualizaciones de Obligaciones Fiscales. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/048/CP2018 Omisión en solicitar el recurso asignado al municipio, correspondiente al fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales.


ASM/AEFM/048/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de Ayudas y Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales.


ASM/AEFM/048/CP2018 Incumplimiento a la normativa relativa al Balance Presupuestario de Recursos Disponibles. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/048/CP2018 Falta documentación que compruebe y justifique la Baja de Bienes Muebles del Patrimonio

Municipal.


ASM/AEFM/048/CP2018 Documentación comprobatoria no corresponde a la erogación. Valorada

(por notificar)

2.1.31 LÁZARO CÁRDENAS, MICHOACÁN



ASM/AEFM/052/CP2018 Saldo en la cuenta deudores diversos por cobrar a corto plazo y prestamos eventuales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales federales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales estatales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Error en el registro e información financiera de las operaciones (hacienda pública / patrimonio generado). Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Incremento al salario no contemplado en el tabulador de sueldos autorizados en el presupuesto de egresos para el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/052/CP2018 Improcedente el pago de prima de antigüedad en liquidación de exfuncionarios. Valorada

INFORME SEMESTRAL

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Improcedente el pago por concepto de fondo de ahorro. Valorada

(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de descuentos de instituciones de seguridad social en nómina de los trabajadores. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en tiempo y forma de la publicación del presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2018. Valorada

(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores mayor a lo establecido en la normativa. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento de las normas en materia de contabilidad gubernamental. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Omisión de ingresos determinadas de las operaciones realizadas. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe y justifique los descuentos y reducción en la recaudación de ingresos propios.


ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes muebles e inmuebles al patrimonio. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes muebles al patrimonio. Valorada

INFORME SEMESTRAL

(por notificar)

ASM/AEFM/052/CP2018 Enajenación de bienes inmuebles que no cuenta con expediente para su verificación. Valorada

(por notificar)

2.1.32 MADERO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/049/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la Publicación, Autorización del Presupuesto de Egresos del Ejercicio Fiscal 2018 dos mil dieciocho.


ASM/AEFM/049/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la asignación global de Recursos para Servicios Personales

aprobado en el Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/049/CP2018 Diferencias en el inventario de Bienes Muebles e Inmuebles contra el registro contable presentado en el Estado de Situación Financiera.

Valorada (por notificar))

ASM/AEFM/049/CP2018 Pago indebido de Estímulos por Productividad y Eficiencia. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/049/CP2018 Falta de la documentación que justifique la erogación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/049/CP2018 Pago de Recargos Multas y Actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de las obligaciones fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/049/CP2018

Omisión en la presentación del convenio celebrado con la Secretaria de Finanzas y Administración de Gobierno del

Estado de Michoacán de los Recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios

Públicos Municipales (FAEISPUM).


ASM/AEFM/049/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de Ayudas y Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales.


ASM/AEFM/049/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página oficial de internet del balance presupuestario. Valorada

INFORME SEMESTRAL

(por notificar)

2.1.33 MARAVATÍO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/050/CP2018 Saldos de cuentas de balance contrarios a su naturaleza contable. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/050/CP2018 Presentación y publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la ley, y omisión de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán y publicación de sus modificaciones.


ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios de bienes muebles.


ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de integración y evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del instituto municipal de planeación.




ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/050/CP2018 Omisión de la publicación de la guía de cumplimiento de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios.


INFORME SEMESTRAL

2.1.34 MARCOS CASTELLANOS MICHOACÁN



ASM/AEFM/051/CP2018 Aplicación de recursos federales sin documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada).


ASM/AEFM/051/CP2018 Falta de incorporación de bienes al patrimonio del ayuntamiento. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/051/CP2018 Emisión de comprobantes fiscales de ingresos que no corresponden al ejercicio fiscal. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/051/CP2018 Aumento de sueldo base no establecido en la plantilla de personal y tabulador de sueldos autorizados por el ayuntamiento.


ASM/AEFM/051/CP2018 Incremento en la asignación de servicios personales de lo originalmente aprobado en el presupuesto de egresos del ayuntamiento.


ASM/AEFM/051/CP2018 Pago de facturas que no corresponden al ejercicio fiscal sujeto a revisión. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/051/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/051/CP2018

Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios”.


ASM/AEFM/051/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de información de montos pagados por ayudas y subsidios, conforme a lo establecido en la normativa.


ASM/AEFM/051/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en la página oficial de internet del municipio, los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los


INFORME SEMESTRAL

formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.



ASM/AEFM/051/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público, conforme a lo establecido por la norma.


ASM/AEFM/051/CP2018 Incumplimiento de establecer la interrelación automática entre los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas contables en el momento contable del devengado.


ASM/AEFM/051/CP2018 Incumplimiento del principio de sostenibilidad. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/051/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/051/CP2018 Incumplimiento en realizar la depreciación a los bienes muebles que integran el patrimonio municipal.


2.1.35 MORELIA MICHOACÁN

Por notificar preliminares.

INFORME SEMESTRAL

2.1.36 MORELOS, MICHOACÁN




ASM/AEFM/054/CP2018 Préstamos personales otorgados a servidores públicos. En proceso de valoración


ASM/AEFM/054/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles contra lo registrado contablemente en el Estado de Situación Financiera y sin su depreciación.


ASM/AEFM/054/CP2018 Diferencias en el Estado de Situación Financiera en los saldos del ejercicio inmediato anterior. En proceso de valoración

ASM/AEFM/054/CP2018 Ingresos propios sin la expedición de comprobantes con requisitos fiscales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/054/CP2018 Pago de gastos con comprobación de otro ejercicio fiscal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/054/CP2018 Pago de recargos y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración

ASM/AEFM/054/CP2018 Omisión de presentación de las declaraciones mensuales y anuales del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).


ASM/AEFM/054/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/054/CP2018 Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente ayudas y subsidios. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.37 MÚGICA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo y su Presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de las Modificaciones al Presupuesto de Egresos, durante el Ejercicio Fiscal 2018


ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento del Funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio, durante el Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en la Creación y Funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el Ejercicio 2018 En proceso de valoración

ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) Integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de Acuerdo a los Lineamientos señalados por el Consejo de Armonización Contable.


ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera


ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, Anexo 1 y Anexo 3 “Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Los Municipios”


ASM/AEFM/055/CP2018

Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, el Formato 4 Balance Presupuestario del Anexo 1 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios




ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Presentación del Informe Anual del Síndico Municipal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Presentación del Informe Anual de los Regidores En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Presentación del Primer Informe del Contralor Municipal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/055/CP2018 Saldos de la Cuenta Derecho a Recibir Efectivo o Equivalentes Pendientes de Recuperación, así como Saldos Contrarios a su Naturaleza.


ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración

ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento de la Obligación Fiscal de los Pagos Provisionales y Declaración Anual, del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.




ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en la Expedición y Entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de Nómina.


ASM/AEFM/055/CP2018 Pago de Complemento Único de Dieta No Establecidos en la Plantilla de Personal y Tabulador de Sueldos Autorizados por el Ayuntamiento.


ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Registro de Adquisiciones en Bienes Muebles En proceso de valoración

ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe el Gasto de los Capítulos 1000, 2000, 3000 y 4000. En proceso de valoración

ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto de los Capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.


ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto de los Capítulos 1000, 2000, 3000 y 4000. En proceso de valoración

ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM) de los Ejercicios 2017 y 2018.


ASM/AEFM/055/CP2018 Aplicación Indebida del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM).


ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión de Reintegros a la TESOFE por Recursos No Devengados al 31 de Diciembre de 2018 del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del DF.


INFORME SEMESTRAL

2.1.38 NAHUATZEN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/056/CP2018 Incumplimiento de la obligación de presentar las Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT), ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria).


ASM/AEFM/056/CP2018 Emisión de nóminas de pago al personal, sin timbrar. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/056/CP2018 Omisión de enterar ante el Servicio de Administración Tributaria los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta por Percepciones al Personal.


ASM/AEFM/056/CP2018 Incumplimiento en las obligaciones fiscales relativas a la presentación de la Declaración y pago del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la dirección o dependencia de un patrón (2% sobre nóminas) durante el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de presentación de notas a los estados financieros. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de evidencia documental que acredite la emisión de disposiciones administrativas y el funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles


ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de publicación del Presupuesto de Egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2018, en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo.


ASM/AEFM/056/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las relaciones de bienes muebles e inmuebles. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/056/CP2018

Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación en la Cuenta de Deudores Diversos y la aplicación de los recursos no previstos en los programas institucionales respecto a las actividades, obras y servicios públicos aprobados y autorizados por el Ayuntamiento.


ASM/AEFM/056/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe el gasto. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de publicación en la página de internet del Municipio, de la información relacionado con la entrega de subsidios a los sectores económicos y sociales.


ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de publicación en la página de internet del Municipio, de la información relacionada con el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles.


2.1.39 NUMARÁN, MICHOACÁN





ASM/AEFM/060/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de documentación de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Bienes Muebles e Inmuebles.


ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de integración y evidencia documental del Instituto Municipal de Planeación, en el ejercicio fiscal 2018. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/060/CP2018 Incumplimiento en la publicación del Balance Presupuestario de recursos disponibles. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/060/CP2018 Presentación en la cuenta pública anual de estados financieros con importe de cero en la columna del ejercicio 2017 (inmediato anterior).




INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/060/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la ley de disciplina financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/060/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/060/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de

valoración


valoración


valoración


valoración

ASM/AEFM/060/CP2018 Saldos de deudores diversos pendientes de recuperación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que justifique la desincorporación de los bienes muebles. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/060/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la Auditoría Superior de Michoacán de la publicación de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y/o modificaciones para el ejercicio 2018.


INFORME SEMESTRAL

2.1.40 OCAMPO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de evidencia de integración y funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información financiera y presupuestal, conforme a las Normas, Estructuras, Formatos y Contenido de la Información aprobados por el “CONAC”, en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/061/CP2018

Incumplimiento en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018, así como al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria


ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en el cumplimiento de disposiciones relativas al patrimonio del municipio, emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable y Ley General de Contabilidad Gubernamental.


ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los bienes muebles del municipio. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento en tiempo y forma de la publicación de la modificación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018, así como su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento en tiempo y forma de la remisión del Libro de Actas ante la Dirección de Archivos del Poder Ejecutivo.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de transferencia federales etiquetadas no devengadas al cierre del ejercicio fiscal.




ASM/AEFM/061/CP2018 Saldos pendientes de recuperar en la cuenta Deudores Diversos En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Saldos de cuentas en balance contrarios a su naturaleza contable. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por internet CFDI por concepto de nómina. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que justifique la erogación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que justifique la erogación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Erogaciones carentes de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. En proceso de

valoración


valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Erogaciones carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que compruebe la erogación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Bienes muebles registrados como material de complementario. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que compruebe la erogación. En proceso de

valoración


valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/061/CP2018 Pago de recargos y actualizaciones sin registrarlos contable y presupuestalmente. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión de publicación en página de internet oficial de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios.


2.1.41 PAJACUARÁN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/062/CP2018 Aplicación de recursos no previstos en los programas institucionales y especiales, respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.


ASM/AEFM/062/CP2018 Registro contable de enteros de impuestos, que incluyen recargos y actualizaciones. Valorada

(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de cálculo y retención así como el entero del Impuesto Sobre la Renta. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique el gasto. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique el gasto en el ejercicio fiscal 2018. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/062/CP2018 Documentación que comprueba el gasto, con fecha posterior a su registro devengado. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/062/CP2018 Pago multas, recargos y actualizaciones por enteros extemporáneos de retenciones del impuesto sobre la renta.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/062/CP2018 Aplicación indebida del fondo de aportaciones estatales para la infraestructura de los servicios públicos municipales 2018 (FAEISPUM).


ASM/AEFM/062/CP2018 Listas de raya con personas que no laboraron como trabajadores en el ayuntamiento de Pajacuarán Michoacán.


ASM/AEFM/062/CP2018 Publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la ley, y de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles.


ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del instituto municipal de planeación.


ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable de bienes muebles e inmuebles, y depreciación de los bienes muebles.


ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental, de haber realizado el pago provisional del mes de diciembre de 2018, correspondiente al Impuesto Sobre la Renta.


ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales, declaración anual, correspondiente al ejercicio fiscal 2018 del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).




ASM/AEFM/062/CP2018 Omisión en la publicación del Balance Presupuestario, de forma trimestral acumulativa, y anual en su página de internet.


2.1.42 PARACHO, MICHOACÁN

INFORME SEMESTRAL



ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de documentación que cumpla con los requisitos fiscales. (Omisión de expedir comprobantes fiscales por concepto de ingresos).



ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del Impuesto Sobre la Renta Retenciones por Sueldos y Salarios.


ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales y anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).


ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico la información contable y presupuestal (Estados Financieros) integrados en la cuenta pública municipal.


ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico los montos pagados durante el ejercicio fiscal 2018 por conceptos de ayudas y subsidios a los sectores económicos y sociales.


ASM/AEFM/065/CP2018 Omisión por no expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Cuentas con saldo contrario a su naturaleza. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales y administrativas en tiempo y forma. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. (Facturas canceladas). En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Sin publicación del Balance Presupuestario y Balance Presupuestario Negativo. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Incumplimiento en realizar la Depreciación de Bienes Muebles e Inmuebles. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Omisión de presentación y publicación de las modificaciones presupuestales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación del informe anual de actividades del Síndico. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación del informe anual de actividades de los Regidores. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Aplicación de recursos no previstos para los fines del municipio de Paracho Michoacán. (saldos en cuentas pendientes de recuperar)


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/065/CP2018 Aplicación de recursos no previstos para los fines del municipio de Paracho Michoacán. (saldos en cuentas pendientes de recuperar)


ASM/AEFM/065/CP2018 Diferencia en el inventario físico contra el inventario en libros. En proceso de valoración

ASM/AEFM/065/CP2018 Diferencia del importe total del Activo al importe de la suma del Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.


2.1.43 PARÁCUARO, MICHOACÁN





ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de cálculo, retención y entero del impuesto sobre la renta. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique el gasto. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/064/CP2018 Publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la ley, y de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios de bienes muebles.


ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de integración y evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del Instituto Municipal de Planeación.


ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico, con el registro contable de bienes muebles e inmuebles, y depreciación de los bienes muebles.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/064/CP2018 Omisión de haber enterado las retenciones del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio fiscal 2018, al Servicio de Administración Tributaria.


ASM/AEFM/064/CP2018

Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales, declaración anual, correspondiente al ejercicio fiscal 2018 del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).


ASM/AEFM/064/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales, por los ingresos recaudados del municipio. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/064/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales, por el pago de sueldos y prestaciones laborales a los empleados del municipio.




ASM/AEFM/064/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 de servicios personales conforme al aprobado originalmente en el presupuesto de egresos durante el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/064/CP2018 Balance presupuestario de recursos negativo, publicado en su página de internet. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.44 PÁTZCUARO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/066/CP2018 Incongruencias en el Estado de Situación Financiera y el reporte general de bienes muebles. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 La cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 no contiene la información financiera que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental.


ASM/AEFM/066/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación al Ayuntamiento del Informe Anual del Síndico. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los Informes Anuales de Actividades de los regidores. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación del primer y segundo informe trimestral del Contralor Municipal al Ayuntamiento. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la documentación comprobatoria de la erogación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 Pago de recargos del Impuesto Sobre la Renta. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 Falta de presentación de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la dirección y dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).


ASM/AEFM/066/CP2018 Pago de recargos por el incumplimiento extemporáneo de las declaraciones mensuales del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2% sobre nómina).


ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación en la cuenta de deudores diversos y la aplicación de los recursos no previstos en los programas institucionales respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el Ayuntamiento.


ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada

INFORME SEMESTRAL

(por notificar)

ASM/AEFM/066/CP2018 Saldos contrarios a la naturaleza de la cuenta contable por omisión, deficiencia en los registros contables. Valorada

(por notificar)



ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. Valorada

(por notificar)

2.1.45 PERIBÁN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/068/CP2018 Saldo negativo en Balance Presupuestario. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/068/CP2018 Incumplimiento de registro en el sistema contable gubernamental el inventario de bienes muebles e inmuebles al patrimonio del Ayuntamiento.


ASM/AEFM/068/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación (IMPLAN). Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/068/CP2018 Actualización del Bando de Gobierno Municipal y Reglamento Interno. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/068/CP2018 Saldos de deudores por gastos a comprobar pendientes de recuperación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/068/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación comprobatoria suficiente y competente. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1. 46 PURUÁNDIRO, MICHOACÁN




(por notificar)

ASM/AEFM/071/CP2018 Préstamos personales otorgados a servidores públicos. Valorada

(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/071/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles con registros contables del Estado de Situación Financiera.


ASM/AEFM/071/CP2018 Baja de bienes muebles por deterioro o desuso sin apego a la normatividad. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/071/CP2018 Recursos del Fondo Estatal para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales con la expedición de comprobantes fiscales sin que se haya recibido el recurso.


ASM/AEFM/071/CP2018 Aplicación de recursos no previstos en los programas institucionales y especiales, respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento, el gasto corresponde al pago de fianza.


ASM/AEFM/071/CP2018

Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/071/CP2018

Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/071/CP2018

Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente ayudas y subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/071/CP2018

La cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 no contiene el estado de flujo de efectivo general, presentado a la Auditoría Superior de Michoacán.


Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente al balance presupuestario. Valorada

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/071/CP2018 (por notificar)

ASM/AEFM/071/CP2018

Pago de prestaciones no establecidas en la plantilla de personal y tabulador de sueldos autorizados por el ayuntamiento.


2.1.47 QUERENDARO, MICHOACÁN


NUMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL

ASM/AEFM/072/CP2018 Incumplimiento del Informe Anual de Actividades del Síndico. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/072/CP2018 Incumplimiento del Informe Anual de Actividades de los Regidores. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/072/CP2018 Incumplimiento del Informe Anual de Actividades del Contralor. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/072/CP2018 Falta de Creación del Instituto Municipal de Planeación y Evidencia del Funcionamiento del Mismo. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/072/CP2018 Falta de Lineamientos o Políticas para el Otorgamiento de Subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/072/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique la Prestación de Servicios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/072/CP2018 Pago de Comisiones Bancarias por Omisión de Control Interno. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/072/CP2018 Omisión de Publicar en la Página de Internet del Municipio, de la Información Relacionado con la Entrega de Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales.


ASM/AEFM/072/CP2018 Omisión de la Publicación en la Página de Internet del Municipio sobre la Formulación del Balance Presupuestario Sostenible.


INFORME SEMESTRAL

2.1.48 SALVADOR ESCALANTE, MICHOACÁN



ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la información documental que compruebe y justifique la erogación.


ASM/AEFM/079/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales


ASM/AEFM/079/CP2018 Diferencias en el inventario de Bienes Muebles e Inmuebles contra el registro contable presentado en el Estado de Situación Financiera


ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales En proceso de valoración

ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las Declaraciones Mensuales y Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado.(2% sobre nómina)


ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación del informe anual del síndico al ayuntamiento. En proceso de valoración

ASM/AEFM/079/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del ayuntamiento y libro de actas. En proceso de valoración

ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación de un ejemplar del libro de actas de la sesiones del ayuntamiento del ejercicio 2018, a la dirección de archivos del poder ejecutivo.


ASM/AEFM/079/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página oficial de internet del Balance Presupuestal


INFORME SEMESTRAL

2.1.49 SAN LUCAS, MICHOACÁN.



ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar la documentación e información que integran los expedientes que establecen los Lineamientos para la Entrega-Recepción de los Municipios del Estado de Michoacán de Ocampo.


ASM/AEFM/077/CP2018 Aplicación de Recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales, sin la documentación que los compruebe y justifique.


ASM/AEFM/077/CP2018 Aplicación de recursos carentes de la documentación que los compruebe y justifique. En proceso de valoración

ASM/AEFM/077/CP2018 Recaudación de ingresos sin comprobación y sin depositar a las cuentas bancarias del Ayuntamiento. En proceso de valoración

ASM/AEFM/077/CP2018 Saldos de deudores diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/077/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable en cuentas que integran la balanza de comprobación del estado de situación financiera.


ASM/AEFM/077/CP2018 Incumplimiento en la presentación del entero de pagos provisionales por la retención del Impuesto Sobre la Renta, por la prestación de servicios personales subordinados.


ASM/AEFM/077/CP2018

incumpliendo en la obligación fiscal de presentar los pagos provisionales y la declaración anual, del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de expedir comprobantes con requisitos fiscales por concepto de salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado.


ASM/AEFM/077/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. En proceso de valoración

ASM/AEFM/077/CP2018 Incumplimiento en realizar la depreciación a los bienes muebles que integran el Patrimonio Municipal. En proceso de valoración

ASM/AEFM/077/CP2018 Falta de realización de modificaciones presupuestales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/077/CP2018 Incumplimiento del principio de sostenibilidad. En proceso de valoración

ASM/AEFM/077/CP2018 Asignación presupuestal de más del 3% en materia de servicios personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.


ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y a los Municipios, especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los


INFORME SEMESTRAL

“Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.

ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de información de montos pagados por ayudas y subsidios.


ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público, conforme a lo establecido por la norma.


ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de haber difundido en la página de internet la información contable y presupuestal integrados en la cuenta pública.


2.1.50 SANTA ANA MAYA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la asignación global de recursos para Servicios

Personales aprobado en el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2018.

En proceso de valoración.

ASM/AEFM/078/CP2018

Incumplimiento en la presentación del ejemplar del Periódico Oficial en el cual se publicó la

Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus

respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán, del

Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/078/CP2018 Falta de evidencia documental de la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones,

Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación De Servicios de Bienes Muebles. En proceso de valoración

ASM/AEFM/078/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/078/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.


ASM/AEFM/078/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de Ayudas y Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales


ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento a la normativa relativa al Balance Presupuestario de Recursos Disponibles. En proceso de

valoración.

ASM/AEFM/078/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. En proceso de

valoración.

ASM/AEFM/078/CP2018 Falta documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso de

valoración.

ASM/AEFM/078/CP2018 Pago de recargos, multas, accesorios y actualizaciones de obligaciones fiscales. En proceso de

valoración.

ASM/AEFM/078/CP2018 Falta de la Documentación que Justifique la erogación. En proceso de

valoración.

ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria En proceso de valoración.

ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento en la Presentación al Ayuntamiento de los Informes Anuales de Actividades de los Regidores.


INFORME SEMESTRAL

2.1.51 SENGUIO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento de la Presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de la Publicación de la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus Respectivas Modificaciones al Presupuesto de Egresos, Durante el Ejercicio Fiscal 2018

Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) Integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de Acuerdo a los Lineamientos Señalados por el Consejo de Armonización Contable.

Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera

Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, Anexo 3 “Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”

Por Valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, el Formato 4 Balance Presupuestario del Anexo 1 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios

Por valorar


Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Saldos de la Cuenta Derecho a Recibir Efectivo o Equivalentes Pendientes de Recuperación. Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Ajustes a las Cuentas Contables 3221-00001 -3221-00002 Sin Haber Sido del Conocimiento al Ayuntamiento para su Aprobación y Autorización

Por valorar

INFORME SEMESTRAL


Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Folios Faltantes Referentes al Impuesto Predial Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de Autorización de Enajenación de Bienes Inmuebles. Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Omisión en la Expedición y Entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por Concepto de Nómina. Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe el Gasto del Capítulo 3000 Servicios Generales, y 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.

Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto de Bienes Muebles y Capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, y 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.

Por valorar

ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de documentación que justifique el gasto de bienes muebles y capítulos 2000 materiales y suministros, 3000 servicios generales, y 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

Por valorar

2.1.52 TACÁMBARO, MICHOACÁN





ASM/AEFM/082/CP2018 Pago de actualizaciones por la omisión de pagos de impuestos federales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de cálculo, retención y entero del Impuesto Sobre la Renta. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de documentación que justifique el gasto devengado. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada). Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/082/CP2018 Pago recargos y actualizaciones de enteros extemporáneos de retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/082/CP2018 Pago recargos y actualizaciones de enteros extemporáneos de retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Valorada

(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/082/CP2018 Publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la Ley, y de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles.


ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del Instituto Municipal de Planeación.


ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales de los meses de abril, mayo, junio y julio de 2018, del Impuesto Sobre la Renta.


ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales de los meses de marzo, abril, mayo, junio y julio de 2018, del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).


ASM/AEFM/082/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 de servicios personales conforme al aprobado originalmente en el presupuesto de egresos durante el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/082/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.


ASM/AEFM/082/CP2018 Publicación del plan municipal de desarrollo 2018-2021, con fecha posterior a la Ley. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/082/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su Publicación en su página de internet.


ASM/AEFM/082/CP2018 Balance presupuestario de recursos negativo, publicación en su página de internet. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.53 TANCÍTARO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión de la publicación en el periódico oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo de las modificaciones al presupuesto de egresos y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión de la creación, así como su reglamentación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información financiera y presupuestal, conforme a las Normas, Estructuras, Formatos y Contenido de la información aprobados por el “CONAC”, en materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera del ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/083/CP2018

Omisión en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios del ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/083/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los Bienes Muebles del Municipio. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/083/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón.


ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión de publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo el reglamento que contenga las disposiciones administrativas relativas al funcionamiento de la administración pública municipal.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso de

valoración


valoración


valoración

2.1.54 TANGAMANDAPIO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno municipal y su reglamento interno. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en tiempo de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, en el cual se publicó la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental donde conste la remisión del ejemplar del libro de Actas de las Sesiones del Ayuntamiento correspondiente al ejercicio 2018, a la Dirección de Archivos del Poder Ejecutivo.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018

Incumplimiento en la integración y disposiciones administrativas debidamente aprobadas por el Ayuntamiento para la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio; asimismo, evidencia documental en la que conste su funcionamiento en el ejercicio fiscal 2018.

Por valorar

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/084/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y funcionamiento del Instituto Mpal. de Planeación, durante el ejercicio 2018. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la presentación del informe anual de actividades del Síndico. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la presentación de los informes anuales de actividades de los Regidores. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento de la obligación fiscal de los Pagos Provisionales y Declaración Anual, del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Falta de evidencia de cobro del importe del rezago del Impuesto Predial Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la información financiera

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Saldos de cuentas deudoras pendientes de recuperación y saldos contrarios a la naturaleza de la cuenta contable. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Anticipo a Proveedores sin evidencia documental de que se hayan recibido los bienes ò prestados los servicios. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 el Formato de la Relación de Bienes que componen el patrimonio del Ayuntamiento, conforme a lo establecido por la normativa.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique las erogaciones. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Erogaciones por concepto de Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones. Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Aplicación del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales 2018 (FAEISPUM), sin documentación que justifique los pagos efectuados.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018

Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018

Omisión en el cumplimiento de haber difundido en la página oficial de internet del municipio, los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable en cuentas que integran la balanza de comprobación del Estado de Situación Financiera.

Por valorar

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/084/CP2018

Omisión en la integración en los informes trimestrales presentados a la Auditoría, el formato correspondiente con la

información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios, así como su publicación en las páginas de internet del

Ayuntamiento.

Por valorar

ASM/AEFM/084/CP2018 Diferencias del importe total del activo entre el importe de la suma del total del pasivo y hacienda pública/patrimonio del Estado de Situación Financiera, presentado en la Cuenta Pública anual a la Auditoría.

Por valorar

2.1.55 TANGANCÍCUARO, MICHOACÁN.



ASM/AEFM/085/CP2018 Aplicación de recursos sin documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada).


ASM/AEFM/085/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos ficales. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/085/CP2018 Pago de listas de raya en efectivo, sin firmas de recibido de los trabajadores (beneficiarios). Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/085/CP2018 Falta de documentación que justifique gastos realizados. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/085/CP2018 Pago de multas y recargos, derivado del pago extemporáneo de obligaciones fiscales. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/085/CP2018 Asignación presupuestal de más del 3% en materia de Servicios Personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.


ASM/AEFM/085/CP2018 Balance Presupuestario de Recursos Disponibles en Negativo, presentado en la Cuenta Pública 2018. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/085/CP2018 Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 el Formato de Información de Montos Pagados por Ayudas y Subsidios, conforme al formato establecido en la normativa.


ASM/AEFM/085/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Valorada (por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.56 TINGAMBATO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en el formato de las notas a los estados financieros presentadas en la cuenta pública. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Cancelación de saldos de la cuenta de Deudores Diversos sin documentación comprobatoria y/o justificativa. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Afectación de la cuenta Resultado del ejercicio 2017 sin autorización ni justificación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Diferencia en la sumatoria en el rubro de Hacienda Pública/Patrimonio. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Diferencia en la sumatoria en el rubro de Ingresos del Estado de Actividades. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Omisión en la expedición de comprobantes fiscales por los ingresos propios recaudados. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que justifique la erogación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Pago duplicado sin soporte documental. En proceso de valoración


ASM/AEFM/090/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que justifique la erogación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Omisión de la publicación en la página oficial de internet del balance presupuestario. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Omisión en la publicación del formato de ayudas y subsidios en la página de internet del Municipio, En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las retenciones efectuadas del impuesto sobre la renta en el ejercicio

sujeto a revisión. En proceso de valoración

ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las Declaraciones Mensuales y Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado.(2% sobre nómina).


ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación del informe anual de los Regidores al Ayuntamiento. En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.57 TINGÜINDÍN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la publicación y entrega a la auditoría superior de Michoacán del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.


ASM/AEFM/091/CP2018 Omisión en la expedición de facturas por operaciones realizadas al público en general. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la presentación al Ayuntamiento del informe anual del síndico. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la presentación del primer y segundo informe trimestral del contralor municipal al ayuntamiento


ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los informes anuales de actividades de los regidores.


ASM/AEFM/091/CP2018 Documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada).


ASM/AEFM/091/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/091/CP2018 Pago de facturas que no corresponden al ejercicio fiscal sujeto a revisión. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/091/CP2018 Remuneraciones adicionales otorgadas a servidores públicos sin estar expresamente dispuestos y justificados para propósito en los presupuestos, tabuladores de sueldos, nóminas o analítico de plazas.


ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre la renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/091/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales por el concepto de servicios profesionales (honorarios).


ASM/AEFM/091/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del instituto municipal de planeación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/091/CP2018

Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación en la cuenta de deudores diversos y la aplicación de los recursos no previstos en los programas institucionales respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.



(por notificar)

ASM/AEFM/091/CP2018 Omisión de la Publicación en la página oficial de internet sobre el formato y la información de montos pagados por ayudas y subsidios, conforme a lo establecido en la normativa.


ASM/AEFM/062/CP2018

Cumplimiento de la difusión en la página oficial del municipio de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios.


ASM/AEFM/062/CP2018

Falta de presentación del formato para la integración de la relación de bienes inmuebles del ente público que integran la cuenta pública.


INFORME SEMESTRAL

2.1.58 TIQUICHEO DE NICOLAS ROMERO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/092/CP2018 Omisión en el pago de la prima vacacional. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/092/CP2018 Erogaciones sin programación en presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio 2018. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/092/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestaria de los estados financieros con base en los criterios de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en los anexos 1 y 3.


ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en el control de inventario de bienes muebles al patrimonio del Ayuntamiento. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes e inmuebles al patrimonio del Ayuntamiento. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes e inmuebles al patrimonio del Ayuntamiento. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la dirección y Dependencia de un Patrón.


ASM/AEFM/092/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del Comité de Planeación y Desarrollo Municipal (COPLADEMUN).


ASM/AEFM/092/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de bienes Muebles e Inmuebles.


ASM/AEFM/092/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del Comité de Transparencia Municipal. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/092/CP2018 Actualización del bando de Gobierno Municipal y Reglamento Interno. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.59 TLALPUJAHUA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.


ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón




ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.


ASM/AEFM/093/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y contratación de servicio de Bienes Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la presentación al Ayuntamiento del informe anual de actividades del Síndico. En proceso de valoración

ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los informes anuales de actividades de los Regidores.


ASM/AEFM/093/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Federales, Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT)


ASM/AEFM/093/CP2018 Presentación en la cuenta pública anual de Estados Financieros con importe de cero en la columna del ejercicio 2017 (inmediato anterior)


ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la publicación del Balance Presupuestario de recursos disponibles. En proceso de valoración

ASM/AEFM/093/CP2018 Asignación presupuestal del 3 por ciento en materia de Servicios Personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.



INFORME SEMESTRAL



ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de valoración

ASM/AEFM/093/CP2018 Pago de complemento único de dieta no establecidos en la plantilla de personal y tabulador de sueldos autorizados por el Ayuntamiento.


ASM/AEFM/093/CP2018 Saldos de Deudores Diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración

ASM/AEFM/093/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que justifique la desincorporación de los bienes muebles. En proceso de valoración


ASM/AEFM/093/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/093/CP2018 Registro e información financiera de las operaciones (error aritmético en el Estado de Situación Financiera.


ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la Auditoría Superior de Michoacán DE LA PUBLICACIÓN de la Estructura Programática, Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; y/o Modificaciones para el Ejercicio 2018.


INFORME SEMESTRAL

2.1.60 TLAZAZALCA, MICHOACÁN.



ASM/AEFM/094/CP2018

omisión en la publicación en su página de internet del balance presupuestario. Así como los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/094/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable de bienes muebles e inmuebles y depreciación de los bienes muebles.


ASM/AEFM/094/CP2018 Falta de presentación de la declaración anual del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2% sobre nómina).



(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/094/CP2018 Pago de penas, multas, accesorios y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de obligaciones fiscales.


ASM/AEFM/094/CP2018 Saldos de deudores por responsabilidades y gastos a comprobar pendientes de recuperación. Valorada

(por notificar)



INFORME SEMESTRAL

2.1.61 TUXPAN, MICHOACÁN.



ASM/AEFM/098/CP2018 Falta de evidencia de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles, durante el Ejercicio Fiscal 2018.


ASM/AEFM/098/CP2018 Incumplimiento en la integración, operatividad y ejercicio de atribuciones del Instituto Municipal de Planeación.


ASM/AEFM/098/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal (estados financieros) con base en las Normas y Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/098/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en la página de internet del Municipio, los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/098/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno Municipal y Reglamento Interno. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/098/CP2018 Saldos de deudores diversos por gastos a comprobar pendientes de recuperar. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/098/CP2018 Falta de documentación fiscal que compruebe y justifique el gasto. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/098/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales. Valorada (por notificar)

ASM/AEFM/098/CP2018 Omisión de la obligación fiscal del ISR, respecto de realizar la retención y entero al Servicio de la Administración Tributaria. (SAT).


ASM/AEFM/098/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos de Impuestos Mensuales y Anual Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/098/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina.


ASM/AEFM/098/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria. Valorada (por notificar)

2.1.62 TUZANTLA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la publicación de la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla De Personal, Tabulador De Sueldos; y/o Modificaciones para el ejercicio 2018 y su presentación ante La Auditoria Superior De Michoacán.


ASM/AEFM/099/CP2018

Falta de integración y disposiciones administrativas aprobadas por el Ayuntamiento 2015-2018 para la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles; evidencia documental en la que conste su funcionamiento; durante el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/099/CP2018 Falta evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación correspondiente al ejercicio 2018. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/099/CP2018

Omisión en difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera, la información contable y presupuestal (estados financieros) integrados en la Cuenta Pública municipal correspondientes al ejercicio 2018.


ASM/AEFM/099/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las entidades federativas y los municipios durante el ejercicio fiscal 2018.



(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la presentación de informes de actividades trimestrales y plan de trabajo anual del contralor municipal correspondiente al periodo enero-agosto 2018.


ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la actualización de Bando de Gobierno Municipal, reglamentos y disposiciones administrativas. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales (Impuesto Sobre la Renta). Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales estatales (impuesto sobre erogaciones por

remuneración al trabajo personal prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón, 2% sobre nómina).


ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de manejo exclusivo de una cuenta bancaria productiva, específica y exclusiva para administrar los recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales.


ASM/AEFM/099/CP2018 Saldo en la cuenta de deudores diversos por concepto de préstamos o gastos pendientes de recuperación. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/099/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la retención y entero del Impuesto Sobre la Renta a las autoridades fiscales (liquidaciones de personal).


ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 2000 materiales y suministros). Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 3000 servicios generales). Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas).


ASM/AEFM/099/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 servicios personales conforme al aprobado originalmente en el Presupuesto de Egresos durante el ejercicio 2018.


INFORME SEMESTRAL

2.1.63 TZITZIO, MICHOACÁN



ASM/AEFM/101/CP2018

Incumplimiento en los términos legales respecto a la presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.

Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Pago de pasivos del ejercicio anterior (2017) sin contar con la autorización en el Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2018.

Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Pago soportado con comprobante fiscal digital cancelado. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique la prestación de servicios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Pago de recargos y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de obligaciones. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Omisión de presentar en tiempo y forma declaraciones de impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón

Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de ayudas y subsidios a los sectores económicos y sociales.

Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/101/CP2018 Omisión de cumplimiento en legislación respecto al Balance Presupuestario de recursos disponibles. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.64 URUAPAN, MICHOACÁN



ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento en la presentación de información documental que compruebe y justifique la erogación debido a que la balanza de comprobación no muestra registros en forma detallada del ejercicio en revisión y al cierre del mismo.


ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento en la presentación de información documental que compruebe y justifique la erogación. Debido a que la balanza de comprobación, no muestra registros en forma detallada del ejercicio en revisión y al cierre del mismo.


ASM/AEFM/102/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles contra el registro contable presentado en el estado de situación financiera.


ASM/AEFM/102/CP2018 Omisión en la expedición de facturas por operaciones realizadas con público en general. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/102/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/102/CP2018 Presentación de declaraciones provisionales del impuesto sobre la renta en ceros. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las Declaraciones Mensuales y Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado.(2% sobre nómina).


ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y lo municipios en materia de reintegro de los recursos no devengados en el cierre del ejercicio fiscal.


ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y lo municipios en materia de reintegro de los recursos no devengados en el cierre del ejercicio fiscal.




INFORME SEMESTRAL

2.1.65 VENUSTIANO CARRANZA, MICHOACÁN.



ASM/AEFM/103/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto de la presentación y entrega a la Auditoría Superior de Michoacán del presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.


ASM/AEFM/103/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y de la Contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.


ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso

de valoración

ASM/AEFM/103/CP2018

Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.


ASM/AEFM/103/CP2018 Incumplimiento en la relación de fraccionamientos autorizados y áreas donadas correspondientes al ayuntamiento. En proceso

de valoración

ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la presentación de pagos provisionales por la retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso

de valoración

ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión declaraciones mensuales y anual del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal subordinado, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón.


ASM/AEFM/103/CP2018 Actualización del bando de gobierno municipal y reglamento interno. En proceso

de valoración

ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital cfdi por concepto de nómina. En proceso

de valoración

ASM/AEFM/103/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso

de valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/103/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso

de valoración

ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la creación de pasivos y afectación incorrecta a cuenta contable de ejercicio fiscal anterior, falta de documentación justificativa del gasto realizado y autorización y reconocimiento por parte del ayuntamiento.


ASM/AEFM/103/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe y justifique, el uso, destino y aplicación de los recursos. En proceso

de valoración

ASM/AEFM/103/CP2018 Saldos de deudores por responsabilidades y gastos a comprobar pendientes de recuperación. En proceso

de valoración

2.1.66 VILLAMAR, MICHOACÁN



ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón. ( 2% Sobre Nomina)




ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por concepto de recaudación de Impuestos Municipales, Participaciones y Aportaciones.


INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/104/CP2018 Falta de publicación en página de Internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) con base en los Lineamientos y Normas Emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la publicación de la totalidad de los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.


ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria En proceso de

valoración



ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los bienes muebles del municipio. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento en la autorización del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018, así como su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento de la publicación del Presupuesto de Ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2018, así como de su modificación y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.


ASM/AEFM/104/CP2018 Saldos pendientes de recuperar en la cuenta deudores diversos. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/104/CP2018 Presentación de saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/104/CP2018 Erogaciones carentes de documentación que justifique y compruebe el gasto y que cumpla con los requisitos fiscales.


ASM/AEFM/104/CP2018 Erogaciones carentes de documentación que justifique y compruebe el gasto y que cumpla con los requisitos fiscales.


ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento en las Disposiciones relativas a la presentación de Información Financiera. En proceso de

valoración

INFORME SEMESTRAL

2.1.67 VISTA HERMOSA, MICHOACÁN



ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la auditoria superior de Michoacán de la publicación del presupuesto de egresos aprobado, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y/o modificaciones para el ejercicio 2018.


ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la publicación en internet la información financiera y presupuestal, conforme a las normas, estructuras, formatos y contenido aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en materia de transparencia y difusión de la información financiera.


ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. En proceso de valoración



ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en el cumplimiento de las obligaciones fiscales (retención y entero del Impuesto Sobre la Renta). En proceso de valoración

ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en el cumplimiento de las obligaciones fiscales estatales (impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón, 2% sobre nómina).


ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital por internet (CFDI) por concepto de nómina. En proceso de valoración

ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento a la reglas de operación del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales en materia de recursos no devengados al 31 de diciembre 2018.




ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de transferencia federales etiquetadas no devengadas al cierre del ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento en la publicación del balance presupuestario de recursos disponibles. En proceso de valoración

ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la publicación en la página de internet el formato de la estructura de información de montos pagados por ayudas y subsidios.


ASM/AEFM/105/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 2000 materiales y suministros). En proceso de valoración

ASM/AEFM/105/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 3000 servicios generales). En proceso de valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/105/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas).


ASM/AEFM/105/CP2018

Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la creación del Instituto Municipal de Planeación, así como su reglamentación y evidencia de funcionamiento correspondiente al ejercicio 2018.


2.1.68 YURECUARO, MICHOACÁN.



ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de documentación que cumpla con los requisitos fiscales. (Omisión de expedir comprobantes fiscales por concepto de ingresos).


ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del Impuesto Sobre la Renta Retenciones por Sueldos y Salarios.


ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales y anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).


ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico los montos pagados durante el ejercicio fiscal 2018 por conceptos de Ayudas y Subsidios a los sectores económicos y sociales.


ASM/AEFM/106/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/106/CP2018 Cuentas con saldo contrario a su naturaleza. En proceso de

valoración

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/106/CP2018 Sin publicación del Balance Presupuestario. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/106/CP2018 Incumplimiento en realizar la depreciación de bienes muebles e inmuebles. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/106/CP2018 Sin creación del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/106/CP2018 Error en la contabilización de ingresos. En proceso de

valoración

ASM/AEFM/106/CP2018 Diferencia del importe total del Activo al importe de la suma del total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio. En proceso de

valoración

2.1.69 ZACAPU, MICHOACÁN



ASM/AEFM/107/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la ley de disciplina financiera en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.


ASM/AEFM/107/CP2018 Incumplimiento en los periodos establecidos para la realización de sesiones ordinarias. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales estatales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/107/CP2018 Saldos de cuentas en balance contrarios a su naturaleza contable. Valorada

(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de integración y evidencia documental del instituto municipal de planeación, en el ejercicio fiscal 2018.



(por notificar)

ASM/AEFM/107/CP2018 Omisión en la retención y entero del impuesto sobre la renta a las autoridades fiscales (liquidaciones de personal).


ASM/AEFM/107/CP2018 Incompatibilidad de funciones en la administración publica Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/107/CP2018 Pago de recargos por cumplimiento extemporáneo de obligaciones fiscales. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de manejo exclusivo de una cuenta bancaria productiva, específica y exclusiva para administrar los recursos del fondo de aportaciones estatales para la infraestructura de los servicios públicos municipales.



(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)

ASM/AEFM/107/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 servicios personales conforme al aprobado originalmente en el presupuesto de egresos durante el ejercicio 2018.





(por notificar)

INFORME SEMESTRAL

2.1.70 ZINÁPARO MICHOACÁN



ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un Patrón. ( 2% sobre Nomina).





(por notificar)

ASM/AEFM/109/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.


ASM/AEFM/109/CP2018

Omisión en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.


ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la presentación de información relativa al Balance Presupuestario Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/109/CP2018 Incumplimiento de la publicación en tiempo y forma del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018. Valorada

(por notificar)

ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina. Valorada

(por notificar)



INFORME SEMESTRAL

ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los bienes muebles del municipio. Valorada

(por notificar)


(por notificar)


(por notificar)

INFORME SEMESTRAL DE ACTIVIDADES 2020

Documents

Transcript of INFORME SEMESTRAL DE ACTIVIDADES 2020